(Luận văn) tổ chức công tác kế toán quản trị tại các doanh nghiệp vận tải thủy nội địa logistics trên địa bàn thành phố hồ chí minh , luận văn thạc sĩ

B GIÁO D C VÀ ĐÀO T O NG Đ I H C KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH TR t to ng hi ep w NGUY N THÀNH KIM DUNG n lo ad ju y th yi pl al n ua T CH C CÔNG TÁC K TOÁN QU N TR T I CÁC DOANH NGHI P V N T I TH Y N I Đ A LOGISTICS TRÊN Đ A BÀN TP H CHÍ MINH n va ll fu oi m at nh z z ht vb jm k LU N VĔN TH C S KINH T om l.c gm n a Lu n va y te re Thành ph H Chí Minh ậ Năm 2013 B GIÁO D C VÀ ĐÀO T O NG Đ I H C KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH TR t to ng hi ep NGUY N THÀNH KIM DUNG w n lo ad y th ju T CH C CƠNG TÁC K TỐN QU N TR T I CÁC DOANH NGHI P V N T I TH Y N I Đ A LOGISTICS TRÊN Đ A BÀN TP H CHÍ MINH yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh LU N VĔN TH C S KINH T z Chuyên ngành: K toán Mã s : 60340301 z ht vb k jm om IH NG D N KHOA H C: PGS.TS VÕ VĔN NH l.c gm NG n a Lu n va y te re Thành ph H Chí Minh ậ Năm 2013 -i- L i c m ơn t to Để hồn thành chương trình tốt nghiệp cao học, tác giả chọn đề tài ng hi luận văn thạc sỹ “Tổ chức công tác KTQT doanh nghiệp VTTNĐ ep Logistics địa bàn thành phố Hồ Chí Minh” Đây đề tài nghiên cứu w ứng dụng, nhằm vận dụng lý thuyết liên quan đến KTQT vào thực tiễn kinh n lo doanh doanh nghiệp VTTNĐ Logistics địa bàn thành phố Hồ ad Chí Minh Trong q trình nghiên cứu hồn thành luận văn cho phép y th ju gửi lời cám ơn trân trọng đến: yi Thầy Võ Văn Nhị trưởng khoa Kế toán Kiểm toán Trường Đại học pl ua al Kinh tế TP HCM có hướng dẫn quý báu suốt trình n nghiên cứu thực luận văn va n Xin chân thành cám ơn giúp đỡ quý báu mà thầy, bạn bè đồng ll fu nghiệp, phịng kế tốn công ty, doanh nghiệp vận tải thủy thủy nội địa oi m Logistics địa bàn Tp Hồ Chí Minh dành cho suốt thời at nh gian làm luận văn tốt nghiệp Báo cáo luận văn chắn khơng z tránh khỏi thiếu sót, mong góp ý để đề tài hồn thiện z ht vb k jm Tác giả : Nguyễn Thành Kim Dung om l.c gm n a Lu n va y te re -ii- L i cam đoan t to Tôi xin cam đoan đề tài “Tổ chức công tác KTQT doanh nghiệp ng hi VTTNĐ Logistics địa bàn thành phố Hồ Chí Minh” cơng trình ep nghiên cứu riêng thân tơi Các số liệu thu thập, điều tra nêu w luận văn trung thực chưa công bố tài liệu khác n lo ad ju y th yi Tác giả: Nguyễn Thành Kim Dung pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re -iii- M cL c L i cảm ơn i t to L i cam đoan ii ng Mục Lục .iii hi ep Danh mục hình vẽ, bảng, biểu đ , phụ lục v Danh mục từ viết tắt vi w M đầu .viii Tính cấp thiết c a đề tài .viii n lo ad Mục đích nghiên c u ix Đối t ợng nghiên c u phạm vi nghiên c u ix Những đóng góp c a luận văn x Kết cấu luận văn x ju y th yi pl al n ua Ch ơng 1: T ng quan t ch c công tác KTQT 1.1 T ng quan KTQT va n 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển KTQT fu ll 1.1.2 Định nghĩa KTQT m oi 1.1.3 Vai trò tác dụng KTQT at nh 1.1.4 Nội dung thông tin KTQT z 1.1.5 Các ph ơng pháp sử dụng 19 z vb 1.2 T ch c KTQT cho DN 22 ht 1.2.1 T ch c thu thập thông tin đầu vào 22 jm k 1.2.2 T ch c phân loại xử lý thông tin 22 gm 1.2.3 T ch c hệ thống báo cáo KTQT 23 1.2.5 om l.c 1.2.4 T ch c nhân thực KTQT 24 ng dụng công nghệ thông tin thực KTQT 26 a Lu n Ch ơng 2: Thực trạng t ch c KTQT DN VTTNĐ Logistics địa bàn Tp HCM 28 2.1 Giới thiệu chung tình hình hoạt động quản lý c a DN VTTNĐ Logistics Việt Nam 28 2.2 Tình hình t ch c KTQT DN VTTNĐ Logistic địa bàn Tp HCM 33 y Việt Nam 31 te re 2.1.2 Hoạt động kinh doanh c a DNVTTNĐ Logistics n Việt Nam 28 va 2.1.1 Tình hình chung DNVTTNĐ Logistics -iv- 2.2.1 Đặc điểm t ch c KTQT cho DN VTTNĐ 33 2.2.2 Khảo sát DN VTTNĐ Logistics địa bàn Tp HCM 43 t to 2.3 Đánh giá u điểm, hạn chế, nguyên nhân 53 u điểm 53 ng 2.3.1 hi ep 2.3.2 Hạn chế 53 2.3.3 Nguyên nhân 54 w n Ch ơng 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác KTQT DN VTTNĐ Logistics địa bàn thành phố H Chí Minh 58 3.1 Quan điểm hoàn thiện 58 lo ad y th ju 3.1.1 Phù hợp với quy mô nhỏ vừa 58 yi 3.1.2 Phù hợp với đặc điểm hoạt động c a DN VTTNĐ Logistics 58 pl 3.1.3 Tích hợp KTTC KTQT hệ thống để thực mục tiêu al n ua KTQT 59 va 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác KTQT DN VTTNĐ 59 n 3.2.1 Xác lập nội dung KTQT phù hợp với cấp độ quy mô hoạt động 59 fu ll 3.2.2 Hồn thiện quy trình thu thập xử lý t ng hợp thông tin đáp ng yêu cầu m oi quản lý 61 nh at 3.2.3 Hoàn thiện t ch c máy kế toán 75 ng dụng công nghệ thông tin cho việc thực KTQT 80 z z 3.2.4 Đầu t vb ht 3.3 Kiến nghị 82 jm 3.3.1 Đối với DN VTTNĐ Logistics 82 k 3.3.2 Đối với hội nghề nghiệp 84 gm l.c 3.3.3 Đối với nơi đào tạo ngu n nhân lực thực KTQT 84 om Kết luận 87 n a Lu n va y te re -v- Danh m c hình v , b ng, bi u đ , ph l c Bảng 3.1: Bảng phân lọai chi phí theo cách ng xử chi phí 67 t to Bảng 3.2: Danh sách sản phẩm dịch vụ 69 ng Bảng 3.3: Danh sách Trung tâm trách nhiệm chi phí 69 hi ep Bảng 3.4: Hệ thống TKKT kếp hợp KTTC KTQT 71 Bảng 3.5: Bảng xác định lại đối t ợng tập hợp chi phí sản xuất 71 w Bảng 3.6: Sơ đ t ch c máy kế toán quản trị kết hợp 76 n lo Bảng 3.7: Phát triển công nghệ thông tin KTQT 81 ad y th Hình 1.1: Mơ hình thơng tin từ xuống ju Hình 1.2: Mơ hình thơng tin từ d ới lên yi Hình 1.3: Mơ hình thơng tin phản h i pl al Hình 1.4: Mối quan hệ dự toán phận n ua Hình 2.1: Chuỗi logistic vận tải th y 31 va Hình 2.2: Vai trị c a vận tải hệ thống Logistics 36 n Hình 2.3: Mạng l ới cung cấp 36 fu ll Hình 2.4: Các loại hình vận tải 36 m oi Hình 2.5: Mẫu DN khảo sát phân theo loại hình DN 44 at nh Hình 2.6: Mẫu DN khảo sát phân theo loại hình quy mơ DN 44 z Hình 2.7: Thơng tin chung DN khảo sát 45 z Hình 2.8: Tình hình vận dụng KTQT DN VTTNĐ Tp HCM 46 vb ht Hình 2.9: Tình hình vận dụng KTQT hoạch định 47 jm Hình 2.10: Kế tốn chi phí sản xuất tính giá thành 47 k gm Hình 2.11: Tình hình vận dụng KTQT t ch c điều hành 47 l.c Hình 2.12: Phân loại kiểm sốt chi phí 48 om Hình 2.13: Phân loại chi phí trực tiếp; gián tiếp; kiểm sốt; hội; chênh lệch 48 Hình 2.15: Tình hình vận dụng KTQT kiểm sốt 50 Hình 3.3: Sơ đ kế tốn ghi nhận thơng tin để tính giá thành – theo QĐ 15 65 y Hình 3.2: Sơ đ kế tốn ghi nhận thơng tin để tính giá thành – theo QĐ 48 65 te re Hình 3.1: Các mơ hình xây dựng nội dung KTQT 60 n Hình 2.17: Tình hình vận dụng KTQT ch c định 52 va Hình 2.16: Ph ơng pháp xác định giá bán 51 n a Lu Hình 2.14: Phân thành trung tâm trách nhiệm: chi phí, doanh thu, 49 -vi- Danh m c từ vi t tắt t to ng hi ep w Bộ tài CP: Chi phí DN: Doanh nghiệp DNSX: Doanh nghiệp sản xuất DN t nhân: Doanh nghiệp t nhân n BTC: lo ad Doanh nghiệp nhà n ớc DNNN: y th Nguyên vật liệu pl al Nguyên vật liệu trực tiếp n ua NVLTT: yi NVL: Dịch vụ ju DV: Nhân công NCTT: Nhân công trực tiếp QLDN: Quản lý doanh nghiệp SP: Sản phẩm SX: Sản xuất SXC: Sản xuất chung SXKD: Sản xuất kinh doanh KD: Kinh doanh KT: Kế toán KTQT: Kế toán quản trị KTTC: Kế tốn tài KTCP: Kế tốn chi phí SCL: Sửa chữa lớn SCTX: Sửa chữa th n va NC: ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re ng xuyên -vii- t to ng hi ep w n SDĐP Số d đảm phí TK: Tài khoản TNHH: Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ: Tài sản cố định Tp HCM: Thành phố H Chí Minh TT: Thơng t lo Việt Nam ad VN: y th Vật liệu ju VL: pl Vận tải Vận tải th y nội địa n ua al VTTNĐ: yi VT: Việt Nam XD: Xếp dỡ VĐTNN: Vốn đầu t n ớc n va VN: ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re -viii- Mở đ u Tính c p thi t c a đề tài t to ng Sau gia nhập WTO Việt Nam phải m cửa lĩnh vực kinh tế c a hi theo lộ trình định Theo cam kết Việt Nam phải m cửa hoàn toàn ep ngành dịch vụ Logistics vào năm 2013, ngành tr thành ngành w kinh tế quan trọng Việt Nam, đóng góp khoảng 25% GDP c a n ớc n lo Vận tải có vai trò đặc biệt quan trọng hoạt động Logistics vai ad trò ngày tăng thêm b i chi phí cho vận chuyển chiếm tỷ trọng ngày y th ju lớn t ng chi phí Logistics Vận tải đ ng th y nội địa có lợi yi c ớc vận tải rẻ vận chuyển với số l ợng lớn, với đội tàu chuyên pl al dụng s hạ tầng phần thiên nhiên kiến tạo sẵn kết hợp với hệ i tạo dựng nên, tàu bè dễ dàng tiếp cận với n ua thống hải cảng ng ng trực tiếp đến hiệu hoạt động kinh doanh fu phát triển mạnh ảnh h n va trung tâm lớn Cùng với trình tồn cầu hóa vận tải th y ngày ng Chính việc lựa chọn ll khả cạnh tranh c a t ch c th ơng tr m oi ph ơng th c vận tải cách th c t ch c vận tải định chất l ợng nh at sản phẩm, giá cạnh tranh, chu kỳ vòng đ i sản phẩm hợp lý, việc giao z hàng kế hoạch tỷ lệ hàng h hỏng thấp quan trọng tiếp tục z ht vb đóng vai trị quan trọng t ơng lai jm Kế toán nghệ thuật, khoa học, cơng cụ quản lý, có vai trị k quan trọng cơng tác quản lý kinh tế tài Để kế tốn phát huy tốt gm l.c ch c thông tin kiểm tra phải xây dựng đ ợc hệ thống kế om tốn hồn chỉnh, thơng tin đ ợc cung cấp không h ớng vào t ơng lai nhằm giúp nhà quản lý hoạch định, t ch c, điều hành, kiểm sốt ng, cung cấp thơng tin cho nhà quản trị DN thông qua báo cáo kế toán nội Các DN VTTNĐ Logistics địa bàn thành phố H y tế thị tr te re KTQT phận c a hệ thống kế toán đ i điều kiện kinh n ng đ ợc yêu cầu kế toán phân thành KTTC KTQT va đ a định đắn, phù hợp với mục tiêu đư xác lập Để đáp n a Lu kiện đư xảy kh , mà phải h ớng đến diễn biến t to Cơu 14: L p đ nh m c chi phí s n xu t: Chi phí nguyên v t li u tr c ng hi ti p, chi phí nhơn cơng tr c ti p ep w n lo ad Cơu 15: Phơn tích bi n đ ng chi phí nguyên v t li u tr c ti p, chi phí ju y th nhơn cơng tr c ti p vƠ chi phí s n xu t chung yi pl ua al n Cơu 16: Các chênh l ch có quy trách nhi m cho b ph n liên quan n va ll fu oi m nh Cơu 17: Phơn thƠnh trung tơm trách nhi m: trung tơm chi phí, at trung tơm doanh thu, trung tơm l i nhu n, trung tơm đ u t z z ht vb k jm gm om c a trung tơm, b ph n l.c Cơu 18: Có dùng ch s ROI, RI đ đánh giá thƠnh qu ho t đ ng n a Lu n va y te re Cơu 19: Doanh nghi p có l p báo cáo ph c v n i b không Cơu 20: Ph ơng pháp xác đ nh giá bán t to ng hi ep Câu 21: L p báo cáo k t qu kinh doanh theo s d đ m phí w n lo ad y th ju Cơu 22: Lo i báo cáo th ng đ c l p ph c v công tác qu n tr n i b yi pl n ua al n va ll fu Báo cáo tiến độ sản xuất oi m at nh z z ht vb k jm phận om l.c gm n va có dùng cho KTQT khơng? n a Lu Cơu 23: Ph n mềm k toán doanh nghi p sử d ng: Ph n mềm nƠy y te re Cơu 25: Doanh nghi p có sử d ng nh ng ph n mềm khác đ h tr công tác KTQT không? t to ng hi ep IV NGUYểN NHÂN CH A XÂY D NG MỌ HỊNH K TOỄN w U N TR T I DOANH NGHI P n lo Cơu 1: Theo Anh/Ch có c n thi t xơy d ng mơ hình KT T t i doanh ad ju y th nghi p không? yi pl Cơu 2: Nh ng nguyên nhơn d n đ n ch a xơy d ng mơ hình KT T n ua al n va ll fu oi m nh at Cơu 3: Các thông tin c n thi t ph c v nhu c u l p k ho ch, t ch c z z điều hƠnh, ki m soát vƠ quy t đ nh doanh nghi p ht vb toán tiêu thụ k jm om l.c gm n a Lu n va y te re chi tiền t to ng hi Nếu khơng có bất tiện, Anh/Chị vui lịng cho biết thơng tin về: ep  Tến doanh nghiệp: w n  Địa chỉ: lo ad Xin chân thành cảm ơn Anh/Chị ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re Ph l c 2: Danh m c công ty kh o sát TT t to ng hi ep w Tên công ty Công ty TNHH Th ơng mại Vận tải Tr ng Thành Lộc Công ty TNHH Th ơng mại & Vận tải Thành Lực Công ty C phần vận tải biển Sài Gịn (SAMC ) Cơng ty TNHH Th ơng mại & Dịch vụ Vận tải Tuấn Vũ Công ty TNHH Th ơng mại Dịch vụ Sản xuất Xây dựng Vận chuyển Á Châu Công ty TNHH TILA Logistics Công ty TNHH Th ơng mại Vận tải Quốc tế Đại D ơng ju yi pl y th ad lo n al Công ty TNHH Vận tải biển Hùng Phát n va fu Công ty TNHH Vận tải Dịch vụ Á Mỹ ll 11 m om 41 Đoàn Nh Hải, P 12, Q n va y te re 447 Lê Văn L ơng, P Tân Phong, Q 237 Khánh Hội, P 5, Q 793 Trần Xuân Soạn, P Tân H ng, Q 793/28/1/12 Trần Xuân Soạn, P Tân H ng, Q KM số 7, đ ng Hà Nội, quận Th Đ c n a Lu Công ty c phần vận tải Hà Tiên l.c 24 Công ty TNHH Vận tải sông biển Trung Thảo gm 23 ng song Việt Ph ớc 223 Trần Văn Kiểu, P 1, Q 314 Đào Duy Anh, P 9, Q Phú Nhuận 48/1 Trần Xuân Soạn, P Tân Kiểng, Q k Công ty TNHH Vận tải đ 33 Lê Quốc H ng, P 12, Q.4 jm 22 20 at nh 21 Công ty c phần Th ơng mại Dịch vụ Vận tải Tân Hải An Công ty TNHH Th ơng mại Vận tải Tân Tân Vinh Công ty TNHH Vận tải đ ng song Long Hải 19 87/995 Lê Đ c Thọ, P 17, Q Gò Vấp 12C/1 Nguyễn Thị Minh Khai, P Đa Kao, Q 287 Trần Xuân Soạn, P Tân Kiểng, Q 322 Điện Biến Ph , P 22, Q Bình Thạnh 298 Huỳnh Tấn Phát, P Tân Thuận Tây, Q ht Công ty c phần vận tải Mê kơng 4/4 Tản Viên, P.2, Q Tân Bình 351/31 Nơ Trang Long, P 13, Q Bình Thạnh 82E Ngơ Tất Tố, P 22, Q Bình Thạnh vb 18 15 46 Lê H ng Phong, P.2, Q z Công ty c phần vận tải Bảo Vinh 14 Số 9, Nguyễn Cơng Tr , P Nguyễn Thái Bình, Q 54 đ ng TMT 13A, P Trung Mỹ Tây, Q 12 z 17 13 oi 16 Doanh nghiệp t nhân Dịch vụ vận tải đ ng sông Thuận Thiên Công ty c phần vận tải xăng dầu đ ng th y PETROLIMEX T ng công ty đ ng sông miền nam (SOWATCO) Cơng ty TNHH Vận tải sơng Sài Gịn (VASSACO) Cơng ty Vận tải sơng Sài Gịn (COVASO) 12 67 Nguyễn Tất Thành, P 13, Q 118 Bến Vân Đ n, P 9, Q n 10 Công ty TNHH Dịch vụ Vận tải biển Bảy Ngôi Công ty TNHH Sản xuất vôi - Th ơng mại Dịch vụ Thống Nhất ua Đ a ch 1148 Kha Vạn Cân, P Linh Chiểu, Quận Th Đ c t to ng hi Công ty TNHH Th ơng mại Dịch vụ Vận tải Đ c Hạnh 26 Công ty TNHH DV Vận tải Sông Đào 27 Công ty c phần vận tải Nhật Việt 28 Công ty c phần vận tải th y Tân Cảng 29 Công ty c phần vận tải dầu Ph ơng Đông Việt ep 25 575/42 Nguyễn Đình Chiểu, P 2, Q 45/4 Bùi Thị Xuân, P 3, Q Tân Bình 968 đ ng tháng 2, P 15, Q 11 722 Điện Biến Ph P 22, Q Bình Thạnh 45 Võ Thị Sáu, P Đakao, Q 18 Nguyễn Cửu Vân, P 17, Q Bình Thạnh Cơng ty c phần vận tải dầu khí Cửu Long 30 w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re Ph l c 3: Các s li u kh o sát c a SOWATCO B ng PL3.1: B ng tiêu hao nhiên li u tƠu TKS 01 t to Đơn v tính ng Tên nhiên li u hi Nh p kǶ S Thành l ng tền Xu t kǶ S Thành l ng tền T n cu i kǶ S Thành l ng tền lít ep Castrol … DO FO …… T ng c ng T n đ u kǶ S Thành l ng tền w kg kg n lo ad y th ju Nguồn: Phòng Kỹ thuật - SOWATCO yi pl B ng PL3.2: B ng toán tiền l ơng tƠu TKS 01 Các kho n gi m trừ vƠo l ơng BHXH BHYT BHTN Thu S th c lãnh oi m nh C ng Trừ t m ng ll Ph c p đ c h i fu Ph c p gi n Thuyền tr ng Thuyền phó Máy tr ng Máy phó Th y th Phục vụ viên LCB va H s n Ch c danh S công ua al TT H tên at Nguồn: Phịng Kế tốn Tài - SOWATCO z z B ng PL3.3: B ng chi phí s n xu t chung S tiền Ghi om l.c n a Lu n va Nguồn: Phịng Kế tốn Tài - SOWATCO gm Kiểm tra bất th ng Cảng phí Phí bảo hiểm C ớc thơng tin liên lạc Chi phí thuyền viên Kiểm tra bảo d ỡng k jm Di n gi i ht vb TT y te re B ng PL3.4: K ho ch s n xu t năm 2013 t to Đơn v tính ng hi ep Lo i hình A I KINH DOANH CHÍNH S n l ng Vận tải dịch vụ vận tải Tấn vận chuyển Tấn-Km vận chuyển Bốc xếp dịch vụ bốc xếp Tấn thơng qua Tấn bốc xếp Cơng nghiệp Đóng Sửa chữa Th ơng mại Dầu nh n Nón bảo hiểm Doanh thu (II=1+2+3+4+5+6+7+8) TT w n lo ad ju y th yi 2.571.723 50.173.172 2.828.895 55.190.490 TTQ TBX 1.975.753 2.668.662 2.173.328 2.935.528 Chiếc Chiếc 36 40 6.320.455 360 6.952.500 500 đ ng 759.079.067.010 768.991.085.564 đ ng 58.147.124.755 58.906.407.160 đ đ đ đ đ đ 8.917.004.110 21.703.601.575 21.703.601.575 9.033.441.928 21.987.006.178 21.987.006.178 Lít Cái at nh 1.501.551.641 26.384.407.413 103.565.320.554 z 104.917.671.611 ng ng ng ng 63.266.880.850 1.262.591.433 33.000.943.777 11.915.462.539 64.093.016.788 1.279.078.292 33.431.868.540 12.071.054.085 đ ng 2.685.271.603 2.720.335.753 ng ng ng ng ng 1.191.051.306 2.685.271.603 39.066.482.835 3.970.171.020 35.096.311.814 1.206.603.998 2.720.335.753 39.576.611.120 4.022.013.325 35.554.597.794 đ ng 1.231.956.869 1.248.043.703 đ ng 10.692.993.947 10.832.622.556 k om l.c gm n a Lu n va đ đ đ đ đ jm đ đ đ đ ht vb đ ng 1.482.197.180 26.044.321.890 z ng ng ng ng ng ng oi y te re m C Vận tải hàng r i Vận tải container VICT PHUOC LONG Vận tải n ớc Lai dắt tàu biển Bốc xếp dịch vụ bốc xếp 2=(a+b+c) Cảng Long Bình Hàng xuất Hàng nhập Thuê bãi Phí cập bến + Phí buộc - cỡi dây - n ớc Trạm cân Xuất - ph bạt than Bốc xếp phao Hàng xá Hàng gạo Bến 38 A 38 B Tôn Thất Thuyết + Bến Hiệp Ân Phao Buộc - C i dây phao neo 3=(a+b) ll B fu A Vận tải dịch vụ vận tải 1=(a+b+c+d) n va C D n A B ua al K ho ch năm 2013 T TKm pl II Th c hi n năm 2012 A Phí phao đ ng 9.528.410.447 B Buộc - c i dây neo phao tàu biển đ ng 1.164.583.499 9.652.831.980 1.179.790.575 a b Dịch vụ VICT Đại lý hàng hải 4=(a+b+c) Cho thuê đầu kéo C ntainer Cho thuê lái xe c Dịch vụ Nhà thầu VICT t to ng hi ep w n lo ad a b c Mua bán dầu nh n nón bảo hiểm 5=(a+b+c) Hà Nội Tp.H Chí Minh Đà Nẵng Nhà máy SOWATCO Shipyard Cho thuê mặt Xuất lao động (Hà Nội) yi ju Th c hi n năm 2012 K ho ch năm 2013 đ ng 12.503.391.932 12.666.660.632 đ ng đ ng 4.033.693.756 5.293.561.360 3.176.136.816 4.086.365.538 5.362.684.434 3.217.610.660 đ ng 518.449.234.935 525.219.120.524 đ ng đ ng đ ng 254.944.667.430 220.011.225.014 43.493.342.490 258.273.722.839 222.884.121.186 44.061.276.499 đ ng 47.626.171.553 48.248.071.849 đ ng 4.830.374.741 4.893.449.546 đ ng 3.264.454.593 3.307.081.687 đ ng y th Đơn v tính Lo i hình TT pl Chi phí đ ng 732.168.175.166 752.925.645.254 A Đ nh phí Khấu hao Lãi vay đầu t Sửa chữa - Phí đăng kiểm - Trang bị vật t SCL theo cấp (SC cấp - Biểu Kỹ thuật) ( tàu/năm ) Phí đăng kiểm năm (PĐKHN-Biểu Kỹ thuật) (tàu/năm) Phí đăng kiểm đà (PĐKTĐ-Biểu Kỹ thuật) ( tàu/năm) Vật t trang bị dụng cụ sản xuất (VTTB-Biểu kỹ thuật) (tàu/năm) Đ ng đ ng đ ng 63.694.776.285 17.294.953.791 10,703,233,519 57.459.314.701 26.613.113.945 11.143.658.253 đ ng 9.937.081.084 8.500.294.257 ll fu đ ng oi m đ ng at nh z đ ng z k jm đ ng ht vb d n c va b n a ua al III đ ng n 668.473.398.881 695.980.247.018 đ ng 505.519.909.291 536.953.140.994 đ ng y đ ng te re a đ ng va đ ng n B đ ng a Lu d 11.202.248.246 om c 25.759.507.891 l.c b Thuê đất, văn phòng, kho bưi, ph ơng tiện Bảo hiểm ng i (05 tàu = 24 ng i) (ng i/năm) Bảo hiểm ph ơng tiện, thiết bị, hàng hóa (tàu/năm) Phí mơi tr ng, phịng cháy chữa cháy, bảo vệ LĐ (ng i/năm) Bi n phí NVL (nhiên liệu) giá mua trực tiếp Nguyên vật liệu (xăng, dầu, giá vốn mua hàng) đ ng a Chi phí tiền gm ng C hi ep A w n lo ad K ho ch năm 2013 đ ng y th Nguyên vật liệu (xăng, dầu, giá vốn mua hàng) Phí L ơng L ơng (hệ số x 1050,000 đ ng) Bảo hiểm xư hội (17% x a) Bảo hiểm y tế (3% x a) Kinh phí cơng đồn (2% x a) Bảo hiểm thất nghiệp (1% x a) L ơng suất (hoặc l ơng khoán) L ơng suất (hoặc l ơng khốn) theo thực tế Kinh phí cơng đồn (2% x a) Bảo hiểm thất nghiệp (1% xa) Tiền cơm L ơng T.13 khoản th ng l ơng Sửa chữa nhỏ đột xuất (SCĐX - Biểu Kỹ thuật) Lãi vay vốn l u động Th c hi n năm 2012 ju 15.927.477.501 16.358.650.244 đ ng 29.057.750.824 29.662.251.120 đ ng 14.937.140.137 15.551.784.857 đ ng 4.943.366.060 8.379.384.974 đ ng 6.799.755.843 13.222.453.006 đ ng 83.070.261.900 70.518.439.542 yi đ ng đ ng oi t to B Đơn v tính Lo i hình TT pl n ua al ll 47.942.039.078 74.651.296.068 đ ng 38.238.018.486 43.775.234.178 đ ng 25.769.253.665 25.057.677.944 đ ng 11.974.437.000 16.534.943.670 đ ng (585.401.562) 2.105.747.420 om n a Lu 940.257.337 đ ng 146.580.041 y đ ng te re 625.646.517 n đ ng va Công ty c phần Xây lắp cơng trình Cơng ty c phần ĐM SC Ph ơng tiện th y Cần Thơ Công ty c phần Dịch vụ Tông hợp Đ ng thuỷ miền Nam đ ng 40.431.551.569 l.c Lưi c t c Công ty 44.413.881.206 a1.3 Đ ng gm Lợi nhuận liên doanh a1 16.065.440.310 k a1.2 B I 26.910.891.844 jm a1.1 L i nhu n g p (Đư lo i trừ chi phí lưi vay) Kinh doanh khác Doanh thu (I=a1 + b1) Thu nhập hoạt động tài Lưi tiền gửi Ngân hàng đ ng ht L i nhu n g p (IV=II-III) 5.334.142.281 vb IV 8.217.737.325 z Chi phí khác z at Chi phí dịch vụ mua (th) ngồi nh m fu n va Đơn v tính Lo i hình TT t to hi ep b1 w II a2 n lo A2.1 ad đ ng 1.079.727.383 76.865.144 đ ng 9.704.022.592 30.876.061.890 đ ng đ ng 21.828.980.733 17.795.980.062 34.246.138.984 21.488.777.423 Lãi vay vốn l u động đ ng 10.502.000.000 11.450.737.734 Lãi vay đầu t trung – dài hạn đ ng 7.000.989.362 10.038.039.689 đ ng 4.033.000.671 12.757.361.561 đ ng 26.113.068.345 40.405.157.084 đ ng đ ng đ ng 807.021.106.088 759.079.067.010 47.942.039.078 843.642.381.632 768.991.085.564 74.651.296.068 đ ng 749.964.155.228 802.171.784.338 đ ng 732.168.175.166 752.925.645.254 đ ng 21.828.980.733 34.246.138.984 đ ng 53.023.950,189 56.470.597.394 26.910.891.844 26.113.068.345 23.528.932.075 16.065.440.310 40.405.157.084 23.966.357.561 đ ng 29.495.018.114 32.504.239.835 đ ng 4.201.256.722 8.126.059.959 đ ng 25.293.761.392 đ ng 156.000.000 156.000.000 L i nhu n sau thu cịn l i IX=VIII-(***) đ ng 25.137.761.392 24.222.179.876 Trích lập Quỹ dự phòng b sung VĐL (10%) QDP=IX x 10% đ ng 2.513.776.139 2.422.217.987 Trích lập Quỹ PL-KT (10%) QPLKT=IX x 10% đ ng 2.513.776.139 2.422.217.987 T ng l i nhu n d ki n chia c t c X=IX-QDP-QPLKT đ ng 22.623.985.253 19.377.743.902 ju n ua n va ll fu 24.378.179.876 om l.c n a Lu n va y te re X IX T ng l i nhu n sau thu VIII=VII-(**) Thù lao HĐQT BKS gm VIII đ ng đ ng đ ng k Thuế thu nhập DN (25%) oi m IV al pl III ht Kinh doanh khác T ng l i nhu n g p (III=1+2) Kinh doanh Kinh doanh khác Chi phí Quản lý DN(*) T ng l i nhu n tr c thu VI=III-(*) vb z Kinh doanh z at T ng chi phí (II = + 2) nh II yi III C I Chi khác (Thực chi + Dự phịng phí) L i nhu n g p(III=I-II) K t qu kinh doanh T ng doanh thu Kinh doanh Kinh doanh khác b2 393.263.525 đ ng y th A2.2 K ho ch năm 2013 jm ng A1.4 Công ty c phần Dịch vụ XD CK Đ ng th y miền Nam Doanh thu HĐTC khác Các khoản thu khác (thanh lý TS + Khác) Chi phí (II = a2 + b2) Chi hoạt động tài Th c hi n năm 2012 Lo i hình TT t to XI Vốn điều lệ VĐL C t c (X/VĐL)*100% Đơn v tính đ ng Th c hi n năm 2012 K ho ch năm 2013 671.000.000.000 671.000.000.000 đ ng 3,3 2,9 ng hi Nguồn: Phịng Kế tốn Tài - SOWATCO ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re B ng PL3.5: Đ nh m c tiêu hao nhiên li u cho tƠu TKS 01 t to ng hi ep w n lo Đặc m tƠu TKS01 Sản xuất năm 2004 Việt Nam T ng dung tích:……… Dung tích có ích ……………Trọng tải tồn phần ………… Tốc độ khai thác ………………… Tiêu hao nhiên li u, d u bơi trơn Máy chính: HANSHIN 6LH - 41LA Số l ợng: Cơng suất: Vịng quay định m c: Suất tiêu thụ nhiên liệu riêng: Vòng quay khai thác: Sử dụng nhiên liệu chính: Tiêu hao nhiên liệu, dầu bơi trơn khai thác thực tế: Tiêu hao nhiên liệu: Tàu hành trình: Tàu ma nơ vào cảng Tiêu hao dầu bôi trơn: Dầu bôi trơn hệ thống: Dầu bôi trơn xy lanh: Máy diesel lai máy phát điện chính: Số l ợng: Cơng suất: Vịng quay định m c: Suất tiêu thụ nhiên liệu riêng: Vòng quay khai thác: Sử dụng nhiên liệu: Tiêu hao nhiên liệu, dầu bôi trơn khai thác thực tế: Tiêu hao nhiên liệu: Tàu hành trình: Tàu neo chờ, đậu bờ: Tiêu hao dầu bơi trơn hệ thống: ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm Nguồn: Phòng Kỹ thuật - SOWATCO n a Lu n va y te re ad ju y th yi pl n ua al n va oi m ll fu at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu va n y te re ac th si g e cd jg hg ad ju y th yi pl UǵNH n ua al Công ty TNHH TMDV V N T I B O n va oi m ll fu at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu va n y te re ac th si g e cd jg hg