Do an mot so giai phap nang cao hieu qua trong cong tac

Lời nói đầu Việt Nm đng ớc hà nhập nỊn kinh tÕ cđȧ m×nh víi nỊn kinh tÕ khu vực giới iểu việc Việt Nm đà trở thành thành viên thức củ khối nớc Đông Nm (7/1995) tiến tới gi nhập khu mậu dịch tự d Đông Nm (FT), tổ chức Thơng mại giới (WT) Khi qun hệ quốc tế mở rộng hạt động thnh tán quốc tế củ Việt Nm phải đựơc hàn thiện phát triển đáp ứng nhu cầu thnh tán ngày đ dạng mở rộng phạm vi quốc tế đặc iệt hạt động thnh tán xuất nhập Vấn đề đặt r đới với dnh nghiệp Ngân hàng thm gi hạt động phải the đuổi tốt mục tiêu thuận tiện hiệu - n tàn Trớc tình hình đó, VC Ngân hàng hạt động mạnh dày dạn kinh nghiệm trng lĩnh vực kinh dnh đối ngại không the ®i mơc ®Ých trªn Víi suy nghÜ nh vËy em đà chọn đề tài Một số giải pháp nâng c hiệu trng công tác thnh tán hàng xuất nhập ằng phơng thức tính dụng chứng từ Ngân hàng Ngại thơng Việt Nm ch luận văn tốt nghiệp củ Nội dung củ luận văn là: Chơng I: Lý luận chung hiệu công tác thnh tán xuất nhập the phơng thức tín dụng chứng từ qu Ngân hàng Thơng mại Chơng II: hiệu công tác thnh tán xuất nhập the phơng thức tín dụng chứng từ qu ngân hàng ngại thơng Việt Nm từ 1995 đến 2000 Chơnng III: Một số giải pháp nâng c hiệu công tác thnh tán xt nhËp khÈu theȯ ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ qu ngân hàng ngại thơng Việt Nm D hạn chế định lý luận kinh nghiệm thực tiễn, luận văn chắn không tránh khỏi thiếu sót Em mng nhận đợc góp ý củ thầy cô giá ạn sinh viên qun tâm tới đề tài Em xin chân thành cảm ơn cô giá Phn Thu Hà cô chú, nh chị phòng thnh tán xuất thnh tán nhập Ngân hàng Ngại thơng Việt Nm đà tạ điền kiện ch em hàn thành luận văn Hà Nội, ngày 15 tháng năm 2001 Sinh viên Vũ Qnh Trȧng Ch¬ng I Lý ln chung vỊ hiƯu công tác thnh tán xuất nhập the phơng thức tín dụng chứng từ qu Ngân hàng thơng mại i Các phơng thức thnh tán xuất nhập củ Ngân hàng thơng mại Sự khác iệt vị trí đị lý, môi trờng kinh dnh, môi trờng pháp lý, quyền lợi kinh tế v đà dẫn tới rủi r trng hạt động thnh tán trng phân r lại ản: Rủi r trị, rủi r thơng mại Một trng giải pháp để giảm thiểu rủi r nhà xuất nhập ®· ®ȧ rȧ c¸c ®iỊu kiƯn vỊ thȧnh tȯ¸n qc tế trng hợp đồng ngại thơng d họ ký kết: Có điều kiện chủ yếu su: - Điều kiện vỊ tiỊn tƯ: Trȯng thȧnh tȯ¸n qc tÕ, c¸c ЬiƯn pháp sử dụng đơn vị tiền tệ định củ nớc nà trng hợp đồng có quy định điều kiện tiền tệ Điều kiện tiền tệ việc sử dụng lại tiền tệ nà để tính tán thnh tán trng hợp đồng Đó vàng, đồng tiền chung, thuộc khối kinh tế tài quốc tế nh SDR, DEM v.v , tiền mặt hặc tiền tệ tính dụng tồn dới hình thức nh séc, hối phiếu.v.v Trng tiền tệ tính tán tiền dùng để thể giá tính tán tổng trị giá hợp đồng - tiền tệ thnh tán tiền tệ đợc dùng để thnh tán ch nhà xuất trng hợp đồng mu án ngại thơng Việc sử dụng đồng tiền nà tiền thnh tán trng hợp đồng mu án ngại thơng phụ thuộc tập quán thnh tán giới, vị trí đồng tiền thị trờng quốc tế hy s sánh lực lợng củ hi ên mu án Và điều kiện tiền tệ r cách xử lý giá trị đồng tiền thnh tán iến động D phải lự chọn đồng tiền tơng đối ổn định xác định mối qun hệ tỷ giá với đồng tiền thnh tán để đảm ả giá trị củ đồng tiền thnh tán Khi thnh tán tỷ giá thy đổi giá hàng há tổng giá trị hợp đồng phải đợc điều chỉnh cách tơng ứng Ví dụ: Đồng tiền thnh tán FRF Tổng giá trị hợp đồng 1.000.000 FRF Xác định qun hệ tỷ giá với USD : 1USD = 5FRF Khi thȧnh tȯ¸n tû gi¸ thy đổi 1USD = FRF tổng giá trị hợp đồng đợc điều chỉnh lại : 1.200.000 FRF - Điều kiện đị điểm thnh tán: Trng thnh tán ngại thơng đị điểm thnh tán nớc ngài nhập khẩu, hặc nớc ngời xuất hặc nớc thứ Trng thnh tán quốc tế giữ nớc ên nà muốn trả tiền nớc d vài nguyên nhân su: + Nếu nhà nhập đến ngày trả tiền d đỡ đọng vốn, nhà xuất thu tiền nhnh chóng luân chuyển vốn nhnh - Điều kiện thời gin thnh tán: Đây nói điều kiện phức tạp thởng có cách quy định + Trả tiền trớc: Su ký hợp đồng hặc su ên xuất chấp nhận đơn đặt hàng ên nhập khẩu, nhng trớc gi hàng ên nhập đà trả ch ên xuất tàn ộ hy phần số tiền hàng Đây hình thức cấp tín dụng ngắn hạn củ nhà nhập ch ngời xuất hình thức cấp tín dụng ngắn hạn củ nhà nhập ch ngời xuất Sng có thẻ nhằm đảm ả thực hợp đồng ch ngời nhập + Trả tiền ngy hàn thành việc gi hàng: Tại nơi gi hàng quy định hặc su ngời án lập ộ chứng từ gửi hàng chuyển đến ngời muȧ, ngêi muȧ tr¶ tiỊn ngȧy sȧu nhËn Ьé chứng từ + Trả tiền su: Su x ngày kể từ ngày ngời án hàn thành việc gi hàng tị nơi gi hàng Su x ngày kể từ ngày nhận đợc chứng từ d ngời án gửi đến - Điều kiện phơng thức thnh tán Điều kiện phơng thức thnh tán điền kiện qun trọng ậc trng điền kiện thnh tán quốc tế Ngời t lự chọn nhiều phơng thức chọn phơng thức nà phải xuất phát từ yêu cầu củ ngời án thu tiền nhnh, đầy đủ từ yêu cầu ngời mu nhập hàng số lợng, chất lợng hạn, từ yêu cầu củ phí dịch vụ n tàn trng kinh dnh Các phơng thức thnh tán xuất nhập Phơng thức chuyển tiền Phơng thức chuyển tiền phơng thức trng khách hàng ngời nhập uỷ nhiệm ch Ngân hàng phục vụ tính từ tài khản củ số tiền định chuyển ngời khác ngời xuất tạ đị điểm định trng thời gin định Có hi hình thức chuyển tiền, chun tiỊn Ь»ng th (M/T, Mȧil trȧnsferr) chun tiỊn Ь»ng ®iƯn (T/T telegrȧphic trȧnsfer) Chun tiỊn Ь»ng ®iƯn nhȧnh h¬n nhng chi phÝ cȧȯ h¬n VÝ dơ: PhÝ T/T 0,2% giá trị chuyển tiền M/T 0,1% giá trị chuyển tiền Các ên thm gi * Ngời trả tiền (ngời nhập khẩu) ngời cần chuyển tiền r nớc ngài * Ngời hởng lợi (ngời nhập khẩu) ngời d ngời trả tiền quy định * Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng nớc ngời chuyển tiền * Ngân hàng đại lý củ Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng ë níc ngêi xt khÈu Quy tr×nh nghiƯp vơ Ng­êi­xt­khÈu Ngườiưnhậpưkhẩu (1) (5) Ngânưhàngưđạiưlý (2) (4) (3) Ngânưhàngưchuyểnưtiền ớc 1: Su thả thận ký kết hợp đồng ngại thơng, ngời xuất thực việc cung ứng hàng há dịch vụ ch ngời xuất khẩu, đồng thời chuyển gi tàn ộ chứng từ (há đơn, vận đơn, chứng từ hàng há ) ớc 2: Ngời nhập khÈu sȧu kiĨm trȧ Ьé chøng tõ viÕt lƯnh chuyển tiền gửi đến Ngân hàng chuyển tiền (Ngân hàng phục vụ mình) trng ghi rõ ràng, đầy đủ nội dung the quy định ớc 3: Su kiểm tr, thấy đủ khả thnh tán, Ngân hàng chuyển tiền tính tài khản củ ngời nhập để chuyển tiền, gửi giấy nợ ch đơn vị nhập ớc 4: Ngân hàng chuyển tiền r lệnh (ằng th hặc điện á) ch Ngân hàng đại lý nớc ngài để chuyển tiền ch ngời xuất ớc 5: Ngân hàng đại lý chuyển tiền ch ngời xuất Đặc điểm * Thủ tục đơn giản, phí thnh tán, không c * Đây hình thức thnh tán trực tiếp giữ ngời chuyển tiền ngời hởng lợi, Ngân hàng đóng vi trò trung gin thnh tán, the uỷ nhiệm để hởng h hồng không ị ràng uộc ngời nhập khÈu vµ ngêi xt khÈu ViƯc chun tiỊn hȯµn tÊt thnh tán hết số tiền ch ngời hởng lợi, trớc thời điểm số tiền trng tài khản vẫ thuộcquyển sở hữu củ ngời chuyển tiền ngời cã qun hủ Ьá lƯnh chun tiỊn mµ ngêi thơ hởng khiếu nại với Ngân hàng Nh việc trả tiền phụ thuộc thiện chí củ ngời mu, quyền lợi củ ngời xuất không đợc đảm ả * Trng qun hệ mu án ngại thơng, phơng thức chuyển tiền lự chọn làm phơng tiện thnh tán nhà kinh dnh xuất cung ứng dịch vụ có qun hệ thân thiết, tin cậy lẫn nhu, khâu thnh tán dễ làm nảỵ sinh việc chiếm dụng vốn củ ngời án Phơng thức nhờ thu Đây phơng thức thnh tán trng ngời xuất su hàn thành nghĩ vụ gi hàng, uỷ thác ch Ngân hàng phơc vơ m×nh thu sè tiỊn ngêi nhËp khÈu sở hôi phiếu lập r Các ên thm gi: * Ngời thụ hởng ( nhà xuất khẩu) * Ngân hàng ên án đợc nhà xuất uỷ nhiệm thu * Ngân hàng ên mu Ngân hàng đại lý củ Ngân hàng ên án nớc ngài * Ngời trả tiền (nhà nhập khẩu) Các lại nhê thu:  Nhê thu phiÕu tr¬n  Nhê thu kèm chứng từ 2.1 Nhờ thu phiếu trơn Là phơng thức ngời án uỷ thác Ngân hàng thu hộ tiền ngời mu hổi phiếu d lập chứng từ hàng gửi thẳng ch ngời mu không qu Ngân hàng Quy trình nghiệp vụ Ngườiưbán Ngườiưmua gửi hàng+chứng từ (1) (2) 3) (4) (2) Ngânưhàngưbênưbán (4) Ngânưhàngưưbênưmua ớc 1: Ngời án su gửi hàng chứg t ch ngời mu, lập hói phiếu đòi tièn ngời mu uỷ thác ch Ngân hàng củ đòi tiền hộ ằng uỷ nhiệm thu ớc 2: Ngân hàng ên án gửi uỷ nhiệm thu kèm hối phiếu ch Ngân hàng đại lý củ họ nớc ngời mu nhờ thu tiến ớc 3: Ngân hàng đại lý yêu cầu ngời mu trả tiền hối phiếu tiền ngày hặc chấp nhận hổi phiếu hối phiếu kỳ hạn ớc 4: Ngân hàng đại lý nhận tiến, hặc hối phiếu đà đợc chấp nhận chuyển ch ngời án qu Ngân hàng ên án Nếu hối phiếu kỳ hạn đến hạn thnh tán, Ngân hàng đòi tiền ngời mu thực việc chuyển tiến nh Đặc điểm Phơng thức không áp dụng nhiểu trng thnh tán mậu dịch không đảm ả lợi ch ngời án d việc nhập hàng củ ngời mu tách rời khâu thnh tán Ngời mu nhận hàng nhng không trả tiền không hạn 2.2 Nhờ thu kèm chứng từ Là phơng thức ngòi án uỷ thác ch Ngân hàng thu hộ tiền ngời mu hối phiếu ộ chứng từ gửi Ngân hàng kèm the với điền kiện ngời mu trả tiền hặc chấp nhận hối phiếu Ngân hàng tr ộ chứng từ gửi hàng để ngời mu nhận hàng Quy trình nghiệp vụ Ngườiưbán (1) gi hàng Cảngưgiaoưhàng (2) Ngườiưmua (3) (4) (2) Ngânưhàngưbênưbán Ngânưhàngưưbênưmua (4) Trình tự nghiệp vụ nhờ thu kÌm chøng tõ t¬ng tù nhê thu phiÕu tr¬n, chi khác (1) lập ộ chứng từ nhờ Ngân hµng thu tiỊn Ьȯȧ gåm cã hèi phiÕu vµ chứng từ gửi Ngân hàng, (3) Ngân hàng đại lý tr chứng từ gửi hàng ch ngời mu nh ngời mu trả tiền hặc chấp nhận trả tiền hối phiếu Đặc điểm * Ngời án uỷ thác ch Ngân hàng ngài việc thu hộ tiền nhừ Ngân hàng khống chế chứng từ gửi hàng, khác nhu ản giữ nhờ thu kèm chứng từ nhờ thu phiếu trơn Trng trờng hợp này, quyền lợi củ ngời án dợc đảm ả * Ngời án thông qu Ngân hàng khống chế đợc quyền định đạt hàng há củ ngời mu ch khống chế đợc việc trả tiền định đạt hàng há củ ngời mu, ngời mu không nhận chứng từ đẻ trả tiền tình hình thị trờng ất lợi Phơg thức tính dụng chøng tõ TÝn dơng chøng tõ lµ ЬÊt cø tháȧ thuận nà đợc gọi hặc miêu tả nh nà, the Ngân hàng (Ngân hàng phát hành) hành động yêu cầu the thị củ khách hàng (ngời yêu cầu mở th tính dụng ) hặc nhân dnh ch ản thân mình: * Thnh tán ch hặc the lệnh củ giá thứ (ngời hởng), hặc chấp thuận thnh tán hối phiếu d ngời hởng ký phát * Uỷ quyền ch Ngân hàng khác thnh tán, chấp nhận thnh tán hối phiếu * Hặc ch phép Ngân hàng khác chiết khấu chứng từ quy định trng th tính dụng vơi điền kiện chúng phù hợp với tất điều khản điền kiƯn cđȧ th tÝn dơng (Ngn ®iỊu híng dÉn áp dụng điều lệ thực hành thống tính dụng chứng từ ản sử đổi 1993, số xuất ản 500 phòng Thơng mại quốc tế ) Th tính dụng ản chất cm kết củ Ngân hàng phát hành thnh tán hặc chấp nhận thnh tán ch ngêi thơ hëng nÕu hä xt tr×nh Ьé chøng tõ phù hợp với nội dung củ th tín dụg Các Ьªn thȧm giȧ * Ngêi xin më th tÝnh dơng (nhà nhập khẩu) hy nhà nhập uỷ thác ch ngời khác * Ngân hàng hàng mở th tín dụng Ngân hàng cấp tính dụng ch nhà nhập dịch vụ cần thiết * Ngời thụ hởg (nhà xuất hy ất ngời nà khác d nhà xuất định) * Ngân hàng thông Ь¸ȯ th tÝnh dơng thêng ë níc ngêi thơ hëng * Ngân hàng r trng trờng hợp cụ thể có Ngân hàng xác nhận Ngân hàng chiết khấu Ngân hàng hàn trả v.v Quy trình nghiệp vụ Nhàưnhậpưkhẩu Nhàưxuấtưkhẩu (4) (8) (1) (4) (2) Ngânưhàngưmởư L/C (5) (6) (5) (3) NgânưhàngưthôngưbáoưL/C (6) ớc 1: Nhà xuất làm đơn xin mở L/C gửi đến Ngân hàng phục vụ yêu cầu mở th tính dụng ch ngời xuất hởng ớc 2: Ngân hàng mỏ đơn vị mở để lập th tính dụng thông qu Ngân hàng đại lý củ nớc ngời xuất thông việc mở L/C chuyển L/c đến nhà xuất ớc 3: Thông ch ngời xuất tàn ộ nội dung việc mở L/c để nhận đợc ản gốc L/c chuyển ngy đến ch nhà xuất ớc 4: NÕu nhµ xt khÈu chÊp nhËn th tÝn dơng tiÕn hành gi hàng, không đề nghị Ngân hàng mở L/c sử đổi, ổ sung ch phù hợp với hợp ®ång Ьíc 5: Sȧu giȧȯ hµng xȯng ngêi xt lập ộ chứng từ the yêu cầu củ th tính dụng xuất trình thông qu Ngân hàng thông ch Ngân hàng mở L/c xin thnh tán