(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp công thương việt nam – chi nhánh tp hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM - lu an n va ie gh tn to HỒ THỊ THANH HƯƠNG p QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN w oa nl HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – d CHI NHÁNH TP.HỒ CHÍ MINH nf va an lu z at nh oi lm ul LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã ngành: 60340102 z m co l gm @ an Lu n va TP HỒ CHÍ MINH, tháng 09/2016 ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM - lu an n va tn to p ie gh HỒ THỊ THANH HƯƠNG oa nl w QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN d HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – an lu nf va CHI NHÁNH TP.HỒ CHÍ MINH z at nh oi lm ul LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh z gm @ Mã ngành: 60340102 m co l HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS NGUYỄN PHÚ TỤ an Lu n va TP HỒ CHÍ MINH, tháng 09/2016 ac th si CƠNG TRÌNH ĐƯỢC HỒN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM Cán hướng dẫn khoa học : PGS.TS NGUYỄN PHÚ TỤ Luận văn Thạc sĩ bảo vệ Trường Đại học Kỹ thuật Công nghệ lu TP.HCM ngày… tháng 07 năm 2016 an Thành phần Hội đồng đánh giá Luận văn Thạc sĩ gồm: va n (Ghi rõ họ, tên, học hàm, học vị Hội đồng chấm bảo vệ Luận văn Thạc sĩ) to Họ tên Chức danh Hội đồng GS.TS.Đoàn Thị Hồng Vân TS Nguyễn Ngọc Dương Phản biện TS Trần Anh Minh Phản biện p ie gh tn TT nl w Chủ tịch TS Phạm Thị Hà Ủy viên oa TS Hoàng Trung Kiên d Ủy viên, Thư ký lu sửa chữa (nếu có) nf va an Xác nhận Chủ tịch Hội đồng đánh giá Luận sau Luận văn lm ul z at nh oi Chủ tịch Hội đồng đánh giá LV z m co l gm @ an Lu n va ac th si TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM PHÒNG QLKH – ĐTSĐH Độc lập – Tự – Hạnh phúc TP HCM, ngày 20 tháng 01 năm 2016 NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên học viên: HỒ THỊ THANH HƯƠNG Giới tính: Nữ Ngày, tháng, năm sinh: 16/07/1986 Nơi sinh: Lâm Đồng Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh MSHV: 1441820036 lu an I- Tên đề tài: n va Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – II- Nhiệm vụ nội dung: gh tn to Chi nhánh TP Hồ Chí Minh p ie Tổng hợp lý luận quản trị rủi ro tín dụng, đánh giá tình hình tín dụng giai đoạn 2011 – 2015 công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank CN nl w TP.HCM Trên sở đó, đưa giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng d oa III- Ngày giao nhiệm vụ: 20/01/2016 an lu IV- Ngày hoàn thành nhiệm vụ: 30/7/2016 nf va V- Cán hướng dẫn: PGS.TS NGUYỄN PHÚ TỤ KHOA QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH z at nh oi (Họ tên chữ ký) lm ul CÁN BỘ HƯỚNG DẪN (Họ tên chữ ký) z m co l gm @ an Lu n va ac th si i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực Luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc Học viên thực Luận văn lu an n va to p ie gh tn HỒ THỊ THANH HƯƠNG d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban giám hiệu, q thầy Trường ĐH Cơng Nghệ Sài Gịn trang bị cho tri thức, tạo môi trường điều kiện thuận lợi suốt trình học tập thực luận văn Với lịng kính trọng biết ơn, xin bày tỏ lời cảm ơn tới PGS.TS Nguuyễn Phú Tụ khuyến khích, dẫn tận tình cho tơi suốt thời gian thực luận văn Xin chân thành cảm ơn đồng nghiệp làm việc Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN TP.HCM hợp tác chia sẻ thông tin, cung cấp cho nhiều nguồn tư liệu, tài liệu hữu ích phục vụ cho đề tài luận văn lu Tôi xin gửi lời tri ân sâu sắc đến gia đình người bạn động viên, hỗ an n va trợ nhiều q trình làm việc, học tập hồn thành luận văn tn to p ie gh Hồ Thị Thanh Hương d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si iii TÓM TẮT Luận văn giúp chúng hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường, luận văn làm rõ khẳng định rủi ro tín dụng rủi ro lớn hoạt động kinh doanh Ngân hàng Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan khác Chính vậy, ngân hàng cần phải quản lý rủi ro tín dụng tồn danh mục đầu tư rủi ro tín dụng cá nhân, giao dịch Các ngân hàng nên xem xét mối quan hệ rủi ro tín dụng rủi ro khác Việc quản lý hiệu rủi ro tín dụng thành phần quan trọng cách tiếp cận toàn diện để quản lý rủi ro cần thiết cho thành công lâu dài tổ chức ngân hàng Nội dung phân tích luận văn theo đề tài : “Quản trị lu an rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam – CN TP.HCM” tập n va trung vào việc đánh giá tình hình tín dụng, mơ hình quản lý rủi ro Vietinbank đạt từ phân tích góp phần cho có nhìn tồn diện gh tn to CN TP.HCM, bao gồm nhận biết, đo lường, quản lý, kiểm soát Những kết ie mặt đạt cần phát huy khuyết điểm cần khắc phục để p xây dựng hệ thống khuôn khổ sách tín dụng, tổ chức máy quản lý rủi ro nl w xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội hồn chỉnh Vietinbank oa CN TP.HCM Những mặt hạn chế dù xuất phát từ nguyên nhân khách quan hay chủ d quan sở để đề xuất định hướng, giải pháp, kiến nghị lu nf va an công tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank học kinh nghiệm để ngân hàng khác nhìn nhận, đánh giá lại hệ thống qua xây lm ul dựng hệ thống phù hợp z at nh oi Luận văn đề xuất số giải pháp để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng cải cách cấu tổ chức, máy quản lý rủi ro Đề xuất mơ hình đo lường rủi ro hệ thống giải pháp vận hành mơ hình Đây mơ hình theo z chuẩn quốc tế mà ngân hàng phát triển giới áp dụng Đề xuất đào tạo @ gm sử dụng hiệu nguồn nhân lực, nâng cao hiệu chế phân cấp thẩm l quyền, tăng cường quản lý rủi ro cấp độ danh mục, ngành hàng, nâng cao chất co lượng kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng đặc biệt giải pháp chuyển đổi mơ hình m phê duyệt tín dụng dài hạn Bên cạnh luận văn đưa số đề an Lu xuất với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước để giải pháp có tính khả thi n va ac th si iv ABSTRACT Thesis helps us to codify the basic theoretical issues of credit risk management of the bank in the market economy , the thesis has clarified and confirmed credit risk is the major risk best of all business operations of the Bank Credit risk can arise from many causes subjective and different objective Banks need to manage the credit risk inherent in the entire portfolio as well as the risk in individual credits or transactions Banks should also consider the relationships between credit risk and other risks The effective management of credit risk is a critical component of a comprehensive approach to risk management and essential to the long-term success of any banking organisation Content analysis of essays under the theme: "Credit Risk Management at Vietnam Joint Stock Commercial Bank For Industry and Trade lu an (Vietinbank) - Ho Chi Minh Branch" focuses on the assessment of the credit risk n va management model at Vietinbank - Ho Chi Minh Branch, including identification, tn to measurement, management and control The results obtained from the above analysis has helped us with the most comprehensive view of the need to promote gh p ie and achieve the weaknesses to be overcome in order to build a system of credit policy framework, organizational structure of the risk management system and built nl w up internal credit ratings most complete Vietinbank - Ho Chi Minh Branch These oa drawbacks though derived from objective reasons or subjective matter will also be d the basis for proposing orientations, solutions and recommendations for the lu nf va an management of credit risk and this Vietinbank the lessons learned to other banks to recognize and re-evaluate its system through which to build the new system more lm ul suitable z at nh oi Thesis has proposed a number of measures to strengthen credit risk management as organizational structure reform , risk management apparatus Recommended model risk measurement system and an operational solution that z model This is the model based on international standards that the development @ gm bank in the world to apply Recommended training and effective use of human l resources, improve the efficiency of the mechanism decentralize, enhance risk co management at portfolio level, industries, improve the quality inspection and m monitoring risk credit losses and especially the conversion solution approved credit an Lu models in the long term Besides, the thesis also gives some suggestions to the n va government, the State Bank to the above solutions are feasible ac th si v MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM TẮT iii ABSTRACT iv MỤC LỤC v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT x DANH MỤC CÁC BẢNG xii DANH MỤC CÁC HÌNH xiv MỞ ĐẦU lu GIỚI THIỆU: an va 1.1 Đặt vấn đề : n 1.2 Tính cấp thiết đề tài : 2.1 Mục tiêu đề tài : Luận văn xây dựng dựa mục tiêu ie gh tn to Mục tiêu, đối tượng phương pháp nghiên cứu : p sau: nl w 2.2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu: d oa 2.2.1 Đối tượng nghiên cứu an lu 2.2.2 Phạm vi nghiên cứu : 2.3 Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu : nf va 2.3.1 Phương pháp luận : lm ul 2.3.2 Phương pháp nghiên cứu : z at nh oi 2.3.2.1 Thông tin liệu cần thu thập 2.3.2.2 Phương pháp xử lý liệu Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu : z gm @ 3.1 Câu hỏi giả thuyết nghiên cứu sau : 3.2 Ý nghĩa nghiên cứu : l co 3.3 Tổng quan nghiên cứu liên quan đến đề tài : m 3.3.1 Những nghiên cứu nước : an Lu 3.3.2 Những nghiên cứu nước : n va CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 10 ac th si vi 1.1 Tổng quan tín dụng : 10 1.1.1 Khái niệm tín dụng : 10 1.1.2 Đặc trưng chất tín dụng : 10 1.1.2.1 Đặc trưng tín dụng : 10 1.1.2.2 Bản chất tín dụng: 11 1.1.3 Chức tín dụng : 13 1.1.3.1 Chức phân phối lại tài nguyên : 13 1.1.3.2 Chức thúc đẩy lưu thơng hàng hóa phát triển sản xuất : 13 1.1.4 Vai trị tín dụng : 14 1.1.5 Phân loại tín dụng: 15 lu 1.1.5.1 Phân loại theo thời hạn tín dụng : 15 an 1.1.5.2 Phân loại theo đối tượng cho vay : 15 va n 1.1.5.3 Phân loại theo mục đích sử dụng vốn : 15 to tn 1.1.5.4 Phân loại theo tài sản chấp : 16 1.1.5.6 Căn vào phương thức cho vay : 16 p ie gh 1.1.5.5 Căn vào đối tượng trả nợ : 16 nl w 1.1.6 Nguyên tắc, điều kiện lãi suất cho vay 18 oa 1.1.6.1 Nguyên tắc cho vay : 18 d 1.1.6.2 Điều kiện cho vay : 18 lu nf va an 1.1.6.3 Lãi suất cho vay : 19 1.2 Tổng quan rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng : 19 lm ul 1.2.1 Khái niệm rủi ro : 19 z at nh oi 1.2.2 Khái niệm rủi ro tín dụng : 20 1.2.3 Khái niệm, chức năng, phương pháp cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng : 20 z @ 1.2.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng : 20 l gm 1.2.3.2 Chức cơng tác quản trị tín dụng : 20 1.2.3.3 Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng : 21 co m 1.2.3.4 Cơng cụ quản trị tín dụng : 21 an Lu 1.2.3 Phân loại nợ, nợ xấu, nợ hạn: 22 1.2.3.1 Phân loại nợ : 22 n va ac th si 113 linh hoạt - Nâng cao hiệu việc xếp hạng khách hàng : Việc xếp hạng khách hàng thực định kỳ trợ giúp cho ngân hàng quản lý hiệu chất lượng tín dụng Khi sở liệu khách hàng đủ lớn làm đồng ngân hàng áp dụng phương pháp luận mơ hình thống kê xây dựng hệ thống xếp hạng, qua khai thác thông tin cần thiết đảm bảo hiệu việc xử lí xếp hạng khách hàng tăng tính minh bạch khách quan trọng việc cấp tín dụng - Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng : lu + Hệ thống thơng tin rủi ro tín dụng phải xây dựng để đảm bảo cung cấp an va thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ ràng, n xác thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho cấp lãnh đạo ngân hàng quản trị to Hệ thống thơng tin tín dụng chia làm loại: (i) thơng tin có tính vĩ ie gh tn có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thơng tin p mơ định hướng: mơi trường kinh tế, sách kinh tế Nhà nước, hệ nl w thống văn quy phạm pháp luật (ii) thông tin phục vụ trực tiếp cho d oa hoạt động quản trị điều hành tín dụng ngân hàng như: báo cáo thực trạng an lu tín dụng, dự báo xu hướng phát triển, phân tích báo cáo xu hướng tín dụng, nf va báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng + Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng đại theo nguyên tắc Basel II lm ul thành công giải vấn đề chế trao đổi thông tin vừa đảm bảo z at nh oi tính chun mơn hố phận vừa nâng cao tính khách quan khơng làm khả nắm bắt kiểm sốt thơng tin phận quản lý rủi ro tín dụng z gm @ + Chế độ thơng tin báo cáo: tình hình rủi ro tín dụng phải đánh giá định kì đến Hội đồng tín dụng Ban điều hành ngân hàng như: Báo cáo tình hình l co tập trung tín dụng, vấn đề danh mục tín dụng khoản m tín dụng có vấn đề, thay đổi bất lợi kinh tế an Lu + Xây dựng hệ thống công bố thơng tin : Uỷ ban Basel có văn trình n va ac th si 114 bày hướng dẫn việc cơng bố thơng tin rủi ro tín dụng tổ chức hoạt động ngân hàng thảo luận nhu cầu thơng tin giám sát có liên quan Sáng kiến phần cơng việc Uỷ ban nhằm tăng cường tính minh bạch ngân hàng kỉ luật thị trường cách khuyến khích ngân hàng cung cấp cho bên tham gia thị trường công chúng thông tin tình hình tài hiệu hoạt động, hoạt động kinh doanh rủi ro ngân hàng Theo báo cáo thông tin rủi ro tín dụng phải (i) phù hợp kịp thời (ii) đáng tin cậy (iii) so sánh độc (iv) quan trọng (v) tồn diện (vi) khơng độc quyền lu  Kết đạt : an n va Việc hồn thiện mơ hình theo hướng lượng hóa giúp ngân hàng đánh giá đánh giá rủi ro, giảm bớt xu hướng xếp hạng chủ yếu dựa vào tài sản đảm bảo, thúc gh tn to tình trạng khách hàng cách khách quan Nâng cao hiệu việc ie đẩy phát triển công cụ hỗ trợ xếp hạng Đồng thời, hệ thống p tăng tính xác tính thống việc xếp hạng thông qua việc ghi nhận nl w cách riêng biệt đánh giá ngân hàng PD EL không gộp lẫn d oa chúng với hệ thống xếp hạng tiêu chí an lu 3.2.4 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng : nf va  Cơ sở giải pháp : Nhằm nâng cao chất lượng hiệu an toàn nguồn vốn trước lm ul sau cho vay, hạn chế tối đa rủi ro phát sinh hoạt động tín dụng, ngăn  Nội dung : z at nh oi chặn xử lý kịp thời vi phạm hoạt động kinh doanh ngân hàng Giám sát quản lý rủi ro hoạt động khơng thể thiếu quy trình quản lý z gm @ rủi ro để đảm bảo chất lượng tín dụng Trong đó, phận khơng thể thiếu phận QLRR, nguyên tắc phận cần thực công việc sau: co l - Xây dựng chế sách tín dụng, đầu tư : m + Thơng qua trình ký HĐQT ban hành khung QTRRTD, quy định liên an Lu quan đến giao dịch phát sinh RRTD từ khối khách hàng doanh nghiệp n va ac th si 115 lớn, Khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, Định chế tài chính, Khách hàng cá nhân, Kinh doanh vốn (Treasury) + Phê duyệt quy trình/hướng dẫn tín dụng - Xây dựng quản lý cơng cụ đo lường rủi ro : Xây dựng trì hệ thống đo lường RRTD, xếp hạng khách hàng đảm bảo hệ thống thường xuyên cập nhật, nâng cấp kịp thời, phù hợp với điều kiện thực tế mục tiêu ngân hàng - Quản lý danh mục tín dụng quy trình QLRRTD + Xác định khả chịu RRTD đặc điểm RRTD NHCT lu + Triển khai kiểm soát quy trình QLRRTD đề xuất biện pháp hạn chế an va rủi ro n + Đề xuất định hướng cấu danh mục tín dụng, hạn mức RRTD NHCT gh tn to thời kỳ phù hợp với chiến lược mục tiêu kinh doanh p ie + Giám sát quản lý hạn mức RRTD, chất lượng danh mục tín dụng NHCT d oa dụng nl w + Xây dựng triển khai kiểm tra sức chịu đựng danh mục tín an lu + Định kỳ lập báo cáo thường xuyên rà soát báo cáo danh mục tín nf va dụng đề xuất biện pháp xử lý cần thiết vi phạm sách hay dấu hiệu tiêu cực lm ul - Quản lý nợ có vấn đề : Giám sát quản lý khoản nợ có vấn đề để thu hồi nợ kip thời, đầy đủ z at nh oi cách tối đa đảm bảo NHCT phân loại nợ, trích lập sử dụng DPRRTD z Để việc kiểm tra kiểm sốt có hiệu khơng thể thiếu có giám sát gm @ phận hậu kiểm, kiểm tra nội bộ, kiểm toán nội Đây khâu rà soát trực tiếp công việc thực phận hệ thống, hồ sơ l co giấy để đánh giá việc tuân thủ quy trình, quy định NHCTVN m Đồng thời, thơng qua kiểm tốn nội đánh giá cách khách quan tình an Lu hình SXKD khách hàng , phát sớm rủi ro tiền ẩn thông qua việc n va ac th si 116 kiểm tra trực tiếp khách hàng Giám sát tuân thủ hoạt động kinh doanh ngân hàng với quy định pháp luật quan quản lý, quy định nội NHCT Các kết thực phải lập thành báo cáo Trường hợp nhận thấy có sai sót hạn chế, phận quản lý rủi ro cần thiết phải có ý kiến đề xuất chỉnh sửa Thơng qua báo cáo từ phận sở giúp phận QLRR đưa định xây dựng mơ hình ngày chặt chẽ hơn, sâu sát  Điều kiện thực việc nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát RRTD : Phải có phân cơng nhiệm vụ rõ ràng bổ sung thêm đội ngũ nhân có lu lực, kinh nghiệm tín dụng cho phận quản lý rủi ro tín dụng phận kiểm tra an n va kiểm toán Những cán cần thiết phải có kỹ tốt phân tích, tổng hợp, cần phải có kiến thức quản lý rủi ro theo thơng lệ tốt nhất; thường xuyên đào gh tn to đánh giá thơng tin; có phẩm chất đạo đức tốt Đối với cán quản lý rủi ro tín dụng: ie tạo, bồi dưỡng, nâng cao nghiệp vụ quản lý rủi ro Đối với cán kiểm tra kiểm p tốn: cần phải có kiến thức nghiệp vụ kiểm tra kiểm toán nl w  Kết đạt được: d oa Xây dựng chế kiểm soát, giám sát kịp thời phát sai sót, an lu vi phạm có biện pháp xử lý Giúp hạn chế tối đa rủi ro phát sinh nf va 3.2.5 Sử dụng giải pháp tài trợ rủi ro khác :  Cơ sở giải pháp: lm ul Nhằm hạn chế tối đa tổn thất mặt tài xảy ra, đồng thời z at nh oi quản lý rủi ro cách có hiệu Vietinbank cần thiết phải sử dụng công cụ bảo hiểm công cụ bảo đảm tiền vay cách linh hoạt để đạt mục tiêu đề l gm @  Bảo hiểm tín dụng: z  Nội dung : co Trong đời sống xã hội “bảo hiểm ” khái niệm thường gặp dùng để m biện pháo hữu hiệu để phân tán rủi ro Bảo hiểm tín dụng an Lu biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro hoạt động tín dụng n va ac th si 117 ngân hàng Bảo hiểm tín dụng thực hình thức : Bảo hiểm cho hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay  Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng : Đây biện pháp tốt nhất, chủ động việc phân tán rủi ro tín dụng Ngân hàng nên chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhiều khách hàng địa bàn khác Điều vừa mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng vừa đạt mục đích phân tán rủi ro Để thực điều ngân hàng cần vạch số chiến lược kinh doanh thích hợp sở quán triệt số vấn đề lu an sau: n va - Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác để tránh cạnh tranh số ngành phát triển tránh gặp phải rủi ro sách gh tn to tổ chức tín dụng khác việc dành giật thị phần phạm vi hẹp ie Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định p kế hoạch cấu lại số ngành nghề kinh tế nl w - Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh, nhiều loại hàng hóa khác nhau, d oa tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm, đặc biệt loại sản an lu phẩm không thiết yếu mà Nhà nước không khuyến khích hau sản phẩm nf va xuất nhiều thị trường - Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho lm ul vay định tổn số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi z at nh oi ro bất ngờ khách hàng - Cho vay với nhiều loại thời hạn khác đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro z gm @ tín dụng thay đổi lãi suất thị trường - Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VNĐ cho vay ngoại tệ l m dụng thay đổi tỷ giá hối đoái co đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng tránh rủi ro tín an Lu n va ac th si 118  Cho vay đồng tài trợ : Cho vay đồng tài trợ (cho vay hợp vốn) hình thức cấp tín dụng thơng qua việc tham gia tài trợ vốn từ hai tổ chức tín dụng trở lên, có tổ chức tín dụng đứng làm đầu mối Cho vay đồng tài trợ thực : - Các khoản vay có vốn đầu tư lớn vượt khả cho vay ngân hàng theo quy định NHNN - Các khoản vay nằm vị trí địa lý xa so với vị trí ngân hàng cho vay dẫn đến khó khăn việc kiểm sốt tình hình thực dự án, đánh giá mức độ khả quan dự án lu - Các khoản vay khó xác định mức độ rủi ro xảy tương lai an va Khi gặp trường hợp này, ngân hàng liên kết để thẩm định dự n án, cho vay chia sẻ rủi ro đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ bên Hiện gh tn to Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy chế vấn đề cho vay đồng tài trợ ie tiền đề sở mặt pháp lý cho việc xúc tiến hoạt động p  Ứng dụng nghiệp vụ phái sinh để hạn chế rủi ro tín dụng : nl w - Hợp đồng quyền chọn tín dụng : cơng cụ bảo vệ giúp ngân hàng bù đắp d oa tổn thất giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức vốn cao chất an lu lượng tín dụng giảm sút Một ngân hàng lo lắng chất lượng tín dụng nf va khoản vay trị giá lớn thực hiện, ngân hàng kí hợp đồng quyền chọn tín dụng với tổ chức kinh doanh quyền chọn Hợp đồng đồng ý lm ul tốn tồn khoản vay khoản vay giảm giá đáng kể z at nh oi khơng thể tốn dự tính Nếu khách hàng vay vốn trả nợ đầy đủ kế hoạch, ngân hàng thu lại khoản tốn dự tính hợp đồng quyền chọn không sử dụng ngân hàng chấp nhận phí z gm @ quyền chọn - Hợp đồng quyền chọn trái phiếu : Ngân hàng thường sử dụng công cụ l co trường hợp kinh tế rơi vào điều kiện khó khăn Nguyên lí lấy lãi ngoại m bảng từ hợp đồng quyền chọn để bù đắp thua lỗ nội bảng Theo đó, ngân an Lu hàng thương mại thực bảo hiểm sở mua quyền chọn bán trái n va ac th si 119 phiếu nhận thấy tình trạng kinh tế bất lợi cho khoản vay - Hoán đổi tổng thu nhập : Sự hoán đổi trao đổi khoản toán hai bên - khoản toán thực hai bên số chênh lệch ròng khoản toán tương ứng Người bán khoản vay (người mua bảo hiểm) chi trả dựa vào thu nhập có từ việc nắm giữ khoản nợ có nhiều rủi ro Tổng thu nhập khoản nợ nhiều rủi ro thu nhập lãi suất thay đổi giá trị thị trường khoản nợ Các nhà quản lí rủi ro quan tâm đến tỉ lệ vỡ nợ chúng tương lai thường thay đổi mức độ tín nhiệm Bên đối tác hợp đồng hốn đổi tín dụng, người thụ hưởng tổng thu lu nhập trả liên dựa vào thu nhập trái phiếu không chịu rủi ro vỡ nợ, trừ an va khoản đền bù nhận chịu rủi ro bên mua bảo hiểm Kết n việc mua bảo hiểm người mua bảo hiểm hưởng dòng thu nhập tương gh tn to xứng việc nắm giữ khoản nợ đầy rủi ro Rủi ro người mua bảo hiểm giảm ie chủ yếu khoản tổn thất suy yếu người vay việc thu p hồi từ khoản vay khả tốn nl w - Hốn đổi tín dụng : Người mua bảo hiểm (người bán khoản vay) rủi ro tín d oa dụng cách chi trả khoản tốn định kì theo tỉ lệ phần trăm cố an lu định mệnh giá khoản tín dụng Nếu rủi ro tín dụng dự kiến xảy ra, ví dụ nf va người vay vỡ nợ, người bán bảo hiểm chi trả khoản toán để bù đắp rủi ro cho phần tín dụng tổn thất bảo hiểm Ngược lại, người bán lm ul bảo hiểm trả khoản Điều kiện thực giải pháp trên: z at nh oi  Ngân hàng cần thành lập phòng chuyên nghiên cứu giải pháp Sau đó, kết hợp với phịng QTRR đánh giá khoản vay, khoản tín dụng để áp z gm @ dụng giải pháp phù hợp Đồng thời, ngân hàng phải có ý thức hợp tác, đồng thời cần phải có ngân hàng chủ trì cho việc thỏa hiệp họ, vai trị l m co giao cho Ngân hàng Nhà nước Ủy ban nhân dân cấp tỉnh thành phố thực an Lu n va ac th si 120  Kết đạt : Các biện pháp giúp ngân hàng phân tán rủi ro tín dụng cách chủ động nhất, giảm tổn thất xảy rủi ro tín dụng có khả gia tăng lợi nhuận lựa chọn công cụ phù hợp 3.3 Một số kiến nghị : 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước :  Nâng cao chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) : Hiện nay, trung tâm CIC có nhiều cải tiến nhằm đáp ứng nhiệm vụ nhu cầu thông tin cho tổ chức tín dụng Cơ sở liệu thơng tin tín dụng (TTTD) Quốc lu gia mở rộng chiều rộng chiều sâu: Cơ sở liệu mở an n va rộng tới gần 1.000 tổ chức tín dụng nhỏ, tổ chức tài vi mơ với chất lượng TTTD có 25,3 triệu khách hàng Tuy nhiên, để xây dựng hệ trung tâm thông gh tn to thông tin ngày củng cố; Tổng số khách hàng vay kho liệu ie tin tín dụng (CIC) đáp ứng nhu cầu ngày cao hệ thống ngân hàng p Trung tâm CIC cần thực : nl w - Từng bước rà soát nâng cao chất lượng loại thông tin hồ sơ pháp lý, d oa hợp đồng tín dụng, thẻ tín dụng, tài doanh nghiệp…; an lu - Phối hợp chặt chẽ với Công ty VAMC để thu thập cập nhật 100% thông nf va tin khoản nợ xấu mua đưa vào Cơ sở liệu TTTD Quốc gia; - CIC cần phải không ngừng cải tiến chất lượng, quy trình cung cấp sản phẩm, lm ul phát triển sản phẩm mới; tăng cường cung cấp thông tin tự động; rút ngắn z at nh oi thời gian tạo lập cung cấp thông tin - Để xây dựng CIC theo tiêu chuẩn quốc tề CIC phải tăng cường mở z rộng hợp tác quốc tế với tổ chức quốc tế, quan TTTD quốc tế để gm @ học hỏi, tiếp thu kinh nghiệm nghiệp vụ mới, xu hướng l hoạt động TTTD…Đồng thời, tăng cường phối hợp trao đổi cung cấp thường m phố để nắm thông tin kịp thời co xuyên thông tin với Vụ, Cục, đơn vị NHNN, Chi nhánh NHNN tỉnh, thành an Lu CIC cần chủ động cải tiến hoàn thành số phần mềm ứng dụng nội phục n va ac th si 121 vụ hoạt động kiểm soát, xử lý liệu, tạo lập, cung cấp thông tin nhằm bảo đảm hoạt động an toàn, hiệu Chẳng hạn tập trung triển khai tốt cấu phần dự án FS-MIMS (về đại hóa ngân hàng trung ương hệ thống thơng tin quản lý) Bảo đảm q trình chuyển đổi không làm gián đoạn hoạt động cung cấp thông tin cho đơn vị NHNN đơn vị sử dụng khác; - Nhanh chóng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thơng tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá hoạt động kinh tế theo ngành, theo lĩnh vực hoạt động khác nhau, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời lu dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi, ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến an va ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nước n để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh gh tn to - Tăng cường biện pháp mạnh, đề xuất xử phạt hành lĩnh vực ngân ie hàng tổ chức, cá nhân không chấp hành quy định cung cấp p khai thác sử dụng thông tin, biện pháp xử lý tổ chức tín dụng khơng nl w thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây d oa nhiễu thông tin Kết hợp khen thưởng, kích thích chủ thể tham gia cung cấp an lu báo cáo TTTD Kết hợp hài hoà phương thức bắt buộc với giảm mức thu dịch tín dụng lm ul  nf va vụ nhằm nâng cao chất lượng thông tin đáp ứng tốt mục tiêu chia sẻ thơng tin Hồn thiện quy trình cho vay Ngân hàng : z at nh oi Hiện nay, NHTMCP xây dựng quy trình cho vay dựa Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN quy chế cho vay tổ chức tín dụng (TCTD) khách hàng, Thông tư 13/2010/TT-NHNN tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt z gm @ động TCTD Tuy nhiên, gần xuất loại định chế tài với tên “cơng ty cổ phần đầu tư tài chính”, có vai trị quan trọng thương l co vụ thâu tóm ngân hàng “đầu cơ” tài chính, lại chưa nhận diện đưa m vào khuôn khổ giám sát quan quản lý Đáng ý việc vơ hiệu hóa an Lu quy định nhiều trường hợp không trái quy định luật lại n va ac th si 122 sai với tinh thần luật Để hạn chế việc lách luật NHTMCP NHNN cần phải hồn thiện quy trình cho vay, quy định cần phải chặt chẽ Chẳng hạn : - Cần phải tách bạch quyền sở hữu quyền giám sát, sau giảm dần tỷ lệ sở hữu nhà nước ngân hàng này, giảm tâm lý ỷ lại kỷ luật thị trường NHTMNN cổ phần hóa, đặc biệt cần phải xóa bỏ ngoại lệ việc tuân thủ khung giám sát - Cần giảm hệ tiêu cực tình trạng tách rời quyền sở hữu quyền kiểm soát, phải tôn trọng nguyên tắc “one-share-one-vote”, quan giám sát NHNN lu phải đảm bảo tính danh, làm rõ cấu trúc sở hữu vai trị, danh tính an va người sở hữu cuối trách nhiệm giải trình Bên cạnh đó, khái niệm n người có liên quan cần phải định nghĩa lại theo hướng bao trùm gh tn to đặc biệt u cầu cơng khai minh bạch, đảm bảo tính hiệu lực nghiêm ie minh chế tài p  Hồn thiện mơ hình tra : nl w - Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến với sở có d oa độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy an lu - Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên nâng nf va cao tình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng… để đạo phòng ngừa, chỉnh lm ul sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần phòng ngừa xu hướng z at nh oi cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống 3.3.2 Kiến nghị với Uỷ ban giám sát tài quốc gia : z gm @ - Chuẩn hố chế độ cơng khai thơng tin định chế tài Để có nguồn l thơng tin phục vụ cho giám sát, Uỷ ban thu thập thông tin thông qua kênh chủ co yếu: đề nghị định chế tài báo cáo trực tiếp cho Uỷ ban theo mẫu biểu m Uỷ ban, đề nghị Bộ ngành liên quan báo cáo theo kênh quan an Lu báo cáo cho khai thác kênh thông tin quốc tế, nối mạng với tổ n va ac th si 123 chức tài chính, quan giám sát quốc tế để tính tình cung cấp rộng tiếp cận với tình hình kinh tế Việt Nam từ bên ngồi Vì vậy, tính chuẩn hố chế độ cơng khai thơng tin giúp cho Uỷ ban có đầy đủ nguồn thơng tin phục vụ cho q trình phân tích dự báo Để làm điều cần có mẫu biểu báo cáo - Cho phép Uỷ ban quyền điều tra, tra, cưỡng chế thực thi hành vi phạm hoạt động công bố thông tin Nếu công bố thông tin không trung thực gây tác động xấu đến thị trường bị phạt nặng, đó, có tính đến việc đình chỉ, đóng cửa hoạt động lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si 124 KẾT LUẬN CHƯƠNG Định hướng hoạt động kinh doanh NHCT thời gian tới nâng cao lực cạnh tranh quốc tế xây dựng ngân hàng vững mạnh Cụ thể tăng lực tài chính, trình độ cơng nghệ, tăng cường khả quản lý hiệu kinh doanh để đủ điều kiện đón nhận thời đương đầu với thách thức hội nhập Trước môi trường cạnh tranh, ngân hàng cần có số định hướng kinh doanh hiệu để giảm thiểu rủi ro hoạt động Luận văn đề xuất số giải pháp để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng cải cách cấu tổ chức, máy quản lý rủi ro, đề xuất mơ hình đo lường rủi ro lu hệ thống giải pháp vận hành mơ hình Đây mơ hình theo an n va chuẩn quốc tế mà ngân hàng phát triển giới áp dụng Đề xuất đào tạo quyền, tăng cường quản lý rủi ro cấp độ danh mục, ngành hàng, nâng cao chất gh tn to sử dụng hiệu nguồn nhân lực, nâng cao hiệu chế phân cấp thẩm ie lượng kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng đặc biệt giải pháp chuyển đổi mơ hình p phê duyệt tín dụng dài hạn Bên cạnh luận văn đưa số đề d oa nl w xuất với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước để giải pháp có tính khả thi nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si 125 KẾT LUẬN Trải qua 27 năm xây dựng phát triển, đến Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam (VietinBank) phát triển cách toàn diện Ngày thành lập, tổng tài sản VietinBank từ 718 tỷ đồng tăng gấp 1.082 lần, lên mức 777 nghìn tỷ đồng vào cuối năm 2015; dư nợ cho vay đầu tư có mức tăng trưởng bình qn 21%/năm; lợi nhuận trước thuế bình quân tăng trưởng 24% năm VietinBank trở thành NHTM lớn, giữ vai trò chủ đạo chủ lực hệ thống NHTM Việt Nam, với vốn điều lệ vốn chủ sở hữu lớn toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam (vốn điều lệ 37 nghìn tỷ đồng, vốn chủ sở hữu đạt lu an 58 nghìn tỷ đồng) Chính phát triển mạnh mẽ mà VietinBank n va NHTM Nhà nước lựa chọn nhà đầu tư chiến lược nước ngoài, nhanh Với mục tiêu trở thành ngân hàng lớn Việt Nam chuẩn bị cho gh tn to chóng hội nhập tài khu vực giới p ie trình hội nhập quốc tế, VietinBank có bước liệt việc trọng phát triển sản phẩm, dịch vụ đại, hàm lượng công nghệ cao, mang lại nl w giá trị sử dụng nhiều tiện ích cho khách hàng, tiếp tục thực mục tiêu huy d oa động bền vững từ thị trường bán lẻ, giữ vững mở rộng thị phần nguồn vốn Bên an lu cạnh đó, trọng nâng cao lực quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế nf va - VietinBank thực chuyển đổi thành cơng mơ hình tín dụng quản lý rủi ro từ chiều ngang sang chiều dọc nhằm chun mơn hóa hoạt động kinh doanh đối lm ul với khối nhằm chun mơn hóa, tập trung hóa cơng tác thẩm định, hạn chế z at nh oi rủi ro theo hướng quốc tế - VietinBank chủ động thực đổi cách thức nhận diện xử lý rủi ro tập z trung Trụ sở chính, áp dụng phương pháp quản lý rủi ro hoạt động theo l số rủi ro theo Basel II gm @ thông lệ quốc tế đánh giá biện pháp kiểm soát, thu thập liệu tổn thất, co Việc dư nợ cho vay đầu tư tăng trưởng với tốc độ bình quân 21%/năm m khiến cho Vietinbank phải đối mặt lớn nguy tổn thất tín dụng Để đảm bảo an Lu an tồn cho hoạt động tín dụng hướng tới mục tiêu hoà nhập vào tài n va ac th si 126 khu vực giới, nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng vấn đề mang tính cốt yếu chiến lược hoạt động ngân hàng Chính vậy, luận án "Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam" thực có ý nghĩa lý luận thực tiễn cao Về bản, luận văn đạt kết sau: Thứ nhất, đưa cách nhìn tổng qt rủi ro tín dụng, hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường, luận văn làm rõ khẳng định rủi ro tín dụng rủi ro lớn hoạt động kinh doanh Ngân hàng lu Thứ hai, luận án phát triển hệ thống lý luận quản lý rủi ro tín dụng áp an n va dụng cho ngân hàng với nội dung là: Xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng mơ hình đánh giá lượng hố rủi ro tín dụng; Nâng cao hiệu tính minh gh tn to theo hướng tiếp cận phương pháp quản lý rủi ro tín dụng đại; Áp dụng ie bạch quản lý rủi ro tín dụng, ngân hàng nên xây dựng sách tín dụng p từ khâu hậu kiểm, tư vấn đến định quản lý khoản vay dựa hệ nl w thống phân tích rà sốt tín dụng d oa Thứ ba, kết phân tích tồn số liệu Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt an lu Nam từ năm 2011 đến năm 2015 cho thấy cơng tác quản lý rủi ro tín dụng nf va mặt chưa : chiến lược quản lý rủi ro tín dụng chưa tồn diện, mơ hình quản lý rủi ro tín dụng khơng phù hợp, quy trình cấp tín dụng cịn bất cập, hệ thống đo lường rủi lm ul ro tín dụng thiếu đồng bộ, xuất tình trạng tập trung tín dụng vào số ngành hàng, z at nh oi nhóm khách hàng Thứ tư, luận văn nguyên nhân dẫn tới hạn chế hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng, đó, nguyên nhân hàng đầu là: chưa có z gm @ định hướng, chiến lược cụ thể cho quản lý rủi ro ngân hàng, ngân hàng chưa trọng phát triển thước đo lượng hoá rủi ro quy trình theo dõi tín dụng, nhân l co phận quản lý rủi ro hạn chế, hoạt động kiểm tra, giám sát chưa m trọng mức Đây quan trọng để xác định thứ tự ưu tiên thực an Lu giải pháp n va ac th si 127 Thứ năm, định hướng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tiêu chuẩn theo thơng lệ quốc tế, kinh nghiệm học hỏi từ số ngân hàng giới, luận văn giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Đặc biệt giải pháp xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng, chuyển đổi mơ hình tổ chức kinh doanh ngân hàng ngắn hạn dài hạn, hoàn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa rủi ro, ứng dụng nghiệp vụ phái sinh để hạn chế rủi ro tín dụng Với mục đích nội dung luận văn góp phần hồn thiện cơng tác lu Quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank nói chung Vietinbank CN TP.HCM nói an n va riêng, xây dựng góc nhìn tổng quan, toàn diện thực trạng đánh giá mức cho việc đề xuất hệ thống giải pháp an toàn hiệu thời gian tới p ie gh tn to độ phát triển công tác quản lý rủi ro từ tạo sở khoa học, điều kiện thực tiễn d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si