Ban ve tinh trang no qua han va xu ly no qua han 112121

Luận văn tốt nghiệp Lời nói đầu Trong công Công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc Các ngân hàng thơng mại đóng vị trí vô quan trọng: Là hệ thống bôi trơn kinh tế, ngân hàng thơng mại có nhiệm vụ động viên nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp, tổ chức kinh tế dân c sau lại cho vay để hỗ trợ nơi tạm thời thiếu vốn để đầu t sản xuất kinh doanh, mở rộng sản xuất, nâng cao lực sản xuất tạo đà cho kinh tế phát triển cách nhịp nhàng Tuy nhiên loại hình kinh doanh đặc biệt: Kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Trong điều kiện kinh tế thị trờng ngân hàng thơng mại việc chịu tác động mặt trái chế thị trờng phái gánh chịu rđi ro nhng ngêi vay vèn mang l¹i, họ không trả đợc nợ mà gây rủi ro cho cá ngân hàng, mà nguồn gốc chủ yếu rủi ro nợ hạn nợ hạn tức ngời vay đến hạn không trả đợc nợ Nợ hạn làm chậm vòng quay vốn tín dụng, nợ hạn gây nên rủi ro vốn cho ngân hàng thơng mại Thậm chí chừng mực nợ hạn lớn lám cho ngân hàng thơng mại khả chi trả cho ngời gửi tiền gây tình trạng phá sản có muôn đờng muôn nẻo dẫn đến nợ hạn: từ phía ngời vay, từ phía ngời cho vay, chế sách đặc biệt năm gần ngân hàng thơng mại hệ thống ngân hàng nông nghiệp nợ hạn có chiều hớng tăng nguyên nhân bất khả kháng nh lũ lụt đồng sông cửu long, miền trung nạn cháy rừng rải rác toàn quốc Các ngân hàng thơng mại dẫn sử dụng nhiều biện pháp để hạn chế nợ hạn biện pháp hữu hiệu không ngừng đẩy mạnh nâng cao chất lợng tín dụng để hạn chế nợ hạn, dùng nhiều biện pháp để sử lý nợ hạn Ngoài nhà nớc sử dụng rât nhiều biện pháp nhằm phòng ngừa tác hại thiên nhiên gây Điều góp phần làm cho ngân hàng thơng mại ngân hàng nông nghiệp hạn chế đợc phần nợ hạn Trong thực tế, NHNo Yên lập NH huyện miền núi có thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm 98% tổng thu nhập, với d nợ không lớn nhng số hộ vay nhiều có tỉ lệ nợ hạn tơng đối thấp Là đơn vị áp dụng thành công biện pháp hạn chế xử lý nợ hạn em mạnh dạn chọn đề tài: Bàn tình trạng nợ hạn xử lý nợ hạn Ngân hàng Nông nghiêp huyện Yên lập tỉnh Phú Thọ Với tham väng cã thÓ gãp mét tiÕng nãi thËt nhá bÐ vào kho tàng biện pháp hạn chế nợ hạn Luận văn tốt nghiệp xử lý nợ hạn huyện, tỉnh miền núi hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn đợc chia thành chơng: Chơng 1: Lý luận chung nợ hạn hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại nớc ta Chơng 2: Thực trạng hoạt động tín dụng nợ hạn ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Yên lập Chơng 3: Một số giải pháp nhằm góp phần hạn chế nợ hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Huyện Yên lập Tuy nhiên vấn đề phức tạp, hạn chế lý luận thời gian nghiên cứu viết chắn có nhiều thiếu sót Em mong giúp đỡ thầy giáo, cô gi¸o cịng nh cđa tËp thĨ c¸n bé NHNo & PTNT huyện Yên Lập để em hoàn thành viết Em xin chân thành cám ơn Luận văn tốt nghiệp Chơng ngân hàng thơng mại nợ hạn hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm NHTM NHTM loại hình Tổ chức Tín dụng đợc phép kinh doanh tiền tệ thông qua việc nhận tiền gửi cho vay, làm dịch vụ toán dịch vụ ngân hàng với mục đích kinh doanh thu lợi nhuận NHTM chủ thể thờng xuyên nhận tiền gửi kinh doanh tiền gửi Hoạt động cđa NHTM cã quan hƯ g¾n bã mËt thiÕt víi hệ thống lu thông tiền tệ hệ thống toán quốc gia Hoạt động NHTM đa dạng phong phú, có phạm vi rộng lớn bao gồm: Nghiệp vụ huy động vốn, cho vay, đầu t tài chính, kinh doanh ngoại hối, kinh doanh vàng bạc Quan điểm trớc đánh giá NHTM nh quan thực trình phân phối vốn cách túy, từ có cách nhìn nhận ngân hàng thờng nặng nề nên NHTM đợc xem nh quan kiểm soát trình hoạt động kinh tế xà hội Từ chỗ sinh sau đẻ muộn kinh tế hàng hoá, ngân hàng đà hình thành phát triển đà đạt đợc vị trí tiên phong chủ chốt sản xuất lu thông hàng hoá Việc thừa vốn, thiếu vốn tạm thời thờng xuyên sảy đơn vị, thời điểm cã ngêi thõa vèn cã nhu cÇu cho vay lÊy lÃi, lại có ngời thiếu vốn cần đợc bổ xung Với chức trung gian tài chính, ngân hàng thu hút khoản tiền nhàn rỗi xà hội để cung øng cho nỊn kinh tÕ díi nhiỊu h×nh thøc, làm cho đồng tiền trạng thái vận động mang lại lợi nhuận thúc đẩy kinh tế tăng trởng góp phần điều hoà vốn cho kinh tế Luận văn tốt nghiệp 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thơng mại 1.1.2.1 Hoạt động huy động vốn Đây nhiệm vụ đầu tiên, chủ yếu NHTM thông qua nghiệp vụ NHTM thực chức taọ tiền Nghiệp vụ đợc thực cách nhận tiền gửi tổ chức tín dụng, cá nhân thông qua hình thức tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi toán, tiền gửi tiết kiệm, phát hành trái phiÕu hay vay vèn c¸c tỉ chøc tÝn dơng kh¸c Ngân hàng Trung ơng, nhiên vốn tự có ngân hàng đệmđể chống đỡ rủi ro nghiệp vụ 1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn Đây nghiệp vụ quan trọng định đến việc đem lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Hoạt động sử dụng vốn chủ yếu ngân hàng cho chủ thể kinh tế vay vốn để sản xuất kinh doanh Từ tạo điều kiện gia tăng cải xà hội Tuy nhiên hoạt động có nhiều rủi ro, NHTM phải trọng đến nguyên tắc cho vay để đảm bảo thu hồi gốc lÃi 1.1.2.3.Hoạt động dịch vụ ngân hàng Ngân hàng cung cấp dịch vụ cho khách hàng nh: Thanh toán hộ, bảo lÃnh, quản lý tài sản cho khách hàng, lu giữ chứng từ tài sản có giá, dịch vụ uỷ thác Lợi nhuận đem lại từ dịch vụ ngân hàng ngày chiếm tỷ trọng đáng kể tổng thu nhập ngân hàng, việc đa dạng hoá dịch vụ nâng cao chất lợng phục vụ mối quan tâm ngân hàng điều kiện cạnh tranh hiên 1.2 Nợ hạn hoạt động tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm nợ hạn Nợ hạn kinh doanh tín dụng tợng đến thời hạn toán khoản nợ ngời vay khả thực nghĩa vụ trả nợ ngời cho vay Luận văn tốt nghiệp Thời hạn cho vay khoảng thời gian đợc tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn vay thời điểm trả hết nợ gốc lÃi vốn vay đà đợc thoả thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng Kỳ hạn trả nợ khoảng thời gian thời hạn cho vay đà đợc thoả thuận tổ chức tín dụng khách hàng mà cuối khoảng thời gian khách hàng phải trả phần toàn vốn vay cho tổ chức tín dụng Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 thống đốc ngân hàng nhà nớc định số 72/QĐ-HĐQT-TD ngày 31/03/2002 chủ tịch hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn việt nam quy định việc chuyển nợ hạn nh sau: * Đến kỳ hạn trả nợ gốc lÃi thời hạn cho vay đà thoả thuận hợp đồng tín dụng, khách hàng không trả đợc hạn số nợ gốc lÃi phải trả kỳ hạn không đợc NHNo nơi cho vay chấp thuận chuyển số nợ gốc lÃi cha trả đợc sang kỳ hạn tiếp theo, NHNo nơi cho vay chuyển toàn số d nợ gốc hợp đồng tín dụng sang nợ hạn * Đến thời điểm cuối thời hạn cho vay đà thoả thuận hợp đồng tín dụng, khách hàng không trả hết số nợ gốc lÃi hạn không đợc NHNo nơi cho vay chấp thuận cho gia hạn nợ gốc lÃi, NHNo nơi cho vay chuyển toàn số d nợ gốc hợp đồng tín dụng sang nợ hạn * Các trờng hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích bị chấm dứt cho vay trờng hợp khách hàng vi phạm hợp đồng kinh tế đà cam kết nhng không nhắc phục sủa chữa, khách hàng ngừng sản xuất dẫn đến phá sản Trong trình tổ chức lại sản xuất không xác định đợc ngời chịu trách nhiệm trớc pháp luật quan hệ vay vốn trả nợ ngân hàng ngân hàng nơi cho vay phải thực thu hồi nợ trớc hạn đà cam kết chuyển sang nợ hạn toàn số d nợ gốc Nợ hạn kết mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo, trớc hết vi phạm đặc trng tín dụng tính thời hạn sau dẫn đến vi phạm đặc trng thứ tính hoàn trả đầy đủ,gây nên đổ vỡ lòng tin ngời cấp tín dụng ngời nhận tín dụng Một khoản tín dụng đợc cấp luôn đợc xác định mặt thời hạn (tính từ khoán tín dụng đợc chuyÕn tõ ngêi cho vay sang ngêi ®i vay ®Õn thời điểm thoả thuân mà ngời vay phải hoàn trả cho ngời cho vay )và lợng giá trị đ5 Luận văn tốt nghiệp ợc hoàn trả (bao gồm lợng giá trị gốc laĩ theo thoả thuận) Nợ hạn phát sinh đến thời điểm đáo hạn ngời vay khả trả nợ phần hay toàn vay 1.2.2 Các loại hình nợ hạn kinh doanh tín dụng NHTM Nợ hạn biểu không lành mạnh trình hoạt động tín dụng NHTM, báo hiệu rủi ro ngân hàng khách hàng Nợ hạn có nhiều loại hình khác Căn vào chất chúng tiêu thức phân loại ta phân chia chúng thành loại sau * Căn vào thời gian : - Nợ hạn phát sinh tạm thời thu hồi đợc thời gian ngắn - Nợ hạn sau thời gian thu hồi đợc (1-3-6 tháng ) - Nợ hạn thu hồi đợc (thời hạn không xác định) * Căn vào khả thu hồi - Nợ hạn có khả thu hồi đợc 100% - Nợ hạn có khả thu hồi đợc phần - Nợ hạn bị trắng * Căn vào mức độ đảm bảo - Nợ hạn đợc đảm bảo hoàn toàn - Nợ hạn đợc đảm bảo phần - Nợ hạn không đợc đảm bảo Việc phân loại nợ hạn có ý nghĩa quan trọng việc đề biện pháp xử lý thu hồi gốc lÃi giảm tỉ lệ rủi ro tới mức thấp 1.2.3 Hậu nợ hạn 1.2.3.1 Đối với NHTM Trong hoạt động tín dụng, NHTM thực cấp tín dụng sở nguyên tắc là: Vốn vay phải đợc hoàn trả gốc lÃi thời hạn, vốn vay phải đợc sử đụng mục đích.Trong nguyên tắc vốn vay phải đợc hoàn trả gốc lÃi thời hạn đợc đánh giá nguyên tắc quan trọng hàng đầu đợc đặt nhằm đảm bảo an toàn vốn kinh doanh bảo đảm hiệu việc sử dụng vốn vay Nợ hạn kinh doanh tín dụng đà vi phạm nguyên Luận văn tốt nghiệp tắc trực tiếp gây nên rủi ro làm mát vốn kinh doanh làm khả toán NHTM Đối với thân NHTM, khoản nợ hạn dẫn đến rủi ro vốn Thời hạn khoản vay cấp cho khách hàng đợc xác định rõ trọng hợp đồng tín dụng Đó thời gian vòng quay vốn tín dụng NHTM (thời gian vòng quay vèn tÝn dơng lµ thêi gian vèn tÝn dơng thực đợc chu trình tín dụng khép kín kể từ tiến hành cho vay đến thu hội toàn gốc lÃi ) Các khoản nợ hạn trớc hết làm cho NHTM khồng thu hồi đợc vốn lÃi thời hạn đặt hợp đồng giả sử khoản nợ hạn thu hồi lại đợc toàn sau thời gian hạn định diều làm cho thời gian vòng quay vốn tín dụng thực tế lớn vòng quay vốn tín dụng đà thoả thuận Nh nợ hạn đà làm giảm tốc độ chu chuyển vốn tín dụng NHTM dẫn đến làm giảm hiệu sử dụng vốn, giảm lợi nhuận mang lại từ hoạt động kinh doanh tín dụng Nợ hạn kinh doanh tín dụng NHTM gây nên hậu làm giảm khả toán, chí làm khả toán NHTM NHTM hoạt động theo nguyên tắc Đi vay vay Nghĩa thực cấp tín dụng cho khách hàng sở nguồn vốn đà huy động đợc xà hội nên NHTM phải có trách nhiệm xây dựng quy trình cho vay cho đảm bảo thực đợc nghĩa vụ hoàn trả gốc lÃi tiền vay thời hạn đà thoả thuận với chủ nợ Các khoản nợ hạn mặt làm kéo dài thời hạn khoản tín dụng, mặt khác có khả dẫn đến việc vốn ngân hàng thơng mại đà làm cho NHT M rơi vào tình thế: Đến hạn phải trả cho ngời gửi tiền nhng cha thu đợc nợ từ ngời vay làm giảm khả toán chí làm khả toán NHTM NHTM khả toán tạm thời làm giảm uy tín kinh doanh ngân hàng cách nghiêm trọng dẫn đến tợng ngời gửi tiền đồng loạt đòi rút tiền, đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản Các khoản nợ hạn luôn chứa đựng khả không thu hồi đợc vốn vay (đôi phần toàn bộ), đặt NHTM trớc tình trạng vốn.Nếu vốn nợ hạn gây phạm vi ngân hàng bù đăp đợc gây hậu làm giảm lợi nhuận thu đợc từ hoạt động tín dụng làm giảm hiệu kinh doanh NHTM Nếu khoán nợ hạn mà NHTM thu hồi đợc lớn vợt khả tự bù đắp Luận văn tốt nghiệp thân ngân hàng (vốn ngân hàng xấp xỉ 7% tổng số vốn kinh doanh) điều NHTM đến mức phá sản 1.2.3.2 Tác hại kinh tế Nợ hạn làm giảm tính tích cực hoạt động tín dụng NHTM kinh tế NHTM cấp tín dụng cho khách hàng mục đích cung cấp thêm vốn đầu t cần thiết cho sán xuất kinh doanh, mở rộng qui mô sản xuất lu thông hàng hoá, tạo thêm nhiều sản phẩm cho xà hội, tạo công ¨n viƯc lµm, t¨ng thu nhËp cho ngêi sư dơng vốn vay, đồng thời tăng tích luỹ cho kinh tế quốc dân.Vì NHTM định cho vay xác định đợc đồng vốn cho vay đợc đầu t có hiệu mang lại lợi ích kinh tế xà hội sở thu hồi đợc vốn lÃi từ ngời vay sau trình sử dụng vốn định Nợ hạn đà chứng tỏ ngời đợc vay đà không thực đợc hiệu đầu t nh đà đặt nhân vốn đầu t từ NHTM số trờng hợp nợ hạn gây vốn ứ đọng vốn lâu công việc làm ăncủa ngời vay bị thua lỗ khó cứu vÃn đà ngợc lại với mong muốn tích cực việc đầu t tín dụng Điều chứng tỏ nợ hạn đà cản trở NHTM thực tốt chức trung gian tÝn dơng cung cÊp vèn cho nỊn kinh tÕ Nợ hạn dẫn đến sụp ®ỉ cđa NHTM mµ sù sơp ®ỉ cđa mét NHTM hệ thống NHTM có tác động mạnh, đe doạ tồn NHTM khác, nhiều kéo theo sụp đổ dây chuyền cđa nhiỊu NHTM cïng hƯ thèng Sù sơp ®ỉ làm rối loạn lu thông tiền tệ nớc, làm giảm giá đồng tệ, dẫn đến đình trệ sản xuất kinh doanh, gây khủng hoảng kinh tế trầm trọng Sự tác động ảnh hởng mạnh mẽ phạm vi quốc gia mà ảnh hởng đến kinh tế nớc có liên quan, ảnh hởng đến tài giới 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến khoản nợ hạn Nguyên nhân dẫn đến nợ hạn kinh doanh tín dụng có nhiều, đa dạng muôn hình muôn vẻ Song nhìn chung chúng xếp vào loại nguyên nhân sau đây: 1.2.4.1 Nguyên nhân từ phía ngời vay Nguyên nhân từ phía ngời vay nguyên nhân cổ điển gây rủi ro tín dụng Trong nợ hạn thờng sảy tròng hợp sau: Luận văn tốt nghiệp *Rủi ro hoạt động kinh doanh ngời vay: Rđi ro kinh doanh cđa ngêi ®i vay sÏ xảy việc tính toán triển khai dự án đầu t sản xuất, kinh doanh họ không khoa học,không đợc thực kỹ càng, xác thực số liệu mức tiêu thụ thị trờng,các tiêu cấu thành nên giá thành chất lợng nguyên vật liệu không đầy đủ xác Tuy nhiên cho dù phơng án sản xuất kinh doanh ngời vay đá đợc tính toán cách khoa học, xác mức tối đa công việc đầu t vân chứa đựng khả sảy rủi ro tín dụng thay đổi bất ngờ ý muốn bất khả kháng điều kiện sản xuất kinh doanh gây tác động xấu đến việc làm ăn, mang lại rỉu ro cho ngời kinh doanh sễ ảnh hởng đến khả trả nợ ngân hàng với mức độ khác nhau, * Các thiệt hại mà ngời vay phải gánh chịu biến động thị trờng cung cấp nh: + Giá nguyên vật liệu biến động tăng làm tăng giá thành công xởng sản phẩm Nếu giá bán sản phẩm không thay đổi làm cho thu nhập tạo sản phẩm giảm, làm giảm lợi nhuận thu đợc dự án, ản hởng xấu đến việc trả nợ ngâ n hàng Nếu để đảm bảo thu nhập ngời sản xuất nâng giá bán sản phẩm lên điều sễ làm cho việc tiêu thụ gặp khó khăn, khả thu hồi vốn bị chậm trễ, dễ dàng vi phạm việc trả nợ ngân hàng mặt thời hạn + Thiếu nguyên vật liệu phù hợp với dây chuyền công nghệ sẵn có phải sử dụng nguyên vật liệu khác thay thế, không thích nghi với dây chuyền công nghệ Muốn khắc phục không thích nghi này, nguyên vật liệu phải qua khâu chế biến, gia công trớc đa vào sản xuất phải tiến hành cải tạo dây chuyền sản xuất Hai biện pháp khiến chi phí sản xuất tiến độ sản xuất kinh doanh bị chậm lại, ảnh hởng xấu đến kế hoạch trả nợ khách hàng * Ngời kinh doanh phải chịu thiệt hại thị trờng tiêu thụ + Khối lợng sản phẩm sản xuất không phù hợp với nhu cầu tiêu thụ thực tế thị trờng dẫn ddén hàng loạt bị ứ đọng, họ khồng thu hồi đợc vốn thời hạn + Chất lợng sản phẩm sản xuất không đáp ứng đợc nhu cầu thị trờng, phải bán hàng hoá thấp giá thị nó, chịu lỗ kinh doanh, phải tốn thêm chi phí quảng cáo, bảo hành, quà tặng hay chi phí Luận văn tốt nghiệp nâng cao chất lợng sản phẩm Trong hai hớng giải họ phải chịu thiệt hại kinh doanh,việc trả nợ hạn cho ngân hàng họ khó thực + Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, không đảm bảo độ an toàn sử dụng vốn, gây lÃng phí chí vốn, khả trả nợ khách hàng với ngân hàng gặp khó khăn gây chậm trễ trả đợc nợ * Năng lực tài doanh nghiệp, chủ dự án không lành mạnh, khả toán chung yếu Do c¸c ngn thu cđa c¸c doanh nghiƯp, cđa chđ dự án hạn chế nhng khối lợng khoản nợ đến hạn lớn (nh khoản nợ ngân sách, nợ cán công nhân viên, nợ ngời bán, nợ ngân hàng, nợ đối tợng khác ) Cơ cấu vốn đầu t doanh nghiệp không hợp lý nh qui mô doanh nghiệp hoàn toàn khả mở rộng nhng giả trị tài sản cố định lại tăng lên nhanh Tất nguyên nhân gây nên khó khăn việc trả nợ hạn khách hàng ngân hàng, tạo khoản nợ hạn kinh doanh tÝn dơng * Do ý mn chđ quan cđa ngời vay không muốn trả nợ ngân hàng: Nợ hạn sảy đến thời điểm đáo hạn ngời vay không thực đợc nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng Việc không trả nợ hạn xuất phát từ khả chi trả yếu kếm khách hàng, xuất phát từ ý định chủ quan ngời vay không muốn trả nợ (mặc dù có khả nhng không muốn thực hiện) Trên thực tế nguyên nhân quan trọng gây nợ hạn rủi ro tín dụng vụ lừa đảo gây * Khách hàng vay hộ,vay bầu chủ: Đây nguyên nhân dẫn đến nợ hạn Trong trờng hợp khách hàng đứng tên vay hộ trờng hơp không đủ điều kiện để ngân hàng cho vay để lấy lÃi xuất cao vay hộ ngời thân Đây tình trạng khách hàng cố tình sử dụng vốn sai mục đích Trong trình sản xuất kinh doanh ngòi đựợc vay hộ bị đổ bể gặp rủi ro khả toán cho ngời vay hộ khách hàng vay không thẻ toán đợc cho ngân hàng, nguyên nhân nợ hạn 1.2.4.2 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng Ngân hàng cha thật trọng vào mục tiêu khoản vay, tính toán không xác hiệu đầu t dự án xin vay dẫn đến định sai lầm cho vay