(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng theo basel 2 tại ngân hàng thương mại cổ phần bản việt

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH t to ng hi ep w n NGUYỄN THỊ MỸ HẠNH lo ad ju y th yi pl ua al QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL TẠI n NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢN VIỆT n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu n va y te re TP.Hồ Chí Minh – Năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - t to ng hi ep w n NGUYỄN THỊ MỸ HẠNH lo ad ju y th yi QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL TẠI pl n ua al NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢN VIỆT n va ll fu oi m CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG at nh (HƯỚNG ỨNG DỤNG) z z ht vb MÃ SỐ: 8430201 k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n n va PGS.TS: TRƯƠNG QUANG THÔNG a Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC y te re TP.Hồ Chí Minh-Năm 2020 LỜI CAM ĐOAN t to ng Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi hi ep Các số liệu tài liệu trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu Tất tài liệu tham khảo kế trích dẫn đầy đủ w n lo Tác giả luận văn ad ju y th yi pl Nguyễn Thị Mỹ Hạnh n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re MỤC LỤC t to TRANG PHỤ BÌA ng LỜI CAM ĐOAN hi ep MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT w n DANH MỤC BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ lo ad TÓM TẮT y th ABSTRACT ju yi CHƯƠNG GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI pl 1.1 Sự cần thiết vấn đề nghiên cứu al n ua 1.2 Mục tiêu nghiên cứu va 1.2.1 Mục tiêu tổng quát .2 n 1.2.2 Mục tiêu cụ thể fu ll 1.3 Câu hỏi nghiên cứu .2 m oi 1.4 Phương pháp nghiên cứu nh 1.5 Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu .3 at z 1.5.1 Đối tượng nghiên cứu z ht vb 1.5.2 Phạm vi nghiên cứu .3 jm 1.6 Ý nghĩa đề tài k 1.7 Kết cấu đề tài gm Tóm tắt chương om l.c CHƯƠNG VẤN ĐỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL TẠI NGÂN HÀNG BẢN VIỆT a Lu 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Bản Việt .5 n 2.1.2 Hoạt động kinh doanh ngân hàng Bản Việt .5 2.2 Những dấu hiệu cảnh báo 13 y 2.2 Tình hình kết hoạt động ngân hàng Bản Việt .6 te re 2.1.3 Sơ đồ cấu tổ chức ngân hàng Bản Việt n va 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.3 Vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Bản Việt theo chuẩn Basel .14 t to CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 16 ng 3.1 Tổng quan rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 16 hi ep 3.1.1 Rủi ro tín dụng 16 3.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 16 w n 3.1.3 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 17 lo ad 3.2 Tổng quan Basel quản trị rủi ro tín dụng 18 ju y th 3.2.1 Hiệp ước Basel .18 3.2.2 Các nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu theo Basel 19 yi pl 3.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel 20 al ua 3.2.3 Các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel 24 n 3.2.4 Phân loại sản phẩm cho vay tiêu chuẩn Basel 25 va n 3.2.5 Biện pháp giảm rủi ro tín dụng theo Basel .26 fu ll 3.3 Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) ngân hàng 27 m oi 3.4 Tổng quan cơng trình nghiên cứu nước 28 at nh 3.4.1 Một số nghiên cứu tác giả nước 28 z 3.4.2 Nghiên cứu nước rủi ro tín dụng ngân hàng 29 z vb 3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng .30 ht 3.6 Phương Pháp nghiên cứu 34 jm k Tóm tắt chương 34 gm CHƯƠNG 36 om l.c PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BẢN VIỆT THEO BASEL .36 a Lu 4.1 Lộ trình triển khai áp dụng chuẩn mực Basel NHNN n 4.1.1 Lộ trình triển khai áp dụng chuẩn mực Basel theo định Basel 37 4.2 Thực trạng quản trị RRTD Ngân hàng Bản Việt theo Basel 38 y 4.1.2 Khó khăn thách thức ngân hàng triển khai áp dụng te re hướng NHNN .36 n va thời gian qua 36 4.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng Bản Việt .38 4.2.2 Đánh giá việc tuân thủ quản trị rủi ro tín dụng theo Basel t to ngân hàng Bản Việt 40 ng 4.2.3 Chất lượng tín dụng VCCB 42 hi ep 4.2.4 Vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Bản Việt 43 4.2.5 Lợi ích ngân hàng Bản Việt quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn w n Basel 44 lo ad 4.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Bản Việt45 ju y th 4.3.1 Những kết đạt 45 4.3.2 Một số thách thức khó khăn việc áp dụng Basel .47 yi pl CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ GIẢI PHÁP VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG al ua THEO BASEL TẠI NGÂN HÀNG BẢN VIỆT 49 n 5.1 Kết Luận 49 va n 5.2 Một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng theo Basel ngân hàng fu ll Bản Việt 50 m oi 5.2.1 Tiếp tục đẩy mạnh triển khai quản trị RRTD theo tiêu chuẩn at nh Basel nhằm tăng cường lực quản trị RRTD ngân hàng Bản z Việt 50 z ht vb 5.2.2 Hoàn thiện hệ thống sách, văn để việc quản trị, quản trị jm liệu thống nhất, xuyên suốt ngân hàng 51 k 5.2.3 Hoàn thiện quy trình tín dụng chuẩn cơng tác cấp tín dụng gm 51 om l.c 5.2.4 Xây dựng hệ thống QTRR có hiệu theo tiêu chuẩn Basel 52 a Lu 5.2.5 Tăng cường công nghệ thông tin quản trị rủi ro tín dụng 52 n 5.3 Hạn Chế .54 y te re TÀI LIỆU THAM KHẢO n va 5.2.6 Quản trị nguồn nhân lực hiệu .53 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT t to ng Từ viết tắt Tên tiếng anh Giải thích từ ngữ Exposure at Default Tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ Internal Capital Adequacy Assessment Process Mơ hình đánh giá an toàn vốn nội The Internal Ratings – Based Approach Phương pháp tiếp cận xếp hạng nội hi ep EAD w n lo ICAAP ad ju y th IRB yi pl Loss Given Default M Effective Maturity ua Kỳ hạn hiệu dụng n va Ngân hàng Nhà nước n NHNN Tỷ trọng tốn thất ước tính al LGD ll fu Ngân hàng thương mại oi m NHTM Ngân hàng Trung ương at nh NHTW Xác suất khách hàng không trả nợ z Probability of Default z PD ht vb Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng gm The Standardized Approach Phương pháp chuẩn hóa Viet Capital Bank Ngân hàng TMCP Bản Việt om l.c VCCB k SA jm QTRR n a Lu n va y te re DANH MỤC BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ t to ng hi Biểu đồ 2.1 Tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu tài sản VCCB .7 ep Biểu đồ 2.2 Tình hình huy động vốn VCCB .8 Biểu đồ 2.3 Tình hình cho vay VCCB 10 w n Biểu đồ 2.4 Kết kinh doanh VCCB 11 lo ad Biểu đồ 2.5 Hiệu sinh lời VCCB 13 ju y th yi Bảng 2.1 So sánh tăng/giảm tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu tài sản pl VCCB al n ua Bảng 2.2 So sánh tăng/giảm tiêu huy động VCCB .9 va Bảng 2.3 So sánh tăng/giảm tiêu cho vay VCCB 10 n Bảng 2.4 So sánh tăng/giảm tiêu hiệu kinh doanh VCCB 11 fu ll Bảng 4.1 Tình hình dư nợ tín dụng VCCB thời gian qua 38 m oi Bảng 4.2 Tình hình cho vay ngắn, trung dài hạn VCCB .39 nh at Bảng 4.3 Hệ số CAR VCSH VCCB thời gian qua .41 z Bảng 4.4 Tình hình chất lượng tín dụng VCCB 43 z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re TÓM TẮT t to Tên để tài: “Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel Ngân hàng Thương ng hi Mại Cổ Phần Bản Việt” ep w Hiệp ước Basel chuẩn mực quốc tế hầu hết NHTM lớn n giới áp dụng nhằm bảo đảm an toàn hoạt động thông qua áp dụng công cụ, lo ad chuẩn mực cao quản trị rủi ro kinh doanh, đặc biệt rủi ro tín dụng y th (RRTD) Để chấp thuận áp dụng Basel đồng nghĩa với việc ngân hàng ju yi phải đáp ứng nhiều quy định nghiêm khắc quản trị RRTD, hệ thống quản trị pl RRTD công nghệ… Thơng qua việc nghiên cứu, tìm hiểu thực trạng quản trị al n ua RRTD Ngân hàng TMCP Bản Việt (VCCB) Tác giả chọn đề tài nghiên cứu va “Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel Ngân hàng TMCP Bản Việt” Trong luận n văn này, tác giả sử dụng phương pháp thống kê, so sánh phân tích thực fu ll trạng quản trị RRTD VCCB dựa tiêu như: kết kinh doanh, tín m oi dụng, nguồn vốn, chất lượng tín dụng, nợ hạn, nợ xấu, trích lập dự phịng, nh at nhằm phân tích, so sách số liệu từ biểu đồ, bảng số liệu qua năm từ 2015 - 2019, z nội dung quản lý RRTD ngân hàng Bản Việt Qua đó, đề xuất số giải z ht vb pháp việc quản trị RRTD theo chuẩn Basel ngân hàng Bản Việt theo jm mục tiêu Chiến lược phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, k định hướng đến năm 2030 ban hành theo Quyết định số 986/QĐ-TTg Thủ gm l.c tướng Chính phủ ngày 08/8/2018 đặt mục tiêu đến cuối năm 2025, tra, giám sát ngân hàng tuân thủ phần lớn nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu n a Lu Từ khóa: Basel 2, Rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro, NHTM Bản Việt om theo Basel n va y te re ABSTRACT t to Tilte: “Credit risk management according to Basel at Ban Viet ng Commercial Joint Stock Bank” hi ep The Basel is an international standard applied by most major commercial w n banks in the world to ensure operational safety through the application of high lo ad standards and tools in business and risk management, especially credit risk (RRTD) y th To be approved to apply Basel, banks must have met many strict regulations on ju yi credit risk management, credit risk management system and technology, etc pl Through researching and researching the status of credit risk management at Ban al n ua Viet Joint Stock Commercial Bank (VCCB) The author chooses the research topic va "Credit risk management according to Basel at Ban Viet Commercial Joint Stock n Bank" In this thesis, the author uses statistical, comparative and analytical methods fu ll of the reality of credit risk management in VCCB based on such criteria as business m oi results, credit, capital sources, credit quality, overdue debts, bad debts, provisioning, nh at etc in order to analyze and compare data from charts, tables of data over the years z 2015 - 2019, contents of credit risk management at Ban Viet bank Thereby, z ht vb proposing a number of solutions in the management of credit risk under Basel jm standards at Ban Viet bank in accordance with the goals of the Development k Strategy of Vietnam's Banking Industry to 2025, with orientations to 2030, issued gm under the Decision The Prime Minister's Decision No 986 / QD-TTg of August 8, om l.c 2018, set the goal by the end of 2025, banking supervision and supervision comply with the majority of effective banking supervision principles under Basel n a Lu Keys: Basel 2, Credit risk, Risk management, Ban Viet bank n va y te re 43 Bảng 4.4 Tình hình chất lượng tín dụng VCCB ĐVT: Tỷ đồng; % t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu Nguồn: Tác giả tổng hợp từ báo cáo VCCB 2015-2019 oi m Qua bảng số liệu 4.4 cho thấy tình hình chất lượng tín dụng VCCB có xu nh hường tăng qua giai đoạn 2015-2019, cụ thể: năm 2015 tỷ lệ nợ xấu 0.81%, nợ at xấu 121 tỷ đồng, năm 2016 0.89%, nợ xấu 159 tỷ đồng tăng 31,4% tương đương z z với 38 tỷ đồng so với năm 2015; năm 2017 1.16% tăng 0,26%, nợ xuấ 267 tỷ vb ht đồng tăng 67.9% tương đương 108 tỷ đồng năm 2018 1.76%, nợ xấu 456 tỷ k jm đồng tăng 70.8% tương đương 189 tỷ đồng; năm 2019 2,01%, nợ xấu 611 tỷ gm đồng tăng 34% tương đương 155 tỷ đồng Mặc dù tỷ lệ nợ xấu có phần tăng nhẹ qua l.c năm, số an toàn đảm bảo tỷ lệ nợ xuấ om kiểm soát mức 1.8% theo quy định NHNN có phần vượt nhẹ vào năm n 4.2.4 Vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Bản Việt a Lu 2019 Qua cho thấy chất lượng tín dụng VCCB chưa đảm bảo RRTD, cụ thể: y tiêu theo đối tượng khách hàng, ngành nghề,….dựa số nguyên tắc quản lý te re với quản lý rủi ro tín dụng sau: tỷ lệ nợ xấu mục tiêu, tỷ lệ cấp tín dụng mục n va Quản trị RRTD VCCB thực thông qua việc quản lý tiêu đối 44 - VCCB xác định lãi suất sở tính đến chi phí bù đắp RRTD, vào yếu tố chi phó trích lập dự phòng RRTD (bao gồm dự phòng t to chung, dự phòng cụ thể), hệ số rủi ro áp dụng cho số dư tính hệ số CAR ng - VCCB định giá sản phẩm tín dụng dựa đánh giá mức độ RRTD hi ep khách hàng, vào yếu tố như: mục đích sử dụng khoản cấp tín dụng, mục đích rủi ro lãi suất cao; xếp hạng tín dụng khách w n hàng hạng tín dụng xấu lãi suất cao, tỷ lệ dư nợ so với giá trị lo ad tài sản bảo đảm, tài sản bảo đảm rủi ro LTV (tỷ lệ bảo đảm (LTV) = ju y th Tổng số dư khoản phải đòi/Giá trị tài sản bảo đảm) thấp yi Tại VCCB khách hàng (bao gồm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng pl nước ngồi) có quan hệ với VCCB việc nhận cấp tín dụng, bao gồm nhận al ua cấp tín dụng thông qua ủy thác, nhận tiền gửi, phát hành trái phiếu doanh nghiệp n xem RRTD VCCB khách hàng không thực va n khơng có khả thực phần toàn nghĩa vụ trả nợ theo ll fu thỏa thuận với VCCB m oi Mặc khác, VCCB bước triển khai áp dụng phù hợp biện nh pháp bảo đảm giảm thiểu rủi ro, tối thiểu hình thức sau: (i) chấp at z thuận số loại tài sản bảo đảm cụ thể; (ii) thỏa thuận khách hàng bù trừ số dư từ z ht vb tài khoản; (iii) chấp nhận bảo lãnh cấp tín dụng bên thứ ba, ký hợp đồng phái jm sinh tín dụng,…thẩm quyền phê duyệt chấp nhận biện pháp giảm thiểu rủi ro k áp dụng theo quy định thời kỳ VCCB Hơn nữa, VCCB phân gm tách rõ chức năng, nhiệm vụ phận thẩm định phê duyệt định tín om l.c dụng, tuyệt đối tuân thủ hạn mức RRTD VCCB ban hành thời kỳ Ngồi ra, VCCB cịn sử dụng doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập a Lu sử dụng tính tỷ lệ an tồn vốn có uy tín Moody’s Standard & n định NHNN để xác định mức độ rủi ro khách hàng, đối tác, khoản phải đòi Việc triển khai Basel giúp chuẩn hóa, cải thiện lành mạnh hóa lĩnh vực hoạt động kinh doanh tồn hệ thống ngân hàng Bản Việt thơng qua việc áp dụng y 4.2.5 Lợi ích ngân hàng Bản Việt quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel te re tính hệ số CAR n va poor Fitch Rating doanh nghiệp xếp hạng tín nhiệm độc lập theo quy 45 chuẩn mực tồn cầu, đặc biệt theo chuẩn mực Basel Vì, Basel xây dựng nguyên tắc nhằm đảm bảo ngân hàng trì đủ nguồn vốn bù đắp t to cho khoản lỗ phát sinh từ rủi ro mà ngân hàng nắm giữ Mặc ng khác, Basel phương pháp tiêu chuẩn chuẩn hóa xem bước đầu hi ep tiến tới phương pháp đánh giá theo độ nhạy cảm rủi ro Bên cạnh đó, việc áp dụng Basel làm cho ngân hàng Bản Việt định lượng w n rủi ro cho hoạt động, giao dịch phát sinh Lượng hóa lo ad rủi ro giúp VCCB lượng hóa vốn cần thiết cho giao dịch Kết kinh ju y th doanh so sánh đối chiếu với mức vốn cần thiết để đảm bảo an tồn, từ có yi nhìn rõ tỷ suất lợi nhuận tương ứng với mức độ rủi ro cho hoạt động pl phát sinh Với Basel, rủi ro phải lượng hóa số cụ thể al ua số VCCB cần vốn để bù đắp cho rủi ro n 4.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Bản Việt n va 4.3.1 Những kết đạt fu ll Việc nhận dạng, phân tích, đo lường theo dõi kiểm sốt RRTD VCCB m oi đảm bảo yêu cầu: thứ phù hợp với chiến lược quản trị RRTD nh VCCB; Thứ VCCB sử dụng phương thức đo lường rủi ro tín at z dụng hệ thống XHTD nội bộ, phương pháp, mô hình đo lường tổn thất; cuối z jm thiểu bao gồm nội dung sau: ht vb theo dõi kiểm soát RRTD khoản/doanh mục cấp tín dụng tối k - Xác định rõ vai trò trách nhiệm cá nhân, phận thực theo dõi, gm kiểm sốt RRTD nhật thơng tin đầy đủ theo sản phẩm tín dụng om l.c - Thực giám sát từ xa kiểm tra chỗ khách hàng nhằm cpa65 a Lu - Thực theo dõi, kiểm soát trạng thái RRTD khoản cấp tín dụng n Thực hiển cảnh báo sớm khoản vay gần vượt hạn mức RRTD thực cảnh báo sớm chất lượng tín dụng khách hàng có nguy suy giảm, theo dõi phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro, sử dụng dự phòng rủi ro, đánh y - Thực đánh giá xác định mức độ suy giảm chất lượng tín dụng thực te re biện pháp xử lý kịp thời khoản vay vượt hạn mức RRTD n va danh mục cấp tín dụng nhằm đảm bào tuân thủ giới hạn hạn mức RRTD 46 giá mức độ đầy đủ dự phòng rủi ro theo quy định NHNN VCCB trình hoạt động t to Về xếp hạng nội bộ, VCCB ban hàng hướng dẫn dựa tiêu chí: tiêu chí ng định tính, định lượng nhằm đánh giá khả ( xác suất) khách hàng không thực hi ep nghĩa vụ trả nợ theo thỏa thuận, bao gồm yếu tố kinh tê- xã hội vĩ mô, môi trường kinh doanh ảnh hưởng tới khả trả nợ khách hàng Quy định w n mức xếp hạng tương ứng với mức độ rủi ro từ thấp đến cao việc sử dụng lo ad phần mềm, công cụ công nghệ tổ chức ghi nhận, lưu trữ sở liệu kịp thời ju y th đầy đủ; rà sốt, đánh giá đề có đầy đủ thông tin hệ thống XHTD nội để cung yi cấp theo yêu cầu kiểm toán nội bộ, tổ chức kiểm toán độc lập quan pl chức khác thực kiểm toán nội bộ, tra, giám sát, kiểm toán độc al ua lập, VCCB thực xếp hạng khách hàng đối vơi 100% n khách hàng có quan hệ tín dụng, nhờ mà chất lượng tín dụng cải thiện, va n tỷ lệ nợ hạn mức thấp xa so với tiêu chuẩn mức cho phép NHNN fu ll Hơn VCCB cịn đẩy mạnh cơng tác thẩm định tín dụng trước sau cho vay, m oi việc thẩm định tín dụng tối thiểu bao gồm nội dung sau: xác định cụ thể người nh có liên quan khách hàng, khách hàng người có liên quan Tham khảo kết at z XHTD khách hàng ( có VCCB TCTD thực hiện), z vb trường hợp sử dụng kênh khác có thơng tin khách hàng, ngân hàng phải kiểm ht tra chất lượng thơng tin tính độc lập kênh này, phải đảm bào nội jm k dung như: tính đầy đủ hồ sơ, tình trạng pháp lý khách hàng, ngành lĩnh vực gm kinh doanh khách hàng, mục đích cấp tín dụng khách hàng, ngành nghề om l.c kinh doanh khách hàng khả tài nguồn trả nợ, khả thực nghĩa vụ cam kết bên bảo lãnh (trường hợp cấp tín dụng có n a Lu bão lãnh bên thứ 3) sách phù hợp với định hướng phát triển VCCB tình hình thị trung vào ngành trọng yếu mà nhà nước khuyến khích, hướng đến khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ Bên cạnh VCCB cịn triển khai nhiều chương y - Trong hoạt động cấp tín dụng, tăng trưởng hoạt động cho vay VCCB tập te re trường, từ đem lại số kết sau: n va Nhìn chung 2019 VCCB tích cực hoạt động , điều hành đưa định, 47 trình ưu đãi lãi vay, song song với việc cải tiến quy trình nghiệp vụ, đơn giản hóa thủ tục, tạo điều kiện tối đa cho khách hàng tiếp cận với nguồn vốn dễ dàng, nhanh t to chóng hiệu Từ cho thấy VCCB hồn tồn tn thủ nghiêm túc quy ng định giới hạn hạn chế cấp tính dụng Thơng tư 19/2017 NHNN hi ep - Tình hình kinh tế cịn nhiều khó khăn dẫn đến nợ xấu vấn đề cấp bách quan tâm hàng đầu hệ thống ngân hàng nói chung VCCB nói riêng Với w n nỗ lực không ngừng hoạt động giám sát, cảnh báo xử lý nợ kết đạt lo ad VCCB công tác thu hồi nợ kiểm sốt nợ xuấ vơ đáng ju y th khích lệ, đưa tỷ lệ nợ xấu VCCB giảm 2% nằm mức cho phép NHNN yi - Trong hoạt động quản trị rủi ro, VCCB thực triển khai quản trị an toàn pl vốn theo Thông tư 41/2016 hường đến việc thực tiêu chuẩn Basel 2, nâng al ua cấp hệ thống xếp hạng tín dụng chuyên sâu theo phân khúc khách hàng Triển n khai hệ thống tự đánh giá quản trị rủi ro hoạt động, mơ hình giám sát thu hồi nợ va n nhỏ lẻ, mơ hình phương pháp phê duyệt tín dụng tập trung fu ll 4.3.2 Một số thách thức khó khăn việc áp dụng Basel m oi Việc triển khai Basel chắn gặp nhiều khó khăn ngắn hạn buộc nh ngân hàng cần phải có đổi nâng cao lực QTRR, quản trị nguồn at z vốn hiệu Nhưng giải pháp tối ưu NHTM nói chung VCCB nói z vb riêng nhằm hướng đến mục tiêu hoạt động an tồn hơn, lành mạnh trình độ ht QTRR tăng cường, biện pháp QTRR, đặc biệt mơ hình rủi ro xếp jm k hạng nội chủ động áp dụng, đồng thời nguồn vốn quản trị cách gm hiệu trụ vững trước biến động khó lường thị trường tài om l.c Bên cạnh xu hội nhập với giới, việc đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế Basel để thu hút thêm nhà đầu tư nước ngồi thâm nhập vào n Trên sở vấn đề quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel định lượng rủi ro mà quan trọng định lượng rủi ro cho tương lai với xác suất xác ngân hàng giới chấp nhận y Basel việc QTRR điều cần thiết cho VCCB nay, Basel khơng te re chương 3, tác giả phân tích thực trạng quản trị RRTD VCCB, việc áp dụng n va Tóm tắt chương a Lu thị trường khác, vươn xa thị trường giới 48 Tuy nhiên, tùy thuộc vào nhận định chung, kinh nghiệm vị rủi ro VCCB chủ động đánh giá mức độ rủi ro chấp nhận rủi ro cần t to điều chỉnh ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re 49 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ GIẢI PHÁP VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL TẠI NGÂN HÀNG BẢN VIỆT t to ng hi 5.1 Kết Luận ep Đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bản Việt” thực w mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu đặt thơng qua việc phân tích, thực trạng n quản trị RRTD ngân hàng Bản Việt, tìm hiểu cơng trình nghiên lo ad cứu ngồi nước liên quan đến đề tài tác giả nghiên cứu Qua đó, tác giả y th hệ thống sở lý luận liên quan đến Basel 2, đồng thời rõ hạn chế ju yi nguyên nhân việc triển khai áp dụng Basel 2, yêu cầu pl quan trọng Basel đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) al n ua 8%, để làm có cách giảm tổng tài sản rủi ro, cách va phương thức chủ đạo giải vấn đề ngân hàng, bối cảnh n tăng trưởng tín dụng mức số tăng vốn tự có thơng qua phát hành cổ fu ll phiếu riêng lẻ cho đối tác chiến lược, cho cổ đơng hữu Bên cạnh đó, tác giả m oi khảo cứu tài liệu, khảo sát thống kê, nhằm làm rõ cần thiết phải áp dụng nh at Basel quản trị RRTD ngân hàng Bản Việt Tuy nhiên, bên cạnh z kết đạt được, luận văn nhiều hạn chế định, chẳng hạn như: hạn chế z ht vb số liệu nghiên cứu đầy đủ rủi ro ngân hàng Bản Việt, mà jm tập trung vào phân tích RRTD, đồng thời thơng qua việc tham khảo tài liệu k công bố, mà khơng dựa sở khảo sát tình hình triển khai thực tế gm ngân hàng triển khai Basel om l.c Việc triển khai áp dụng “các chuẩn mực nguyên tắc Basel vào hoạt động quản trị RRTD ngân hàng Bản Việt coi giải pháp chiến a Lu lược để củng cố, lành mạnh hóa phát triển hoạt động hệ thống ngân hàng Bản n hàng Bản Việt hướng mục đích tăng cường lực tài chính, lực quản trị rủi y te re nhập quốc tế kinh tế Việt Nam Trong áp dụng Basel giúp ngân n va Việt, tạo điều kiện cho phát triển ổn định đảm bảo mục tiêu hội ro phát triển bền vững, việc áp dụng Basel thơng qua NHNN thực tốt chức đảm bảo an toàn hệ thống TCTD, góp phần ổn định kinh 50 tế Đối với NHNN hướng tới mơ hình NHTW thực thụ, có mức độ độc lập định với Chính phủ t to Vừa qua, NHNN ban hành Thông tư số 22/2019 quy định giới hạn, tỷ ng lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng Việt Nam Theo Thông tư hi ep 22/2019 hướng đến mục tiêu đảm bảo an toàn cho hệ thống, song dần siết chặt hoạt động ngân hàng, khiến khơng nhà băng gặp khó khăn w n thời gian tới Trong đó, yêu cầu nhà điều hành đưa lộ trình để bước siết lo ad chặt tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn từ ju y th năm 2020 đến 2022” giảm từ 40% xuống 30% Bên cạnh việc giảm tỷ lệ vốn yi ngắn hạn cho vay trung dài hạn, NHNN tăng hệ số rủi ro kinh doanh bất pl động sản từ 150% lên 200% NHNN đồng thời áp dụng hệ số rủi ro từ 50% - 150% al ua khoản cho vay cá nhân phục vụ nhu cầu đời sống, với n khoản vay cá nhân phục vụ nhu cầu đời sống có dư nợ gốc tỷ đồng trở lên phải va n chịu hệ số rủi ro cao khung fu ll Tóm lại, hoạt động quản trị RRTD bảo đảm an toàn vốn m oi vấn đề cốt lõi ngân hàng Bản Việt đặc biệt quan tâm, mang tính trọng yếu nh xuyên suốt hoạt động toàn hệ thống ngân hàng Bản Việt Do đó, ngân at z hàng Bản Việt trọng xây dựng, phát triển hướng đến chuẩn mực quốc tế, cụ z vb thể Basel Chính thế, VCCB bước hồn thành hạng mục lộ ht trình nhằm đảm bảo đáp ứng Basel trước thời hạn Việc hoàn thành tiêu chuẩn jm k khắt khe Basel cho thấy VCCB hồn tồn có đủ khả hoạt động an tồn gm theo thơng lệ tiên tiến nước phát triển giới để phịng ngừa rủi ro om l.c tín dụng, rủi ro hoạt động xảy ra, đồng thời cho thấy nỗ lực không ngừng VCCB việc xây dựng tin cậy khách hàng n a Lu đối tượng hữu quan - Nâng cao quản trị RRTD thông qua việc tập trung hóa cơng tác thẩm định tín dụng, quản trị tín dụng nhằm gia tăng kiểm sốt chặt chẽ khâu giải ngân vốn tín y tăng cường lực quản trị RRTD ngân hàng Bản Việt te re 5.2.1 Tiếp tục đẩy mạnh triển khai quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel nhằm n Việt va 5.2 Một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng theo Basel ngân hàng Bản 51 dụng, thẩm định giá tài sản để tăng cường quản trị chất lượng tài sản bảo đảm, triển khai nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng theo đối tượng khách hàng mục tiêu t to - Xây dựng danh mục ngành nghề định hướng hoạt động tín dụng năm, ng quản trị rủi ro theo sản phẩm để nâng cao chất lượng tín dụng hi ep - Thiết lập chế giám sát nợ từ xa thông qua hệ thống cảnh báo nợ sớm nhằm theo dõi đảm bảo việc quản trị nợ tốt hơn, hạn chế phát sinh nợ xấu w n - Xác lập hạn mức rủi ro cho sản phẩm tín dụng (tỷ lệ nợ hạn, nợ lo ad xấu,…), xây dựng hạn mức phân quyền phê duyệt cho hoạt động kinh doanh ju y th 5.2.2 Hoàn thiện hệ thống sách, văn để việc quản trị, quản trị liệu yi thống nhất, xuyên suốt ngân hàng pl - VCCB cần phải thành lập “bộ phận/phịng chun trách giao phận al ua cơng nghệ làm đầu mối quản trị liệu, chịu trách nhiệm xây dựng triển khai n khung quản trị liệu ngân hàng Trong đó, cần phân tách rõ: công nghệ va n thông tin đơn vị quản trị hệ thống IT, đơn vị nghiệp vụ người tạo fu ll sở hữu liệu, có trách nhiệm phối hợp với đơn vị đầu mối quản trị liệu m oi việc quy hoạch, khai thác bảo mật liệu nh - Cần hồn thiện hệ thống sách, văn để việc quản trị, quản trị liệu at z thống nhất, xuyên suốt ngân hàng, từ giúp giảm chi phí (con người, thời z jm hiệu lợi ích Data warehouse ht vb gian) phát sinh trình xây dựng Data arehouse, khai thác k - Cần tăng cường ứng dụng giải pháp công nghệ việc quản trị điều gm hành nói chung QTRR nói riêng nhằm tối đa hóa việc lưu trữ liệu hệ chiết xuất liệu nhanh chóng cần thiết om l.c thống phần mềm, tạo điều kiện cho việc lưu trữ lâu dài, bảo mật liệu a Lu - Xây dựng lộ trình triển khai thu thập quản trị liệu phù hợp, theo hướng n mục đích vừa nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, vừa trọng mở rộng phát triển kinh doanh y - Tích cực việc triển khai “mơ hình quy trình tín dụng mới, với te re 5.2.3 Hồn thiện quy trình tín dụng chuẩn cơng tác cấp tín dụng n ngân hàng tự nghiên cứu, triển khai, làm chủ công nghệ liệu” va kết hợp cấu phần cần thuê tư vấn/mua phần mềm cấu phần 52 - Cần xây dựng sách tín dụng nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng xảy Trong cần đặc biệt ý tránh việc chạy theo mục đích lợi nhuận dẫn t to đến chất lượng tín dụng bị suy giảm” ng 5.2.4 Xây dựng hệ thống QTRR có hiệu theo tiêu chuẩn Basel hi ep - Tiếp tục bám sát tuân thủ văn pháp luật, quy định NHNN việc xây dựng tăng cường hệ thống QTRR ngân hàng, có số w n văn bản, quy định bật Thông tư số 22/2019/TT-NHNN; Thông tư số lo ad 44/2011/TT-NHNN; Thông tư số 13/2018/TT-NHNN… ju y th - Trong chiến lược sách VCCB liên quan tới “hoạt động yi QTRR, cần xác định lại mục tiêu nhận thức tầm quan trọng hoạt pl động QTRR ngân hàng, coi phận thiếu hoạt al ua động kinh doanh ngân hàng, nhiệm vụ tuân thủ Đặc n biệt, việc đảm bảo hệ số an toàn vốn CAR, ngân hàng cần xác định lại va n mục đích phục vụ cho việc quản trị RRTD, khơng phục vụ cho mục đích ll fu tuân thủ theo quy định NHNN m oi - Nâng cao chất lượng hoạt động đo lường rủi ro hệ thống VCCB thông nh qua việc áp dụng mơ hình đo lường rủi ro tiên tiến Từ kinh nghiệm đo lường at z quy trình QTRR ngân hàng giới, ngân hàng nước có z ht jm nội RRTD vb thể xem xét áp dụng mô hình tiên tiến vào đo lường rủi ro như: mơ hình XHTD k - Trong trình quản trị RRTD VCCB cần xác định giới hạn tín dụng đối gm với khách hàng, thường xuyên xem xét khoản vay, đánh giá thay đổi om l.c hạng mức tín dụng khác hàng” Xác định hạn mức tín dụng cho ngành nghề khu vực kinh tế cụ thể, cho khu vực danh mục để kiểm soát rủi n - Xây dựng đưa vào ứng dụng chương trình phần mềm tự động thực định cho vay Ngoài ra, cần xây dựng đưa vào ứng dụng phần mềm thẩm định y tế phần mềm chấm điểm khách hàng cá nhân để làm sở cho việc te re phân loại khách hàng, định dạnh rủi ro tín dụng khách hàng tổ chức kinh n va 5.2.5 Tăng cường công nghệ thông tin quản trị rủi ro tín dụng a Lu ro 53 dự án đầu tư hỗ trợ cho cán thẩm định việc phân tích khách hàng, dự án vay vốn t to - Đẩy mạnh nghiên cứu, đổi chương trình phần mềm đại ng cơng tác quản trị tài sản nợ - có (quản trị rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hi ep ngoại hối), huy động vốn Đặc biệt cần ý nâng cấp phần mềm thẩm định dự án tín dụng giúp cán thẩm định khách hàng cánh nhanh chóng xác w n - Hiện đại hoá nghiệp vụ ngân hàng, giúp ngân hàng hội nhập vào cộng lo ad đồng ngân hàng quốc tế cung cấp xử lý thông tin Ngoài việc tổ chức ngân ju y th hàng liệu, ngân hàng cần hoàn thiện mạng thông tin : mạng nội yi bộ, kết nối trực tuyến với mạng nội tất chi nhánh hệ pl thống, mạng Internet, mạng SWIFT, mạng thẻ tốn Điều giúp ngân al va hàng n ua hàng có thơng tin xác, hạn chế rủi ro công tác đánh giá khách n 5.2.6 Quản trị nguồn nhân lực hiệu fu ll - VCCB cần sử dụng chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu rủi ro m oi quản trị rủi ro làm hạt nhân việc tham mưu cho lãnh đạo Ngân hàng nh việc phổ cập kiến thức kinh nghiệm cán công nhân viên rủi ro quản at z trị rủi ro Mỗi ban hành quy định hay bổ sung, sửa đổi chế, quy chế z vb cần cập nhật quản trị rủi ro, Ban lãnh đạo Ngân hàng cần thiết lắng nghe ý kiến ht chuyên gia coi trọng đề xuất khách quan khoa học Muốn có jm k chuyên gia giỏi nguồn nhân lực có chất lượng tốt, trước hết đầu tư kinh phí để cử gm số cán có lực lựa chọn qua thi tuyển học tập ngắn hạn nước, om l.c ngân hàng đầu quản trị rủi ro, tổ chức bồi dưỡng nghiệp vụ chỗ chuyên gia giàu kinh nghiệm đảm nhiệm Sau sử dụng cán a Lu đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro phòng ngừa n Thực theo phương hiệu cao cần thời gian khơng dài, - Tích cực tìm kiếm hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở lớp đào tạo ngắn hạn chuyên môn nghiệp vụ ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán y nâng cao lực quản trị rủi ro te re trình độ kỹ thuật nghiệp vụ ý thức phịng chống rủi ro nâng lên góp phần n va rủi ro đội ngũ nghiệp vụ Ngân hàng theo mơ hình “vết dầu loang” 54 cơng nhân viên theo mơ hình phương thức lớp bồi dưỡng kiến thức rủi ro để nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ tất lĩnh vực hoạt t to động kinh doanh khác Ngân hàng ng - Đào tạo xếp có hiệu đội ngũ cán với trình độ nghiệp vụ theo hi ep nguyên tắc người việc, phân công công tác phù hợp với khả năng, trình độ khả người tránh rủi ro hoạt động kinh w n doanh lo ad - Mỗi cán cần phải đặt môi trường cạnh tranh, tạo thêm ưu ju y th đãi hay thưởng phạt quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi yi tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính động sáng tạo cán pl ua al 5.3 Hạn Chế n Trên sở định hướng nâng cao khả tiếp cận tiêu chuẩn Basel quản va n trị RRTD ngân hàng Bản Việt, tác giả đề xuất số giải pháp theo lộ trình để fu ll ngân hàng Bản Việt lựa chọn, áp dụng quản trị RRTD tiêu chuẩn Basel m oi quản trị RRTD ngân hàng theo mục tiêu Chiến lược phát triển ngành nh Ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 ban hành theo at z Quyết định số 986/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ ngày 08/8/2018 đặt z jm nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu theo Basel ht vb mục tiêu “đến cuối năm 2025, tra, giám sát ngân hàng tuân thủ phần lớn k Trong nghiên cứu này, với liệu hạn chế quy mơ nội ngân hàng, khó gm khăn để xây dựng liệu chuỗi thời gian hay liệu bảng đủ lớn để xây dựng mơ om l.c hình hồi quy nghiên cứu Do đó, tác giả dừng việc phân tích thực trạng quản trị RRTD ngân hàng Bản Việt Trong thời gian tới tác giả nghiên cứu sâu hơn, a Lu đồng thời so sánh ngân hàng áp dụng Basel quản trị RRTD n RRTD tiên tiến, cân nhắc lộ trình áp dụng Basel Bản Việt đủ, thỏa điều Qua tìm hiểu lộ trình áp dụng đánh giá khó khăn, thách thức áp dụng chuẩn mực Basel quản trị RRTD ngân hàng, y Tóm tắt chương te re kiện áp dụng nước giới áp dụng n va ngân hàng, để có nhìn sâu sắc hơn, từ đề xuất phương pháp quản trị 55 địi hỏi hệ thống NHTM nói chung, VCCB nói riêng cần phải chuẩn bị mặc áp dụng như: hành lang pháp lý, hệ thống công nghệ thơng tin, việc t to tính tốn CAR nhằm đảm bảo an toàn vốn quản trị RRTD… Từ đó, tác giả ng đưa số giải pháp quản trị RRTD, lộ trình áp dụng Basel VCCB hi ep việc quản trị RRTD yêu cầu bắt buộc bước phát triển tất yếu thị trường tài chính, ngân hàng Việt Nam bối cảnh hội nhập quốc tế w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re TÀI LIỆU THAM KHẢO t to ng Tài liệu tiếng việt hi ep Kỷ yếu hội thảo quốc gia: áp dụng Basel QTRR ngân hàng thương mại Việt Nam: hội- thách thức lộ trình thực Nhà xuất w n Đại học kinh tế Quốc Dân Hà Nội-2017 lo ad Bản dịch Bảo Hiểm tiền gửi Việt Nam, 2006 “Sự thống quốc tế y th phương pháp đo lường vốn tiêu chuẩn vốn (Hiệp ước Basel II)” ju Báo cáo tài VCCB năm 2015, 2016, 2017 , 2018 năm 2019 yi pl Báo cáo thường niên VCCB 2015-2019 ua al VCCB (2019), Điều lệ tổ chức hoạt động VCCB n Hà Quang Đào, 2005 “Một số giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng va n ngân hàng thương mại” Kỷ yếu hội thảo khoa học: Nâng cao lực quản trị ll fu rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam, Ngân hàng nhà nước Việt Nam, oi m Nhà xuất Phương Đông, năm 2005 z hội, trang 42-43 at nh Joel Bessis, 2011 Quản trị rủi ro ngân hàng Nhà xuất lao động xã z Nguyễn Đức Trung, 2012 “ Đảm bảo an toàn hệ thống NHTM Việt Nam vb ht sở áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn quốc tế Basel”, Học viện Ngân hàng, k jm Hà Nội gm Tô Ánh Dương, 2004 “Những giải pháp để hệ thống Ngân hàng thương mại om thỏa ước Basel” Đề tài nghiên cứu khoa học ngành ngân hàng l.c Việt Nam tiếp cận áp dụng chuẩn mực đánh giá an toàn ngân hàng theo on Credit Risk Management Strategies, Pages 45-65 y Strate-gies of Selected Financial Institutions in Malaysia” A Preliminary Study te re 11 Catherine Lions, (2009) “A Preliminary Study on Credit Risk Management n va Tài liệu tiếng Anh n cổ phần địa bàn TP HCM” Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM a Lu 10 Trần Trung Tường, 2011 “Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại 12 Gunnar Wahlstrosm (2012),“Bank Risk Management: A critical Evaluation at a European Bank”, Accounting and Finance Research Vol 2, No t to 13 Hendrik Hakenes & Ctg (2011), “Bank size and risk-taking under Basel II” ng Journal of Banking & Finance, Volume 35, Issue 6, June 2011, Pages 1436- hi ep 1449 14 Hasna Chaibi & Zied Ftiti (2015), “Credit risk determinants: Evidence from w n a cross-country study” Research in International Business and Finance lo ad Volume 33, January 2015, Pages 1-16 ju y th 15 Malika Hamadi & Ctg (2016), “Does Basel II affect the market valuation of yi discretionary loan loss provisions?” Journal of Banking & Finance, Volume pl 70, September 2016, Pages 177-192 al n ua 16 MAS (2013), Guidelines on risk management practices- credit risk Snorre Lindset & Ctg (2014), “Credit risk and asymmetric information: A n 17 va Monetary Authority of Singapore tháng 03/2013 fu ll simplified approach” Journal of Economic Dynamics and Control Volume 39, oi m February 2014, Pages 98-112 nh 18 Udo Broll & Ctg (2002), “Credit Risk and Credit Derivatives in Banking” at z Discussion Paper Series 228, Universitaet Augsburg, Institute for Economics z ht vb Tài liệu khác, website dụng Ngày truy cập: 29/11/2018 21 Vân Linh, 2018 Ngân hàng chạy đua tăng vốn theo chuẩn Basel II < a Lu https://m.tinnhanhchungkhoan.vn/tien-te/ngan-hang-chay-dua-tang-von-theo- n nhtm-62918.html> Ngày truy cập: 17/05/2017 y dụng NHTM” Ngày truy cập: 31/05/2018