(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước basel tại ngân hàng tmcp công thương việt nam ,

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ********* t to ng hi TRẦN VŨ KHƯƠNG ep w ĐỀ TÀI : n lo QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO ad ju y th HIỆP ƯỚC BASEL yi pl n ua al TẠI NGÂN HÀNG TMCP va n CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om an Lu n va TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ ey t re BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH t to ng hi TRẦN VŨ KHƯƠNG ep w n lo ad y th ju QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO yi pl n ua al HIỆP ƯỚC BASEL va n TẠI NGÂN HÀNG TMCP ll fu oi m CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM at nh z z ht vb k jm CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG an Lu LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm MÃ SỐ : 60.31.12 n va NGƯỜI HƯỚNG DẪN : TS NGUYỄN THỊ LOAN ey t re TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 Luận văn cao học Trang 1/11 LỜI CAM ĐOAN t to ng Tôi xin cam đoan luận văn tơi thực hi ep Tất thơng tin, số liệu trích dẫn có nguồn gốc đáng tin cậy w n Tác giả lo ad ju y th yi pl Trần Vũ Khương n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re Luận văn cao học Trang 2/11 ĐÈ TÀI : t to QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL ng TẠI NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM hi ep MỤC LỤC : CHƯƠNG : LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG w n VÀ HIỆP ƯỚC BASEL lo ad 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng …………………………………… y th 1.1.1 Khái niệm : ………………………………………………… ju 1.1.2 Bản chất tín dụng : ………………………………… .1 yi pl 1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng : ………………………… …2 ua al 1.1.4 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế :……… n 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM ……………………3 va n 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng: fu ll 1.2.2 Phân loại nợ theo định 493/2005/QĐ-NHNN m oi 1.2.3 Tác động rủi ro tín dụng : at nh 1.2.3.1 Đối với Ngân hàng .5 z 1.2.3.2 Đối với kinh tế z 1.2.3.3 Đối với khách hàng vb jm ht 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại k 1.3.1 Nội dung Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động NHTM : .6 l.c gm 1.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng:……………………………………………7 1.3.2.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng – Mơ hình 6C : … om 1.3.2.2 Mơ hình điểm số Z:…………………………………… .8 an Lu 1.3.2.3 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng:…………………… 1.4.2.1 Hiệp ước Basel 2: .…………………………12 ey 1.4.2 Hiệp ước Basel nguyên tắc 12 t re 1.4.1 Giới thiệu sơ lược Basle I nguyên tắc .10 n 1.4 Các tiêu chuẩn quốc tế việc quản trị rủi ro tín dụng –Hiệp ước Basel.10 va 1.3.2.4 Mơ hình xếp hạng Moody Standard & Poor:…… .9 Luận văn cao học Trang 3/11 1.4.2.2 Các nguyên tắc Basel II : .13 t to 1.4.3 Tác dụng Basel II đối vối Quản trị rủi ro tín dụng NH: 14 ng 1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ………………………………………16 hi 1.6 Phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel 2: …………… 17 ep 1.7 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng ING -Tập đồn Ngân hàng Hà Lan: w 1.7.1 Mơ hình quản trị rủi ro hoạt động:……………………………… 19 n lo 1.7.2 Các công cụ sử dụng trình quản lý rủi ro hoạt động:… 20 ad y th 1.8 Bài học kinh nghiệm VIETINBANK cơng tác quản trị rủi ro tín ju dụng : ……………………………………………………………………………22 yi CHƯƠNG : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI pl ua al RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK : n 2.1 Tổng quan NH TMCP Công Thương Việt Nam .23 n va 2.1.1.Quá trình hình thành phát triển .23 ll fu 2.1.2 Các thành tựu 24 oi m 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh năm gần 24 nh 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng NHCT .20 at 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng NHCT 26 z z 2.2.1.1 Tăng trưởng dư nợ năm .26 vb ht 2.2.1.2 Phân tích Cơ cấu dư nợ cho vay 27 jm 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 31 k 2.3 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHCT 33 gm l.c 2.3.1 Những mặt làm .33 om 2.3.1.1 VIETINBANK Cơ cấu lại nợ, lành mạnh hóa tài chính, an Lu nâng cao lực tài 33 2.3.1.2 VIETINBANK Cơ cấu lại tổ chức, hoạt động quản lý 34 tiêu chuẩn ISO .36 ey 2.3.1.4 VIETINBANK Xây dựng quy trình thẩm định tín dụng theo t re lý tín dụng .36 n va 2.3.1.3 VIETINBANK Chuyển đổi mơ hình tổ chức máy quản Luận văn cao học Trang 4/11 2.3.1.5 VIETINBANK Xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm soát nội t to quản lý mặt nghiệp vụ hoạt động toàn NH 37 ng 2.3.1.6 VIETINBANK Xây dựng hệ thống thơng tin phịng ngừa hi rủi ro hệ thống NHCTVN 37 ep 2.3.1.7 VIETINBANK Trích lập dự phịng rủi ro theo thông lệ w Ngân hàng quốc tế 37 n lo 2.3.1.8 VIETINBANK Thành lập công tyquản lý nợ khai thác tài sản 38 ad y th 2.3.1.9 VIETINBANK thực công khai thông tin ju phương tiện thông tin đại chúng: ………………………………………………38 yi 2.3.1.10 VIETINBANK tăng cường khả quản trị nhân …… 39 pl ua al 2.3.2.Một số mặt hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHCTVN: .39 n 2.3.2.1 Về an toàn vốn tối thiểu: 39 n va 2.3.2.2 Về cấu đầu tư sản phẩm tín dụng: .39 ll fu 2.3.2.3 Về mơ hình quản trị rủi ro tín dụng .40 oi m 2.3.2.4 Về trích lập dự phịng rủi ro tín dụng: 41 nh 2.3.2.5 Về hệ thống công nghệ thông tin: 41 at 2.4 Một số lỗi nghiệp vụ thường mắc phải cơng tác tín dụng ngun nhân : .42 z z 2.4.1 Một số lỗi nghiệp vụ thường mắc phải cơng tác tín dụng 42 vb ht 2.4.1.1 Thẩm định phương án, dự án : 43 jm 2.4.1.2 Về tài sản bảo đảm : 43 k 2.4.1.3 Về giải ngân, kiểm tra sử dụng vốn vay : 44 gm l.c 2.4.1.4 Tồn xử lý nợ có vấn đề : .45 om 2.4.1.5 Xử lý khoản vay, thực phân loại nợ chương trình 46 an Lu 2.4.2 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHCT : 46 2.4.2.1 Nguyên nhân rủi ro thuộc phía NHCT : 47 3.1 Về phía Ngân hàng Công Thương : 52 ey NH TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM t re CHƯƠNG : NHỮNG GIẢI PHÁP VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI n 2.4.2.3 Nguyên nhân khách quan 50 va 2.4.2.2 Nguyên nhân rủi ro thuộc phía khách hàng 48 Luận văn cao học Trang 5/11 3.1.1 Giải pháp chung : 52 t to 3.1.1.1 Về định hướng cơng tác tín dụng NHCTVN : 52 ng 3.1.1.2 Nâng cao lực tài ngân hàng: 53 hi 3.1.1.3 Hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn chuẩn ep mực ngân hàng quốc tế: 54 w 3.1.1.4.Xây dựng hệ thống văn chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục n lo cấp tín dụng 55 ad y th 3.1.1.5 Xây dựng giới hạn an tồn hoạt động tín dụng 55 ju 3.1.1.6 Thực đa dạng hóa sản phẩm tín dụng sản phẩm yi dịch vụ ngân hàng : 56 pl ua al 3.1.1.7 Giải pháp công nghệ: .57 n 3.1.2 Các giải pháp nghiệp vụ : 57 n va 3.1.2.1 Giải pháp cấp bách cho tình hình 57 ll fu 3.1.2.2 Giải pháp công tác tín dụng: 60 oi m 3.1.2.3 Hồn thiện quy trình cấp tín dụng .62 nh 3.1.2.4 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng 65 at 3.1.2.5 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô .67 z z 3.1.2.6 Nâng cao tính chuyên nghiệp khách quan thẩm định tài vb ht sản bảo đảm: 68 jm 3.1.2.7 Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động ngân hàng: 69 k 3.1.2.8 Thực nghiêm túc trích lập dự phịng rủi ro : .69 gm l.c 3.1.2.9 Quản lý chặt chẽ xử lý nhanh chóng khoản nợ xấu: 70 om 3.1.2.10 Bảo đảm an toàn tài sản ngân hàng khách hàng: 71 an Lu 3.1.3 Giải pháp người: 72 3.1.3.1 Nâng cao lực trình độ cán .72 3.2.2 Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng, hồn thiện chế sách quản lý nhà nước lĩnh vực tài chính- tiền tệ: 74 ey 3.2.1 Cơ cấu lại bản, toàn diện tổ chức hoạt động NHNN .73 t re 3.2 Các Kiến nghị phía NHNN 73 n va 3.1.3.2 Nâng cao lực đội ngũ cán quản lý 72 Luận văn cao học Trang 6/11 3.2.3 Nâng cao lực NHNN quản lý, điều hành sách tiền tệ- t to tín dụng: 74 ng 3.2.4 Xây dựng hệ thống tra, giám sát mặt hoạt động ngân hàng hi theo tiêu chuẩn thông lệ ngân hàng quốc tế: 74 ep 3.2.5 Hịan thiện hệ thống cung cấp thơng tin, phịng ngừa rủi ro kịp thời w xác cho tổ chức tín dụng: 76 n lo 3.2.6 Xây dựng hệ thống tiêu xếp loại, đánh giá khách hàng thống ad y th cho TCTD: 77 ju 3.3 Các Kiến nghị phía Chính phủ: 77 yi KẾT LUẬN 80 pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re Luận văn cao học Trang 7/11 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT t to ng BCTC : Báo cáo tài hi ep BH : Bảo hiểm CBTD : Cán tín dụng w DA : Dự án n lo DN : Doanh nghiệp ad y th HĐ : Hợp đồng ju HĐQT : Hội đồng quản trị yi ua al KH : Khách hàng pl HĐTD : Hợp đồng tín dụng n KTKSNB : Kiểm tra kiểm soát nội ll fu NHNN : Ngân hàng nhà nước n va NH : Ngân hàng z om l.c VIETINBANK : Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam gm TSBĐ : Tài sản bảo đảm k jm ht vb TNHH : Công ty trách nhiệm hữu hạn z TCTD : Tổ chức tín dụng at RRTD : Rủi ro tín dụng nh QSDĐ : Quyền sử dụng đất oi PA : Phương án m NHTM : Ngân hàng thương mại an Lu n va ey t re Luận văn cao học Trang 8/11 DANH MỤC BẢNG BIỂU t to ng Bảng 1.1: Trọng số rủi ro theo loại tài sản hi ep Bảng 1.2 : So sánh hiệp ước Basel Bảng 2.1 : Kết thực số tiêu năm 2010 w n Bảng 2.2 : Một số tiêu tài Vietinbank lo ad Bảng 2.3 : phân tích dư nợ cho vay theo loại hình doanh nghiệp y th Bảng 2.4 : Phân tích dư nợ cho vay theo ngành kinh tế ju Bảng 2.5 : Dư nợ cho vay theo thời gian yi pl Bảng 2.6 : Phân tích chất lượng nợ cho vay ua al Bảng 2.7 : Tỷ lệ trích dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định NHNN Việt Nam n Bảng 2.8 Thống kê lỗi rủi ro tác nghiệp va n Bảng 3.1 Phân loại nhóm nợ khách hàng ll fu m oi DANH MỤC HÌNH at nh z n va Hình 3.1: Quy trình Arrow an Lu Hình 2.8 : Nguyên nhân khoản nợ có vấn đề om Hình 2.7 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro l.c Hình 2.6: Tỷ lệ an tồn vốn 2006-2010 VietinBank gm Hình 2.5 : Dư nợ cho vay theo thời gian k Hình 2.4 : Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế jm Hình 2.3 : Dư nợ cho vay theo loại hình kinh tế ht vb Hình 2.2 : Phân tích biến động dư nợ NHCT z Hình 2.1 : Tốc độ tăng trưởng tài sản-nguồn vốn ey t re Luận văn cao học –Phụ lục Trang 7/21 dụng theo Basel I t to ng hi ep Bảng: Hệ số rủi ro cho khoản mục bảng cân đối tài sản theo Basle I w n Hệ số rủi ro lo Khoản mục ad y th - Tiền mặt ju - Tiền gửi ngân hàng nhà nước Chính phủ yi pl - Các khoản phải địi Chính phủ Trung ương ngân hàng 0% ua al Trung ương nuớc thuộc khối OECD n - Các khoản phải đòi bảo đảm chứng khốn Chính va n phủ Trung ương bảo lãnh Chính phủ Trung ương ll fu nước OECD oi m Khoản phải đòi tổ chức thuộc khu vực kinh tế công 0,10,20 hay at nh nước, ngoại trừ khoản phải địi tổ chức Chính phủ trung 50%(tùy z ương khoản vay bảo lãnh tổ chức quốc z gia vb jm ht - Các khoản phải đòi ngân hàng phát triển đa phương ( k IBRD, IADB,AsDB, AfDB, EIB) khoản phải đòi các ngân hàng phát hành - Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập om l.c gm ngân hàng bảo lãnh bảo đảm chứng khoán - Các khoản tiền mặt thu ey khoản vay bảo lãnh chínnh tổ chức t re nước ngồi khối OECD, ngoại trừ Chính phủ Trung ương n - Các khoản phải đòi tổ chức thuộc khu vực công 20% va khoản vay thời hạn 01 năm ngân hàng bảo lãnh an Lu nước thuộc khối OECD với thời hạn lại 01 năm Luận văn cao học –Phụ lục Trang 8/21 Các khoản vay bảo đảm hoàn toàn tài sản chấp t to tài sản gắn liền với tài sản chấp 50% ng - Các khoản phải đòi đối khu vực tư nhân hi ep - Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nươc khơng thuộc khối OECD với thời hạn cịn lại từ 01 năm trở w lên n lo - Các khoản phải địi quyền trung ương nước ad y th không thuộc khối OECD, trừ trường hợp cho vay đồng ju tệ nguồn gốc cho vay đồng tệ ácc nước yi ua al khu vực cơng pl - Các khoản phải địi cơng ty thương mại sở hữu n - Nhà cửa, đất đai, trồng, trang thiết bị tài sản cố 100% n va định khác ll fu - Bất động sản khoản đầu tư khác ( bao gồm phần vốn góp oi m đầu tư không hợp vào công ty khác) z k jm ht vb - Tất tài sản khác z giảm trừ từ vốn) at nh - Công cụ vốn phát hành ngân hàng khác ( ngoại trừ khoản om l.c gm an Lu Bảng : Hệ số chuyển đổi khoản mục bảng cân đối tài sản theo Basle I n va đổi 1-Các khoản thay tín dụng trực tiếp, ví dụ bảo lãnh ey Hệ số chuyển t re Khoản mục Luận văn cao học –Phụ lục Trang 9/21 chung cho khoản tín dụng ( bao gồm thư tín dụng dự t to phịng xem bảo đảm tài cho khoản 100% ng vay chứng khoán) thuận nhận ( bao gồm ký hậu hi ký chấp nhận) ep 2-Khoản mục ghi nhận giao dịch có yếu tố quyền chọn ( w ví dụ ký quỹ thực hợp đồng, lý qũy dự thầu, bảo 50% n lo hành thư tính dụng dự phòng liên quan đến giao dịch ad y th đặc biệt) ju 3- Các giao dịch có yếu tố quyền chọn liên quan đến khả yi pl tự khoản ngắn hạn ( ví dụ phương thức tín dụng 20% ua al chứng từ bảo đảm quyền chất hàng ưu tiên) n 4-Các hợp đồng bán hợp đồng mua lại với quyền 100% va n truy địi, rủi ro tín dụng cịn tiềm ẩn ngân hàng ll fu 5-Hợp đồng kỳ hạn mua tài sản , tiền gửi kỳ hạn cổ at nh số quyền rút vốn đặc biệt oi m phần/ chứng khoán chi trả phần , đại diện cam kết 100% z 6- Các chứng nhận phát hành công cụ liên quan đến 50% z vb cơng cụ bảo hiểm mức tín dụng) với thời gian đáo hạn ban đầu 01 năm k jm ht 7- Các cam kết khác ( ví dụ cơng cụ dự phịng hạn l.c hủy bỏ thời điểm gm 8-Các cam kết tương tự với thời gian đáo hạn đến 01 năm 50% 0% om n va Approach - IRB) an Lu - Phương pháp dựa xếp hạng nội ( Internal ratings Based Loss- UL) ey ước tính (Expected Loss - EL) khơng thể ước tính được.(Unexpected t re Phương pháp xếp hạng nội (IRB)dựa vào việc đo lường tổn thất Luận văn cao học –Phụ lục Trang 10/21 Ngân hàng xác định biến số như: t to ° PD ( Probability of Default) : xác suất khách hàng không trả nơ ng ° LGD ( Loss Given Default): Tỷ trọng tổn thất ước tính hi ° EAD ( Exposure of Default): Tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách ep hàng không trả nợ w n ° M ( Effective Maturity of Exposure) : Kỳ đáo hạn hiệu dụng lo Với kỳ hạn xác định, tổn thất tính tốn dựa cơng thức ad y th sau: ju EL = PD x EAD x LGD yi pl  PD: tính dựa số liệu dư nợ khách hàng vịng ua al năm Những liệu phân thành nhóm: n - Nhóm liệu tài liên quan đến hệ số tài khách va n hàng nhưcác đánh giá tổ chức xếp hạng ll fu - Nhóm liệu định tính phi tài liên quan đến trình độ quản oi m lý , khả nghiên cứu & phát triển sản phẩm , khả tăng trưởng nh ngành… at - Những liệu mang tính cảnh báo liên quan đến tượng báo z z hiệu không trả nợ ngân hàng số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi… vb jm ht  LGD: tính theo cơng thức sau: k EAD – số tiền thu hồi gm LGD = om l.c EAD SA IRB IRB Hệ số rủi Cho vay doanh nghiệp Tăng Tăng - ro Tăng - Giảm tín Cho vay SMEs ey A- t re F- n Trạng thái rủi ro va Rủi ro an Lu Bảng : Ảnh hưởng phương pháp Basel II đến hệ số rủi ro quy đổi Luận văn cao học –Phụ lục dụng Trang 11/21 t to ng hi ep Cho vay bán lẻ Giảm Giảm Giảm Cho vay chấp bất động sản Giảm Giảm Giảm Chứng khoán hóa Tăng Tăng Tăng Góp vốn cổ phần Tăng Tăng Tăng Các tài sản trạng thái rủi ro không Tăng Tăng Tăng w n cân lo ad y th ju * Phương pháp đo lường rủi ro thị trường yi pl PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ RỦI RO THỊ TRƯỜNG n ua al va * Các trạng thái rủi ro thị trường: n Mức độ rủi ro fu - Trạng thái rủi ro lãi suất z Trạng thái rủi ro cổ phiếu at - trường nh Trạng thái rủi ro hàng hoá oi - Xác định theo giá thị m Trạng thái rủi ro ngoại hối ll - jm ht Phương pháp chuẩn (SA) vb - z * Phương pháp đánh giá rủi ro thị trường: k - Phương pháp mơ hình nội – Internal Models Aproach ( IMA) om l.c gm Bảng : phương pháp chuẩn tính rủi ro thị trường an Lu ey Yêu cầu vốn cho rủi ro giá cổ phiếu = 8% tổng trạng thái cổ phiếu t re ° Rủi ro giá cổ phiếu rủi ro tổn thất từ biến động giá cổ phiếu n Yêu cầu vốn RR ngoại hối = 8% tổng trạng thái ngoại hối va ° Rủi ro ngoại hối tổn thất biến động tỷ giá hối đoái Luận văn cao học –Phụ lục Trang 12/21 + 8% trạng tháicổ phiếu ròng t to ° Rủi ro lãi suất : ng Hai phương pháp chuẩn để lượng hoá rủi ro thị trường chung: hi + Phương pháp “ phân khoảng thời gian” ( Time Bank) ep + Phương pháp “ Kỳ đáo hạn bình quân” ( Duration) w n lo Bảng: Mơ hình đánh giá rủi ro nội ad y th ju ° Mơ hình đánh giá rủi ro nội thay cho phương pháp chuẩn để lượng yi pl hóa vốn yêu cầu trạng thái rủi ro thị trường ua al ° Điều kiện tiên phải quan Giám sát chấp thuận ( kiểm tra n yêu cầu định tính định lượng) va n Vốn yêu cầu mức cao “giá trị bị rủi ro” ( Value at risk) ngày trước - “ giá trị bị rủi ro” trung bình 60 ngày trước đó, điều chỉnh với hệ số nhân ll fu - oi m at nh (3) z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re Luận văn cao học –Phụ lục Trang 13/21 t to ng hi ep PHỤ LỤC : HỆ THỐNG TỔ CHỨC CỦA TẬP ĐỒN TÀI CHÍNH NHCTVN w TẬP ĐỒN TÀI CHÍNH NHCTVN n lo VietinBank Financial Group ad ju y th yi pl n ua al HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ va Ban Quản lý tài sản Ban Chiến lược sách n Ban Kiểm sốt ll fu Các Ủy ban: Lương, thưởng, nhân m oi BAN ĐIỀU HÀNH nh Các hội đồng Tín dụng, đầu tư at Văn phịng tập đồn chi nhánh z z Ngân hàng Công Thương Việt Nam Công ty chứng khốn Cơng ty Bảo Hiểm Phi Nhân thọ Ngân hàng liên doanh Công ty Quản lý quỹ Công ty Bảo Hiểm Nhân Thọ Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương Cơng ty đầu tư tài Cơng ty tái bảo hiểm Cơng ty tài UDIC Cơng ty Bất Động Sản Đầu tư Tài Các cơng ty bảo hiểm khác mà NHCTVN đầu tư vốn Các NHTM NHCTVN đầu tư vốn Các cty Ngân hàng đầu tư khác mà NHCTVN đầu tư vốn Các Dịch vụ Tài khác Các Dịch vụ khác k jm Hoạt động Bảo hiểm ht Hoạt động Ngân hàng đầu tư vb Hoạt động Ngân hàng Thương mại gm Công ty Cho thuê Tài Đầu tư Tài vào Đối tác Chiến lược Trường Đào tạo Phát triển Nguồn Nhân lực an Lu Viện Nghiên cứu Phát triển n va Cơng ty Chuyển mạch Tài Quốc gia om l.c Công ty Đầu tư Kinh doanh Công ty Kiều hối Các công ty hoạt động lĩnh vực Công nghệ Thông Công ty Dịch vụ Các công ty hoạt động số lĩnh vực chuyên ngành khác ey Công ty thẻ t re Các cty Bất động Sản (kinh doanh Bất động Sản Dịch vụ Bất động Sản) Luận văn cao học –Phụ lục Trang 14/21 t to ng hi ep PHỤ LỤC : MỘT SỐ VĂN BẢN NGHIỆP VỤ TRONG CÔNG TÁC TÍN w DỤNG CỦA VIETINBANK n lo ad y th ju NGÀY yi CÔNG pl Stt SỐ CÔNG VĂN VĂN n ua al I CHO VAY NỘI DUNG CÔNG VĂN va n  Quy định cho vay chung định at định định GHTD vb 24/02/2010 z 208/QĐ-HĐQT- Quy định GHTD thẩm quyền z Quyết đồng đầu tư nh Quy chế Hội đồng tín dụng, Hội oi NHCT35 30/08/2010 m 1507/QĐ-HĐQT- ll Quyết fu jm định 02/04/2010 giới hạn tín dụng mức phán tín dụng Quyết định 26/02/2010 định NHCT35 Quyết định 30/12/2009 Quy định cho vay cá nhân, hộ gia đình V/v Cho vay ngoại tệ khách ey 26/02/2010 t re 221/QĐ-HĐQT- n Quyết chức kinh tế va NHCT35 Quy định cho vay Tổ an Lu 222/QĐ-HĐQT- om l.c gm 793/QĐ-NHCT35 Ban hành Quy trình xác định, quản lý k Quyết ht NHCT35 Luận văn cao học –Phụ lục t to ng Trang 15/21 1490/QĐ-HĐQT- hàng hệ thống NHTMCP NHCT35 CTVN Quyết định hi ep 1858/QĐ-NHCT35 Quyết định doanh nghiệp Quy trình chấm điểm tín dụng xếp 30/12/2008 w 2960/QĐ-NHCT35 n lo định ad Quyết V/v Hướng dẫn phân tích báo cáo tài 24/09/2008 hạng doanh nghiệp Quy chế quản lý rủi ro tác nghiệp 30/08/2010 y th 1434/QĐ-NHCT37 ju  Các sản phẩm tín dụng pl Quyết yi định tín dụng JBIC giai đoạn II ua al 2927/QĐ-NHCT6 Công văn 996/CV- Hướng dẫn tạm thời cho vay theo n Hướng dẫn thực chương trình 15/11/2008 va 05/03/2010 Chương trình tín dụng JICA giai n NHCT6 fu ll đoạn III định Hướng dẫn triển khai sản phẩm tín định 26/03/2009 gm 843/QĐ-NHCT6 Hướng dẫn triển khai sản phẩm tín k Quyết jm 11 vệ tinh” ht NHCT6 dụng “Cho vay doanh nghiệp vb – 10/07/2009 z 1888/QĐ dụng z Quyết Chỉ đạo lãi suất chương trình tín at 10 02/03/2010 nh NHCT6 oi Công văn 851/CV- m dụng “ Khách hàng định lãi Công om 12 văn V/v bổ sung số nội dung liên 27/04/2009 quan đến sản phẩm “Khách hàng văn 19/10/2009 sản phẩm “Khách hàng định lãi suất” ey 7037/CV-NHCT6 v/v sửa đổi thời hạn cho vay t re Công n 13 va định lãi suất” an Lu 2723/CV-NHCT6 l.c suất” Luận văn cao học –Phụ lục 14 Quyết Trang 16/21 định V/v ban hành Hướng dẫn thực t to 2342/QĐ-NHCT6 14/09/2009 Cho vay có bảo lãnh Ngân hàng ng Phát triển hi ep Quyết định 1887/QĐ-NHCT19 w Quyết n định lo ad y th định ju yi pl định Quy định cho vay ứng trước tiền bán chứng khoán Hướng dẫn cho vay mua nhà dự án ua al n định doanh chợ n Quy định cho vay cá nhân, tổ ll fu định m 27/09/2010 oi 1552/QĐ-NHCT19 Hướng dẫn cho vay cá nhân kinh 04/12/2009 va 3047/QĐ-NHCT19 Quyết cán bộ, công nhân viên 30/09/2010 2192/QĐ-NHCT19 Quyết Hướng dẫn cho vay tiêu dùng 16/11/2009 2898QĐ-NHCT19 Quyết học 16/11/2009 2918/QĐ-NHCT19 Quyết V/v ban hành hướng dẫn cho vay du 10/7/2009 chức thơng qua hình thức phát hành định cho vay vốn lưu động doanh vb 14/10/2010 z 2320/QĐ-NHCT6 Hướng dẫn cấp giới hạn tín dụng z Quyết at nh thẻ tín dụng quốc tế định định định Hướng dẫn cho vay mua ô tô va 2549/QĐ-NHCT19 02/10/2009 quyền sử dụng đất an Lu Quyết Hướng dẫn cho vay mua nhà ở, nhận om 1054/QĐ-NHCT19 21/05/2010 chi l.c Quyết Quy định cho vay theo hạn mức thấu gm 1686/QĐ-NHCT35 27/08/2010 k Quyết jm ht nghiệp nhỏ siêu nhỏ định 612/QĐ-HĐQTNHCT35 Quy định thực đảm bảo tiền 31/12/2008 vay khách hàng hệ thống NHCT ey Quyết t re 15 n II BẢO ĐẢM TIỀN VAY Luận văn cao học –Phụ lục 16 Công văn Trang 17/21 số t to 148/CV-NHCT35 ng Quyết định hi ep định Quy trình nhận bảo đảm tài sản hình thành tương lai Quy trình nhận bảo đảm hàng 01/09/2010 w 1850/QĐ-NHCT35 n lo định ad Quyết tiền vay 11/08/2008 1526/QĐ-NHCT35 Quyết V/v hướng dẫn thực bảo đảm 09/01/2009 hóa Quy trình xử lý tài sản bảo đảm tiền 07/07/2010 vay y th 1396/QĐ-NHCT19 ju IV QUẢN LÝ, XỬ LÝ NỢ, XLRR, GIẢM MIỄN LÃI yi pl  Quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng quản lý rủi ro định số Quy định phân loại nợ, trích lập ua Quyết al 22 n 234/QĐ-HĐQT- sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro va 09/06/2005 tín dụng hoạt động kinh doanh n NHCT37 fu ll NHCT định số oi Quyết m 23 quy định phân loại nợ, trích lập at nh 296/QĐ-HĐQT- V/v sửa đổi, bổ sung số điều sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín z NHCT37 dụng hoạt động kinh doanh z vb 01/08/2007 jm ht NHCT ban hành theo Quyết định số ngày k 234/QĐ-HĐQT-NHCT37 24 Quyết l.c gm 09/06/2005 HĐQT định 03/12/2008 TSBĐ TL DPRR an Lu NHCT37 NHCT37 29/09/2009 khách hàng vay vốn Ngân hàng TMCP CTVN ey 1252/QĐ-HĐQT- Quy định giảm, miễn lãi vay t re định n Quyết va  Quy định giảm miễn lãi 25 om 320/CV-HĐQT- V/v thông báo tỷ lệ khấu trừ giá trị Luận văn cao học –Phụ lục Trang 18/21  Quy định bán nợ t to 26 Quyết định ng 297/QĐ-HĐQT- Quy định bán nợ hệ thống 01/08/2007 hi NHCT ep NHCT37 27 CV 5839/CV- Quy định thẩm quyền bán nợ ký w 08/11/2007 n NHCT37 kết hợp đồng bán nợ lo ad ju y th yi pl PHỤ LỤC 6: Một số tiêu chuẩn xếp hạng tín dụng khách hàng ngân hàng n ua al nước áp dụng: va n * Tiêu chuẩn xếp loại khách hàng S&P ( Standard and Poor) ll fu Bảng : Tiêu chuẩn xếp loại khách hàng S&P Mức rủi ro oi Đặc điểm m Loại cực thấp at nh AAA : Loại tối Chất lượng tín dụng tốt nhấtkỳ uy tín nghĩa vụ trả nợ AA: Loại ưu Chất lượng tín dụng tốt- uy tín Thấp dài hạn z ưu z jm ht vb cao AAA Dễ bị ảnh hưởng điều Thấp k A: Loại tốt Hoạt động hiệu có triển vọng Trung bình an Lu ngắn hạn om BBB: Loại l.c Chất lượng tín dụng tốt gm kiện kinh tế B: Loại trung Dễ bị tổn thương thay đổi Cao, khả tự chủ ey tiềm ẩn t re trung bình, có nguy dài hạn cao BBB n bình va BB: Loại trung Thận trọng cần thiết- tiềm lực tài Trung bình Luận văn cao học –Phụ lục bình Trang 19/21 điều kiện kinh tế Hiện có khả tài thấp Về lâu t to thực nghĩa vụ tài dài khả thu hồi ng vốn khó khăn hi ep CCC: Loại Hiện có khả khơng thể Cao, ngân hàng có nguy trung bình tốn nợ- phụ thuộc vào vốn ngắn w điều kiện kinh tế thuận lợi n hạn Rất cao, ngân hàng có trung bình nguy vốn lo CC: Loại xa Khả khơng tốn nợ cao ad y th ju ngắn hạn yi Ngừng kinh doanh bị phá sản Rất cao, ngân hàng pl C: Loại yếu phải nhiều thời gian ua al n công sức để thu hồi va n nợ Khơng có khả trả nợ Đặc biệt cao, ngân hàng ll fu D: Loại yếu oi m at nh thu hồi vốn cho z vay z jm ht vb * Tiêu chuẩn xếp hạng Moody’s: k Xếp hạng tình trạng hoạt động doanh nghiệp dựa tỉ lệ rủi ro hàng năm l.c gm Chất lượng thay đổi hàng năm Những doanh nghiệp có xếp hạng cao tỉ lệ rủi ro 1% Tỉ lệ rủi ro hàng Aa Chất lượng cao 0,04 A Chất lượng 0,08 Baa Chất lượng vừa 0,2 ey 0.02 t re Chất lượng cao n Aaa va năm (%) an Lu Xếp hạng Tình trạng om Bảng : Tiêu chuẩn xếp hạng Moody’s: Luận văn cao học –Phụ lục Trang 20/21 t to Bb Nhiều yếu tố đầu 1,8 B Đầu 8,3 ng hi ep * Tiêu chuẩn theo mơ hình Z: Mơ hình nhà kinh tế E.l.Altman dùng điểm tín dụng w doanh nghiệp vay vốn: n lo Z = 1, X1 + 1,4 X2 +3,3 X3 + 0,6 X4 + 1.0 X5 ad y th Trong đó: ju X1: Hệ số vốn lưu động/Tổng tài sản yi pl X2: hệ số lãi chưa phân phối/ Tổng tài sản ua al X3: Hệ số lợi nhuận trước thuế lãi/ Tổng tài sản n X4: Hệ số giá trị thị trường tổng vốn chủ sở hữu / giá trị hạch toán va n tổng nợ ll fu X5: hệ số doanh thu / tổng tài sản oi m Theo mơ hình này, trị số Z cao người vay có xác suất vỡ nợ thấp z vào nhóm có nguy rủi ro tín dụng cao at nh Theo mơ hình Altman, cơng ty có số điểm thấp 1,81 xếp z * Tiêu chuẩn cho điểm tín dụng tiêu dùng: vb jm ht Đối với cho vay tiêu dùng việc chấm điểm dựa vào hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng k thái tài sản, sở hữu nhà, thu nhập, thời gian cơng tác… từ hình thành khung Cho vay đến 500USD 31-33 điểm 1,000 USD 34-36 điểm 2,500 USD 37-38 điểm 3,500 USD 39-40 điểm 5,000 USD ey 29-30 điểm t re Từ chối tín dụng n Từ 28 điểm trở xuống va Quyết định tín dụng an Lu Tổng số điểm om l.c Bảng : Bảng chấm điểm Khách hàng cá nhân gm sách tín dụng Trang 21/21 Luận văn cao học –Phụ lục 8,000 USD 41-43 điểm t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re