Nâng cao hiệu cho vay DNNN Chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình

Các phương pháp đánh giá hiệu quả cho vay của NHTM

Tổng quan về hoạt động cho vay của NHTM

Cho vay là hoạt động mang tính chất sống còn đối với hầu hết các ngân hàng thương mại Đây không chỉ là khoản sử dụng vốn lớn nhất của ngân hàng mà còn là nguồn tạo ra thu nhập lớn nhất trong tất cả các tài sản có sinh lời Hơn thế nữa, chính chức năng cho vay này có thể dẫn đến những rủi ro lớn nhất mà các ngân hàng nói chung phải chấp nhận Sự sụp đổ của một ngân hàng thương mại thường có liên hệ với những vấn đề tồn tại trong danh mục các khoản cho vay hơn là từ sự thua lỗ ở các loại tài sản có khác Phần lớn quỹ của ngân hàng đều được dùng để cho vay, mức doanh lợi chủ yếu được sản sinh từ các khoản cho vay và gánh nặng rủi ro kinh doanh cũng tập trung ở đây Cho vay được hiểu là một hình thức cấp tín dụng, theo đó các ngân hàng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.

Cho vay có ý nghĩa rất lớn đối với từng chủ thể kinh tế cũng như đối với toàn nền kinh tế đất nước và nó cũng đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện chức năng xã hội của ngân hàng trong nền kinh tế Cho vay là lý do tồn tại cơ bản đối với NHTM.

Kinh tế càng phát triển thì khối lượng cho vay của các NHTM càng tăng nhanh và loại hình cho vay cũng trở nên vô cùng đa dạng Cho vay là một lĩnh vực phức tạp và thường xuyên cập nhập theo những biến chuyển của môi trường kinh tế Để hiểu được nó chúng ta cần tìm hiểu những nét đặc trưng quan trọng của nó.

2 Phân loại các khoản cho vay của NHTM

2.1 Phân loại theo thời gian

Lê Hải Yến – Tài chính doanh nghiệp 44D

 Cho vay ngắn hạn: đây là loại hình cho vay có thời hạn đến 12 tháng và được sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động của doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân Đối với ngân hàng thì tín dụng ngắn hạn thường chiếm tỷ trọng cao nhất.

 Cho vay trung hạn: ở Việt Nam, loại cho vay này có thời hạn từ 1 tới 5 năm, còn đối với nhiều nước khác trên thế giới thì nó có thời hạn tới năm Loại cho vay này chủ yếu được sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới máy móc, trang thiết bị, xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.

 Cho vay dài hạn: ở Việt Nam loại cho vay này có thời hạn trên 5 năm, còn ở các nước khác thì nó có thời hạn trên 7 năm Loại cho vay này chủ yếu để xây dựng nhà ở, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp.

2.2 Phân loại theo phương thức hoàn trả

 Cho vay trả góp: là loại hình cho vay mà trong đó khách hàng hoàn trả vốn gốc và lãi theo định kỳ Nó chủ yếu được áp dụng trong cho vay bất động sản nhà ở, cho vay tiêu dùng, cho vay đối với những người kinh doanh nhỏ, cho vay trang thiết bị kỹ thuật trong nông nghiệp.

 Cho vay phi trả góp: là loại hình cho vay mà tiền vay và lãi được thanh toán 1 lần theo kỳ hạn đã thoả thuận.

2.3 Phân loại theo đối tượng cho vay

 Cho vay vốn lưu động: Là các khoản cho vay được cung cấp nhằm hình thành vốn lưu động của doanh nghiệp.

 Cho vay vốn cố định: Là các khoản cho vay được cung cấp để hình thành vốn cố định của doanh nghiệp Các khoản cho vay này được hình thành chủ yếu dưới hình thức cho vay trung và dài hạn.

2.4 Phân loại theo mục đích sử dụng vốn

 Cho vay sản xuất và lưu thông hàng hoá: Là các khoản cho vay cung cấp cho các doanh nghiệp để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh.

 Cho vay tiêu dùng: Là các khoản cho vay nhằm phục vụ cho nhu cầu mua sắm của các hộ gia đình và cá nhân Hầu hết các khoản cho vay này là cho vay trả góp.

2.5 Phân loại theo phương thức cho vay 1

Thấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi vượt trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong một khoảng thời gian xác định Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi.

Nghiệp vụ cho vay thấu chi hình thành dựa trên cơ sở thu và chi của khách hàng không phù hợp về thời gian và quy mô Thời gian và số lượng thiếu có thể dự đoán dựa vào dự đoán ngân quỹ Do vậy hình thức cho vay này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình thanh toán: chủ động, nhanh, kịp thời.

Thấu chi là kỹ thuật cho vay đặc biệt mà trong đó khách hàng được sử dụng vốn một cách linh hoạt, các đảm bảo nếu có chỉ là yếu tố phụ vì số dư nợ thường xuyên biến động không thể thực hiện các đảm bảo trực tiếp. Thấu chi được xem là loại tín dụng không bảo chứng và nhìn chung chỉ được sử dụng với những khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn.

 Cho vay trực tiếp từng lần:

Phương thức cho vay này được tiến hành căn cứ vào kế hoạch, phương án hoặc từng khâu, từng đối tượng cụ thể để xác định là một lần vay Đây là hình thức cho vay tương đối phổ biến của ngân hàng đối với các khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu và tín dụng thương mại là chủ yếu, chỉ khi có nhu cầu thời vụ, hay mở rộng sản xuất đặc biệt mới đi vay ngân hàng, tức là vốn ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh. Đặc điểm của phương thức cho vay này là việc cho vay và thu nợ được phân định ranh giới một cách rõ ràng, dễ nhận biết được lúc nào cho

1 Trích: Giáo trình NHTM – TS Phan Thị Thu Hà - Trường Đại học Kinh tế quốc dân

Lê Hải Yến – Tài chính doanh nghiệp 44D vay, lúc nào thu nợ Việc cho vay và thu nợ được thực hiện thông qua tài khoản cho vay thông thường

 Cho vay theo hạn mức: Đây là nghiệp vụ cho vay theo đó ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng này được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất, kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng Nó có thể được tính cho cả kì hoặc cuối kì Đó là số dư tối đa tại thời điểm tính.

Trong kì khách hàng có thể thực hiện vay trả nhiều lần, song dư nợ không được vượt quá hạn mức tín dụng Mỗi lần vay khách hàng chỉ cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp các chứng từ chứng minh đã mua hàng hoặc dịch vụ và nêu yêu cầu vay Sau khi kiểm tra tính chất hợp pháp và hợp lệ của chứng từ, ngân hàng sẽ cấp tiền cho khách hàng.

Thực trạng hiệu quả hoạt động cho vay đối với DNNN tại

Khái quát chung về Chi nhánh NHCT Ba Đình

1 Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh NHCT Ba Đình

Ngân hàng Công thương khu vực Ba Đình là một trong những Chi nhánh ngân hàng thương mại quốc doanh đi đầu trong hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, Ngân hàng Công thương Ba Đình luôn làm tròn nhiệm vụ mà Đảng, Nhà nước và nhân dân giao cho Cùng với hệ thống ngân hàng thương mại nhà

Lê Hải Yến – Tài chính doanh nghiệp 44D nước, Ngân hàng Công thương nói chung và Chi nhánh Ngân hàng Công thương Ba Đình nói riêng luôn là công cụ sắc bén, là lực lượng chủ lực trong thực thi chính sách tiền tệ quốc gia Trong hoạt động, Chi nhánh luôn tuân thủ pháp luật, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ với ngân sách nhà nước, bảo toàn và phát triển vốn Trong quan hệ với khách hàng, Ngân hàng Công thương Ba Đình luôn nêu cao phương châm hành động “Ổn định – An toàn

- Hiệu quả và phát triển”, quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng là mối quan hệ “hợp tác cùng phát triển”, cùng chia sẻ kinh nghiệm, khó khăn, cơ hội kinh doanh với bạn hàng Chính vì lẽ đó, Chi nhánh luôn lắng nghe, tiếp thu ý kiến từ khách hàng để không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ, luôn tìm hiểu để thoả mãn những nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng

Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Công thương Ba Đình gắn liền với sự ra đời và phát triển của Ngân hàng Công thương Việt Nam.

Khi mới được thành lập vào năm 1959 ngân hàng có tên gọi là Chi điếm Ngân hàng Ba Đình trực thuộc Ngân hàng Hà Nội – có trụ sở đặt tại phố Đội Cấn – Hà Nội (nay là 142 phố Đội Cấn) Với số lượng cán bộ có vỏn vẹn trên 10 người, Ngân hàng Công thương Ba Đình lúc đó hoạt động với mục tiêu mang tính bao cấp, phục vụ, không lấy lợi nhuận làm mục tiêu, hoạt động theo mô hình quản lý một cấp (Ngân hàng Nhà nước).

Năm 1988, việc Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) ban hành Nghị định số 53/NĐ – HĐBT ngày 01/07/0988 đã tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình đổi mới hoạt động của toàn ngành Ngân hàng Theo Nghị định này thì ngành Ngân hàng chuyển hoạt động từ cơ chế quản lý hành chính, kế hoạch hoá sang hạch toán kinh tế kinh doanh theo mô hình quản lý Ngân hàng hai cấp (NHNN – NHTM), lấy lợi nhuận làm mục tiêu trong hoạt động sản xuất kinh doanh Trong quá trình chuyển đổi đó, Ngân hàngCông thương Ba Đình cũng đã được chuyển thành một Chi nhánhNHTMQD trực thuộc Ngân hàng Công thương thành phố Hà Nội, hoạt động theo mô hình quản lý Ngân hàng Công thương 3 cấp (TW – Thành phố - Quận).

Ngày 14/11/1990, theo Quyết định số 402/CT của Hội đồng Bộ trưởng Ngân hàng chuyên doanh Công thương Việt Nam được chuyển thành Ngân hàng Công thương Việt Nam.

Bắt đầu từ ngày 01/04/1993, Ngân hàng Công thương Việt Nam tiến hành đổi mới, tăng cường công tác cán bộ, xây dựng một đội ngũ cán bộ trẻ, có năng lực, đồng thời thực hiện thí điểm mô hình tổ chức NHCT hai cấp (cấp TW- Quận), xoá bỏ cấp trung gian là Ngân hàng Công thương thành phố Hà Nội.

Kể từ khi chuyển đổi sang mô hình quản lý mới tới nay, Ngân hàng Công thương Ba Đình đã vượt qua nhiều khó khăn, thử thách; tăng thêm nhiều tiện ích, sản phẩm dịch vụ ngân hàng, xoá thế “độc canh tín dụng”. Đáp ứng ngày càng tốt nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng, các dịch vụ thanh toán quốc tế, thanh toán trong nước, chuyển tiền, chi trả kiều hối, thanh toán thẻ séc, chuyển đổi mua bán ngoại tệ tăng trưởng cả về qui mô, chất lượng dịch vụ; các tiện ích, dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt được đẩy mạnh nghiên cứu, áp dụng; đi tiên phong trong cơ chế thị trường, phục vụ và góp phần tích cực thực hiện đường lối, chính sách đổi mới của Đảng và Nhà nước; không ngừng phấn đấu vươn lên khẳng định được vị thế là một trong những đơn vị đi đầu trong hệ thống Ngân hàng Công thương, có bước phát triển và tăng trưởng nhanh, đạt được nhiều thành tựu to lớn trên mọi mặt hoạt động kinh doanh - dịch vụ; phát triển đồng đều cả kinh doanh đối nội và kinh doanh đối ngoại, xây dựng công nghệ ngân hàng tiên tiến, có uy tín với khách hàng trong nước và quốc tế.

Thực hiện chiến lược phát triển kinh tế xã hội, phát triển đất nước đến năm 2010, chủ trương tiếp tục đổi mới hoàn thiện hệ thống tài chính - ngân hàng và đề án cơ cấu lại NHCT Việt Nam giai đoạn 2001 và 2010 Mục tiêu phát triển của Ngân hàng Công thương Ba Đình đến năm 2010 là:

“Xây dựng Chi nhánh thành một Ngân hàng thương mại chủ lực và hiện đại của Nhà nước, hoạt động kinh doanh có hiệu quả, tài chính lành mạnh, có kỹ thuật công nghệ cao, kinh doanh đa năng, chiếm thị phần lớn”.

2 Cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHCT Ba Đình

Lê Hải Yến – Tài chính doanh nghiệp 44D

Là một chi nhánh khá lớn mạnh, cho đến nay bộ máy hoạt động của Chi nhánh NHCT Ba Đình có trên 300 cán bộ - nhân viên ( Trong đó, trên 85% có trình độ Đại học và trên Đại học, 10% có trình độ trung cấp và đang đào tạo đại học, còn lại là lao đông giản đơn ) với 12 phòng nghiệp vụ, 11 Quỹ tiết kiệm, hoạt động trên một địa bàn rộng bao gồm các quận:

Ba Đình – Hoàn Kiếm – Tây Hồ.

Căn cứ theo quyết định 151/QĐ – HĐBT – NHCT ngày 20/10/2003 của Hội đồng quản trị NHCTVN về việc phê duyệt mô hình tổ chức của Chi nhánh NHCT Ba Đình theo dự án hiện đại hoá Ngân hàng, cơ cấu tổ chức của Chi nhánh NHCT Ba Đình gồm:

- 1 Giám đốc: Phụ trách chung, chủ chương chỉ đạo các hoạt động tài chính, tổng hợp, kiểm tra, kiểm soát, tín dụng.

- 3 Phó Giám đốc phụ trách riêng từng phòng ban và những lĩnh vực cụ thể:

+ 1 Phó Giám đốc phụ trách về mảng tín dụng.

+ 1 Phó Giám đốc phụ trách về mảng kế toán tài chính.

+ 1 Phó Giám đốc phụ trách về mảng nguồn vốn và khách hàng cá nhân.

- Phòng Kế toán giao dịch

- Phòng Khách hàng cá nhân

- Phòng Tổ chức hành chính

- Phòng Tổng hợp tiếp thị

- Phòng Tài trợ thương mại

- Phòng Tiền tệ kho quỹ

- Phòng Thông tin điện toán

- Phòng Kế toán tài chính

- Phòng Kiểm tra nội bộ

- Các Quỹ tiết kiệm, điểm giao dịch

3 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban

3.1 Phòng Kế toán giao dịch

Là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng, tổ chức hạch toán kế toán theo quy định; Quản lý, kiểm tra, kiểm soát hệ

3 4 thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt trong ngày; Quản lý và khai thác thông tin về khách hàng một cách có hiệu quả.

3.2 Phòng tài trợ thương mại

Là phòng nghiệp vụ tổ chức thực hiện các nghiệp vụ về tài trợ thương mại, các nghiệp vụ về mua bán ngoại tệ, thực hiện công tác tiếp thị để khai thác nguồn ngoại tệ cho chi nhánh, tư vấn cho khách hàng sử dụng các sản phẩm tài trợ thương mại tại chi nhánh theo quy định của Ngân hàng Công thương Việt Nam.

Là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các Doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân để khai thác nguồn vốn bằng VNĐ & ngoại tệ; Xử lý các nghiệp vụ liên quan đến cho vay, quản lý các khoản cho vay, bảo lãnh, tài sản đảm bảo của khách hàng; đồng thời theo dõi việc trích lập dự phòng rủi ro theo quy định.

3.4 Phòng Tổ chức hành chính

Thực trạng hiệu quả hoạt động cho vay DNNN tại CN NHCT Ba Đình

1 Dư nợ cho vay DNNN

Theo định hướng chung của Ngân hàng Công thương Việt Nam, trong thời gian qua Chi nhánh NHCT Ba Đình đã chú trọng tới việc mở rộng và phát triển hoạt động cho vay tới mọi thành phần kinh tế, đa dạng hoá các công cụ tín dụng, phù hợp với cơ chế thị trường Điều này là hoàn toàn phù hợp với xu thế phát triển kinh tế Việt Nam và thế giới vì khu vực kinh tế ngoài quốc doanh là khu vực kinh tế năng động, phát triển nhanh và ngày càng chiếm tỷ trọng đáng kể trong nền kinh tế quốc dân Tuy nhiên, tỷ trọng dư nợ cho vay đối với các DNNN tại Chi nhánh mặc dù đã bắt đầu giảm nhưng tốc độ còn chậm và vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ

Bảng 4: Cơ cấu dư nợ cho vay đối với DNNN và DNNQD tại CN

NHCT trong thời gian qua

Lê Hải Yến – Tài chính doanh nghiệp 44D Đơn vị : Tỷ đồng

Dư nợ % Dư nợ Dư nợ %Dư nợ Dư nợ %Dư nợ Dư nợ %Dư nợ

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh CN NHCT Ba Đình 2002 - 2005)

Theo báo cáo kết quả kinh doanh của Chi nhánh từ năm 2003 đến

2005, dư nợ và tỷ trọng cho vay với khối doanh nghiệp nhà nước đã có sự thay đổi:

- Năm 2003, tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đến cuối năm đạt 1703 tỷ đồng Trong đó, tỷ lệ cho vay khối DNNN là 90,7%, cho vay khối

- Năm 2004, tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 1894 tỷ đồng, tăng 191 tỷ đồng (+11,2%) so với năm 2003 Trong đó, tỷ trọng cho vay khối

DNNN là 88% (giảm 2,7% so với 2003), cho vay khối DNNQD là 12%.

- Năm 2005, tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 2816 tỷ đồng, tăng 992 tỷ đồng (+48,68%) so với năm 2004 Trong đó, tỷ trọng cho vay khối

DNNN là 85,4% (giảm 2,6% so với 2004), cho vay khối DNNQD là

Biểu đồ 1: Cơ cấu dư nợ cho vay

Như vậy, có thể thấy cơ cấu cho vay tại Chi nhánh đã bắt đầu có sự dịch chuyển từ cho vay khu vực DNNN sang khu vực DNNQD (rút dần dư nợ cho vay đối với các DNNN có tình hình sản xuất kinh doanh và tài

4 4 chính không ổn định, đồng thời mở rộng cho vay các thành phần kinh tế khác, tăng cường cho vay có bảo đảm), nhưng sự chuyển dịch này còn rất chậm (tỷ trọng cho vay DNNN chỉ giảm từ 2,6% tới 2,7% một năm) Dư nợ cho vay DNNN vẫn chiếm trên 85% dư nợ cho vay toàn nền kinh tế và vẫn tăng về số tuyệt đối qua các năm.

Biểu đồ 2: Tỷ trọng dư nợ cho vay DNNN

Từ đại hội Đảng lần thứ VI cho tới nay, Đảng ta luôn khẳng định

“thực hiện nhất quán chính sách phát triển kinh tế nhiều thành phần nhằm giải phóng và khai thác mọi tiềm năng để phát triển đất nước và xây dựng một cơ cấu kinh tế hợp lý, mọi thành phần kinh tế đều có quyền bình đẳng như nhau, đều được pháp luật thừa nhận và bảo vệ” Trong những năm gần đây, được sự hỗ trợ và khuyến khích phát triển của Nhà nước các DNNQD đã có những bước phát triển mạnh mẽ, tạo được niềm tin cho các nhà đầu tư trong và ngoài nước,đóng vai trò ngày càng quan trọng trong việc huy động nguồn lực cho đầu tư phát triển đất nước Trước tình hình đó, Chi nhánh NHCT Ba Đình cũng đã có chủ chương mở rộng quan hệ cho vay với các DNNQD có năng lực kinh doanh tốt, làm ăn có hiệu quả

Tuy nhiên, Chi nhánh vẫn luôn khẳng định DNNN là lực lượng đóng vai trò then chốt trong nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, có tác dụng mở đường, hướng dẫn, hỗ trợ, thúc đẩy sự phát triển của các loại hình doanh nghiệp khác, là lực lượng xung kích chủ yếu thực hiện công nghiệp hoá - hiện đại hoá đất nước, nhu cầu vay vốn của các DNNN hiện nay còn rất cao và tỷ trọng cho vay DNNN cần phải có một thời gian nhất định để điều chỉnh cho phù hợp với tình hình phát triển của đất nước.

2 Tăng trưởng dư nợ cho vay DNNN

Lê Hải Yến – Tài chính doanh nghiệp 44D

Nắm bắt được những thay đổi trong chính sách phát triển kinh tế của

Nhà nước trong thời gian qua, CN NHCT Ba Đình đã có những điều chỉnh phù hợp trong cơ cấu cho vay, chú trọng mở rộng hoạt động cho vay tới khu vực kinh tế ngoài quốc doanh nên trong thời gian qua tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNNN của Chi nhánh luôn thấp hơn tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay toàn nền kinh tế

Bảng 5: Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNNN Đơn vị: tỷ đồng

Dư nợ Tăng so với năm trước(%)

Dư nợ Tăng so với năm trước(%)

Dư nợ Tăng so với năm trước(%)

(Nguồn: Báo cáo dư nợ CN NHCT Ba Đình năm 2003 – 2005)

Qua bảng số liệu trên ta có thể thấy một điều khá rõ ràng rằng, mặc dù đã có chủ trương giảm tỷ trọng cho vay DNNN nhưng dư nợ cho vay

DNNN của Chi nhánh qua các năm vẫn tiếp tục tăng Đó là do:

- Một bộ phận rất lớn các DNNN là khách hàng truyền thống, đã có quan hệ lâu dài với Chi nhánh.

- Bắt đầu từ năm 2002, theo chủ chương chung của NHCT Việt Nam là

“không cho phép tăng trưởng nóng về tín dụng, tập trung phân tích, sàng lọc khách hàng”, Chi nhánh đã tiến hành thắt chặt chính sách và quy trình tín dụng, cải thiện công tác quản lý các khoản vay có vấn đề và chất lượng tín dụng, tổ chức đào tạo các cán bộ tín dụng nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển nên tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNNN trong thời gian này là tương đối thấp và ổn định Cụ thể là:

+ Năm 2002, dư nợ cho vay DNNN tăng 5,5% so với năm 2001.

+ Năm 2003, dư nợ cho vay DNNN tăng 4,2% so với năm 2002.

+ Năm 2004, dư nợ cho vay DNNN tăng 7,9% so với năm 2003.

Biểu đồ 3: Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay DNNN

Nhưng bước sang năm 2005, dư nợ cho vay DNNN của Chi nhánh lại tăng với tốc độ cực nhanh Năm 2005, dư nợ cho vay DNNN tăng tới 738 tỷ đồng (44,3%) so với năm 2004 Mức tăng đột biến này xuất phát từ một số nguyên nhân sau:

- Các NHTM và DNNN đã bắt đầu ổn định lại sau những thay đổi mạnh mẽ của thị trường và nắm bắt, thích ứng được với những thay đổi từ phía pháp luật

- Cùng với sự phát triển của đất nước và quá trình đổi mới, sắp xếp lại DNNN đang diễn ra trên cả nước thì các khách hàng là DNNN của Chi nhánh đã có những thay đổi tích cực Nhà nước đã từng bước xoá bỏ bao cấp, hạn chế dần sự bảo hộ, nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm trong kinh doanh cho doanh nghiệp khiến cho các DNNN đã có nhiều cải cách trong công tác quản lý và hoạt động kinh doanh, làm ăn ngày càng có hiệu quả, tạo được niềm tin cho ngân hàng khi cho vay.

3 Nợ quá hạn và nợ gia hạn cho vay DNNN

Cùng với những thay đổi trong cơ cấu dư nợ và tỷ trọng dư nợ cho vay DNNN trong tổng dư nợ, trong thời gian từ năm 2003 – 2005 Chi nhánh NHCT Ba Đình đã quan tâm nhiều hơn đến công tác thẩm định, cho vay để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, giảm bớt tỷ lệ nợ quá hạn và nợ gia hạn của DNNN Cụ thể là:

Bảng 6: Nợ quá hạn và nợ gia hạn cho vay DNNN Đơn vị : tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005

Tổng số Tỷ lệ % Tổng số Tỷ lệ % Tổng số Tỷ lệ %

Lê Hải Yến – Tài chính doanh nghiệp 44D

(Nguồn:BC kết quả kinh doanh CN NHCT Ba Đình năm 2003 – 2005)

- Năm 2003: tỷ lệ nợ quá hạn của DNNN là 0,4%, tỷ lệ nợ gia hạn là

1,6% Có được điều này là do ngay từ đầu năm 2003, Chi nhánh đã tiến hành phân tích tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính của doanh nghiệp, từ đó đánh giá khả năng kinh doanh và có kế hoạch dư nợ phù hợp đối với từng doanh nghiệp, giảm dần dư nợ hoặc chỉ thu nợ mà không cho vay với những doanh nghiệp đã nhiều lần xin gia hạn nợ, vốn bị chiếm dụng, kiểm soát chặt chẽ mục đích sử dụng vốn của các doanh nghiệp không có ưu thế cạnh tranh, vay nợ tại nhiều tổ chức tín dụng, thực hiện theo dõi cho vay từng công trình đối với những doanh nghiệp xây dựng công trình trong ngành giao thông và xây dựng…

- Năm 2004: Tỷ lệ nợ quá hạn giảm xuống còn 0,35% nhưng số dư nợ gia hạn lại thường xuyên ở mức cao, thời điểm thấp nhất cũng lên tới 30 tỷ đồng, cao nhất là trên 130 tỷ đồng Tính đến thời điểm 31/12/2004 là

116 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 6,9% so với tổng dư nợ cho vay DNNN.

Nguyên nhân là do trong năm 2004 giá nguyên vật liệu đầu vào trong một số ngành tăng giảm bất thường như phôi thép, xăng dầu, phân bón…,không thanh toán vốn kịp thời trong lĩnh vực xây dựng cơ bản.

Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay đối với

Định hướng của chi nhánh về hoạt động trong năm 2006

Cùng với nền kinh tế chuyển sang giai đoạn phát triển mới 2006 –

2010, giai đoạn hội nhập sâu vào nền kinh tế toàn cầu, Việt Nam sẽ gia nhập WTO trong tương lai rất gần, hiệp định thương mại Việt - Mỹ được thực thi đầy đủ, điều đó đồng nghĩa với việc mở rộng thị trường tài chính và cạnh tranh giữa các tổ chức tài chính trong nước và quốc tế trở nên gay gắt hơn Chính phủ đã đặt ra mục tiêu tăng trưởng GDP cho năm 2006 là trên 8%, chỉ số lạm phát dưới mức tăng trưởng GDP.

CN NHCT Ba Đình đã xây dựng chiến lược phát triển đồng bộ tới năm 2010 với mục tiêu xây dựng chi nhánh thành một chi nhánh hiện đại, hoạt động kinh doanh có hiệu quả cao, an toàn, bền vững, tài chính lành mạnh, có kỹ thuật công nghệ cao, kinh doanh đa năng, mở rộng và phát triển mạnh các dịch vụ, nghiệp vụ Ngân hàng bán lẻ, chất lượng nguồn nhân lực và quản trị Ngân hàng đạt mức tiên tiến, có khả năng cạnh tranh cao Ban Giám đốc CN NHCT Ba Đình đã dự kiến các chỉ tiêu kế hoach năm 2006 như sau:

- Tổng nguồn vốn huy động đạt 4.720 tỷ đồng, trong đó vốn huy động bằng VNĐ là 3.950 tỷ đồng.

- Dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 2.800 tỷ đồng, trong đó dư nợ cho vay VNĐ đạt 1977 tỷ đồng.

- Tỷ trọng nợ xấu đến 31/12/2006 giảm xuống còn 1,07%.

- Xử lý tài sản đảm bảo và thu hồi nợ đã được xử lý đạt 43,3 tỷ đồng.

- Cho vay trung và dài hạn tối đa bằng 40% dư nợ cho vay.

- Tỷ lệ cho vay có đảm bảo bằng tài sản đạt 70%.

- Tỷ trọng cho vay DNNN giảm xuống còn 65%.

- Thu dịch vụ Ngân hàng gấp 2 lần thực hiện năm 2005.

- Lợi nhuận chưa trích dự phòng rủi ro đạt 140 tỷ đồng.

Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay đối với DNNN của

1 Xây dựng chiến lược kinh doanh cụ thể và dài hạn trên cơ sở khảo sát điều tra thị trường toàn diện và chi tiết.

Một chiến lược kinh doanh đúng đắn sẽ giúp cho hoạt động của Chi nhánh vận hành hiệu quả và thuận lợi Để có một chiến lược kinh doanh hiệu quả thì điều kiện cần thiết đầu tiên là nhà hoạch định phải có được trong tay những thông tin chính xác, đầy đủ về thị trường bao gồm những thông tin về phân đoạn khách hàng, hành vi của từng nhóm khách hàng trên các phân đoạn đó, quy mô, tính chất, tốc độ phát triển của các nhóm, các đối thủ cạnh tranh chủ yếu và tiềm năng trên từng phân đoạn, khả năng thâm nhập thị trường của các đối thủ mới đặc biệt là các đối thủ đến từ nước ngoài…Tuy nhiên, một thực tế rõ ràng là hầu hết các ngân hàng Việt Nam đều xây dựng chiến lược kinh doanh mà không tiến hành các nghiên cứu thị trường một cách toàn diện và việc nghiên cứu thị trường chưa được tiến hành một cách bài bản Điều đó đã dẫn tới tính mơ hồ, chung chung của các chiến lược kinh doanh, làm phân tán nguồn lực của các ngân hàng thể hiện ở việc đầu tư dàn trải, manh mún và tự phát, không có hệ thống và định hướng gây lãng phí nguồn lực Sự quá giống nhau trong chiến lược kinh doanh của các ngân hàng đã dẫn tới sự cạnh tranh gay gắt quá mức và có dấu hiệu không lành mạnh, làm yếu đi sức mạnh của từng ngân hàng cũng như của toàn hệ thống trong khi vẫn còn nhiều mảng thị trường đang bị bỏ ngỏ

Không có một ngân hàng nào có lợi thế tuyệt đối trên tất cả các mảng thị trường Vì vậy, với nguồn lực đang còn rất có hạn như hiện nay, các ngân hàng Việt Nam nói chung, Chi nhánh NHCT Ba Đình nói riêng cần xây dựng một tầm nhìn, một chiến lược kinh doanh dài hạn, chủ động tìm hiểu nhu cầu của khách hàng để có thể đa dạng hoá sản phẩm, đầu tư vào những phân đoạn thị trường mà Chi nhánh có thế mạnh nhằm định vị được sản phẩm trên thị trường mục tiêu, khai thác tối ưu những lợi thế đã có, tạo

Lê Hải Yến – Tài chính doanh nghiệp 44D ra và duy trì lợi thế cạnh tranh, có định hướng phát triển rõ ràng, cụ thể. Đây là một việc làm không hề dễ dàng song Chi nhánh lại không thể không làm nếu muốn phát triển hiệu quả và bền vững.

2 Nâng cao chất lượng phân tích tín dụng

Phân tích tín dụng là quá trình kiểm tra, đánh giá khả năng trả nợ và thiện trí trả nợ của khách hàng Phân tích tín dụng có vai trò vô cùng quan trọng đối với việc ra quyết định tín dụng, vì nếu phân tích không chính xác sẽ dẫn đến sai lầm trong việc đưa ra quyết định tín dụng, dẫn tới sự lựa chọn đối nghịch và xảy ra rủi ro cho ngân hàng Tuy nhiên, công tác phân tích tín dụng của các ngân hàng nói chung và của Chi nhánh NHCT Ba Đình còn một số hạn chế sau:

- Hệ thống thông tin còn chưa đầy đủ để ngân hàng đưa ra những đánh giá về thiện chí và khả năng trả nợ của khách hàng một cách chính xác.

- Trình độ phân tích tín dụng còn hạn chế.

- Tổ chức phân tích còn tập trung quá nhiều vào cán bộ tín dụng

- Phương pháp chấm điểm tín dụng mới được đưa vào áp dụng trong thời gian qua nên chưa phát huy được hết tác dụng.

- Tờ trình phản ánh kết quả phân tích chưa hoàn thiện. Để nâng cao chất lượng đánh giá khách hàng, khắc phục những hạn chế hiện nay, nhằm giảm thiểu rủi ro, đồng thời để cho hoạt động phân tích thích ứng với kỹ năng, với mô hình phân tích tín dụng của một ngân hàng hiện đại thì cần có một hệ thống giải pháp đồng bộ:

2.1 Thiết lập hệ thống thông tin từ nhiều nguồn khác nhau Để có thể có đủ thông tin cần thiết cho việc đánh giá khách hàng, trước tiên cần thiết lập một hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn khác nhau.

 Thông tin từ chính hồ sơ vay của khách hàng:

Thông tin từ hồ sơ vay của khách hàng bao gồm: đơn xin vay, các tài liệu thuyết minh cho đơn đặc biệt là báo cáo tài chính Ngoài việc yêu cầu nguồn này phải được xác nhận của kiểm toán các cấp thì Chi nhánh phải sử dụng nó để phân tích những yếu tố quan trọng nhất trong việc thực hiện ý đồ tín dụng của mình, vì các báo cáo này không chỉ giúp cho ngân hàng

6 2 đánh giá được tình hình tài chính và khả năng sinh lời của khách hàng mà còn đánh giá được khả năng của họ trong việc tạo ra lợi nhuận trong các hoạt động làm cơ sở cho việc hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, cán bộ tín dụng không nên lệ thuộc quá nhiều vào số liệu từ các báo cáo tài chính này mà vì một lý do đơn giản là tình hình tài chính của doanh nghiệp có thể thay đổi theo sự phát triển của nền kinh tế trong từng thời kỳ.

 Thông tin từ nguồn điều tra tại chỗ:

Bằng nhiều phương pháp khác nhau, tuỳ đối tượng điều tra khi tiếp xúc với cơ sở kinh doanh của khách hàng vay vốn, cán bộ tín dụng cần cố gắng tìm hiểu, thu thập thêm các thông tin về độ chắc chắn của vốn, tài sản, bảo đảm tín dụng, không khí văn hoá kinh doanh của doanh nghiệp, xu hướng phát triển hay suy thoái, thái độ, động cơ vay, khả năng quản lý của người điều hành…

 Thông tin từ việc lưu trữ của ngân hàng:

Chi nhánh cần tiếp tục ứng dụng công nghệ thông tin, thiết lập phần mềm để quản lý và lưu trữ hồ sơ của khách hàng , thống kê, nghiên cứu, lưu trữ thông tin từ đó bổ sung cho việc phân tích đánh giá khách hàng từ các lần vay sau.

 Nguồn thông tin từ bên ngoài:

Chi nhánh có thể có được những thông tin này từ nhiều nguồn khác nhau như: thông tin từ các Ngân hàng khác đã có quan hệ với người xin vay, thông tin từ những doanh nghiệp có quan hệ với doanh nghiệp xin vay đặc biệt là các doanh nghiệp bán nguyên liệu và những doanh nghiệp tiêu thị sản phẩm của doanh nghiệp xin vay, thông tin từ trung tâm thông tin và phòng ngừa rủi ro, thông tin từ các phương tiện thông tin đại chúng Qua việc tìm hiểu, kiểm tra lại số liệu từ các doanh nghiệp này, Ngân hàng có thể có được khá nhiều thông tin quan trọng về khả năng thanh toán, chất lượng, số lượng sản phẩm cho tới sự tin cậy hay uy tín và khả năng của doanh nghiệp xin vay.

2.2 Nâng cao trình độ phân tích của nhân viên tín dụng

Trong những nhân tố ảnh hưởng tới quá trình phân tích tài chính và thẩm định dự án thì con người là một trong những nhân tố quan trọng nhất.

Lê Hải Yến – Tài chính doanh nghiệp 44D

Một ngân hàng có đội ngũ cán bộ được đào tạo bài bản, có trình độ chuyên môn, có kinh nghiệm thực tế, có khả năng phân tích chính xác tình hình tài chính của khách hàng hay đánh giá chuẩn xác hiệu quả dự án đầu tư sẽ giúp cho ngân hàng kinh doanh hiệu quả, giảm thiểu được rủi ro Do đó, Chi nhánh cần quan tâm nhiều hơn nữa tới công tác tuyển dụng và đào tạo cán bộ có trình độ chuyên môn, có kinh nghiệm thực tế và đặc biệt đó phải là những người có tư cách đạo đức, có phẩm chất tốt.

Bên cạnh đó, Chi nhánh cần thường xuyên tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng đi học để nâng cao kiến thức, có khả năng phân tích, đánh giá khách hàng, đánh giá các dự án theo phương pháp hiện đại Bên cạnh đó nâng cao khả năng thu thập thông tin từ khách hàng thông qua phỏng vấn, bằng việc nâng cao trình độ của cán bộ tín dụng, nâng cao kỹ năng giao tiếp, đánh giá tâm lý, thiện trí trả nợ của người vay của cán bộ tín dụng.

2.3 Tổ chức nhận hồ sơ và phân tích theo hướng chuyên môn hoá

Một số đề xuất và kiến nghị

II.MỘT SỐ ĐỀ XUẤT VÀ KIẾN NGHỊ

1 Kiến nghị với NHCT Việt Nam

- Tích cực giúp đỡ, hướng dẫn các Chi nhánh tìm kiếm các phương án cho vay an toàn như thực hiện liên kết giữa ba nhà: nhà cung cấp, doanh nghiệp và ngân hàng Cùng với doanh nghiệp tìm kiếm các dự án đầu tư có hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro Quy định thủ tục vay vốn phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp, xác định thời hạn cho vay sát với yêu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, nâng cao trách nhiệm hỗ trợ doanh nghiệp sử dụng có hiệu quả vốn vay vì lợi ích của cả ngân hàng và doanh nghiệp, tạo sự thuận lợi cho khách hàng trong tiếp cận vốn tín dụng tại ngân hàng.

- Tiếp tục triển khai thực hiện trên toàn hệ thống NHCT chủ trương mở rộng tín dụng với mọi thành phần kinh tế, hình thành một cơ cấu tín dụng hợp lý với nhiều loại hình doanh nghiệp, kể cả quy mô lớn, quy mô vừa và nhỏ, không tập trung dư nợ quá mức vào một khách hàng cho dù đó có thể là những tổng công ty hoặc những tập đoàn kinh tế lớn.

Là một NHTM nhà nước nên các DNNN vẫn là nhóm khách hàng có tỷ trọng dư nợ cho vay lớn trong danh mục cho vay, bởi đây là những doanh nghiệp có vai trò chủ đạo trong nền kinh tế, nắm giữ những vị trí then chốt và hiện hầu hết đều đang có quan hệ tín dụng với các NHTM nhà nước Tuy nhiên, tỷ lệ nợ tồn đọng lớn và hiệu quả kinh doanh thấp đang là hạn chế lớn nhất của các DNNN Do đó, cùng với quá trình đẩy mạnh sắp xếp lại, cổ phần hoá DNNN, NHCT cần tiến hành cơ cấu lại dư nợ đối với những doanh nghiệp này Một mặt, cần dành một lượng vốn thoả đáng cho những DNNN hoạt động thực sự có hiệu quả, mặt khác chỉ đạo các chi nhánh trong hệ thống NHCT kiên quyết giảm dần và tiến tới chấm dứt quan hệ tín dụng với những DNNN làm ăn yếu kém.

- Trong chỉ đạo và điều hành chính sách tín dụng, NHCT cần thực hiện triệt để nguyên tắc thương mại và thị trường đối với mọi đối tượng khách hàng, chấm dứt cho vay các DNNN theo cơ chế phi thương mại hay với bất kỳ một sự bao cấp nào Thực hiện cơ chế đối xử bình đẳng trong hoạt động tín dụng, không phân biệt khoản cấp tín dụng là dành cho DNNN hay các doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, mà tất cả các khách hàng, về cơ bản đều phải thoả mãn các điều kiện vay vốn như nhau khi tiếp cận và sử dụng nguồn vốn của ngân hàng.

- Nâng cao hiệu lực quản lý điều hành công tác tín dụng, củng cố hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng, thường xuyên có dự báo, định hướng tín dụng cho toàn hệ thống, phát hiện và cảnh báo sớm các khoản nợ xấu, các doanh nghiệp yếu kém để chuyển đổi, xác lập quan hệ tín dụng an toàn, hạn chế rủi ro tới mức thấp nhất Hoàn thiện bộ máy giám sát rủi ro hoạt động của toàn hệ thống cũng như của từng chi nhánh trên cơ sở hình thành một bộ phận độc lập không tham gia vào quá trình tạo ra rủi ro, có chức năng quản ly, giám sát rủi ro cho ngân hàng.

- NHCT cần xây dựng và không ngừng hoàn thiện hệ thống văn bản, chế độ, quy chế, quy trình nghiệp vụ Ban hành đầy đủ các quy chế, quy trình nghiệp vụ trên nguyên tắc tuân thủ các quy định của Nhà nước, của NHNN Việt Nam Kịp thời hướng dẫn các văn bản, chế độ có liên quan để áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống NHCT Đồng thời, hệ thống văn bản, chế độ, quy chế, quy trình…phỉa được tổ chức nghiên cứu, tập huấn và quán triệt để đảm bảo mọi cán bộ đều nắm vững và thực thi đầy đủ, chính xác.

- NHCT nên thành lập một bộ phận chuyên phân tích, dự báo, đưa ra các giải pháp kịp thời để đối phó với các yếu tố từ bên ngoài như sự thay đổi về cơ chế, chính sách của Nhà nước, sức ép từ việc thực hiện các cam kết theo thông lệ, các diễn biến phức tạp của xu thế thị trường, tác động tiêu cực của các thông tin tuyên truyền bất cân xứng…Để hạn chế tối đa rủi ro hoạt động do những tác động từ bên ngoài cần thực hiện các biện pháp cơ bản sau:

Lê Hải Yến – Tài chính doanh nghiệp 44D

 Tuân thủ nội dung các văn bản quy phạm pháp luật, các quy định của Chính phủ, các Bộ ngành có liên quan trong quá trình xây dựng quy chế, quy trình, hướng dẫn nghiệp vụ cũng như trong quá trình chỉ đạo triển khai thực hiện.

 Ngân hàng phải thường xuyên cập nhập thông tin liên quan từ bên ngoài, kiểm soát được và hiệu chỉnh kịp thời các văn bản nội bộ khi phát sinh các thay đổi hoặc chủ động xây dựng các lộ trình để thực hiện các cam kết theo thông lệ.

 Hướng tới hình thành một bộ phận chuyên gia hàng đầu về các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế Nhiệm vụ của nhóm chuyên gia này là định kỳ đưa ra các báo cáo phân tích, đánh giá tổng quan về nền kinh tế thế giới trong và ngoài nước, xu hướng phát triển và những tác động của nó đến hoạt động của toàn hệ thống Từ đó có những tham mưu kịp thời trong xây dựng, điều chỉnh chính sách và định hướng chiến lược phù hợp.

- Đầu tư phát triển mạnh công nghệ thông tin, đặc biệt là chú trọng đẩy mạnh ứng dụng công nghệ mới, hiện đại trong lĩnh vực ngân hàng Đẩy nhanh tốc độ hiện đại hoá công nghệ ngân hàng để tự động hoá, tin học hoá tất cả các giao dịch và nghiệp vụ bằng các phần mềm ứng dụng tiên tiến, hiện đại Xác định công nghệ thông tin là lĩnh vực có tính then chốt, là cơ sở nền tảng cho các hoạt động kinh doanh, tăng năng suất hiệu quả, nâng cao năng lực cạnh tranh và hiện đại hoá hệ thống NHCT.

- Trên cơ sở tổng hợp các hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn, xây dựng một chính sách lãi suất linh hoạt hợp lý mang tính thị trường cho từng loại khách hàng, không áp dụng một lãi suất cứng nhắc đồng loạt cho tất cả các khách hàng.

- Để trở thành một ngân hàng đứng đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, NHCT cần đặc biệt coi trọng công tác đào tạo cán bộ, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, tăng cường đào tạo các kỹ năng, đào tạo nghề, bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ, áp dụng các hình thức đào tạo cán bộ hợp lý gắn với phát triển từng nghiệp vụ, đào tạo cán bộ quản lý, đào tạo ngoại ngữ, tin học, kiến thức kinh tế thị trường, kiến thức quản lý,kiến thức tiếp thị - đàm phán…xây dựng đội ngũ cán bộ có phẩm chất

7 2 chính trị, đạo đức nghề nghiệp, ý thức tổ chức kỷ luật và tinh thần trách nhiệm cao.

- NHCT cần đổi mới tư duy kinh doanh theo hướng lấy khách hàng và thị trường làm trung tâm, cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng theo nhu cầu của thị trường và định giá dịch vụ theo mức độ rủi ro, “cung cấp cái mà khách hàng cần chứ không phải là cái mà mình có”.

Ngân hàng Nhà nước, với vai trò điều hành chính sách tiền tệ góp phần ổn định nền kinh tế, có tác động rất lớn tới hoạt động của các ngân hàng thương mại, đặc biệt là các ngân hàng thương mại quốc doanh Để tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng thương mại trong hoạt động cho vay thì NHNN cần có các biện pháp, chính sách: