Luận văn thạc sĩ (13)

TRƢỜNG.ëĚẠI.ëHỌC.ëCƠNG.ëĚỒN NGUYỄN.ëPHƢƠNG.ëANH HỒN.ëTHIỆN.ëPHÂN.ëTÍCH.ëBÁO.ë CÁO.ëTÀI.ëCHÍNH.ëTẠI.ëNGÂN.ëHÀ NG.ëTHƢƠNG.ëMẠI.ëCỔ.ëPHẦN NGOẠI.ëTHƢƠNG.ëVIỆT.ëNAM LUẬN.ëVĔN.ëTHẠC.ëSƾ.ëKẾ.ëTỐN MÃ.ëSỐ:.ë.ë834.ë03.ë01 NGƢỜI.ëHƢỚNG.ëDẪN.ëKHOA.ëHỌC:.ëPGS.TS ëĚINH.ëTHỊ.ë MAI HÀ.ëNỘI,.ëNĔM.ë2021 LỜI.ëCAM.ëĚOAN Tơi.ëxin.ëcam.ëđoan.ëLuận.ëvĕn.ëthạc.ësƿ.ë“Hồn.ëthiện.ëphân.ëtích ëbáo.ëcáo.ëtài.ëchính.ë.ëtại.ë.ëNgân.ë.ëhàng.ë.ëThương.ë.ëmại z.ë.ë.ë.ë.ë.ë Cổ.ë.ëphầ n.ë.ëNgoại.ë.ëthương.ë.ëViệt.ë.ëNam”.ë.ëlà.ëcơng.ëtrình.ënghiên.ëcứu.ëđộc.ël ập.ëdo.ëtác.ëgiả.ëthực.ëhiện.ëdưới.ësự.ëhướng.ëdẫn.ëcủa.ëPGS.TS ëĚinh.ë Thị.ëMai ëLuận.ëvĕn.ëchưa.ëđược.ëcơng.ëbố.ëtrong.ëbất.ëcứ.ëcơng.ëtrình.ë nghiên.ëcứu.ënào ëCác.ësố.ëliệu,.ënội.ëdung.ëđược.ëtrình.ëbày.ëtrong.ëluận ëvĕn.ëlà.ëtrung.ëthực,.ëcó.ënguồn.ëgốc.ërõ.ëràng,.ëhợp.ëlệ.ëvà.ëđảm.ëbảo.ëtu ân.ëthủ.ëcác.ëquy.ëđịnh.ëvề.ëbảo.ëvệ.ëquyền.ësở.ëhữu.ëtrí.ëtuệ Tơi.ëxin.ëchịu.ëtrách.ënhiệm.ëvề.ëtồn.ëbộ.ënội.ëdung.ëcủa.ëluận.ëvĕn ëthạc.ësƿ Tác.ëgiả.ëluận.ëvĕn Nguyễn.ëPhƣơng.ëAnh MỤC.ëLỤC Lời.ëcam.ëđo an.ëLời.ëcảm ëơn.ëMục.ël ục Danh.ëmục.ëcác.ëchữ.ëvi ết.ëtắt.ëDanh.ëmục.ëbảng ,.ësơ.ëđồ MỞ.ëĚẦU 1 Tính.ëcấp.ëthiết.ëcủa.ëđề.ëtài .1 Tổng.ëquan.ëtình.ëhình.ënghiên.ëcứu Mục.ëđích.ëvà.ënhiệm.ëvụ.ënghiên.ëcứu .4 Ěối.ëtượng.ëvà.ëphạm.ëvi.ënghiên.ëcứu .4 Phương.ëpháp.ënghiên.ëcứu Những.ëđóng.ëgóp.ëcủa.ëđề.ëtài.ënghiên.ëcứu Kết.ëcấu.ëluận.ëvĕn Chƣơng.ë1 ëLÝ.ëLUẬN.ëCƠ.ëBẢN.ëVỀ.ëPHÂN.ëTÍCH.ëBÁO.ë.ëCÁO.ëTÀI ë.ëCHÍNH.ë.ëTẠI.ëCÁC.ëNGÂN.ëHÀNG.ëTHƢƠNG.ëMẠI 1.1 Hệ.ëthống.ëbáo.ëcáo.ëtài.ëchính.ëtrong.ëcác.ëNgân.ëhàng.ëThƣơng.ëmại 1.1.1 Khái.ëquát.ëchung.ëvề.ëngân.ëhàng.ëthương.ëmại 1.1.2 Hệ.ëthống.ëBáo.ëcáo.ëtài.ëchính.ëcủa.ëcác.ëNgân.ëhàng.ëthương.ëmại11 1.1.3 Vai.ëtrị.ëphân.ëtích.ëBáo.ëcáo.ëtài.ëchính.ëtrong.ëcơng.ëtác.ëquản.ët rị.ëNgân.ëhàng thương.ëmại .17 1.2 Tài.ëliệu.ëvà.ëtổ.ëchức.ëphân.ëtích.ëbáo.ëcáo.ëtài.ëchính.ëtrong.ëcá c.ëNgân.ëhàng Thƣơng.ëmại 18 1.2.1 Tài.ëliệu.ëphân.ëtích .18 1.2.2 Tổ.ëchức.ëphân.ëtích .19 1.3 Phƣơng.ëpháp.ëphân.ëtích.ëbáo.ëcáo.ëtài.ëchính.ëtrong.ëNgân.ëhàng ëThƣơng.ëmại 20 1.3.1 Phương.ëpháp.ëso.ësánh .21 1.3.2 Phương.ëpháp.ëtỷ.ëlệ 22 1.3.3 Phương.ëpháp.ëđồ.ëthị 22 1.3.4 Phương.ëpháp.ëmơ.ëhình.ëDupont .23 1.4 Nội.ëdung.ëphân.ëtích.ëBáo.ëcáo.ëtài.ëchính.ëtrong.ëNgân.ëhàng.ëThương.ë mại 25 1.4.1 Phân.ëtích.ëcấu.ëtrúc.ëtài.ëchính.ëtrong.ëngân.ëhàng.ëthương.ëmại 25 1.4.2 Phân.ëtích.ëkhả.ënĕng.ëthanh.ëtốn.ëcủa.ëngân.ëhàng.ëthương.ëmại 28 1.4.3 Phân.ëtích.ëhiệu.ëquả.ëkinh.ëdoanh.ë.ëcủa.ëngân.ëhàng.ëthương.ëmại 29 1.4.4 Phân.ëtích.ëdịng.ëtiền.ëcủa.ëngân.ëhàng.ëthương.ëmại 31 1.4.5 Phân.ëtích.ërủi.ëro.ëhoạt.ëđộng.ëngân.ëhàng.ëthương.ëmại 34 1.4.6 Dự.ëbáo.ëtài.ëchính .35 Tiểu.ëkết.ëchƣơng.ë1 37 Chƣơng.ë2 ëTHỰC.ëTRẠNG.ëPHÂN.ëTÍCH.ëBÁO.ëCÁO.ëTÀI.ëCHÍNH.ëT ẠI.ëNGÂN.ëHÀNG.ëTHƢƠNG.ëMẠI.ëCỔ.ëPHẦN.ëNGOẠI.ëTHƢƠNG.ëV IỆT.ëNAM .38 2.1 Tổng.ëquan.ëvề.ëNgân.ëhàng.ëThƣơng.ëmại.ëcổ.ëphần.ëNgoại.ëThƣơ ng.ë.ë.ë.ëViệt Nam 38 2.1.1 Lịch.ësử.ëhình.ëthành.ëNgân.ëhàng.ëThương.ëmại.ëcổ.ëphần.ëNgoại.ëTh ương.ëViệt Nam 38 2.1.2 Ěặc.ëđiểm.ëhoạt.ëđộng.ëkinh.ëdoanh.ëcủa.ëNgân.ëhàng.ëThương.ëmại ëcổ.ëphần.ëNgoại.ëThương.ëViệt.ëNam 39 2.1.3 Ěặc.ëđiểm.ëtổ.ëchức.ëbộ.ëmáy.ëquản.ëlý.ëcủa.ëNgân.ëhàng.ëThương.ë mại.ëcổ.ëphần.ëNgoại.ëThương.ëViệt.ëNam 40 2.1.4 Ěặc.ëđiểm.ëtổ.ëchức.ëbộ.ëmáy.ëkế.ëtoán.ëcủa.ëNgân.ëhàng.ëThương.ë mại.ëCổ.ëphần.ëNgoại.ëThương.ëViệt.ëNam 41 2.2 Thực.ëtrạng.ëtài.ëliệu.ëvà.ëtổ.ëchức.ëphân.ëtích.ëbáo.ëcáo.ëtài.ëchính ëtại.ëNgân.ëhàng.ëThƣơng.ëmại.ëCổ.ëphần.ëNgoại.ëThƣơng.ëViệt.ëNam 42 2.2.1 Thực.ëtrạng.ëtài.ëliệu.ëphân.ëtích.ëtại.ëNgân.ëhàng.ëthương.ëmại.ëcổ.ë phần.ëNgoại.ëThương.ëViệt.ëNam 42 2.2.2 Thực.ëtrạng.ëtổ.ëchức.ëphân.ëtích.ëtại.ëNgân.ëhàng.ëthương.ëmại.ëcổ.ë phần.ëNgoại.ëThương.ëViệt.ëNam 43 2.3 Thực.ëtrạng.ëphƣơng.ëpháp.ëphân.ëtích.ëbáo.ëcáo.ëtài.ëchính.ëtại.ëN gân.ë ë hàng thƣơng.ëmại.ëcổ.ëphần.ëNgoại.ëThƣơng.ëViệt.ëNam 45 2.4 Thực ë trạng ë nội ë dung ë phân ë tích ë Báo ë cáo ë tài ë ë tạ i ë Ngân ë hàng thƣơng.ëmại.ëcổ.ëphần.ëNgoại.ëThƣơng.ëViệt.ëNam 46 2.4.1 Thực.ëtrạng.ëphân.ëtích.ëcấu.ëtrúc.ëtài.ëchính.ëtại.ëNgân.ëhàng.ëthươn g.ëmại.ëcổ.ëphần.ëNgoại.ëThương.ëViệt.ëNam .46 2.4.2 Thực.ëtrạng.ëphân.ëtích.ëkhả.ënĕng.ëthanh.ëtốn.ëcủa.ëNgân.ëhàng.ëth ương.ëmại.ë.ë.ëcổ.ëphần.ëNgoại.ëThương.ëViệt.ëNam 56 2.4.3 Thực.ëtrạng.ëphân.ëtích.ëhiệu.ëquả.ëkinh.ëdoanh.ëcủa.ëNgân.ëhàng.ëth ương.ëmại.ë.ë.ëcổ.ëphần.ëNgoại.ëThương.ëViệt.ëNam 57 2.4.4 Thực.ëtrạng.ëphân.ëtích.ëdịng.ëtiền.ëcủa.ëNgân.ëhàng.ëthương.ëmại.ëc ổ.ëphần.ëNgoại.ëThương.ëViệt.ëNam 62 2.4.5 Thực.ëtrạng.ëphân.ëtích.ërủi.ëro.ëhoạt.ëđộng.ëcủa.ëNgân.ëhàng.ëthươn g.ëmại.ëcổ.ëphần.ëNgoại.ëThương.ëViệt.ëNam .63 2.5 Ěánh.ë.ëgiá.ë.ëthực.ë.ëtrạng.ë.ëphân.ë.ëtích.ë.ëbáo.ë.ëcáo.ë.ëtài.ë.ëchín h.ë.ëtại.ë.ëNgân.ëhàng Thƣơng.ëmại.ëcổ.ëphần.ëNgoại.ëThƣơng.ëViệt.ëNam 66 2.5.1 Những.ëưu.ëđiểm.ëđạt.ëđược .66 2.5.2 Những.ëhạn.ëchế.ëvà.ënguyên.ënhân 68 Tiểu.ëkết.ëchƣơng.ë2 75 Chƣơng.ë3 ëHỒN.ëTHIỆN.ëPHÂN.ëTÍCH.ëBÁO.ëCÁO.ëTÀI.ëCHÍNH.ëT ẠI.ëNGÂN.ëHÀNG.ëTHƢƠNG.ëMẠI.ëCỔ.ëPHẦN.ëNGOẠI.ëTHƢƠNG.ëVI ỆT.ëNAM 76 3.1 Ěịnh.ëhƣớng.ëphát.ëtriển.ëcủa.ëNgân.ëhàng.ëvà.ëngun.ëtắc.ëhồn.ë thiện.ëphân.ëtích.ëbáo.ëcáo.ëtài.ëchính.ëtại.ëThƣơng.ëmại.ëcổ.ëphần.ëNgoại.ë Thƣơng.ëViệt.ëNam.ë76 3.1.1 Ěịnh.ëhướng.ëphát.ëtriển.ëcủa.ëNgân.ëhàng.ëThương.ëmại.ëcổ.ëphần.ë ëNgoại.ëThương.ëViệt.ëNam 76 3.1.2 u.ëcầu.ëhồn.ëthiện.ëphân.ëtích.ëbáo.ëcáo.ëtài.ëchính.ëtại.ëNgân.ëhà ng.ëThương.ëmại.ëcổ.ëphầnx.ëNgoại.ëthương.ëViệt.ëNam 78 3.2 Giải ë pháp ë hồn ë thiện ë phân ë tích ë báo ë cáo ë tài ë ë tạ i ë Ngân ë hàng Thƣơng.ëmại.ëcổ.ëphần.ëNgoại.ëThƣơng.ëViệt.ëNam 79 3.2.1 Hồn.ëthiện.ëtài.ëliệu.ëvà.ëtổ.ëchức.ëphân.ëtích.ëbáo.ëcáo.ëtài.ëchính.ëtạ i.ëNgân.ëhàng Thương.ëmại.ëcổ.ëphần.ëNgoại.ëThương.ëViệt.ëNam 79 3.2.2 Hồn.ë.ëthiện.ëphương.ëpháp.ë.ëphân.ë.ëtích.ëbáo.ë.ëcáo.ë.ëtài.ë.ëchính ë.ëtại.ëNgân.ëhàng Thương.ëmại.ëcổ.ëphần.ëNgoại.ëThương.ëViệt.ëNam 82 3.2.3 Hồn.ëthiện.ënội.ëdung.ëphân.ëtích.ëbáo.ëcáo.ëtài.ëchính.ëtại.ëNgân.ëh àng.ëThương.ëmại.ëcổ.ëphần.ëNgoại.ëThươngViệt.ëNam 83 3.3 Ěiều.ëkiện.ëđể.ëthực.ëhiện.ëcác.ëgiải.ëpháp.ëhồn.ëthiện.ëphân.ëtích ëbáo.ëcáo.ëtài.ëchính .87 3.3.1 Ěối.ëvới.ëcác.ëcơ.ëquan.ëquản.ëlý.ëNhà.ënước 87 3.3.2 Ěối.ëvới.ëNgân.ëhàng.ëThương.ëmại.ëcổ.ëphần.ëNgoại.ëThương.ëViệt.ëNa m 89 Tiểu.ëkết.ëchƣơng.ë3 91 KẾT.ëLUẬN .92 DANH.ëMỤC.ëTÀI.ëLIỆU.ëTHAM.ëKHẢO .94 PHỤ.ëLỤC DANH.ëMỤC.ëCÁC.ëCHỮ.ëVIẾT.ëTẮT BCTC Báo.ëcáo.ëtài.ëchính BCĚKT Bảng.ëcân.ëđối.ëkế.ëtoán BCKQHĚKD BCLCTT Báo.ëcáo.ëkết.ëquả.ëhoạt.ëđộng.ëkinh.ëdoa nh Báo.ëcáo.ëlưu.ëchuyển.ëtiền.ëtệ CN Chi.ënhánh DNNVV Doanh.ënghiệp.ënhỏ.ëvà.ëvừa DPRRTD Dự.ëphịng.ërủi.ëro.ëtín.ëdụng KH Khách.ëhàng NHTM Ngân.ëhàng.ëthương.ëmại NHNN Ngân.ëhàng.ënhà.ënước NH Ngân.ëhàng QHKH Quan.ëhệ.ëkhách.ëhàng TCTD Tổ.ëchức.ëtín.ëdụng TMBCTC Thuyết.ëminh.ëbáo.ëcáo.ëtài.ëchính TMCP Thương.ëmại.ëcổ.ëphần VIETCOMBANK Ngân.ëhàng.ëTMCP.ëngoại.ëthương.ëViệt ëNam DANH.ëMỤC.ëBẢNG,.ëBIỂU,.ëSƠ.ëĚỒ Bảng Bảng.ë2.1 ëQuy.ëmô,.ëcơ.ëcấu.ëtài.ësản.ë–.ënguồn.ëvốn 48 Bảng.ë2.2 ëQuy.ëđịnh.ëtỷ.ëlệ.ëdự.ëtrữ.ëbắt.ëbuộc.ëáp.ëdụng.ëcho.ëcác.ëNgân ëhàng.ëthương.ëmại 52 Bảng.ë2.3 ëDư.ënợ.ëcho.ëvay.ëtheo.ëthành.ëphần.ëkinh.ëtế 54 Bảng.ë2.4 ëTín.ëdụng.ëphân.ëtheo.ëtiêu.ëthức.ëkì.ëhạn 55 Bảng.ë2.5:.ëKhả.ënĕng.ëthanh.ëtốn.ëVietcombank.ëgiai.ëđoạn.ë2017.ë–.ë2019 56 Bảng.ë2.6:.ëTình.ëhình.ëthu.ënhập.ëcủa.ëVietcombank 57 Bảng.ë2.7 ëTình.ëhình.ëchi.ëphí.ëcủa.ëVietcombank 59 Bảng.ë2.8 ëChỉ.ëtiêu.ëhiệu.ëquả.ëkinh.ëdoanh.ëcủa.ëVietcombank 61 Bảng.ë2.9:.ëMột.ësố.ëchỉ.ëtiêu.ëtài.ëchính.ëthể.ëhiện.ërủi.ëro.ëtín.ëdụng.ëcủa ëVietcombank.ëgiai.ëđoạn.ë2017-2019 65 Biểu.ëđồ Biểu.ëđồ.ë2.1 ëTĕng.ëtrưởng.ëcủa.ënguồn.ëvốn.ëqua.ëcác.ënĕm ë giai.ëđoạn.ë2 017-2019.ë ë50 Biểu.ëđồ.ë2.2 ëTĕng.ëtrưởng.ëtín.ëdụng.ëqua.ëcác.ënĕm.ëgiai.ëđoạn.ë20172019 53 Biểu.ëđồ.ë2.3:.ëDư.ënợ.ëtheo.ëthành.ëphần.ëkinh.ëtế 54 Sơ.ëđồ Sơ.ëđồ.ë2.1 ëCơ.ëcấu.ëtổ.ëchức.ëbộ.ëmáy.ëquản.ëlý.ëVietcombank .41 MỞ.ëĚẦU Tính.ëcấp.ëthiết của.ëđề tài z.ë.ë.ë z.ë.ë.ë Hiện.ë.ënay.ë.ëxu thế.ë.ëhội.ë.ënhập,.ë.ëthế.ë.ëgiới.ë.ëphẳng.ë.ëvà.ë.ëc z.ë.ë.ë.ë.ë.ë uộc.ë.ëcách mạng công nghiệp.ë4.0.ëđang.ëdiễn.ëra mạnh.ëmẽ,.ëtác.ë z.ë.ë.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë.ë.ë z.ë z.ë.ë.ë.ë động.ësâu.ërộng.ëđến.ëphát.ëtriển.ëkinh tế-.ëxã hội.ëcủa.ëmỗi.ëquốc.ëg z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë ia thế.ëgiới.ëtrong.ëđó.ëcó.ëViệt Nam ëTrong.ëbối.ëcảnh.ëtồn cầ z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë.ë u ë hóa, ë doanh ë nghiệp ë ë đối ë xử ë bình ë đẳng, ë ë với ë z.ë.ë.ë.ë.ë việc ë ứng dụng.ëtrí tuệ.ënhân.ëtạo.ëvào mọi.ëlƿnh vực.ëđời.ësống.ëđã.ë.ëđ z.ë z.ë.ë.ë z.ë.ë.ë z.ë.ë.ë ặt.ëdoanh.ënghiệp.ëphải.ëđối.ëmặt với.ënhiều.ëthách.ëthức ëSự.ëđào z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë ëthải.ëkhắc.ënghiệt thị.ëtrường.ëđịi.ëhỏi.ëcác.ë doanh ë nghiệp ë phải z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë ëln ë thận ë trọng ë ë ë bước ë đi, ë chiến ë lược ë định hướng,.ë z.ë để.ëcó.ëthể.ëxác.ëđịnh.ëkhả.ënĕng.ëcạnh tranh của.ëmình.ëđối.ëvới.ëđối z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë ëthủ ëĚể làm được.ëđiều.ëđó.ëdoanh.ë nghiệp.ë phải.ëln quan.ëtâm z.ë z.ë.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë.ë đến tình hình.ë tài.ë chính.ëcủa.ë.ëtrong.ë.ëdoanh.ë.ënghiệp ë.ëĚối.ë.ëvới.ë z.ë.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë.ë ëNgân hàng.ë.ëthương.ë.ëmại.ë.ë-.ë.ëmột z.ë.ë.ë.ë.ë.ë.ë loại.ë.ëhình.ëdoanh nghiệp.ëđ z.ë.ë.ë.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë ặc thù,.ënhạy.ëcảm,.ëảnh.ëhưởng nhiều.ëđến.ënền.ëkinh.ëtế tình hình.ë z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë tài.ëchính.ëđược.ëcoi.ëlà.ëvấn.ëđề.ëđặc.ëbiệt.ëquan.ëtrọng ëBáo.ëcáo.ëtài.ë chính.ëlà.ëcơng.ëcụ đắc.ëlực.ënhất để.ënhà.ëđầu.ëtư.ë.ëvà.ënhà quản.ëtrị z.ë z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë ënhìn.ërõ tranh tồn cảnh.ëvề.ëtình hình tài của.ëN z.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë gân.ëhàng,.ëkhẳng.ëđịnh.ëvị.ëtrí của.ëNgân hàng.ëtrong nền.ëkinh.ëtế ëV z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë z.ë iệc phân tích.ëbáo.ëcáo.ëtài.ëchính.ëgiúp.ëdoanh nghiệp.ënói.ëchung n z.ë.ë.ë z.ë.ë.ë z.ë.ë.ë z.ë.ë.ë z.ë gân hàng.ënói.ëriêng đánh.ëgiá được.ësức.ëmạnh.ëtài.ëchính,.ëkhả.ënĕn z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë g.ësinh lời,.ëvà triển.ëvọng phát triển.ëcủa.ëngân hàng.ë.ëtừ.ëđó.ëgiúp.ëh z.ë.ë.ë.ë z.ë z.ë.ë.ë z.ë.ë.ë z.ë.ë.ë ọ.ëlựa chọn,.ëra định đầu.ë.ëtư,.ë.ëcác giải.ë.ëpháp giảm ë thiể z.ë.ë.ë z.ë.ë.ë z.ë.ë.ë z.ë.ë.ë z.ë z.ë.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë.ë u.ë.ërủi.ë.ëro,.ë.ënâng.ë.ëcao.ë.ëhiệu.ë.ëquả.ë.ëhoạt động kinh.ëdoanh phù.ë z.ë.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë hợp Ngân hàng.ëThương.ë mại ë cổ.ë phần ë (TMCP) ë Ngoại ë thương ë z.ë.ë.ë.ë.ë Việt Nam là.ëmột.ëNgân hàng.ëthương mại.ëcổ.ëphần.ëcó.ëhơn.ë50.ën z.ë.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë ĕm.ëtruyền.ëthống.ënhưng.ëhiện.ëđang phải.ëđối.ëmặt với.ëcạnh tranh.ëkh z.ë.ë.ë z.ë.ë.ë z.ë.ë.ë ốc.ëliệt trên.ëthị.ëtrường ëCơng.ëtác.ëphân.ëtích báo.ë.ëcáo.ë.ëtài.ë.ëchính z.ë.ë.ë z.ë z.ë.ë.ë.ë ë đã.ë.ëhỗ.ë.ëtrợ.ë.ënhà quản.ë.ëtrị.ë.ënắm.ë.ëđược.ë.ësự.ë.ëphát triển.ë.ëcủa.ë z.ë.ë.ë.ë.ë z.ë.ë.ë.ë ë ëngân hàng.ëqua.ëcác.ëthời.ëkǶ,.ëvị.ëthế.ëcủa.ëNgân.ëhàng.ëtrên.ëđịa.ëbàn.ë z.ë để.ëlàm.ëcông.ëcụ.ëquản.ëtrị.ëvà.ëđịnh.ëhướng.ëkinh.ëdoanh ë Tuy.ënhiên ë.ë.ë.ë z cơng.ëtác.ëphân.ëtích.ëmới.ëdừng.ëlại.ëở.ëmức.ëđộ.ëphân.ëtích quy.ë z.ë.ë.ë.ë mơ.ëlợi.ënhuận,.ëchưa.ëphân.ëtích ngun.ënhân.ëbiến.ëđộng các.ëkhoản z.ë.ë.ë.ë z.ë ë mục,.ëchi.ëtiết.ëhiệu quả.ëtới.ëtừng.ëđối.ëtượng.ëkhách hàng.ë lo z.ë.ë.ë.ë.ë ại.ë sản z z.ë.ë.ë ë z.ë.ë.ë.ë.ë