MÔ TẢ CÔNG VIỆC NHÂN VIÊN THỦ QUỸ Bộ phận Phịng tài kế tốn Chức danh Nhân viên thủ quỹ Mã công việc KT-TQ Cán quản lý trực tiếp TP TCKT I YÊU CẦU Cập nhật đầy đủ, xác, kịp thời Thu - Chi - Tồn quỹ tiền mặt vào Sổ Quỹ - báo cáo cần cho BGĐ, KTT Thực quy định trách nhiệm quản lý quỹ tiền mặt nêu II TRÁCH NHIỆM 2.1 Những Quy định Quản lý tiền mặt 2.1.1 Nghiệp vụ Thu - Chi Tiền Mặt Mọi khoản thu chi phát sinh phải thực quy định Cơng ty, quỹ tiềm mặt có chứng từ Khi nhận Phiếu Thu, Phiếu Chi (do Kế Toán lập) kèm theo chứng từ gốc, Thủ Qũy phải: Kiểm tra số tiền Phiếu Thu, Phiếu Chi với chứng từ gốc Kiểm tra nội dung ghi Phiếu Thu, Phiếu Chi có phù hợp với chứng từ gốc Kiểm tra ngày, tháng lập Phiếu Thu - Phiếu Chi Chữ ký người có thẩm quyền Kiểm tra số tiền thu vào chi cho xác để nhập xuất quỹ tiền mặt Cho người nộp tiền nhận tiền ký vào Phiếu Thu Chi Thủ quỹ ký vào Phiếu Thu Chi giao cho khách hàng liên Sau Thủ Quỹ vào Phiếu Thu Chi ghi vào Sổ Quỹ (viết tay) Cuối cùng, Thủ Quỹ chuyển giao liên lại Phiếu Thu Chi cho Kế Toán Khi chi tạm ứng, trường hợp Thủ quỹ theo dõi ghi vào Sổ quỹ tiền mặt viết tay Chi theo số tiền Phiếu nhận tạm ứng người xin tạm ứng lập phụ trách sở duyệt Lưu giữ Phiếu tạm ứng có đầy đủ chữ ký phụ trách sở, người nhận tạm ứng Thủ Quỹ Trực dõi công nợ tạm ứng Khi người nhận tạm ứng toán, cho ký vào phần quy định Phiếu ghi rõ dư nợ lại Thủ quỹ thu tiền tạm ứng vào Sổ quỹ tiền mặt viết tay Khi phần tạm ứng toán đợt cuối, lúc Kế tốn lập Phiếu chi thức để vào Sổ quỹ tiền mặt máy Thủ Quỹ tính tốn số chênh lệch để thu thêm chi Đối tượng xin tạm ứng phải CNV sở thời gian toán tạm ứng tối đa tuần 2.1.2 Quản lý Quỹ tiền mặt Tiền mặt tồn quỹ phải lưu giữ két, không để nhiều nơi mang khỏi sở Không để tiền cá nhân vào két Tiền mặt tồn quỹ phải xếp theo loại giấy bạc kiểm lại cuối ngày Cuối ngày in Sổ quỹ máy lấy đầy đủ chữ ký Hằng ngày, Kế Toán kiểm kê quỹ tiền mặt đối chiếu sổ sách, ký vào sổ Quỹ (viết tay in) Khóa Sổ niêm két trước 2.2 Phương pháp lập sổ quỹ tiền mặt 2.2.1 Mở sổ Sổ viết tay (của Cục Thống Kê) ghi đầy đủ nội dung trang đầu, đánh số trang Thủ Quỹ thực Sổ in máy in từ phần nhập liệu kế toán 2.2.2 Ghi chép (đối với Sổ viết tay) Không sử dụng bút mực đỏ để ghi chép Sổ Quỹ Nếu ghi chép sai, dùng thước kẻ gạch bỏ phần sai ghi lại vào dịng Khơng ghi chồng lên phần gạch bỏ Căn vào Phiếu Thu - Chi, Phiếu tạm ứng để ghi vào cột tương ứng Sổ Quỹ Phiếu Thu - Chi, Phiếu Tạm ứng phải theo thứ tự số phiếu phát sinh Cuối trang cộng trang cột thu chi nơi dòng quy định Cuối ngày, khóa sổ cộng ngày cột Thu - Chi Tồn quỹ Ghi thành tiền chữ Kế toán Thủ Quỹ ký tên 2.2.3 Lưu giữ luân chuyển Đối với Sổ quỹ tiền mặt viết tay:Thủ Quỹ thực lưu giữ để quản lý tiền mặt thực tế phát sinh tăng giảm thực tồn Đối với Sổ quỹ tiền mặt in từ máy: Do Kế toán thực máy lập Phiếu Thu- Chi in cuối ngày theo tờ rời (2 liên) Thủ Quỹ cập nhật đóng lại thành Sổ theo tháng (liên phụ) Liên chuyển nộp Công ty Phiếu Thu - Chi chứng từ gốc kèm Biên kiểm kê quỹ tiền mặt: Kế tốn lưu Thủ Quỹ lưu (đóng sổ) III QUYỀN HẠN Có quyền yêu cầu KTCS đối chiếu kịp thời số liệu Sổ quỹ tiền mặt Sổ sách Kế toán, kiểm kê đột xuất cần Được phụ trách sở phận có liên quan Cơ sở Khi phát vụ việc có ảnh hưởng thiệt hại đến Tiền mặt có quyền báo cáo trực tiếp với phụ trách sở IV MỐI LIÊN HỆ CÔNG TÁC Nhận đạo, phân công, điều hành trực tiếp GĐXN, PTCS tổ chức Nhận hướng dẫn trực tiếp từ KTT XN KTCS nghiệp vụ chuyên môn Quan hệ với Bộ phận liên quan đơn vị sở sở nghiệp vụ có liên quan Quan hệ với TPTV, phận tốn Cơng ty V BÁO CÁO ỦY QUYỀN Báo cáo tình hình cơng việc giao cho kê tốn trưởng phó kế tốn trưởng, vấn đề liên quan khác báo cáo với Ban lãnh đạo Công ty phận khác có lệnh Ban Giám đốc thơng qua Kế tốn trưởng nội dung) Trừ có yêu cầu Tổng Giám đốc, thủ quỹ không uỷ quyền cho người khác thực cơng việc VI TIÊU CHUẨN Kiến thức: Tốt nghiệp Trung học tài kế tốn tương đương trở lên Kỹ năng: Có kinh nghiệm năm liên tục đảm nhận vai trò thủ quỹ doanh nghiệp Đạo đức: Có phẩm chất đạo đức, trung thực, cẩn trọng, chịu khó Lịch sự, hồ nhã với thành viên Công ty