(Luận văn) các giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại trung tâm thông tin di động khu vực vi năm 2013

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO t to TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM ng hi  ep w n lo ad ju y th yi NGUYỄN HỮU TÍN pl n ua al n va CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI TRUNG TÂM THÔNG TIN DI ĐỘNG KHU VỰC VI – NĂM 2013 ll fu oi m at nh z z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ gm om l.c CHUYÊN NGÀNH : QUẢN TRỊ KINH DOANH MÃ SỐ : 60340102 n a Lu Người hướng dẫn khoa học: PGS TS LÊ THANH HÀ n va y te re Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN t to  ng Tôi xin cam đoan luận văn “Các giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội hi ep Trung tâm Thơng tin di động Khu vực VI - Năm 2013” công trình nghiên cứu riêng tơi, hồn thành hướng dẫn khoa học PGS.TS Lê Thanh Hà w n Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, chuyên ngành Quản trị kinh doanh, chưa công bố lo ad hình thức y th Các số liệu, kết trình bày luận văn trung thực, chưa ju công bố luận văn trước yi pl Tp Hồ Chí Minh, tháng 11 năm 2013 n ua al n va fu ll Nguyễn Hữu Tín oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re MỤC LỤC t to - - ng hi TRANG BÌA ep LỜI CÁM ƠN w LỜI CAM ĐOAN n lo ad MỤC LỤC ju y th DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT yi DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, LƯU ĐỒ, PHỤ LỤC pl al MỞ ĐẦU n ua CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ Định nghĩa kiểm soát nội bộ: 1.2 Các phận hệ thống KSNB theo báo cáo COSO 2004: n va 1.1 ll fu Mối liên hệ phận: 10 1.2.2 Mơi trường kiểm sốt: 12 1.2.3 Thiết lập mục tiêu: 14 1.2.4 Nhận dạng kiện: 14 1.2.5 Đánh giá rủi ro: 15 1.2.6 Phản ứng rủi ro: 17 1.2.7 Hoạt động kiểm soát: 18 1.2.8 Thông tin truyền thông: 19 1.2.9 Giám sát: 20 oi m 1.2.1 at nh z z ht vb k jm om l.c gm Vai trò trách nhiệm tổ chức việc thực KSNB: 21 1.4 Hạn chế hệ thống KSNB: 22 n a Lu 1.3 n va KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 Giới thiệu khái quát Trung tâm TTDĐ Khu vực VI: 25 y 2.1 te re CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ HIỆN TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI TRUNG TÂM THÔNG TIN DI ĐỘNG KHU VỰC VI 25 t to 2.2 Phân tích đánh giá trạng hệ thống KSNB Trung tâm TTDĐ Khu vực VI: 26 ng hi ep w 2.2.1 Môi trường kiểm soát: 26 2.2.2 Thiết lập mục tiêu: 33 2.2.3 Nhận dạng kiện: 34 2.2.4 Đánh giá rủi ro: 35 n Phản ứng rủi ro: 36 lo 2.2.5 ad 2.2.6 Giám sát: 38 yi pl Đánh giá chung trạng KSNB Trung tâm TTDĐ Khu vực 39 n ua al 2.3 VI Thông tin truyền thông: 37 ju 2.2.8 y th 2.2.7 Hoạt động kiểm soát: 36 va KẾT LUẬN CHƯƠNG 42 n CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI TRUNG TÂM THÔNG TIN DI ĐỘNG KHU VỰC VI 43 ll fu m Các quan điểm hoàn thiện hệ thống KSNB Trung tâm VI 43 oi 3.1 Quan điểm kế thừa 43 3.2.2 Quan điểm tiến 43 3.2.3 Quan điểm phù hợp quy mô đặc điểm tổ chức 43 3.2.4 Đảm bảo tính hiệu kinh tế 43 at z z ht vb jm Các giải pháp hoàn thiện hệ thống KSNB cho Trung tâm VI 44 k 3.2 nh 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện mơi trường kiểm sốt 44 3.2.2 Giải pháp thiết lập mục tiêu KSNB 46 3.2.3 Giải pháp hoàn thiện nhận diện kiện 47 3.2.4 Giải pháp hoàn thiện đánh giá phản ứng rủi ro: 48 3.2.5 Giải pháp hồn thiện hoạt động kiểm sốt 49 3.2.6 Giải pháp hoàn thiện thông tin truyền thông 54 3.2.7 Giải pháp hoàn thiện giám sát 54 om l.c n a Lu n va 3.3.1 Lợi ích cho doanh nghiệp: 55 y Lợi ích đạt từ giải pháp đề xuất: 55 te re 3.3 gm 3.2.1 3.3.2 Lợi ích cho xã hội: 56 t to ng 3.4 Một số hạn chế hướng nghiên cứu tiếp theo: 57 3.5 Một số kiến nghị: 57 hi ep KẾT LUẬN CHƯƠNG 59 KẾT LUẬN 60 w n TÀI LIỆU THAM KHẢO 62 lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT t to  ng hi Tiếng Việt ep BCTC: Báo cáo tài BTNB: Bản tin nội w n CB-CNV: Cán - Công nhân viên lo ad KSNB: Kiểm soát nội KTNB: Kiểm toán nội HĐQT: Hội đồng quản trị SXKD: Sản xuất kinh doanh TTDĐ: Thông tin di động ju y th yi pl n ua al n va Tiếng Anh AAA: American accounting Association (Hiệp hội kế toán Hoa Kỳ) AICPA: American Institute of Certified Public Accountants (Hiệp hội kế toán ll fu nh COBIT: Control Objectives for Information and Related Technology (Các mục at oi m viên công chứng Hoa Kỳ) z z tiêu kiểm sốt cơng nghệ thơng tin thủ tục có liên quan) COSO: Committee of Sponsoring Organization (Ủy ban thuộc Hội đồng quốc k ERM: Enterprise Risk management Framework (Hệ thống quản trị rủi ro l.c ERP: Enterprise Resource Planning (Hệ thống hoạch định nguồn lực doanh nghiệp) om doanh nghiệp) gm jm gia Hoa kỳ chống gian lận lập báo cáo tài chính) ht vb a Lu FEI: Financial Executives Institute (Hiệp hội quản trị viên tài chính) IIA: Institute of Internal Auditors (Hiệp hội kiểm toán viên nội bộ) IMA: Institute of Management Accountants (Hiệp hội kế toán viên quản trị) n y te re 11 KPI: Key Performance Indicator (Chỉ số đánh giá thực cơng việc) n sốt kiểm tốn hệ thống thông tin) va 10 ISACA: Information System Audit and Control Association (Hiệp hội kiểm 12 SAS: Statement on Auditing Standard (Chuẩn mực kiểm toán) t to 13 SEC: Securities and Exchange Commission (Ủy ban chứng khoán Hoa Kỳ) ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, LƯU ĐỒ, PHỤ LỤC t to  ng hi Sơ đồ 1.1: Các phận cấu thành hệ thống Kiểm soát nội ep Sơ đồ 1.2: Mối liên hệ phận hệ thống KSNB Sơ đồ 3.1: Áp dụng mơ hình xương cá việc thiết lập mục tiêu w n Sơ đồ 3.2: Đánh giá phản ứng rủi ro lo ad Sơ đồ 3.3: Nguyên tắc xây dựng quy trình mua hàng, tồn trữ trả tiền y th Sơ đồ 3.4: Minh họa quy trình thực kiểm soát hoạt động mua hàng, tồn ju trữ trả tiền yi pl Bảng 2.1: Tổng hợp kết khảo sát tính trung thực giá trị đạo đức ua al Bảng 2.2: Tổng hợp kết khảo sát rủi ro chấp nhận n Bảng 2.3: Tổng hợp kết khảo sát Cam kết lực n va Bảng 2.4: Tổng hợp kết khảo sát Ban giám đốc cơng tác kiểm sốt ll fu Bảng 2.5: Tổng hợp kết khảo sát Triết lý quản lý rủi ro oi m Bảng 2.6: Tổng hợp kết khảo sát Cơ cấu tổ chức nh Bảng 2.7: Tổng hợp kết khảo sát Phân định quyền hạn trách nhiệm at Bảng 2.8: Tổng hợp kết khảo sát Chính sách nhân z z Bảng 2.9: Tổng hợp kết khảo sát Thiết lập mục tiêu vb Bảng 2.10:Tổng hợp kết khảo sát Nhận dạng kiện ht Bảng 2.13: Tổng hợp kết khảo sát Hoạt động kiểm soát Bảng 2.14:Tổng hợp kết khảo sát Thông tin truyền thông Bảng 2.15: Tổng hợp kết khảo sát Giám sát om l.c gm Bảng 2.12: Tổng hợp kết khảo sát Phản ứng rủi ro k jm Bảng 2.11:Tổng hợp kết khảo sát Đánh giá rủi ro Phụ lục 05: Bảng số liệu thu thập sau khảo sát y Phụ lục 04: Danh sách chi tiết người tham gia khảo sát te re Phụ lục 03: Bảng tổng hợp thống kê trình độ nhân Trung tâm VI n Phụ lục 02: Cơ cấu tổ chức Trung tâm VI va Phụ lục 01: Bảng tổng hợp kết khảo sát hệ thống KSNB Trung tâm VI n a Lu Bảng 2.16: Bảng tổng hợp đánh giá hệ thống KSNB Trung tâm VI MỞ ĐẦU t to Lý chọn đề tài ng hi Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam diễn biến ngày phức tạp, hàng ep loạt doanh nghiệp rơi vào tình trạng phá sản, việc trì tồn mục tiêu w hàng đầu doanh nghiệp Lạm phát cao nhiều năm liên tục n bất ổn sâu sắc kinh tế làm cho hiệu lực cạnh tranh lo ad doanh nghiệp Việt Nam tụt giảm mạnh y th Hiện nay, với cạnh tranh khốc liệt tình hình kinh tế vừa lạm phát ju yi vừa suy thoái, doanh nghiệp nhà nước nói chung, doanh nghiệp viễn thơng di pl động nói riêng phải đối mặt với nhiều rủi ro trình kinh doanh với al n ua mức độ ảnh hưởng ngày tăng cao cạnh tranh, sức ép cơng việc, trình độ va gian lận ngày tinh vi…Phần lớn doanh nghiệp viễn thông di động n doanh nghiệp nhà nước Vì thế, ngồi việc hồn thành mục tiêu, nhiệm vụ fu ll Nhà nước giao, doanh nghiệp viễn thơng di động cịn phải đảm bảo ổn định m oi phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nh at Trong tập đồn viễn thơng Nhà nước Tập đồn Bưu Viễn thơng z Việt Nam (VNPT) tập đoàn lớn nước kinh doanh dịch vụ viễn z jm Vinaphone với quy mô sản xuất kinh doanh lớn ht vb thông Trong đó, với mảng Viễn thơng di động tập đồn có công ty Mobifone k Trung tâm thông tin di động Khu vực VI trực thuộc Công ty Mobifone phụ trách gm việc sản xuất, kinh doanh dịch vụ viễn thông địa bàn tỉnh khu vực miền Đông om l.c Nam (Từ Ninh Thuận đến Long An, trừ Tp.HCM) Với nhiệm vụ Công ty giao ngày cao mức độ cạnh tranh ngày khốc liệt việc nâng cao hiệu a Lu quản lý vơ cần thiết Do đó, xây dựng hồn thiện hệ thống kiểm sốt n cổ phần doanh nghiệp khơng sở hữu 20% vốn điều lệ y Luật Viễn thông quy định tổ chức, cá nhân sở hữu 20% vốn điều lệ te re Bên cạnh đó, theo tinh thần Nghị định 25/2011/NĐ-CP hướng dẫn thi hành n tăng cường hoạt động kinh doanh doanh nghiệp tốt va nội không giúp cho doanh nghiệp hạn chế tối đa khó khăn mà giúp cổ phần doanh nghiệp viễn thông khác kinh doanh thị trường t to dịch vụ viễn thông Sở dĩ Nghị định đưa mức “sở hữu 20% vốn điều lệ ng cổ phần” để tránh tình trạng doanh nghiệp cạnh tranh không lành mạnh Và gần hi ep theo thơng tin trang báo ICTnews tập đồn VNPT phải cổ phần hóa Mobifone (Thái Khang, 2013, VNPT phải cổ phần hóa MobiFone, w n http://ictnews.vn/home/Kinh-doanh/8/VNPT-se-phai-co-phan-hoa- lo ad MobiFone/109851/index.ict ) Khi cổ phần hóa việc có ban kiểm soát nội y th điều tất yếu (Điều 95, Luật doanh nghiệp 2005) ju Với lý trên, tác giả chọn đề tài “Các giải pháp hồn thiện hệ thống kiểm yi pl sốt nội Trung tâm Thông tin di động Khu vực VI - Năm 2013” làm luận văn n Mục tiêu nghiên cứu: ua al tốt nghiệp thạc sĩ kinh tế trường Đại học Kinh tế Tp.Hồ Chí Minh va n Mục tiêu chung: Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB ll fu Trung tâm TTDĐ Khu vực VI oi m Mục tiêu cụ thể: at nh  Hệ thống hóa lý luận hệ thống KSNB z  Đánh giá thực trạng hệ thống KSNB Trung tâm TTDĐ Khu vực VI z  Đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB Trung tâm k jm Đối tượng phạm vi nghiên cứu: ht vb TTDĐ Khu vực VI l.c trình hoạt động sản xuất kinh doanh gm  Đối tương nghiên cứu: Các phận hình thành hệ thống KSNB quy om  Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động sản xuất kinh doanh Trung tâm TTDĐ n y te re đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống KSNB n  Luận văn sử dụng phương pháp định tính để phân tích, đánh giá thực trạng va Phương pháp nghiên cứu: a Lu Khu vực VI t to ng hi Trung tâm có phân biệt kiện xảy rủi ro hay hội không ? 26 (59.09%) 12 (27.27%) (13.64%) Các kiện có liên quan đến rủi ro có đánh giá theo mục tiêu cá nhân không ? 14 (31.82%) 20 (45.45%) 10 (22.73%) ep Bảng 2.11:Tổng hợp kết khảo sát Đánh giá rủi ro w n Trả lời lo KHÔNG KHÔNG BIẾT  Đánh giá khả xảy rủi ro ? 29 (65.91%) (20.45%) (13.64%)  Đánh giá mức độ tác động rủi ro ? 28 (63.64%) 10 (22.73%) (13.64%) 12 (27.27%) 23 (52.27%) (20.45%) 18 (40.91%) 14 (31.82%) 12 (27.27%) ad CÓ al IV ĐÁNH GIÁ RỦI RO ju y th yi Trung tâm có xây dựng quy trình phân tích đánh giá rủi ro hoạt động, cụ thể: pl n ua va n  Có áp dụng kỹ thuật đánh giá rủi ro không ? ll fu m oi Các cấp lãnh đạo có cho đánh giá rủi ro cơng việc tồn nhân viên tổ chức không ? at nh z z Bảng 2.12: Tổng hợp kết khảo sát Phản ứng rủi ro ht vb V PHẢN ỨNG RỦI RO KHƠNG BIẾT KHƠNG gm CĨ k jm Trả lời 35 (79.55%) (20.45%) Sau xử lý rủi ro bạn có đánh giá kết đạt nằm dung sai cho phép hay khơng ? 29 (65.91%) (20.45%) Bạn có xem xét rủi ro danh mục đầu tư không (rủi ro không tránh được, quản lý rủi ro giống ta đầu tư vào khoản sinh lời cho tổ chức) ? 29 (65.91%) 15 (34.09%) (0%) om l.c Sau đánh giá rủi ro, bạn có giải pháp xử lý rủi ro khơng ? a Lu (13.64%) n n va y te re (0%) Bảng 2.13: Tổng hợp kết khảo sát Hoạt động kiểm soát t to Trả lời ng VI HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT KHƠNG KHƠNG BIẾT 38 (86.36%) (6.82%) (6.82%) 25 (56.82%) 10 (22.73%) (20.45%) 23 (52.27%) 15 (34.09%) (13.64%) 42 (95.45%) (0%) (4.55%) 35 (79.55%) (0%) (20.45%) hi CÓ ep w Trung tâm có thiết lập sách thủ tục kiểm soát đặc thù cần thiết để kiểm sốt cho đơn vị khác khơng ? n lo ad ju y th Trung tâm có thường xuyên đánh giá tính hữu hiệu hoạt động kiểm sốt khơng ? yi Trung tâm có theo dõi kết việc thực giải pháp xử lý rủi ro lựa chọn không ? pl ua al n Trung tâm có phát triển hệ thống cơng nghệ thơng tin nhằm kiểm sốt chặt chẽ tiêu giao cho đơn vị không ? n va ll fu oi m Trung tâm có biện pháp kiểm sốt đơn vị có phân tán địa lý không ? nh at Các phương tiện truyền thông Trung Văn bản, Email, Bản tin nội bộ, hội thảo, đào tạo nội tâm ? z z vb ht Bảng 2.14: Tổng hợp kết khảo sát Thông tin truyền thơng Trả lời k jm KHƠNG BIẾT KHƠNG l.c CĨ gm VII THƠNG TIN VÀ TRUYỀN THƠNG 21 (47.73%) 12 (27.27%) Trung tâm có phát triển hệ thống phần mềm tích hợp chiến lược thơng tin đến tồn nhân viên theo trách nhiệm quyền hạn không ?! 29 (65.91%) 12 (27.27%) om Trung tâm có đầy đủ thơng tin cấp độ nhân viên tổ chức nhằm nhận dạng, đánh giá phản ứng với rủi ro không ? n a Lu 11 (25%) n va y te re (6.82%) t to ng hi ep 23 (52.27%) (20.45%) 12 (27.27%) Trung tâm có tổ chức kế hoạch truyền thơng thơng tin bên (ví dụ: thơng tin triết lý quản lý rủi ro, phân cấp ủy quyền,…) bên ngồi (ví dụ: thơng tin thuế, giấy phép quan chức nhà nước,…) cách kịp thời không ? w n Bảng 2.15: Tổng hợp kết khảo sát Giám sát lo ad Trả lời y th VIII GIÁM SÁT KHÔNG KHÔNG BIẾT 44 (100%) (0%) (0%) Nhân viên Trung tâm có tự kiểm tra giám sát lẫn thực nhiệm vụ không ? 32 (72.73%) (13.64%) (13.64%) Đơn vị có chức kiểm sốt nội có thường xun tổ chức kiểm tra phịng ban, đơn vị khơng ? 35 (79.55%) (13.64%) (6.82%) (0%) (18.18%) (0%) (13.64%) ju CĨ yi pl Cấp lãnh đạo có thường xuyên kiểm tra hoạt động phận kết cơng việc cá nhân có trách nhiệm không ? n ua al n va ll fu oi m at nh z 36 (81.82%) Cơ quan Nhà nước có thường xuyên giám sát hoạt động doanh nghiệp không ? 38 (86.36%) z Khi có thơng tin yếu hệ thống KSNB, Ban giám đốc có đưa giải pháp để chấn chỉnh không ? ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re ad ju y th yi pl ua al PHỤ LỤC 02 n n va CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA TRUNG TÂM TTDĐ KHU VỰC VI oi m ll fu Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Trung tâm TTDĐ Khu vực VI at nh GIÁM ĐỐC z z PHÓ GIÁM ĐỐC KINH DOANH PHÓ GIÁM ĐỐC LĨNH VỰC KHÁC PHÒNG KỸ THUẬT KHAI THÁC PHÒNG KẾ HOẠCHBÁN HÀNG-MARKETING ĐÀI ĐIỀU HÀNH KHU VỰC VI PHÒNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP ĐÀI VIỄN THÔNG ĐỒNG NAI ĐÀI HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG 1090 ĐÀI VIỄN THƠNG BÌNH DƯƠNG CHI NHÁNH TTDĐ BÌNH DƯƠNG CHI NHÁNH TTDĐ BÀ RỊA-VŨNG TÀU PHỊNG CƠNG NGHỆ THƠNG TIN CHI NHÁNH TTDĐ BÌNH PHƯỚC CHI NHÁNH TTDĐ LÂM ĐỒNG CHI NHÁNH TTDĐ TÂY NINH CHI NHÁNH TTDĐ NINH THUẬN CHI NHÁNH TTDĐ LONG AN CHI NHÁNH TTDĐ BÌNH THUẬN k jm ht vb PHĨ GIÁM ĐỐC KỸ THUẬT PHỊNG TỔ CHỨC HÀNH CHÍNH PHỊNG CHĂM SĨC KHÁCH HÀNG PHỊNG QUẢN LÝ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG om l.c gm PHỊNG KẾ TỐN THỐNG KÊ - TÀI CHÍNH CHI NHÁNH TTDĐ ĐỒNG NAI TỔ XÉT THẦU an Lu va n y te re ac th si g e cd jg hg Trung tâm VI hoạt động theo mơ hình cấu tổ chức “Trực tuyến – Chức t to năng” Cơ cấu tổ chức quản lý Trung tâm bao gồm: Giám đốc Bộ máy giúp ng việc.Trong trình hoạt động, cấu tổ chức quản lý điều hành Trung tâm hi ep điều chỉnh phù hợp với yêu cầu để hoàn thành mục tiêu Trung tâm w n  Giám đốc: lo ad Điều hành đạo toàn diện, mặt hoạt đồng Trung tâm theo kế hoạch, y th mục tiêu Công ty ju Trực tiếp đạo: yi Công tác quy hoạch: nguồn nhân lực, mạng lưới kỹ thuật, kinh doanh, công pl - ua Công tác kế hoạch cho hoạt động, nguồn lực, chi phí, phát triển n - al nghệ, nguồn chi phí n Cơng tác tổ chức, cán bộ, lao động, thi đua, khen thưởng, kỷ luật; Đào tạo ll fu - va Trung tâm oi m nước ngoài, đối ngoại, hợp tác quốc tế Cơng tác tài chính, kế tốn, thống kê - Công tác đầu tư tài sản cố định - Công tác tốn cước phí, đối sốt cước - Phụ trách chung hoạt động đơn vị trực thuộc Trung tâm z z ht vb k jm  Bộ máy giúp việc: at nh - gm Bao gồm Phó Giám đốc, Kế tốn trưởng, Phịng, Ban chức a Lu  Các Phó Giám đốc: om vàGiám đốc việc thực quyền hạn nhiệm vụ giao l.c đơn vị trực thuộc Tổng công ty Bộ máy giúp việc chịu trách nhiệm trước pháp luật n Các Phó Giám đốc Cơng ty TTDĐ bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ y quyền phân cơng te re Giám đốc Phó Giám đốc chịu trách nhiệm trước Giám đốc nhiệm vụ ủy n người giúp Giám đốc điều hành Trung tâm theo phân công ủy quyền va luật sau có đề xuất Giám đốc phê duyệt Chủ tịch Công ty Là  Kế toán trưởng: t to Kế toán trưởng Chủ tịch Công ty bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ ng luật Là người giúp Giám đốc đạo, tổ chức thực cơng tác Kế tốn - Thống hi ep kê - Tài Chính tồn Trung tâm  Các Đơn vị trực thuộcbao gồm: w n Phòng Kỹ thuật – Khai thác; lo ad Đài Điều hành Khu vực VI; y th Đài Viên thông Đồng Nai; ju Đài Viễn thơng Bình Dương; yi pl Phịng Cơng nghệ thơng tin; al ua Phịng Kế hoạch bán hàng; n Phòng Khách hàng doanh nghiệp; va n Đài hỗ trợ khách hàng 1090; ll fu Phịng Kế tốn – Thống kê – Tài chính; oi m Phịng Chăm sóc khách hàng; z z vb Tổ Xét thầu; at Phòng Quản lý Đầu tư – Xây dựng; nh Phòng Tổ chức hành chính; ht Chi nhánh TTDĐ 09 tỉnh: Đồng Nai, Bình Dương, Bình Phước, Tây jm k Ninh, Long An, Bà Rịa - Vũng Tàu, Lâm Đồng, Ninh Thuận, Bình Thuận l.c  Khối kỹ thuật: gm  Chức năng, nhiệm vụ đơn vị, phòng ban: om Bao gồm đơn vị: Phòng Kỹ thuật – Khai thác, Đài Điều hành Khu vực a Lu VI, Đài Viên thơng Đồng Nai, Đài Viễn thơng Bình Dương, Phịng Cơng nghệ n thơng tin Khối kỹ thuật có chức quy hoạch, tối ưu hóa mạng lưới đảm bảo n y te re khách hàng va tính ổn định, liên tục mạng lưới nhằm cung cấp dịch vụ chất lượng cao đến  Khối kinh doanh: t to Bao gồm đơn vị: Phòng Kế hoạch – Bán hàng, Phịng Chăm sóc khách ng hàng, Phịng Khách hàng doanh nghiệp, Đài hỗ trợ khách hàng 1090, Chi nhánh hi ep TTDĐ khu vực 09 tỉnh Khối kinh doanh có chức lên kế hoạch, thiết kế sản phẩm, theo dõi phát triển hoạt động kinh doanh Trung tâm w n  Khối phòng ban chức năng: lo ad Bao gồm đơn vị: Phịng Kế tốn – Thống kê – Tài chính, Phịng Tổ chức y th hành chính, Phịng Quản lý Đàu tư – Xây dựng, Tổ Xét thầu Khối phòng ban ju chức chịu trách nhiệm hỗ trợ khối khác việc hoàn thành nhiệm yi pl vụ Ban giám đốc giao phó n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re PHỤ LỤC 03 t to BẢNG THỐNG KÊ TRÌNH ĐỘ NHÂN SỰ TẠI TRUNG TÂM VI ng hi ep Đơn vị BAN GIÁM ĐỐC PHÒNG KỸ THUẬT - KHAI THÁC ĐÀI ĐIỀU HÀNH KHU VỰC VI ĐÀI VIỄN THƠNG ĐỒNG NAI ĐÀI VIỄN THƠNG BÌNH DƯƠNG PHỊNG CƠNG NGHỆ THƠNG TIN PHỊNG KẾ HOẠCH - BÁN HÀNG MARKETING PHÒNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP ĐÀI HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG 1090 PHỊNG KẾ TỐN THỐNG KÊ TÀI CHÍNH PHỊNG CHĂM SĨC KHÁCH HÀNG PHỊNG TỔ CHỨC HÀNH CHÍNH PHỊNG QUẢN LÝ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG TỔ XÉT THẦU CHI NHÁNH TTDĐ ĐỒNG NAI CHI NHÁNH TTDĐ BÌNH DƯƠNG CHI NHÁNH TTDĐ BÌNH PHƯỚC CHI NHÁNH TTDĐ TÂY NINH CHI NHÁNH TTDĐ LONG AN CHI NHÁNH TTDĐ BÀ RỊA - VŨNG TÀU CHI NHÁNH TTDĐ LÂM ĐỒNG CHI NHÁNH TTDĐ NINH THUẬN CHI NHÁNH TTDĐ BÌNH THUẬN TỔNG w STT n lo Sau ĐH 5 ad ju y th yi pl al 14 22 35 32 Trung cấp 11 n ua Trình độ Cao ĐH đẳng n ll z 4 5 2 7 ht vb k jm om n a Lu 18 14 n va 5 226 l.c gm 1 78 z 21 22 23 at 20 nh 14 15 16 17 18 19 oi 13 m 11 12 fu 10 va y te re PHỤ LỤC 04 t to DANH SÁCH CHI TIẾT NGƯỜI THAM GIA KHẢO SÁT ng hi Đơn vị ep STT Tên người khảo sát Nguyễn Văn Vinh w n lo Nguyễn Thanh Lâm Phan Trần Hội Khương Nguyễn Duy Tuấn Nguyễn Hoài Nam Nguyễn Văn Ba Lê Trọng Ấn Đỗ Đình Thảo Lê Gia Hưng Lê Tuấn Anh Đỗ Trung Trực Lê Vĩnh Lăng Nguyễn Thanh Hải Phạm Ngun Hà Phó Giám đốc Đầu tư Trưởng phịng Phó phịng Phó phịng Trưởng Đài Phó Đài Trưởng Đài Phó Đài Phó Đài Trưởng Đài Phó Đài Phó Đài ll fu z Nguyễn Đăng Sơn Trưởng phòng z vb Trần Nam Phong Trưởng phòng ht Đỗ Thị Thu Hằng Trưởng phịng Phó phịng Trưởng phịng om l.c gm Phó phịng Trưởng phịng Phó phịng Huỳnh Ngọc Minh Nguyễn Mai Anh Kha Trưởng phịng Phó phịng y Trưởng phịng te re Phạm Ngọc Dũng n Phó phịng va Nguyễn Thị Bích Đào n a Lu Hồ Ngọc Anh Nguyễn Trung Nghĩa Trần Chí Thắng Hồ Thị Bạch Thu Trang Lý Thanh Tâm Trần Quốc Hưng Phó phịng k jm PHỊNG KẾ TỐNTHỐNG KÊ-TÀI CHÍNH PHỊNG CHĂM SĨC KHÁCH HÀNG PHỊNG TỔ CHỨCHÀNH CHÍNH PHỊNG QUẢN LÝ ĐẦU TƯ-XÂY DỰNG at ĐÀI HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG 1090 nh PHỊNG CƠNG NGHỆ THƠNG TIN PHỊNG KẾ HOẠCHBÁN HÀNGMARKETING PHỊNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP oi ĐÀI VIỄN THƠNG BÌNH DƯƠNG m 27 28 ĐÀI VIỄN THÔNG ĐỒNG NAI n 26 va 25 n 23 24 ĐÀI ĐIỀU HÀNH KHU VỰC VI ua 22 al 19 20 21 pl 18 PHÒNG KỸ THUẬT KHAI THÁC yi 17 ju 16 y th 10 11 12 13 14 15 BAN GIÁM ĐỐC ad Giám đốc Phó Giám đốc Kinh doanh Phó Giám đốc Kỹ thuật Đặng Văn Dũng Chức vụ t to CHI NHÁNH TTDĐ ĐỒNG NAI ng 31 hi ep 32 w n 34 lo va CHI NHÁNH TTDĐ LÂM ĐỒNG n Giám đốc Chi nhánh Phó Giám đốc Chi nhánh Giám đốc Chi nhánh Phó Giám đốc Chi nhánh Thái Tất Thắng Giám đốc Chi nhánh Trần Liêm Danh Giám đốc Chi nhánh Phó Giám đốc Chi nhánh Nguyễn Huy Hà ll fu Giám đốc Chi nhánh nh Nguyễn Hữu Tân Giám đốc Chi nhánh Phó Giám đốc Chi Phan Quốc Thuỳ Châu nhánh at z CHI NHÁNH TTDĐ BÌNH THUẬN Đào Xuân Thọ oi CHI NHÁNH TTDĐ NINH THUẬN m 44 CHI NHÁNH TTDĐ BÀ RỊA - VŨNG TÀU n 43 Trần Nam Hải Trần Thanh Phúc ua 42 Giám đốc Chi nhánh Đinh Văn Sĩ CHI NHÁNH TTDĐ LONG AN al 41 Lê Quang Anh Tuấn Phạm Cửu Long pl 40 CHI NHÁNH TTDĐ TÂY NINH yi 39 CHI NHÁNH TTDĐ BÌNH PHƯỚC ju 38 Nguyễn Hữu Lợi y th 37 Lê Tùng Lâm ad 36 Tổ trưởng Giám đốc Chi nhánh Phó Giám đốc Chi nhánh Giám đốc Chi nhánh Phó Giám đốc Chi nhánh Trần Xuân Thao CHI NHÁNH TTDĐ BÌNH DƯƠNG 33 35 Nguyễn Duy Tâm Nguyễn Đắc Dũng TỔ XÉT THẦU 29 30 z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re PHỤ LỤC 05 t to BẢNG SỐ LIỆU THU THẬP ĐƯỢC SAU KHI KHẢO SÁT ng hi ep w n lo ad pl ua m jm om 24 C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C 25 C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C 26 K C C C C C KB C K C K C C C K C C C C C C C C K C KB C C C K C KB C C C C C C C C C C C C 27 K K C C C C C C K K C C C C C C C C C C C C C C C C C C K K C C K K C C K K C C K C K C 28 KB C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C KB C KB 29 K KB C C C C C C C C K C C C C C C C C C K C C KB C C KB C C C C C C C C C C C C C C C C C 30 C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C 31 KB K C C C C C C C KB K C KB C C C C C C C KB C C C C C C C C C C K KB C C C C C C C C C C KB 32 C K C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C K K C 33 K K C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C K C C C K C C C K K C C C C C C 34 K K C C C C C C C C C C C C C C K C C C C C C C C K C C C C K C C K C K C K C C K C C C 35 K K C C C C C C C C C C C C C C K C C C C C C C C C C C K C K C K C C C C K C C K C C C y te re 23 KB KB C KB KB C KB C KB K KB KB KB KB KB C C C C C KB KB K KB C KB C C KB C C KB C C C C KB K C C C C C C n 22 C C C K C C C C K C C C C C C C C C C C C C C C C C C C K C C C C C C C C C K K C C C K va 21 C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C n 20 K K C C C C C C K C C C C C C C C C C C C C C C C C K C K K C K K C C C C C C C C C C C a Lu 19 K KB C C C C C C K K C C C C C C C C C C C C K K C C C C C C C KB KB K K K K C C C C C C C l.c 18 C K C C C C KB C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C KB KB K K C C C C C C C C C C C C C 17 K KB C C C C C C K C C C C C K C KB C C C C KB C KB C KB C C C C C K C KB C C C C C C K K C C gm 16 K C KB C C KB C C KB C K K KB KB KB KB K C KB KB C C C C C C K K C C C KB KB KB C C C C C C C C KB KB vb 15 C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C k 14 C C C C C K K C C C C C K K C K C C K C C C C C K C C C K K K C C C C C K K C K C K K C ht 13 KB KB C C KB C KB C KB C C KB KB KB C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C KB KB KB C KB KB KB KB z 12 C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C z 11 KB KB C C KB C C C KB C C C C C C C C C C KB C C C KB C C KB C C KB C C C C C C C C C C KB KB C C at 10 C C C C C C C C KB C KB KB C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C nh C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C oi C KB C C C C C C C K C C C C K C C C C C KB C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C va K C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C K K C C C ll KB KB C C K C C C KB C C C C C C C K C C K K K K KB C KB KB KB KB KB C C C C C C C C C C C C C C fu C C C KB K C C C C K C C K K KB C K C C C C C C C C C C C C C C K K K K KB C C C C C C C C n C C KB KB C K C C C C C C C C C C C K K C C C C C K C C K K K C C C C C K K K K KB KB KB KB K n C C C C K C K C KB C C C C C C C C C C C C KB K K C KB C C C C K K C C C C C C C C C C C C al C C C C K C K C KB K C C C C C KB C C C KB KB KB K K C KB C C C C K K K K C C C C C C C C C C y th C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C yi Mốc thời gian 10/02/13 19:34 10/03/13 8:52 10/03/13 9:23 10/03/13 10:38 10/03/13 10:50 10/03/13 11:16 10/03/13 11:19 10/03/13 13:43 10/03/13 13:59 10/03/13 15:45 10/03/13 16:16 10/03/13 16:19 10/03/13 17:43 10/03/13 17:59 10/03/13 17:45 10/04/13 8:46 10/04/13 11:40 10/04/13 15:06 10/04/13 15:49 10/04/13 16:46 10/04/13 17:40 10/04/13 18:06 10/04/13 18:49 10/08/13 13:43 10/08/13 14:56 10/08/13 15:26 10/08/13 15:34 10/09/13 9:32 10/09/13 9:45 10/09/13 10:13 10/09/13 10:25 10/09/13 11:14 10/09/13 11:17 10/09/13 13:28 10/09/13 13:29 10/10/13 8:43 10/10/13 9:32 10/10/13 9:47 10/10/13 9:49 10/10/13 10:04 10/10/13 11:07 10/10/13 13:44 10/10/13 13:58 10/10/13 14:14 ju STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 ac th si Ghi chú: C: Có K: Khơng KB: Khơng biết Riêng câu 48 có thống kê riêng bảng 2.13 thuộc phụ lục 03 36 K K C C C C KB C KB K C C C C C C K C C C C C C C C C KB KB KB KB C K K K K C K C K C K K C C 37 K K KB KB C C K C K K K K K K K KB K C K KB C C KB KB C C C C KB KB C K C KB K K C KB K K K C K K 38a K K C KB C C KB C C C K K K KB KB C K C C KB KB C C C C C C C C C C K K C C C C C C C C C C K 38b K K C KB C C C C C KB K K K KB KB C K C C KB KB C C C C C C C C C C K K C C C C K C C C C C K 38c K K KB KB KB C K C K K KB KB KB KB KB K K C C K K K K K K K K K K K K KB K C C C C C C C C K K K 39 KB KB C K C KB K C K K K K K K K KB C C K KB KB KB K KB C KB C C C C C C KB K K K KB C KB C C C C C 40 K K C C C C C C C C C C C C C C K C C C C C K K C C C C C C C C K K K K C C C C C C C C 41 K KB C C KB C C C C K C C C C C C K C K K K C K K C KB C C C C C K KB KB C KB C C C C C C C C 42 C K C C C C K C K K C C C C C C C C K C C C K K C C C C C C C K K K C K C C K C C K K K 43 C C C KB C C C C K C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C K C C KB KB K 44 KB KB C C KB C K C K K C C C C C K C C K C C C K K C K C C C C C KB KB KB C C C KB KB C C KB K K 45 KB K C C C C K C K K K K C C C KB K C C C C K K K C K C C C C C KB KB KB C C C K K C C KB K K 46 C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C KB C C C C C C C KB C C 47 KB KB C C C C C C KB C C C C C C KB KB C C C C C C C C C C C C C C KB KB KB C C C C C C C KB C C 49 KB C C KB KB C K C K K KB KB C C C KB K C K C KB C C C C K C K C C C KB KB KB C C KB K K C C K K K 50 K C C C C C K C K K KB KB C C C KB K C C C C C C C C K C K C C C C C C C C C K K C C K K K 51 KB C C KB KB C K C K K KB KB C C C K K KB C C KB C C C C C C C C C C KB KB KB C C KB KB K C C K K K 52 C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C 53 KB C C C C C KB C K K C C C C C K K C C C K C C C C C C C C C C KB C KB C C KB KB C C C C C K 54 KB K C C C C C C K C C C C C C C C C C C K C C C C C C C C C C K C KB C C C KB C C C C K K 55 KB C C C C C C C KB KB C C C C C KB KB C C C C C C C C C C C C C C C C KB C C C C C C C C KB KB 56 C C C KB KB C C C KB KB C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C KB KB eg cd jg hg Danh sách câu hỏi t to ng Trung tâm có xây dựng mơi trường văn hóa tổ chức nhằm nâng cao tính trung thực phẩm chất đạo đức nhân viên không ? hi ep Trung tâm có ban hành quy tắc quy định tính trung thực, đạo đức nghề nghiệp nguyên tắc làm việc nhân viên cấp lãnh đạo không ? w n lo Trung tâm có truyền đạt hướng dẫn đến tồn nhân viên quy tắc ứng xử, phân biệt hành vi vi phạm, hành vi khuyến khích, cho phép không ? ad ju y th yi Để đạt mục tiêu đề có tồn áp lực hội khiến cho nhân viên Trung tâm phải hành xử trái quy định không ? pl al n ua Các đơn vị có xác định rủi ro việc thực kế hoạch đơn vị ảnh hưởng đến chiến lược chung tổ chức không ? n va ll fu Ban giám đốc cấp lãnh đạo có họp bàn với việc tổng hợp rủi ro đơn vị ảnh hưởng đến chiến lược chung không ? oi m at nh Trung tâm có bảng mơ tả cơng việc quy định cụ thể nhiệm vụ chức vị trí khơng ? z Khi phân cơng cơng việc, cấp lãnh đạo có phân tích kiến thức kỹ nhân viên để giao việc không ? z ht vb k jm Các nhân viên có đủ lực kỹ cần thiết để thực cơng việc khơng ? gm om l.c 10 Có họp định kỳ Ban giám đốc Trung tâm để thiết lập sách, xác định mục tiêu đánh giá lại hoạt động tổ chức không ? Ban giám đốc có đánh giá cao vai trị cơng tác kiểm sốt khơng ? n y te re 13 Đơn vị có chức kiểm sốt có họp với Ban giám đốc, kiểm toán nội bộ, kiểm toán độc lập tính trung thực Báo cáo tài chính, yếu hệ thống KSNB hay không ? va 12 n a Lu 11 Ban giám đốc có cung cấp thông tin đầy đủ kịp thời để giám sát mục tiêu, chiến lược kinh doanh, tình hình tài doanh nghiệp khơng ? t to 14 Để đạt kế hoạch cấp giao, bạn có sẵn sàng chấp nhận rủi ro hoạt động ? ng hi ep 15 Trong định cơng việc bạn có phân tích cẩn thận lợi ích đạt rủi ro hoạt động có khơng ? 16 Khi Trung tâm triển khai cung cấp dịch vụ cho khách hàng, có xác định chấp nhận rủi ro hoạt động dịch vụ không ? w n lo 17 Cơ cấu tổ chức Trung tâm có phù hợp với quy mô điều hành hoạt động Trung tâm không ? ad y th ju 18 Trung tâm có xây dựng quy trình nghiệp vụ cho phịng ban chức không ? yi pl n ua al 19 Quy định cơng tác báo cáo Trung tâm có rõ ràng khơng ? (Nhân viên có biết cần báo cáo vấn đề gì, cho khơng ?) n va 20 Cấp lãnh đạo có xem xét, đánh giá thay đổi cấu tổ chức theo thay đổi điều kiện môi trường kinh doanh không ? ll fu oi m 21 Trung tâm có phân chia rõ ràng quyền hạn trách nhiệm cá nhân hay nhóm giải công việc không ? nh at 22 Trung tâm có ủy quyền cho cá nhân trực tiếp liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh không ? z z vb ht 23 Sự ủy quyền có kèm với việc giám sát cơng việc kết thực công việc cá nhân ủy quyền không ? k jm l.c gm 24 Trung tâm có xây dựng sách, thủ tục tuyển dụng huấn luyện nhằm phát triển đội ngũ nhân viên trung thực có khả chun mơn khơng ? om 25 Trung tâm có thường xun tổ chức huấn luyện, đào tạo nâng cao trình độ cho nhân viên không ? a Lu n 26 Nhà quản lý có đưa phương hướng phát triển cho nhân viên dựa kết làm việc họ không ? y te re 28 Các cấp lãnh đạo Trung tâm có thiết lập mục tiêu đơn vị phù hợp với mục tiêu chung Trung tâm không ? n Trung tâm có xây dựng quy chế khen thưởng kỷ luật rõ ràng không ? va 27 t to 29 Mục tiêu chung Trung tâm có truyền đạt thơng báo rộng rãi đến tồn thể CB-CNV khơng ? ng hi ep 30 Trung tâm có xây dựng mục tiêu cụ thể cho phòng ban, phận hay mảng hoạt động sản xuất kinh doanh cụ thể không ? 31 Khi thiết lập mục tiêu, Trung tâm có xem xét đến ngân sách nguồn lực điều kiện không ?" w n lo 32 Đối với nghiệp vụ tác nghiệp chưa có quy định cụ thể bạn có quan tâm đến rủi ro hoạt động xảy khơng ? ad y th ju 33 Trung tâm có nhận dạng kiện bên ngồi (chính trị, tự nhiên, kinh tế xã hội, pháp luật…) ảnh hưởng đến việc thực chiến lược mục tiêu không ? yi pl n ua al 34 Trung tâm có nhận dạng kiện bên (con người, quy trình, hệ thống, hạ tầng…) ảnh hưởng đến việc thực chiến lược mục tiêu không ? n va 35 Trung tâm có thường tổ chức hội thảo nhằm người ngồi lại để đánh giá tác động lẫn kiện không ? ll fu Trung tâm có phân biệt kiện xảy rủi ro hay hội không ? oi m 36 at nh 37 Các kiện có liên quan đến rủi ro có đánh giá theo mục tiêu cá nhân khơng ? z Các đơn vị có đánh giá khả xảy rủi ro không ? 38b Các đơn vị có đánh giá mức độ tác động rủi ro khơng ? 38c Các đơn vị có áp dụng kỹ thuật đánh giá rủi ro không ? z 38a ht vb k jm gm Sau đánh giá rủi ro, bạn có giải pháp xử lý rủi ro khơng ? a Lu 40 om l.c 39 Các cấp lãnh đạo có cho đánh giá rủi ro cơng việc tồn nhân viên tổ chức không ? n 41 Sau xử lý rủi ro bạn có đánh giá kết đạt nằm dung sai cho phép hay không ? n va y te re 42 Bạn có xem xét rủi ro danh mục đầu tư không (rủi ro không tránh được, quản lý rủi ro giống ta đầu tư vào khoản sinh lời cho tổ chức) ? t to 43 Trung tâm có thiết lập sách thủ tục kiểm sốt đặc thù cần thiết để kiểm soát cho đơn vị khác khơng ? ng hi ep 44 Trung tâm có thường xuyên đánh giá tính hữu hiệu hoạt động kiểm sốt khơng ? 45 Trung tâm có theo dõi kết việc thực giải pháp xử lý rủi ro lựa chọn không ? w n lo ad 46 Trung tâm có phát triển hệ thống cơng nghệ thơng tin nhằm kiểm sốt chặt chẽ tiêu giao cho đơn vị không ? y th ju 47 Trung tâm có biện pháp kiểm sốt đơn vị có phân tán địa lý không ? yi pl Các phương tiện truyền thơng Trung tâm ? ua al 48 n 49 Trung tâm có đầy đủ thông tin cấp độ nhân viên tổ chức nhằm nhận dạng, đánh giá phản ứng với rủi ro không ? n va fu ll 50 Trung tâm có phát triển hệ thống phần mềm tích hợp chiến lược thơng tin đến tồn nhân viên theo trách nhiệm quyền hạn không ? oi m at nh 51 Trung tâm có tổ chức kế hoạch truyền thông thông tin bên (ví dụ: thơng tin triết lý quản lý rủi ro, phân cấp ủy quyền,…) bên ngồi (ví dụ: thông tin thuế, giấy phép quan chức nhà nước,…) cách kịp thời không ? z z ht vb k jm 52 Cấp lãnh đạo có thường xuyên kiểm tra hoạt động phận kết công việc cá nhân có trách nhiệm khơng ? gm om l.c 53 Nhân viên Trung tâm có tự kiểm tra giám sát lẫn thực nhiệm vụ khơng ? n a Lu 54 Đơn vị có chức Kiểm sốt nội có thường xun tổ chức kiểm tra phịng ban, đơn vị khơng ? n y te re 56 Cơ quan Nhà nước có thường xuyên giám sát hoạt động doanh nghiệp không ? va 55 Khi có thơng tin yếu hệ thống KSNB, Ban giám đốc có đưa giải pháp để chấn chỉnh không ?