Phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại chi nhánh ngân hàng ngoại thương cầu giấy

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LI M U L tổ chức tài trung gian kinh tế, ngân hàng thương mại không ngừng đổi nâng cao chất lượng nghiệp vụ nhằm đáp ứng cách tối đa nhu cầu kinh tế Xuất phát từ nhu cầu muốn hạn chế rủi ro giao dịch, ngân hàng cho đời nghiệp vụ bảo lãnh công cụ hạn chế rủi ro tương đối hiệu Khơng góp phần hạn chế rủi ro cho người nhận bảo lãnh, nghiệp vụ bảo lãnh cịn xem cơng cụ bảo đảm giúp người bảo lãnh thuận lợi hoạt động sản xuất kinh doanh Vì nghiệp vụ bảo lãnh ngày đóng vai trị quan trọng ngân hàng chủ thể tham gia giao dịch Cùng với xu đó, chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Cầu Giấy triển khai nghiệp vụ bảo lãnh từ thành lập Tuy nghiệp vụ mẻ chưa có đủ chuẩn mực cho việc thực nghiệp vụ đạt kết cao với uy tín lực tài Ngân hàng Ngoại thương, chi nhánh tích cực thực nghiệp vụ bảo lãnh Song bước đầu thực nên phát triển nghiệp vụ bảo lãnh chi nhánh chưa tương xứng với tiềm đáp ứng nhu cầu thị trường địa bàn quận Cầu Giấy nói riêng thị trường Hà Nội nói chung Chính thời gian tới chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Cầu Giấy cần có giải pháp để phát triển nghiệp vụ Từ quan sát nghiên cứu qua trình thực tập, mạnh dạn lựa chọn đề tài: “Phát triển nghiệp vụ bảo lãnh chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Cầu Giấy” Đề tài gồm chương: Ph¹m Thị Phơng Anh Lớp Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tËp tèt nghiÖp - Chương 1: Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng thương mại- vấn đề - Chương 2: Thực trạng nghiệp vụ bảo lãnh chi nhánh NHNT Cầu Giấy - Chương 3: Giải pháp phát triển nghiệp vụ bảo lãnh chi nhánh NHNT Cu Giy Phạm Thị Phơng Anh Lớp Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHNG NGHIP V BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI-NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại (NHTM) tổ chức tài trung gian kinh tế thực chức chủ yếu tạo vốn cung ứng vốn cho kinh tế Trong chức tạo vốn NHTM thực cách thu hút vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế hình thành nên quỹ tiền tệ tập trung thông qua khoản tiền gửi phát séc, tiền gửi tiết kiệm khoản tiền gửi có kỳ hạn Sau đó, NHTM sử dụng nguồn vốn để cung ứng cho đối tượng cần vốn, chủ yếu hình thức cho vay thương mại ngắn, trung dài hạn, mua chứng khốn Chính phủ… theo NHTM thực chức cung ứng vốn cho kinh tế Mặt khác NHTM trung gian tài lớn quốc gia nào, nơi mà tổ chức, đơn vị cá nhân thường xuyên giao dịch Do đó, NHTM xem loại hình tổ chức quan trọng kinh tế NHTM định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Xét phương diện loại hình dịch vụ mà NHTM cung cấp, chúng định nghĩa sau: Ngân hàng thương mại tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất- đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán- thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Ph¹m Thị Phơng Anh Lớp Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tËp tèt nghiƯp Hiện trước phát triển khơng ngừng kinh tế sức ép cạnh tranh, tổ chức tài cơng ty chứng khốn, bưu điện, cơng ty tài chính, cơng ty bảo hiểm… cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng khiến cho dịch vụ truyền thống mà ngân hàng cung cấp tiết kiệm, tốn khơng cịn sở hữu độc quyền ngân hàng Ngược lại, để đối phó với đối thủ cạnh tranh, ngân hàng “lấn sân” sang lĩnh vực hoạt động họ cách cung cấp dịch vụ như: bảo hiểm, mơi giới chứng khốn…Do đó, dịch vụ mà ngân hàng tổ chức tài phi ngân hàng khác cung cấp ngày đa dạng Tuy nhiên hạn chế luật pháp tổ chức tín dụng phi ngân hàng cung cấp dịch vụ ngân hàng nên số lượng dịch vụ tài ngân hàng cung cấp đa dạng chức tài ngân hàng thực nhiều tổ chức kinh doanh kinh tế Như với cách định nghĩa ngân hàng phân biệt rõ ràng với tổ chức tài khác Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hồ xã hội chủ nghĩa Việt Nam dựa hoạt động chủ yếu ngân hàng để định nghĩa ngân hàng nói chung: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm NHTM, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác Trong đó, hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Dựa vào định nghĩa thấy nghiệp vụ NHTM gồm nghiệp vụ là: nghiệp vụ huy động vốn v nghip v cho vay Phạm Thị Phơng Anh Lớp Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phn chuyên đề đề cập khách quan đến nghiệp vụ NHTM 1.1.2 Các nghiệp vụ NHTM Cùng với phát triển sản xuất hàng hoá đời phát triển ngân hàng kinh tế Với hình thức ngân hàng ngân hàng thợ vàng, nghiệp vụ mà ngân hàng thực lúc đổi tiền đúc tiền Dần dần nghiệp vụ ngân hàng tăng lên bao gồm nghiệp vụ cho vay toán Đến với phát triển kinh tế công nghệ, hoạt động ngân hàng có thay đổi lớn đặc biệt danh mục dịch vụ mà ngân hàng cung cấp Nhằm đáp ứng nhu cầu ngày tăng kinh tế yêu cầu cạnh tranh, ngân hàng ngày phát triển nhiều dịch vụ với tiện ích ngày lớn Tuy nhiên, dịch vụ ngân hàng cung cấp dựa nghiệp vụ truyền thống ngân hàng là: nghiệp vụ huy động vốn nghiệp vụ cho vay *Nghiệp vụ huy động vốn Đây nghiệp vụ đóng vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng Vì NHTM trung gian tài thực chức tạo vốn nên từ bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ ngân hàng thực huy động vốn Thơng qua dịch vụ nhận tiền gửi, dịch vụ uỷ thác… NHTM tạo nguồn vốn lớn từ nguồn tiền nhàn rỗi kinh tế Chính nhờ nguồn vốn này, NHTM sử dụng vay, đầu tư… tạo nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng *Nghiệp vụ cho vay Bên cạnh nghiệp vụ huy động vốn, nghiệp vụ thứ hai đóng vai trị vơ quan trọng hoạt động kinh doanh ca ngõn hng l Phạm Thị Phơng Anh Lớp Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp nghiệp vụ cho vay Thông qua nghiệp vụ ngân hàng tạo nguồn thu nhập lớn cho Mặc dù ngân hàng lớn giới, nghiệp vụ cho vay khơng cịn nghiệp vụ mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thu nhập từ việc thực nghiệp vụ lớn Chính vậy, nghiệp vụ cho vay coi nghiệp vụ ngân hàng tạo động lực mạnh mẽ thúc đẩy ngân hàng tìm kiếm nguồn vốn khách hàng Ngày trước phát triển mạnh mẽ kinh tế giới, ngày nhiều nghiệp vụ ngân hàng triển khai phát triển để đáp ứng nhu cầu chủ thể kinh tế Như nhà kinh tế học người Mỹ Peter Rose nhận định ngân hàng không tự đổi mới, phát triển thêm nghiệp vụ ngồi nghiệp vụ ngân hàng chết Trong xu phát triển nghiệp vụ bảo lãnh, uỷ thác đầu tư, cho thuê tài chính… đời ngày đóng vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, đặc biệt nghiệp vụ bảo lãnh 1.2 Nghiệp vụ bảo lãnh NHTM 1.2.1 Khái niệm đặc điểm nghiệp vụ bảo lãnh NHTM Khái niệm nghiệp vụ bảo lãnh NHTM Theo định 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/8/2000 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, nghiệp vụ bảo lãnh NHTM định nghĩa sau: “ Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết vi Phạm Thị Phơng Anh Lớp Ngân hàng 44C Chuyên ®Ị thùc tËp tèt nghiƯp bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền cam kết.” Trong nghiệp vụ bảo lãnh thường có bên tham gia gồm: bên bảo lãnh, bên nhận bảo lãnh bên bảo lãnh Bên bảo lãnh NHTM tổ chức tín dụng khác bao gồm: + NHTM Nhà nước, NHTM cổ phần, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển, ngân hàng sách, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam, ngân hàng hợp tác, loại hình ngân hàng khác tổ chức tín dụng phi ngân hàng thành lập hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng; + Các ngân hàng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho phép thực toán quốc tế thực bảo lãnh vay, bảo lãnh tốn hình thức bảo lãnh khác mà bên nhận bảo lãnh tổ chức, cá nhân nước ngoài; Bên bảo lãnh khách hàng tổ chức tín dụng bảo lãnh gồm: + Các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh hợp pháp Việt Nam; + Các tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng ; + Hợp tác xã tổ chức khác; + Các tổ chức kinh tế nước tham gia hợp đồng hợp tác liên doanh, tham gia đấu thầu dự án đầu tư Việt Nam vay vốn để thực dự án đầu tư Việt Nam Bên nhận bảo lãnh gồm tổ chức cá nhân ngồi nước có quyền thụ hưởng cam kết bảo lãnh tổ chức tín dng Phạm Thị Phơng Anh Lớp Ngân hàng 44C Chuyên ®Ị thùc tËp tèt nghiƯp Nghiệp vụ bảo lãnh đời tất yếu khách quan Trong trình tồn cầu hố nay, hoạt động giao dịch ngồi nước diễn sơi động đem lại lợi lớn cho chủ thể tham gia giao dịch Tuy nhiên bên cạnh lợi ln tồn rủi ro tiềm ẩn Do chủ thể tham gia giao dịch nảy sinh nhu cầu việc hạn chế rủi ro giao dịch họ Chính nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng đời nhằm đáp ứng nhu cầu Thơng qua việc cam kết thực nghĩa vụ thay cho khách hàng (người bảo lãnh) khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết với bên thứ ba (người nhận bảo lãnh), ngân hàng bảo lãnh tạo bảo đảm chắn cho người nhận bảo lãnh Chính tin tưởng tạo điều kiện cho hợp đồng kí kết cách sn sẻ, thuận lợi Có thể nói, bảo lãnh ngân hàng thực chất xúc tác giúp cho hợp đồng thương mại, xây dựng, giao dịch hàng hoá nước quốc tế kí kết cách thuận lợi Không ngân hàng bảo đảm, người bảo lãnh ngân hàng tài trợ mặt tài Trong nhiều trường hợp, thơng qua bảo lãnh người bảo lãnh khơng phải kí quỹ, thu hồi vốn nhanh chóng, vay nợ kéo dài thời gian toán tiền hàng hoá, dịch vụ, tiền nộp thuế…Mặc dù không trực tiếp cấp vốn với việc phát hành bảo lãnh ngân hàng giúp cho người bảo lãnh thuận lợi ngân quỹ cho vay thực Về chất, bảo lãnh hình thức tài trợ thơng qua uy tín ngân hàng cho khách hàng qua khách hàng tìm nguồn tài trợ mới, mua hàng hoá thực hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm thu lợi Thực nghiệp vụ bảo lãnh, ngân hàng xuất tiền bảo lãnh, bảo lãnh coi tài sản ngoại bảng Tuy nhiên khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng theo hợp đồng bảo lãnh với khách hàng, ngõn hng phi thc Phạm Thị Phơng Anh Lớp Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hin ngha vụ chi trả cho bên thứ ba Khoản chi trả xếp vào loại tài sản “xấu” nội bảng, cấu thành nợ hạn ngân hàng Vì vậy, bảo lãnh cho vay chứa đựng nhiều rủi ro đòi hỏi ngân hàng phải phân tích khách hàng cho vay Như chất nghiệp vụ bảo lãnh hình thức tài trợ ngân hàng cho khách hàng nghiệp vụ bảo lãnh không đồng với nghiệp vụ tín dụng ngân hàng Trong nghiệp vụ tín dụng ngân hàng phải xuất tiền cho khách hàng nghiệp vụ bảo lãnh, ngân hàng khơng phải xuất tiền Chỉ phát sinh nghĩa vụ cho vay bắt buộc tức ngân hàng phải thực nghĩa vụ bảo lãnh ngân hàng xuất tiền lúc nghiệp vụ bảo lãnh coi hình thức tín dụng ngân hàng Chuyên đề đề cập đến nghiệp vụ bảo lãnh khía cạnh cam kết ngân hàng bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh việc thực nghĩa vụ thay cho bên bảo lãnh bên bảo lãnh không thực cam kết ngân hàng khơng phải xuất tiền Điều có nghĩa khái niệm “nghiệp vụ bảo lãnh” sử dụng chuyên đề hoàn toàn phân biệt với khái niệm “nghiệp vụ tín dụng” Đặc điểm nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Mặc dù chất bảo lãnh coi hình thức cấp tín dụng ngân hàng khách hàng bảo lãnh khác với hình thức cấp tín dụng khác Sự khác biệt thể đặc điểm nghiệp vụ bảo lãnh là: nghiệp vụ bảo lãnh dựa mối quan hệ đa phương; nghiệp vụ bảo lãnh mang tính độc lập; nghiệp vụ bảo lãnh thực sở chứng từ nghiệp vụ bảo lãnh coi tài sản ngoại bảng * Nghiệp vụ bảo lãnh dựa mối quan hệ đa phương Nghiệp vụ bảo lãnh có tham gia thành phần là: ngân hàng bảo lãnh, người bảo lãnh người nhận bảo lãnh Do ú mt Phạm Thị Phơng Anh Lớp Ngân hàng 44C Chuyên đề thực tập tốt nghiệp nghip v bo lãnh không đơn quan hệ ngân hàng bảo lãnh người bảo lãnh nghiệp vụ khác, mà bao hàm mối quan hệ khác Đó quan hệ người bảo lãnh người nhận bảo lãnh quan hệ ngân hàng bảo lãnh người nhận bảo lãnh Trong quan hệ người bảo lãnh người nhận bảo lãnh mối quan hệ gốc, sở phát sinh yêu cầu bảo lãnh Trong mối quan hệ đó, người bảo lãnh có nghĩa vụ bắt buộc phải thực người hưởng bảo lãnh Tuỳ loại hợp đồng mà nghĩa vụ nghĩa vụ tài nghĩa vụ trả nợ, nghĩa vụ đóng thuế… nghĩa vụ phi tài nghĩa vụ cung ứng hàng hố, dịch vụ, nghĩa vụ bảo hành sản phẩm… Cịn quan hệ ngân hàng bảo lãnh người bảo lãnh quan hệ ngân hàng cấp tín dụng khách hàng hưởng tín dụng Ngồi ra, nghiệp vụ bảo lãnh xuất thêm bên khác ngân hàng xác nhận bảo lãnh,… xuất thêm mối quan hệ khác ngân hàng xác nhận bảo lãnh ngân hàng bảo lãnh… * Nghiệp vụ bảo lãnh mang tính độc lập Nghiệp vụ bảo lãnh dựa mối quan hệ đa phương nhiên quyền lợi nghĩa vụ chủ thể mối quan hệ độc lập tương đối NGÂN HÀNG BẢO LÃNH (2) NGƯỜI C BO LNH Phạm Thị Phơng Anh (3) (1) NGI NHN BO LNH Lớp Ngân hàng 44C