Tínhò.cấpò.thiếtò.củaò.đềò.tài
Bâoò.câoò.tăiò.chínhò.lằ.phươngò.tiệnò.cungò.cấpò.thôngò.tinò.vềò.tìn hò.hìnhò.tăiò.chínhò.vằ.kếtò.quảò.kinhò.doanhò.củaò.NHTMò.choò.câcò.đố iò.tƣợngò.cầnò.quanò.tđm.ò.Câcò.đốiò.tƣợngò.năyò.khôngò.chỉò.lằ.câcò.nh ằ.quảnò.trịò.bínò.trongò.NHTMò.mằ.cònò.lằ.câcò.đốiò.tƣợngò.bínò.ngoă iò.nhƣ:ò.câcò.nhằ.đầuò.tƣ,ò.cổò.đôngò.côngò.ty,ò.câcò.nhằ.choò.vay,ò.cơ ò.quanò.thuế… ò.Thôngò.quaò.cácò.sốò.liệuò.tổngò.hợpò.trênò.báoò.cáoò.tàiò.chính,ò.cácò.n hằ.quảnò.trịò.tiếnò.hănhò.phđnò.tích,ò.đânhò.giâò.thựcò.trạngò.tăiò.chính,ò.t riểnò.vọngò.phátò.ò.triểnò.củaò.doanhò.nghiệp,ò.từò.đóò.cóò.nhữngò.quyếtò. địnhò.đúngò.đắn,ò.chínhò.xác,ò.kịpò.thờiò.trongò.quáò.trìnhò.điềuò.hànhò.ho ạtò.độngò.kinhò.doanhò.củaò.doanhò.nghiệp,ò.sửò.dụngò.mộtò.cáchò.tiếtò.ki ệmò.vằ.cóò.hiệuò.quảò.vốnò.vằ.câcò.nguồnò.lực.ò.Khôngò.chỉò.giúpò.cho ò.nhằ.quảnò.trị,ò.việcò.phđnò.tíchò.bâoò.câoò.tăiò.chínhò.cònò.giúpò.câcò.n hằ.đầuò.tƣò.cóò.quyếtò.địnhò.đúngò.đắnò.vớiò.sựò.lựaò.chọnò.củaò.mình;ò. cácò.chủò.nợò.đƣợcò.đảmò.bảoò.vềò.khảò.năngò.thanhò.toánò.củaò.NHTMò vớiò.câcò.khoảnò.choò.vay;ò.nhằ.cungò.ò.cấpò.vằ.khâchò.hăngò.đảmò.bả oò.đƣợcò.việcò.NHTMò.sẽò.thựcò.hiệnò.cácò.camò.kếtò.đặtò.ra;ò.cácò.cơò.q uanò.quảnò.lò.Nhằ.nướcò.cóò.đượcò.câcò.chínhò.sâchò.đểò.tạoò.điềuò.kiện ò.thuậnò.lợiò.ò.cũngò.nhƣò.hỗò.trợò.choò.cácò.hoạtò.độngò.kinhò.doanhò.củ aò.NHTMò.vằ.đồngò.thờiò.kiểmò.soâtò.đƣợcò.hoạtò.độngò.kinhò.doanhò.c ủaò.NHTMò.bằngò.phápò.luật.
Vìò.vậyò.phđnò.tíchò.bâoò.câoò.tăiò.chínhò.lằ.côngò.cụò.đắcò.lựcò.gi úpò.nhằ.quảnò.trịò.bínò.trongò.cũngò.nhƣò.câcò.đốiò.tƣợngò.bínò.ngoăiò. NHTMò.cóò.quanò.hệò.vềò.kinhò.tếò.vằ.phâpò.lýò.vớiò.NHTMò.đƣaò.raò. cácò.quyếtò.địnhò.đúngò.đắn,ò.phùò.hợpò.nhất.
Mặcò.dùò.cóò.tầmò.quanò.trọngò.nhƣò.vậyò.nhƣngò.côngò.tácò.phân ò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.NHTMò.vẫnò.chƣaò.đƣợcò.cácò.NHTMò.Việt ò.Namò.quanò.tâmò.đúngò.mức.ò.Cácò.NHTMò.mớiò.chỉò.chúò.trọngò.đếnò.việcò.hoànò.thànhò.cácò.báoò.cáoò.tàiò.chính.ò.Doò.vậy,ò.hoànò.thiệnò.nộiò
.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.NHTMò.khôngò.phátò.huyò.đƣợcò hếtò.tácò.dụngò.củaò.mình,ò.chƣaò.thựcò.sựò.trởò.thànhò.côngò.cụò.đắcò.lự cò.củaò.cácò.NHTMò.trongò.hoạtò.độngò.kinhò.doanh.
Tạiò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.TNHHò.MTVò.Dầuò.Khíò.Toànò.C ầu,ò.việcò.hoànò.thiệnò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.củ aò.đơnò.vịò.chƣaò.đƣợcò.quanò.tâm thỏaò.đángò.đểò.phátò.huyò.hếtò.vaiò.trò,ò.tácò.dụngò.trongò.việcò.đánhò.giá ò.thựcò.trạngò.tìnhò.hìnhò.tàiò.chính.
Xuấtò.phátò.từò.tầmò.quanò.trọngò.củaò.côngò.tácò.hoànò.thiệnò.nộiò. dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.đốiò.vớiò.việcò.phảnò.ánhò.thựcò.tr ạngò.tăiò.chínhò.củaò.câcò.đơnò.vịò.vằ.thựcò.trạngò.tìnhò.hìnhò.phđnò.tích ò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.củaò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.TNHHò.MTVò.D ầuò.Khíò.Toànò.Cầu,ò.đềò.tàiò “Hoànò.thiệnò.nộiò.ungò.phânò.tò.ò.hò.ò.o ò.ò.cáoò.tàiò.chínhò.tạiò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.Tráchò.nhiệmò.hữu ò.hạnò.Mộtò.thànhò.viênò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầu”ò đƣợcò.chọnò.làmò.đềò
.tàiò.nghiênò.cứuò.choò.bàiò.luậnò.vănò.này.ò.Mụcò.đíchò.chínhò.củaò.đềò.t ăiò.lằ.tìmò.raò.câcò.nguyínò.nhđnò.vằ.hạnò.chếò.trongò.côngò.tâcò.phđnò.tíchò.bâoò.câoò.tăiò.chínhò.củaò.đơnò.vịò.vằ.từò.đóò.đƣaò.raò.câcò.giảiò.p hápò.hoànò.thiện.ò.Giảiò.quyếtò.tốtò.đềò.tàiò.gópò.phầnò.đánhò.giáò.đúngò.hơnò.thựcò.trạngò.tàiò.chínhò.củaò.đơnò.vịò.phụcò.vụò.choò.nhiềuò.cácò.đối ò.tƣợngò.quanò.tâmò.khácò.nhau.
Tổngò.quanò.vềò.tìnhò.hìnhò.nghiênò.cứu
Vấnò.đềò.hoànò.thiệnò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.tr ongò.cácò.NHTMò.nóiò.chungò.đãò.cóò.rấtò.nhiềuò.ngườiò.quanò.tâmò.bởi ò.vìò.trongò.nềnò.kinhò.tếò.thịò.trườngò.cạnhò.tranh,ò.côngò.tyò.nàoò.muốn ò.tồnò.tạiò.vằ.phâtò.triểnò.thìò.cầnò.cóò.nhữngò.quyếtò.địnhò.đúngò.đắn.ò. Muốnò.đƣaò.raò.cácò.quyếtò.địnhò.đúngò.đắn,ò.banò.lãnhò.đạoò.côngò.tyò.c ầnò.hiểuò.rõò.tìnhò.hìnhò.tàiò.chínhò.củaò.côngò.tyò.mình.ò.Côngò.tácò.hoà nò.thiệnò.nộiò.dungò.phđnò.tíchò.tăiò.chínhò.nhờò.vậyò.mằ.khôngò.ngừngò phátò.triển.ò.Đãò.cóò.rấtò.nhiềuò.côngò.trìnhò.nghiênò.cứuò.vềò.đềò.tàiò.nà y,ò.trongò.đóò.cóò.mộtò.sốò.đềò.tàiò.tiêuò.biểuò.nhƣò.sau:
- Luậnò.vănò.thạcò.sĩò.kinhò.tếò.vềò.đềò.tàiò.“Hoànò.thiệnò.nò.iò.ò.u ngò.phò.ò.nò.tò.ò.hò.ò.oò.ò.cáoò.tàiò.chínhò.tạiò.tổngò.côngò.tyò.thépò.việtò nam”ò.củaò.Phạmò.Thịò.Tuyếtò.Nhungò.nămò.2019ò.đãò.đƣaò.raò.cơò.sởò. lýò.luậnò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.quaò.từngò.báoò.cáoò.tàiò.chính.ò.Tuyò.nhiênò.tácò.giảò.chƣaò.chỉò.raò.mốiò.quanò.hệò.giữaò.cácò.báoò.cáo ò.tăiò.chính,ò.vằ.đềò.cậpò.nhiềuò.trongò.giảiò.phâpò.hoănò.thiệnò.lằ.phươ ngò.phápò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.truyềnò.thốngò.– ò.đơnò.giảnò.lằ.phươngò.phâpò.soò.sânh.
- Luậnò.vănò.thạcò.sĩò.kinhò.tếò.vớiò.đềò.tàiò.“Hoànò.thiệnò.nò.iò.du ngò.phânò.tíchò.ò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.Côngò.tyò.cổò.phầnò.XNKò.STDDò Việtò.Nam”ò.củaò.Ngôò.Thịò.Thủyò.nămò.2020ò.đềò.cậpò.trongò.cơò.sởò.l ýò.luậnò.vềò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.trênò.từngò.báoò.ò.ò.cáo tăiò.chínhò.vằ.phđnò.tíchò.mốiò.liínò.hệò.giữaò.câcò.chỉò.tiíuò.trínò.câcò.b âoò.câoò.tăiò.chínhò.vằ.đưaò.raò.câcò.phươngò.phâpò.phđnò.tíchò.bâoò.câ oò.tàiò.chínhò.hiệnò.đạiò.nhưò.phânò.tíchò.xuò.hướng,ò.phânò.tíchò.đểò.hoà nò.thiệnò.côngò.tácò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.tạiò.NHTMò.bưuò.c hínhò.Viettel.ò.Cơò.sởò.lýò.luậnò.mằ.luậnò.vănò.đêò.đƣaò.raò.khâò.đầyò.đ ủ,ò.tuyò.nhiênò.thựcò.trạngò.côngò.tácò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.th ìò.lạiò.khâò.đơnò.giản,ò.chủò.yếuò.lằ.sựò.biếnò.độngò.tăiò.sản,ò.nguồnò.vố nò.vằ.kếtò.quảò.kinhò.doanh.
- Luậnò.vănò.thạcò.sĩò.kinhò.tếò.vớiò.đềò.tàiò.“Hoànò.thiệnò.nò.iò.du ngò.phânò.tíchò.ò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.tạiò.Côngò.tyò.cổò.phầnò.đầuò.tưò. phò.tò.triểnò.nhằ.Đằ.Nẵng”ò.củaò.ò.Bùiò.Thịò.Minhò.Phươngò.nămò.202
1ò.đãò.hệò.thốngò.hóaò.lýò.luậnò.chungò.vềò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chí nh,ò.đánhò.giáò.thựcò.trạngò.củaò.côngò.tácò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chí nhò.củaò.Côngò.tyò.từò.đóò.đềò.raò.giảiò.phápò.hoànò.thiệnò.tuyò.nhiênò.cá cò.giảiò.phâpò.tâcò.giảò.đƣaò.raò.mớiò.chungò.chungò.chƣaò.cụò.thểò.vằ.m angò.tínhò.ứngò.dụng.
- Tácò.giảò.Nguyò.nò.Việtò.Hùngò.
(2018),ò.trongò.Luậnò.ánò.tiếnò.sĩò.kinhò.tếò.vềò.“Hoànò.thiệnò.nò.ò.iò.dun gò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.tạiò.Ngò.ò.nò.hàngò.thươngò.mạiò.ò.ở ò.Việtò.Nam”,ò.đãò.đềò.cậpò.đếnò.nộiò.dungò.đánhò.giáò.hiệuò.quảò.sinhò.l ờiò.– ò.mộtò.phầnò.củaò.PTTCò.NHTM.ò.Đđyò.lằ.tăiò.liệuò.thamò.khảoò.củaò.q uanò.trọngò.trongò.quáò.trìnhò.nghiênò.cứuò.thựcò.hiệnò.luậnò.vănò.củaò.họ cò.viên.
- Tácò.giảò.Trầnò.Quốcò.Vƣợngò.
(2019),ò.vớiò.đềò.tàiò.“ò.Hoànò.thiệnò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.tạ iò.ngò.nò.hàngò.TMCPò.Xăngò.ầuò.Petrolimex”ò.đãò.nghiênò.cứuò.ò.vềò.hệ ò.thốngò.BCTCò.củaò.NHTMò.nhƣngò.chƣaò.rútò.raò.đƣợcò.đặcò.điểmò.c ủaò.BCTC,ò.nhữngò.điểmò.đặcò.thùò.trongò.phânò.tíchò.BCTCò.củaò.NHTM.ò.Mặtò.khác,ò.cácò.kếtò.quảò.nghiênò.cứuò.củaò.đềò.tàiò.chỉò.ápò.dụngò.choò.riíngò.ngđnò.hăngò.TMCPò.Xăngò.dầuò.Petrolimex,ò.vằ.cũngò.chƣaò.cóò.đềò.xuấtò.hướngò.dẫnò.cácò.chiò.nhánhò.PTTC.ò.Tuyò.vậy,ò.đềò.tàiò.c ũngò.đãò.hệò.thốngò.đượcò.cácò.phươngò.phápò.PTTC.ò.Bốò.cụcò.3ò.chươ ngò.củaò.đềò.tàiò.từò.chươngò.tổngò.quan,ò.thựcò.trạngò.đếnò.giảiò.phápò.đ ƣợcò.trìnhò.băyò.rấtò.khoaò.họcò.vằ.rõò.răng,ò.sựò.liínò.kếtò.giữaò.câcò.m ụcò.chươngò.rấtò.chặtò.chẽò.lằ.tăiò.liệuò.thamò.khảoò.tốtò.trongò.việcò.gợi ò.ò.ò.ò.cácò.đềò.mụcò.củaò.luậnò.văn.
Việcò.hoànò.thiệnò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.tạiò.câcò.ngđnò.hăngò.sẽò.giúpò.nhằ.quảnò.trịò.đƣaò.raò.câcò.chínhò.sâchò.lăm ò.lànhò.mạnhò.tìnhò.hìnhò.tàiò.ò.ò.chính vằ.nđngò.caoò.hiệuò.quảò.kinhò.doanh.
Mụcò.đíchò.vằ.nhiệmò.vụò.nghiínò.cứu
3.1 Mụò.ò.đò.ò.hò.nghiênò.ò ứu
Trínò.cơò.sởò.nghiínò.cứuò.lýò.thuyếtò.vằ.thựcò.tiò.nò.nộiò.dungò.ph ânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.tạiò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.TNHHò.M TVò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầu,ò.luậnò.vănò.sẽò.đềò.xuấtò.cácò.giảiò.phápò.hoà nò.thiệnò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.tạiò.Ngânò.hàngò.Th ƣơngò.mạiò.TNHHò.MTVò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầu.
- Nghiínò.cứuò.vằ.hệò.thốngò.cơò.sởò.lýò.luậnò.vềò.nộiò.dungò.phđnò tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.trongò.ngânò.hàngò.thươngò.mại.
- Nghiênò.cứuò.thựcò.trạngò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.nộiò.dungò.báoò.c áoò.tàiò.chínhò.ò.tạiò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.TNHHò.MTVò.Dầuò.Khí ò.Toànò.Cầu.
- Đềò.xuấtò.giảiò.phápò.nhằmò.hoànò.thiệnò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.nộ iò.dungò.báoò.ò.cáoò.tàiò.chínhò.củaò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.TNHHò.MTVò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầu.
Đốiò.tƣợngò.vằ.phạmò.viò.nghiínò.cứu
Côngò.tácò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.tạiò.Ngânò.hàngò.thươngò mại.
- Khôngò.gianò.nghiênò.cứu:ò.Côngò.tácò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.ch ínhò.tạiò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.TNHHò.MTVò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầu.
- Thờiò.gianò.nghiínò.cứu:ò.sốò.liệu,ò.thuò.thậpò.vằ.tổngò.hợpò.phđnò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.củaò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.TNHHò.MTV ò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầuò.trongò.3ò.năm,ò.từò.nămò.2018-2020
Phươngò.phápò.nghiênò.cứu
Đềò.tăiò.dựaò.trínò.phươngò.phâpò.luậnò.lằ.chủò.nghĩaò.duyò.vậtò.bi ệnò.chứng.
Trongò.quáò.trìnhò.nghiênò.cứu,ò.tácò.giảò.thườngò.xuyênò.sửò.dụng ò.cácò.phươngò.phápò.phânò.tíchò.quyò.nạp,ò.phươngò.phápò.tiếpò.cậnò.hệ ò.thống,ò.phươngò.phápò.logic,ò.phươngò.phápò.thốngò.kê.ò.Dữò.liệuò.đượ cò.lấyò.từò.câcò.nguồnò.tăiò.liệuò.sâch,ò.bâo,ò.tạpò.chí,ò.internetò.vằ.bâoò.cáoò.phânò.tíchò.tàiò.chínhò.củaò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.TNHHò.MTVò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầuò.trongò.cácò.năm,ò.từò.nămò.2018-2020.
6 Ýò.nghĩaò.lýò.luậnò.vằ.thựcò.tií̃n
- Vềò.lýò.luận:ò.Luậnò.vănò.đóngò.gópò.thêmò.vàoò.hệò.thốngò.lýò.lu ậnò.vềò.côngò.tácò.phânò.tíchò.nộiò.dungò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.củaò.ngânò hàngò.thươngò.mại.
- Vềò.thựcò.tiễn:ò.Luậnò.vănò.đánhò.giáò.thựcò.trạngò.nộiò.dungò.phâ nò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.củaò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.TNHHò.M TVò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầu.ò.Trênò.cơò.sởò.đánhò.giáò.kếtò.quảò.đạtò.đƣợc ò.vằ.câcò.hạnò.chế,ò.luậnò.vănò.đềò.xuấtò.câcò.giảiò.phâpò.nhằmò.hoănò.t hiệnò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.củaò.Ngânò.hàngò.Thươ ngò.mạiò.TNHHò.MTVò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầu.
Nộiò.dungò.luậnò.vănò.đượcò.kếtò.cấuò.gồmò.3ò.chương:
Chươngò.1:ò.Lýò.luậnò.chungò.vềò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò
.tàiò.chínhò.củaò.ngânò.hàngò.thươngò.mại.
Chươngò.2:ò.Thựcò.trạngò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chí nhò.tạiò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.Tráchò.nhiệmò.hữuò.hạnò.Mộtò.thànhò viênò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầu.
Chươngò.3:ò.Giảiò.phápò.hoànò.thiệnò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.c áoò.tàiò.chínhò.tạiò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.Tráchò.nhiệmò.hữuò.hạnò.Mộtò.thànhò.viênò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầu.
Chươngò.1 LÝò.LUẬNò.CHUNGò.VỀò.NỘIò.DUNGò.PHò Nò.TÍCHò.
BÁOò.CÁOò.Tò.Iò.CHÍNHò.CỦAò.NGò.Nò.Hò.NGò.TH ƢƠNGò.MẠI 1.1 Bâoò.câoò.tăiò.chínhò.vằ.vaiò.trò,ò.ýò.nghĩaò.phđnò.tíchò.bâoò cáoò.tàiò.chínhò.tạiò.ngânò.hàngò.thươngò.mại
1.1.1 Khâiò.niệmò.vằ.đặò.ò.ò.điểmò.Ngđnò.hăngò.Thươngò.mại
Lịchò.sửò.phátò.triểnò.củaò.hệò.thốngò.ngânò.hàngò.gắnò.liềnò.vớiò.s ựò.phâtò.triểnò.củaò.nềnò.kinhò.tếò.hăngò.hóa,ò.vằ.sựò.phâtò.triểnò.nhanhò chóngò.củaò.nềnò.kinhò.tếò.thịò.trườngò.đãò.làmò.biếnò.đổiò.mạnhò.mẽò.h ệò.thốngò.ngânò.hàngò.thươngò.mạiò.từò.nhữngò.hệò.thốngò.ngânò.hàngò.gi ảnò.đơn,ò.sơò.khaiò.banò.đầuò.nayò.đãò.trởò.thànhò.nhữngò.ngânò.hàngò.hiệ nò.đại,ò.nhữngò.tậpò.đoànò.tàiò.chínhò.khổngò.lồ,ò.đaò.quốcò.gia.ò.Cùngò.v ớiò.sựò.phátò.triểnò.ò.củaò.nềnò.kinhò.tếò.hàngò.hóa,ò.cácò.tưò.tưởngò.kinh ò.tế,ò.sựò.đaò.dạngò.hóaò.củaò.câcò.sảnò.phẩmò.dịchò.vụò.vằ.đặcò.thùò.ho ănò.cảnhò.thựcò.tếò.củaò.từngò.quốcò.gia,ò.từngò.đạoò.luậtò.mằ.khâiò.niệm ò.ngânò.hàngò.thươngò.mạiò.cóò.thểò.đượcò.nhìnò.nhậnò.dướiò.gócò.độò.n àyò.hayò.gócò.độò.khácò.nhƣngò.tựuò.chungò.đềuò.nhấtò.quánò.vớiò.nhauò. đóò.là:
Ngđnò.hăngò.thươngò.mạiò.lằ.mộtò.tổò.chứcò.trungò.gianò.tăiò.chín hò.làmò.cầuò.nốiò.giữò.khuò.vựcò.tiếtò.kiệmò.vớiò.khuò.vựcò.đầuò.tƣò.củaò nềnò.kinhò.tếò.hayò.nóiò.cụò.thểò.hơnò.thìò.Ngđnò.hăngò.thươngò.mạiò.lằ mộtò.tổò.chứcò.kinhò.doanhò.tiềnò.tệ,ò.nhậnò.tiềnò.gửiò.từò.cácò.tácò.nhân ò.trongò.nềnò.kinhò.tế,ò.sauò.đóò.thựcò.hiệnò.cácò.nghiệpò.vụò.choò.vayò.v ằ.đầuò.tƣò.văoò.câcò.tăiò.sảnò.cóò.khảò.năngò.sinhò.lờiò.khâc,ò.đồngò.thời ò.thựcò.hiệnò.cungò.cấpò.đaò.dạngò.cácò.danhò.mụcò.dịchò.vụò.tàiò.chính,ò. tínò.dụng,ò.thanhò.toánò.choò.cácò.tácò.nhânò.trongò.nềnò.kinhò.tế.
Theoò.Luậtò.cácò.TCTDò.Việtò.Namò.nămò.2017ò.ghiò.rõ:ò.“Ngânò.h ăngò.lằ.mộtò.loạiò.hìnhò.TCTDò.đƣợcò.phĩpò.thựcò.hiệnò.toănò.bộò.câcò.h oạtò.độngò.ngđnò.hăngò.vằ.câcò.hoạtò.độngò.khâcò.cóò.liínò.quan”ò.
[16].ò.Trongò.kháiò.niệmò.này,ò.hoạtò.độngò.ngânò.hàngò.đƣợcò.giảiò.thíchò
.“Lằ.hoạtò.độngò.kinhò.doanhò.tiềnò.tệò.vằ.dịchò.vụò.ngđnò.hăngò.vớiò.nộ iò.dungò.thườngò.xuyínò.lằ.nhậnò.tiềnò.gửiò.vằ.sửò.dụngò.sốò.tiềnò.năyò. đểò.cấpò.tínò.dụng,ò.cungò.ứngò.cácò.dịchò.vụò.thanhò.toán”.ò.Theoò.Quảnò. trịò.NHTMò.củaò.Perterò.S.Roseò.- ò.giâoò.sưò.kinhò.tếò.họcò.vằ.tăiò.chínhò.trườngò.đạiò.họcò.Yaleò.thì:ò.“Ngđnò.hăngò.lằ.loại hìnhò.tổò.chứcò.tàiò.chínhò.cungò.cấpò.mộtò.danhò.mụcò.tàiò.chínhò.đaò.dạn gò.nhấtò.- ò.đặcò.biệtò.lằ.tínò.dụng,ò.tiếtò.kiệmò.vằ.dịchò.vụò.thanhò.toânò.– ò.vằ.thựcò.hiệnò.nhiềuò.chứcò.năngò.tăiò.chínhò.nhấtò.soò.vớiò.bấtò.kỳò.mộ tò.tổò.chứcò.kinhò.doanhò.nàoò.trongò.nềnò.kinhò.tế”ò.[13].
Ngđnò.hăngò.thươngò.mạiò.lằ.mộtò.loạiò.hìnhò.NHTMò.vằ.lằ.mộtò đơnò.vịò.kinhò.tế.
Nóiò.Ngđnò.hăngò.thươngò.mạiò.lằ.mộtò.NHTMò.vằ.lằ.mộtò.đơn ò.vịò.kinhò.tếò.nghĩaò.lằ.Ngđnò.hăngò.thươngò.mạiò.hoạtò.độngò.trongò.m ộtò.ngànhò.kinhò.tế,ò.cóò.cơò.cấuò.tổò.chứcò.bộò.máyò.nhƣò.mộtò.doanhò.n ghiệp,ò.Ngânò.hàngò.thươngò.mạiò.bìnhò.đẳngò.trongò.quanò.hệò.kinhò.tếò. vớiò.cácò.NHTMò.khác.
Hoạtò.độngò.củaò.Ngđnò.hăngò.thươngò.mạiò.lằ.hoạtò.độngò.kinhò. doanh.ò.Đểò.hoạtò.độngò.kinhò.doanh,ò.cácò.Ngânò.hàngò.thươngò.mạiò.ph ảiò.cóò.vốn,ò.phảiò.tựò.chủò.vềò.tàiò.chính.ò.Đặcò.biệtò.hoạtò.độngò.kinhò. doanhò.cầnò.đạtò.đếnò.mụcò.tiíuò.tăiò.chínhò.cuốiò.cùngò.lằ.lợiò.nhuận,ò.h oạtò.độngò.kinhò.doanhò.củaò.Ngânò.hàngò.thươngò.mạiò.cũngò.khôngò.nằ mò.ngoăiò.xuò.hướngò.đò.ò.Tuyò.nhiínò.việcò.tìmò.kiếmò.lợiò.nhuậnò.lằ.p hảiò.chínhò.đângò.trínò.cơò.sởò.chấpò.hănhò.luậtò.phâpò.củaò.nhằ.nước.
Hoạtò.độngò.kinhò.doanhò.củaò.Ngđnò.hăngò.thươngò.mạiò.lằ.hoạtò độngò.kinhò.doanhò.tiềnò.tệò.vằ.dịchò.vụò.ngđnò.hăng.ò.Đđyò.lằ.lĩnhò.vự cò.“đặcò.biệt”ò.vìò.liênò.quanò.trựcò.tiếpò.đếnò.tấtò.cảò.cácò.ngành,ò.liênò.q uanò.đếnò.mọiò.mặtò.củaò.đờiò.sốngò.kinhò.tế- xêò.hội,ò.lĩnhò.vựcò.tiềnò.tệò.ngđnò.hăngò.lằ.lĩnhò.vựcò.“nhạyò.cảm”,ò.đòi ò.hỏiò.mộtò.sựò.thậnò.trọngò.vằ.khĩoò.lĩoò.trongò.điềuò.hănhò.hoạtò.động ò.ngânò.hàngò.đểò.tránhò.nhữngò.thiệtò.hạiò.choò.xãò.hội.ò.Lĩnhò.vựcò.hoạt ò.độngò.nàyò.củaò.Ngânò.hàngò.thươngò.mạiò.gópò.phầnò.cungò.ứngò.một ò.khốiò.lƣợngò.vốnò.tínò.dụngò.rấtò.lớnò.choò.nềnò.kinhò.tế-xãò.hội…
Tómò.lại,ò.Ngđnò.hăngò.thươngò.mạiò.lằ.loạiò.hìnhò.địnhò.chếò.tăiò.chínhò.trungò.gianò.hoạtò.độngò.kinhò.doanhò.trongò.lĩnhò.vựcò.tiềnò.tệò.v ằ.dịchò.vụò.ngđnò.hăng.ò.Đđyò.lằ.loạiò.địnhò.chếò.tăiò.chínhò.trungò.gian ò.quanò.trọngò.vàoò.loạiò.bậcò.nhấtò.trongò.nềnò.kinhò.tếò.thịò.trường,ò.gó pò.phầnò.tạoò.lậpò.vằ.cungò.ứngò.vốnò.choò.nềnò.kinhò.tế,ò.tạoò.điềuò.kiệ nò.vằ.thúcò.đẩyò.nềnò.kinhò.tếò.-xêò.hộiò.phâtò.triển. Đặcò.điểmò.củaò.ngânò.hàngò.thươngò.mại
– Lằ.mộtò.địnhò.chếò.tăiò.chínhò.trungò.gian.
– Hoạtò.độngò.đaò.dạngò.vằ.tổngò.hợpò.nhiềuò.nghiệpò.vụ,ò.dịchò.vụ.
– Thuò.hútò.nguồnò.vốnò.trướcò.hếtò.bằngò.huyò.độngò.tiềnò.gửi,ò.p hátò.hànhò.kìò.phiếu,ò.tráiò.phiếu,ò.sauò.đóò.sửò.dụngò.nguồnò.vốnò.nàyò.t hựcò.hiệnò.choò.vayò.sảnò.xuấtò.kinhò.doanh,ò.choò.vayò.tiêuò.dùng.ò.Ngo àiò.raò.cònò.cóò.cácò.dịchò.vụò.khác:ò.Thanhò.toán,ò.chuyểnò.tiền,ò.bảoò.lã nh,ò.ủyò.thác,…
– Thôngò.quaò.hoạtò.độngò.choò.vayò.vằ.thanhò.toân,ò.hệò.thốngò.c âcò.ngđnò.hăngò.thươngò.mạiò.cóò.thểò.tạoò.raò.lượngò.bútò.tệ,ò.lằ.bộò.p hậnò.quanò.trọngò.trongò.khốiò.cungò.tiềnò.tệò.củaò.nềnò.kinhò.tế,ò.cóò.ảnh ò.hưởngò.lớnò.đếnò.chínhò.sáchò.tiềnò.tệò.củaò.ngânò.hàngò.trungò.ương.
– Ngoàiò.ra,ò.tổngò.tàiò.sảnò.củaò.ngânò.hàngò.thươngò.mạiò.luônò.l ằ.khốiò.lƣợngò.tăiò.sảnò.lớnò.nhấtò.trongò.toănò.hệò.thốngò.ngđnò.hăngò.th ƣơngò.mại.
1.1.2 Khâiò.niệmò.bâoò.câoò.tăiò.chínhò.vằ.phđnò.tíchò.bâoò.câoò tàiò.chínhò.tạiò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mại
Bâoò.câoò.tăiò.chínhò.lằ.nhữngò.bâoò.câoò.tổngò.hợpò.nhấtò.vềò.tìn hò.hìnhò.tăiò.sản,ò.vốnò.chủò.sởò.hữuò.vằ.nợò.phảiò.trảò.cũngò.nhƣò.tìnhò hìnhò.tàiò.chính,ò.kếtò.quảò.kinhò.doanhò.trongò.kỳò.củaò.doanhò.nghiệp.ò. Nóiò.cáchò.khác,ò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.
(BCTC)ò.lằ.phươngò.tiệnò.trìnhò.băyò.khảò.năngò.sinhò.lờiò.vằ.thựcò.trạ ngò.tàiò.chính
Kếtò.cấuò.luậnò.văn
Bâoò.câoò.tăiò.chínhò.vằ.vaiò.trò,ò.ýò.nghĩaò.phđnò.tíchò.bâoò.câoò.t àiò.chínhò.tạiò.ngânò.hàngò.thươngò.mại
1.1.1 Khâiò.niệmò.vằ.đặò.ò.ò.điểmò.Ngđnò.hăngò.Thươngò.mại
Lịchò.sửò.phátò.triểnò.củaò.hệò.thốngò.ngânò.hàngò.gắnò.liềnò.vớiò.s ựò.phâtò.triểnò.củaò.nềnò.kinhò.tếò.hăngò.hóa,ò.vằ.sựò.phâtò.triểnò.nhanhò chóngò.củaò.nềnò.kinhò.tếò.thịò.trườngò.đãò.làmò.biếnò.đổiò.mạnhò.mẽò.h ệò.thốngò.ngânò.hàngò.thươngò.mạiò.từò.nhữngò.hệò.thốngò.ngânò.hàngò.gi ảnò.đơn,ò.sơò.khaiò.banò.đầuò.nayò.đãò.trởò.thànhò.nhữngò.ngânò.hàngò.hiệ nò.đại,ò.nhữngò.tậpò.đoànò.tàiò.chínhò.khổngò.lồ,ò.đaò.quốcò.gia.ò.Cùngò.v ớiò.sựò.phátò.triểnò.ò.củaò.nềnò.kinhò.tếò.hàngò.hóa,ò.cácò.tưò.tưởngò.kinh ò.tế,ò.sựò.đaò.dạngò.hóaò.củaò.câcò.sảnò.phẩmò.dịchò.vụò.vằ.đặcò.thùò.ho ănò.cảnhò.thựcò.tếò.củaò.từngò.quốcò.gia,ò.từngò.đạoò.luậtò.mằ.khâiò.niệm ò.ngânò.hàngò.thươngò.mạiò.cóò.thểò.đượcò.nhìnò.nhậnò.dướiò.gócò.độò.n àyò.hayò.gócò.độò.khácò.nhƣngò.tựuò.chungò.đềuò.nhấtò.quánò.vớiò.nhauò. đóò.là:
Ngđnò.hăngò.thươngò.mạiò.lằ.mộtò.tổò.chứcò.trungò.gianò.tăiò.chín hò.làmò.cầuò.nốiò.giữò.khuò.vựcò.tiếtò.kiệmò.vớiò.khuò.vựcò.đầuò.tƣò.củaò nềnò.kinhò.tếò.hayò.nóiò.cụò.thểò.hơnò.thìò.Ngđnò.hăngò.thươngò.mạiò.lằ mộtò.tổò.chứcò.kinhò.doanhò.tiềnò.tệ,ò.nhậnò.tiềnò.gửiò.từò.cácò.tácò.nhân ò.trongò.nềnò.kinhò.tế,ò.sauò.đóò.thựcò.hiệnò.cácò.nghiệpò.vụò.choò.vayò.v ằ.đầuò.tƣò.văoò.câcò.tăiò.sảnò.cóò.khảò.năngò.sinhò.lờiò.khâc,ò.đồngò.thời ò.thựcò.hiệnò.cungò.cấpò.đaò.dạngò.cácò.danhò.mụcò.dịchò.vụò.tàiò.chính,ò. tínò.dụng,ò.thanhò.toánò.choò.cácò.tácò.nhânò.trongò.nềnò.kinhò.tế.
Theoò.Luậtò.cácò.TCTDò.Việtò.Namò.nămò.2017ò.ghiò.rõ:ò.“Ngânò.h ăngò.lằ.mộtò.loạiò.hìnhò.TCTDò.đƣợcò.phĩpò.thựcò.hiệnò.toănò.bộò.câcò.h oạtò.độngò.ngđnò.hăngò.vằ.câcò.hoạtò.độngò.khâcò.cóò.liínò.quan”ò.
[16].ò.Trongò.kháiò.niệmò.này,ò.hoạtò.độngò.ngânò.hàngò.đƣợcò.giảiò.thíchò
.“Lằ.hoạtò.độngò.kinhò.doanhò.tiềnò.tệò.vằ.dịchò.vụò.ngđnò.hăngò.vớiò.nộ iò.dungò.thườngò.xuyínò.lằ.nhậnò.tiềnò.gửiò.vằ.sửò.dụngò.sốò.tiềnò.năyò. đểò.cấpò.tínò.dụng,ò.cungò.ứngò.cácò.dịchò.vụò.thanhò.toán”.ò.Theoò.Quảnò. trịò.NHTMò.củaò.Perterò.S.Roseò.- ò.giâoò.sưò.kinhò.tếò.họcò.vằ.tăiò.chínhò.trườngò.đạiò.họcò.Yaleò.thì:ò.“Ngđnò.hăngò.lằ.loại hìnhò.tổò.chứcò.tàiò.chínhò.cungò.cấpò.mộtò.danhò.mụcò.tàiò.chínhò.đaò.dạn gò.nhấtò.- ò.đặcò.biệtò.lằ.tínò.dụng,ò.tiếtò.kiệmò.vằ.dịchò.vụò.thanhò.toânò.– ò.vằ.thựcò.hiệnò.nhiềuò.chứcò.năngò.tăiò.chínhò.nhấtò.soò.vớiò.bấtò.kỳò.mộ tò.tổò.chứcò.kinhò.doanhò.nàoò.trongò.nềnò.kinhò.tế”ò.[13].
Ngđnò.hăngò.thươngò.mạiò.lằ.mộtò.loạiò.hìnhò.NHTMò.vằ.lằ.mộtò đơnò.vịò.kinhò.tế.
Nóiò.Ngđnò.hăngò.thươngò.mạiò.lằ.mộtò.NHTMò.vằ.lằ.mộtò.đơn ò.vịò.kinhò.tếò.nghĩaò.lằ.Ngđnò.hăngò.thươngò.mạiò.hoạtò.độngò.trongò.m ộtò.ngànhò.kinhò.tế,ò.cóò.cơò.cấuò.tổò.chứcò.bộò.máyò.nhƣò.mộtò.doanhò.n ghiệp,ò.Ngânò.hàngò.thươngò.mạiò.bìnhò.đẳngò.trongò.quanò.hệò.kinhò.tếò. vớiò.cácò.NHTMò.khác.
Hoạtò.độngò.củaò.Ngđnò.hăngò.thươngò.mạiò.lằ.hoạtò.độngò.kinhò. doanh.ò.Đểò.hoạtò.độngò.kinhò.doanh,ò.cácò.Ngânò.hàngò.thươngò.mạiò.ph ảiò.cóò.vốn,ò.phảiò.tựò.chủò.vềò.tàiò.chính.ò.Đặcò.biệtò.hoạtò.độngò.kinhò. doanhò.cầnò.đạtò.đếnò.mụcò.tiíuò.tăiò.chínhò.cuốiò.cùngò.lằ.lợiò.nhuận,ò.h oạtò.độngò.kinhò.doanhò.củaò.Ngânò.hàngò.thươngò.mạiò.cũngò.khôngò.nằ mò.ngoăiò.xuò.hướngò.đò.ò.Tuyò.nhiínò.việcò.tìmò.kiếmò.lợiò.nhuậnò.lằ.p hảiò.chínhò.đângò.trínò.cơò.sởò.chấpò.hănhò.luậtò.phâpò.củaò.nhằ.nước.
Hoạtò.độngò.kinhò.doanhò.củaò.Ngđnò.hăngò.thươngò.mạiò.lằ.hoạtò độngò.kinhò.doanhò.tiềnò.tệò.vằ.dịchò.vụò.ngđnò.hăng.ò.Đđyò.lằ.lĩnhò.vự cò.“đặcò.biệt”ò.vìò.liênò.quanò.trựcò.tiếpò.đếnò.tấtò.cảò.cácò.ngành,ò.liênò.q uanò.đếnò.mọiò.mặtò.củaò.đờiò.sốngò.kinhò.tế- xêò.hội,ò.lĩnhò.vựcò.tiềnò.tệò.ngđnò.hăngò.lằ.lĩnhò.vựcò.“nhạyò.cảm”,ò.đòi ò.hỏiò.mộtò.sựò.thậnò.trọngò.vằ.khĩoò.lĩoò.trongò.điềuò.hănhò.hoạtò.động ò.ngânò.hàngò.đểò.tránhò.nhữngò.thiệtò.hạiò.choò.xãò.hội.ò.Lĩnhò.vựcò.hoạt ò.độngò.nàyò.củaò.Ngânò.hàngò.thươngò.mạiò.gópò.phầnò.cungò.ứngò.một ò.khốiò.lƣợngò.vốnò.tínò.dụngò.rấtò.lớnò.choò.nềnò.kinhò.tế-xãò.hội…
Tómò.lại,ò.Ngđnò.hăngò.thươngò.mạiò.lằ.loạiò.hìnhò.địnhò.chếò.tăiò.chínhò.trungò.gianò.hoạtò.độngò.kinhò.doanhò.trongò.lĩnhò.vựcò.tiềnò.tệò.v ằ.dịchò.vụò.ngđnò.hăng.ò.Đđyò.lằ.loạiò.địnhò.chếò.tăiò.chínhò.trungò.gian ò.quanò.trọngò.vàoò.loạiò.bậcò.nhấtò.trongò.nềnò.kinhò.tếò.thịò.trường,ò.gó pò.phầnò.tạoò.lậpò.vằ.cungò.ứngò.vốnò.choò.nềnò.kinhò.tế,ò.tạoò.điềuò.kiệ nò.vằ.thúcò.đẩyò.nềnò.kinhò.tếò.-xêò.hộiò.phâtò.triển. Đặcò.điểmò.củaò.ngânò.hàngò.thươngò.mại
– Lằ.mộtò.địnhò.chếò.tăiò.chínhò.trungò.gian.
– Hoạtò.độngò.đaò.dạngò.vằ.tổngò.hợpò.nhiềuò.nghiệpò.vụ,ò.dịchò.vụ.
– Thuò.hútò.nguồnò.vốnò.trướcò.hếtò.bằngò.huyò.độngò.tiềnò.gửi,ò.p hátò.hànhò.kìò.phiếu,ò.tráiò.phiếu,ò.sauò.đóò.sửò.dụngò.nguồnò.vốnò.nàyò.t hựcò.hiệnò.choò.vayò.sảnò.xuấtò.kinhò.doanh,ò.choò.vayò.tiêuò.dùng.ò.Ngo àiò.raò.cònò.cóò.cácò.dịchò.vụò.khác:ò.Thanhò.toán,ò.chuyểnò.tiền,ò.bảoò.lã nh,ò.ủyò.thác,…
– Thôngò.quaò.hoạtò.độngò.choò.vayò.vằ.thanhò.toân,ò.hệò.thốngò.c âcò.ngđnò.hăngò.thươngò.mạiò.cóò.thểò.tạoò.raò.lượngò.bútò.tệ,ò.lằ.bộò.p hậnò.quanò.trọngò.trongò.khốiò.cungò.tiềnò.tệò.củaò.nềnò.kinhò.tế,ò.cóò.ảnh ò.hưởngò.lớnò.đếnò.chínhò.sáchò.tiềnò.tệò.củaò.ngânò.hàngò.trungò.ương.
– Ngoàiò.ra,ò.tổngò.tàiò.sảnò.củaò.ngânò.hàngò.thươngò.mạiò.luônò.l ằ.khốiò.lƣợngò.tăiò.sảnò.lớnò.nhấtò.trongò.toănò.hệò.thốngò.ngđnò.hăngò.th ƣơngò.mại.
1.1.2 Khâiò.niệmò.bâoò.câoò.tăiò.chínhò.vằ.phđnò.tíchò.bâoò.câoò tàiò.chínhò.tạiò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mại
Bâoò.câoò.tăiò.chínhò.lằ.nhữngò.bâoò.câoò.tổngò.hợpò.nhấtò.vềò.tìn hò.hìnhò.tăiò.sản,ò.vốnò.chủò.sởò.hữuò.vằ.nợò.phảiò.trảò.cũngò.nhƣò.tìnhò hìnhò.tàiò.chính,ò.kếtò.quảò.kinhò.doanhò.trongò.kỳò.củaò.doanhò.nghiệp.ò. Nóiò.cáchò.khác,ò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.
(BCTC)ò.lằ.phươngò.tiệnò.trìnhò.băyò.khảò.năngò.sinhò.lờiò.vằ.thựcò.trạ ngò.tàiò.chính
Bâoò.câoò.tăiò.chínhò.lằ.nhữngò.bâoò.câoò.tổngò.hợpò.nhấtò.vềò.tìn hò.hìnhò.tăiò.sản,ò.vốnò.chủò.sởò.hữuò.vằ.nợò.phảiò.trảò.cũngò.nhƣò.tìnhò hìnhò.tàiò.chính,ò.kếtò.quảò.kinhò.doanhò.trongò.ò.kỳò.củaò.doanhò.nghiệp.
Nóiò.cáchò.khác,ò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò. (BCTC)ò.lằ.phươngò.tiệnò.ò.trìnhò.ò băyò.khảò.năngò.sinhò.lờiò.vằ.thực ò.trạngò.tàiò.chínhò.củaò.DNò.choò.nhữngò.ngườiò.quanò tâmò. (chủò.DNò.nhằ.đầuò.tƣ,ò.nhằ.choò.vay,ò.cơò.quanò.thuếò.vằ.câcò.cơò.qu anò.chứcò.năng,…)BCTCò.cóò.ò.nghĩaò.quanò.trọngò.đốiò.vớiò.côngò.tácò.quảnò.lò.ò.ò.DNò.ò.cũngò.nhƣò.ò.ò.đốiò.vớiò.câcò.cơò.quanò.chủò.quảnò.vằ.câcò.đốiò.ò
.tƣợngò.quanò.ò.tâm.ò.ò.Nóò.ò.đƣợcò.thểò.ò.hiệnò.ò.trongò.cácò.vấnò.đềò.sa u:
BCTCò.lằ.cănò.cứò.quanò.trọngò.trongò.việcò.phđnò.tích,ò.nghiínò.c ứu,ò.phâtò.hiệnò.nhữngò.khảò.năngò.tiềmò.tăngò.vằ.lằ.cănò.cứò.quanò.trọ ngò.đềò.raò.cácò.quyếtò.địnhò.vềò.quảnò.lò.,ò.điềuò.hànhò.hoạtò.độngò.SXKDò.hoặcò.đầuò.tƣò.củaò.chủò.sởò.hữu,ò.câcò.nhằ.đầuò.tƣ,ò.câcò.chủò.nợò.hiệnò.tạiò.vằ.tươngò.laiò.củaò.DN.
BCTCò.lằ.nhữngò.bâoò.câoò.đƣợcò.trìnhò.băyò.hếtò.sứcò.tổngò.quât ,ò.phảnò.ánhò.ò.mộtò.cáchò.tổngò.hợpò.nhấtò.vềò.tìnhò.hìnhò.tàiò.sản,ò.cácò khoảnò.nợ,ò.nguồnò.hìnhò.thànhò.tàiò.sản,ò.tìnhò.hìnhò.tàiò.chínhò.cũngò.n hƣò.kếtò.quảò.kinhò.doanhò.trongò.kỳò.củaò.DN.
Nguồnò.dữò.liệuò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.trongò.Ngânò.hà ngò.thươngò.mại
1.2.1 Hệò.thốngò.báoò.cáoò.tàiò.chính
BCTCò.lằ.hệò.thốngò.bâoò.câoò.đƣợcò.lậpò.theoò.chuẩnò.mựcò.vằ. chếò.độò.kếò.toánò.hiệnò.phảnò.ánhò.cácò.thôngò.tinò.kinhò.tế,ò.tàiò.chínhò. quanò.trọngò.củaò.NHTMò.BCTCò.chứaò.đựngò.nhữngò.thôngò.tinò.tổngò.h ợpò.vềò.tìnhò.hìnhò.tăiò.sản,ò.vốnò.chủò.hữuò.vằ.ò.côngò.nợò.cũngò.nhƣò. tìnhò.hìnhò.tàiò.chính,ò.kếtò.quảò.kinhò.doanh,ò.tìnhò.hìnhò.lưuò.chuyểnò.ti ềnò.tệò.vằ.khảò.năngò.sinhò.lờiò.trongò.kỳò.củaò.doanhò.nghiệp.ò.BCTCò. cungò.cấpò.cácò.thôngò.tinò.kinhò.tếò.- ò.tàiò.chínhò.chủò.yếuò.choò.ngườiò.sửò.dụngò.thôngò.tinò.kếò.toánò.trongò việcò.đânhò.giâ,ò.phđnò.tíchò.vằ.dựò.đoânò.tìnhò.hìnhò.tăiò.chính,ò.kếtò.q uảò.ò.hoạtò.độngò.kinhò.doanhò.củaò.doanhò.nghiệp.
Báoò.cáoò.tàiò.chínhò.dùngò.đểò.cungò.cấpò.thôngò.tinò.vềò.tìnhò.hìn hò.tăiò.chính,ò.ò.tìnhò.hìnhò.kinhò.doanhò.vằ.câcò.luồngò.tiềnò.củaò.mộtò. NHTM,ò.đápò.ứngò.yêuò.cầuò.quảnò.lýò.củaò.chủò.NHTM,ò.cơò.quanò.Nhà ò.nướcò.vằ.nhuò.cầuò.hữuò.íchò.củaò.nhữngò.ngườiò.sửò.dụngò.trongò.việ cò.đƣaò.raò.cácò.quyếtò.địnhò.kinhò.tế.
Cănò.cứò.chếò.độò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.hiệnò.hànhò.đốiò.vớiò.cácò. TCTDò.doò.Thốngò.đốcò.NHNNò.vằ.Bộò.tăiò.chínhò.quyò.địnhò.tạiò.Quyế tò.địnhò.sốò.16/2017/QĐ-
NHNNò.ngàyò.18/04/2017ò.thìò.hệò.thốngò.BCTCò.baoò.gồm:
- Bảngò.cânò.đốiò.kếò.toán.
- Báoò.cáoò.kếtò.quảò.hoạtò.độngò.kinhò.doanh.
- Báoò.cáoò.lưuò.chuyểnò.tiềnò.tệ.
- Thuyếtò.minhò.báoò.cáoò.tàiò.chính.
BCTCò.đƣợcò.sửò.dụngò.nhƣò.nguồnò.dữò.liệuò.chínhò.khiò.phânò.tí chò.tàiò.chínhò.NHTM.
Hệò.thốngò.bâoò.câoò.tăiò.chínhò.nhằmò.mụcò.đíchò.tổngò.hợpò.vằ.t rìnhò.bàyò.mộtò.cáchò.tổngò.quát,ò.toànò.diệnò.tìnhò.hìnhò.tàiò.sản,ò.nợò.ph ảiò.trả,ò.nguồnò.vốnò.chủò.sởò.hữuò.ởò.thờiò.điểmò.kếtò.thúcò.nămò.tàiò.ch ính,ò.tìnhò.hìnhò.vằ.kếtò.quảò.hoạtò.độngò.kinhò.doanhò.nămò.tăiò.chínhò.củaò.đơnò.vị.
Hệò.thốngò.bâoò.câoò.tăiò.chínhò.đƣợcò.lậpò.vằ.trìnhò.băyò.theoò.câ cò.nguyínò.tắcò.kếò.toânò.vằ.nguyínò.tắcò.đânhò.giâò.nhƣò.bâoò.câoò.tăiò chínhò.hăngò.nămò.củaò.NHTMò.độcò.lậpò.vằ.dựaò.trínò.cơò.sởò.âpò.dụn gò.chínhò.sâchò.kếò.toânò.thốngò.nhấtò.choò.câcò.giaoò.dịchò.vằ.sựò.kiệnò. cùngò.loạiò.trongò.nhữngò.hoànò.cảnhò.tươngò.tự.
Hệò.thốngò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.hợpò.nhấtò.baoò.gồmò.4ò.biểuò.mẫ uò.bâoò.câoò.nhƣò.bâoò.câoò.tăiò.chínhò.nămò.đƣợcò.lậpò.vằ.trìnhò.băyò.t heoò.nguyínò.tắcò.kếò.toânò.vằ.nguyínò.tắcò.đânhò.giâò.nhƣò.bâoò.câoò.t àiò.chínhò.hàngò.nămò.củaò.NHTMò.độcò.lậpò.trênò.cơò.sởò.tuânò.thủò.the oò.câcò.chuẩnò.mựcò.kếò.toânò.Việtò.Namò.vằ.âpò.dụngò.chínhò.sâchò.thố ngò.nhấtò.choò.câcò.giaoò.dịchò.vằ.sựò.kiệnò.cùngò.loạiò.trongò.mộtò.nhữ ngò.hoànò.cảnhò.tươngò.tựò.trongò.toànò.bộò.tậpò.đoàn.
Sựò.tồnò.tại,ò.phátò.triểnò.cũngò.nhƣò.quáò.trìnhò.suyò.thoáiò.củaò.N HTMò.phụò.thuộcò.văoò.nhiềuò.yếuò.tố:ò.cóò.yếuò.tốò.bínò.trongò.vằ.yếu ò.tốò.bínò.ngoăi;ò.cóò.yếuò.tốò.chủò.quanò.vằ.yếuò.tốò.khâchò.quan.ò.Điề uò.đóò.phụò.thuộcò.vàoò.tiêuò.thứcò.phânò.loạiò.cácò.yếuò.tốò.ảnhò.hưởng.
Phânò.tíchò.tàiò.chínhò.nhằmò.phụcò.vụò.choò.nhữngò.dựò.đoánò.tàiò chính,ò.dựò.ò.đoánò.choò.nhữngò.kếtò.quảò.tươngò.laiò.củaò.NHTM,ò.trên ò.cơò.sởò.đóò.mằ.đƣaò.raò.câcò.quyếtò.địnhò.phùò.hợp.ò.Nhƣò.vậy,ò.phđn ò.tíchò.tàiò.chínhò.khôngò.chỉò.giớiò.hạnò.ởò.việcò.nghiênò.cứuò.nhữngò.bá oò.biểuò.tăiò.chínhò.mằ.cònò.phảiò.tậpò.hợpò.đầyò.đủò.câcò.thôngò.tinò.lií nò.quanò.đếnò.tìnhò.hìnhò.tàiò.chínhò.củaò.NHTM,ò.nhƣò.cácò.thôngò.tinò. chungò.vềò.kinhò.tế,ò.tiềnò.tệ,ò.thuếò.khóa,ò.cácò.thôngò.tinò.vềò.ngànhò.ki nhò.tếò.củaò.doanhò.nghiệp,ò.cácò.thôngò.tinò.vềò.phápò.lò.ò.ò.đốiò.vớiò.do anhò.nghiệp.ò.Cụò.thểò.là:
- Câcò.thôngò.tinò.chung:ò.lằ.nhữngò.thôngò.tinò.vềò.tìnhò.hìnhò.kin hò.tếò.chínhò.trị,ò.môiò.trườngò.phápò.lý,ò.kinhò.tếò.cóò.liênò.quanò.đếnò.c ơò.hộiò.kinhò.tế,ò.cơò.hộiò.đầuò.tư.ò.Sựò.suyò.thoáiò.hoặcò.tăngò.trưởngò.c ủaò.nềnò.kinhò.tếò.cóò.tácò.độngò.mạnhò.mẽò.đếnò.kếtò.quảò.kinhò.doanhò.củaò.NHTM.ò.Nhữngò.thôngò.tinò.vềò.cácò.cuộcò.thămò.dòò.thịò.trường,ò.tr iểnò.vọngò.phátò.triểnò.sảnò.xuấtò.kinhò.doanh… ò.ảnhò.hưởngò.lớnò.đếnò.chiếnò.lượcò.vằ.sâchò.lượcò.kinhò.doanhò.trong ò.từngò.thờiò.kỳ.
- Câcò.thôngò.tinò.theoò.ngănhò.kinhò.tế:ò.lằ.nhữngò.thôngò.tinò.mă ò.kếtò.quảò.hoạtò.độngò.củaò.NHTMò.mangò.tínhò.chấtò.củaò.ngànhò.kinhò tếò.nhƣ:ò.đặcò.điểmò.củaò.ngànhò.kinhò.tế,ò.nhịpò.độò.phátò.triểnò.củaò.ch uò.kỳò.kinhò.tế,ò.độò.lớnò.củaò.thịò.trườngò.vằ.triểnò.vọngò.phâtò.triển,ò.t hôngò.tinò.củaò.cácò.NHTMò.trongò.ngành,ò.cácò.chỉò.sốò.chuẩnò.củaò.ngà nh,ò.củaò.câcò.cơò.quanò.điềuò.tiếtò.trongò.nướcò.vằ.quốcò.tếò.đốiò.vớiò.n gành.
- Câcò.thôngò.tinò.củaò.bảnò.thđnò.NHTM:ò.lằ.nhữngò.thôngò.tinò.v ềò.chiếnò.lƣợc,ò.sáchò.lƣợcò.kinhò.doanhò.củaò.NHTMò.trongò.từngò.thờiò kỳ,ò.thôngò.tinò.vềò.tìnhò.hìnhò.vằ.kếtò.quảò.kinhò.doanhò.củaò.NHTM,ò. tìnhò.hìnhò.tạoò.lập,ò.phđnò.phốiò.vằ.sửò.dụngò.vốn,ò.tìnhò.hìnhò.vằ.khảò năngò.thanhò.toán ò.Nhữngò.thôngò.tinò.nàyò.đƣợcò.thểò.hiệnò.quaò.BCT C,ò.báoò.cáoò.kếò.toánò.quảnò.trị,ò.báoò.cáoò.thốngò.kêò.nghiệpò.vụ… Đđyò.lằ.nhữngò.nguồnò.dữò.liệuò.quanò.trọngò.giúpò.choò.câcò.nhằ.phđn ò.tíchò.xemò.xét,ò.đánhò.giáò.đƣợcò.cácò.mặtò.khácò.nhauò.trongò.hoạtò.độ ngò.tàiò.chínhò.mộtò.cáchò.đầyò.đủ,ò.chínhò.xác.
Tuyò.nhiên,ò.phầnò.lớnò.dữò.liệuò.nàyò.chỉò.đƣợcò.sửò.dụngò.trongò. nộiò.bộ.ò.Tuyò.nhiên,ò.cũngò.cầnò.thấyò.rằng,ò.nhữngò.thôngò.tinò.thuò.thậ pò.đƣợcò.khôngò.phảiò.tấtò.cảò.đềuò.đƣợcò.lƣợngò.hóaò.cụò.thể,ò.mằ.cóò. nhữngò.tàiò.liệuò.khôngò.thểò.biểuò.hiệnò.bằngò.sốò.lƣợngò.cụò.thể,ò.nóò.c hỉò.đƣợcò.thểò.hiệnò.thôngò.quaò.sựò.miêuò.tảò.đờiò.sốngò.kinhò.tếò.củaò. NHTM.
Doò.vậy,ò.đểò.cóò.nhữngò.thôngò.tinò.cầnò.thiếtò.phụcò.vụò.choò.quá ò.trìnhò.phânò.tíchò.tàiò.chính,ò.ngườiò.làmò.côngò.tácò.phânò.tíchò.tàiò.chí nhò.phảiò.sưuò.tầmò.đầyò.đủò.nhữngò.thôngò.tinò.thíchò.hợpò.liênò.quanò.đ ếnò.hoạtò.độngò.củaò.NHTM.ò.Tínhò.đầyò.đủò.thểò.hiệnò.thướcò.đoò.sốò.l ƣợngò.củaò.thôngò.tin.ò.Sựò.thíchò.hợpò.phảnò.ánhò.chấtò.lƣợngò.thôngò.ti n.
Phươngò.phápò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chính
1.3.1 Phươngò.phò.ò.pò.soò.sò nh
Lằ.phươngò.phâpò.xemò.xĩtò.mộtò.chỉò.tiíuò.phđnò.tíchò.bằngò.câc hò.dựaò.trênò.việcò.soò.sánhò.vớiò.mộtò.chỉò.tiêuò.cơò.sởò.
(chỉò.tiíuò.gốc).ò.Đđyò.lằ.phươngò.phâpò.đơnò.giảnò.vằ.đượcò.sửò.dụng ò.phổò.biếnò.trongò.phânò.tíchò.tàiò.chínhò.nóiò.riêngò.cũngò.nhƣò.trongò.p hđnò.tíchò.vằ.dựò.bâoò.câcò.chỉò.tiíuò.kinhò.tếò.- ò.xãò.hộiò.thuộcò.lĩnhò.vựcò.kinhò.tếò.vĩò.mô.ò.Tuyò.nhiênò.đểò.cóò.thểò.á pò.dụngò.nóò.cầnò.phảiò.đảmò.bảoò.cácò.điềuò.kiệnò.cóò.thểò.soò.sánhò.đƣ ợcò.giữaò.cácò.chỉò.tiêuò.phânò.tíchò.
(phảiò.cóò.sựò.thốngò.nhấtò.nhauò.vềò.khôngò.gian, thờiò.gian,ò.nộiò.dung,ò.tínhò.chất,ò.đơnò.vịò.tínhò.toán ,ò.tránhò.soò.sánh ò.khậpò.khò.nh)ò.vằ.tùyò.văoò.mụcò.đíchò.phđnò.tíchò.mằ.xâcò.địnhò.gốc ò.soò.sânhò.choò.phùò.hợp.ò.Gốcò.soò.ò.sânhò.đƣợcò.chọnò.lằ.gốcò.vềò.m ặtò.thờiò.gianò.hoặcò.khôngò.gian,ò.kỳò.phđnò.tíchò.đƣợcò.chọnò.lằ.kỳò.bâ oò.cáoò.hoặcò.kỳò.kếò.hoạch,ò.giáò.trịò.soò.sánhò.cóò.thểò.đƣợcò.lựaò.chọn ò.bằngò.sốò.tuyệtò.đối,ò.sốò.tươngò.đối,ò.sốò.bìnhò.quânò.thờiò.kỳò.hoặcò.t hờiò.điểm.
* Vềò.kỹò.thuậtò.soò.sánhò.có:
- Soò.sánhò.bằngò.sốò.tuyệtò.đối
- Soò.sánhò.bằngò.sốò.tươngò.đối
- Soò.sánhò.bằngò.sốò.bìnhò.quân
* Vềò.nộiò.dungò.soò.sánhò.gồm:
- Soò.sánhò.giữaò.sốò.thựcò.hiệnò.kỳò.nàyò.vớiò.sốò.thựcò.hiệnò.kỳò. trướcò.đểò.thấyò.rõò.xuò.hướngò.thayò.đổiò.vềò.tàiò.chínhò.doanhò.nghiệp.
- Soò.sánhò.giữaò.sốò.thựcò.hiệnò.vớiò.sốò.kếò.hoạchò.đểò.thấyò.mức ò.độò.phấnò.đấuò.củaò.doanhò.nghiệp.
- Soò.sánhò.giữaò.sốò.liệuò.củaò.doanhò.nghiệpò.vớiò.sốò.liệuò.trungò. bìnhò.củaò.ò.ngànhò.
(nếuò.có)ò.hoặcò.củaò.mộtò.doanhò.nghiệpò.điểnò.hìnhò.trongò.ngànhò.đểò. đánhò.giáò.chấtò.lƣợng,ò.quyò.môò.củaò.doanhò.nghiệpò.đangò.ởò.mứcò.độ ò.nàoò.trongò.toànò.ngành,ò.tốtò hayò.xấu,ò.đƣợcò.hayò.chƣaò.đƣợc.
- Soò.sánhò.theoò.chiềuò.dọcò.đểò.xemò.xétò.tỷò.trọngò.củaò.từngò.chỉ ò.tiêuò.soò.vớiò.tổngò.thể,ò.soò.sánhò.theoò.chiềuò.ngangò.củaò.nhiềuò.kỳò. đểò.thấyò.đượcò.sựò.biếnò.đổiò.cảò.vềò.sốò.lượngò.tươngò.đốiò.vằ.tuyệtò. đốiò.củaò.mộtò.chỉò.tiêuò.nàoò.đóò.quaò.cácò.niênò.độò.kếò.toánò.liênò.tiếp.
1.3.2 Phươngò.phò.ò.pò.loạiò.trừ
Trongò.phânò.tíchò.kinhò.doanh,ò.đểò.cóò.cơò.sởò.đánhò.giá,ò.nhậnò.x ĩtò.đúngò.thìò.vấnò.đềò.quanò.trọngò.vằ.rấtò.đƣợcò.quanò.tđmò.nghiínò.cứ uò.lằ.câcò.nguyínò.nhđnò.vằ.nhđnò.tốò.ảnhò.hưởngò.vằ.lượngò.hoâò.đư ợcò.mứcò.độò.ảnhò.hưởngò.củaò.cácò.nhânò.tốò.đếnò.kếtò.quảò.kinhò.doanh.
Phươngò.phápò.thườngò.đượcò.sửò.dụngò.đểò.lượngò.hoáò.mứcò.độò.ả nhò.hưởngò.củaò.câcò.nhđnò.tốò.lằ.phươngò.phâpò.loạiò.trừ.
Loạiò.trừò.lằ.phươngò.phâpò.nhằmò.xâcò.địnhò.mứcò.độò.ảnhò.hưở ngò.củaò.từngò.nhânò.tốò.đếnò.kếtò.quảò.kinhò.doanh,ò.bằngò.cáchò.khiò.xá cò.địnhò.sựò.ảnhò.hưởngò.củaò.từngò.nhânò.tốò.nàyò.thìò.loạiò.trừò.ảnhò.h ƣởngò.củaò.nhânò.tốò.khác.
Chẳngò.hạn,ò.khiò.phânò.tíchò.chỉò.tiêuò.tổngò.doanhò.thuò.tiêuò.thụ ò.sảnò.phẩmò.cóò.thểò.quiò.vềò.sựò.ảnhò.hưởngò.củaò.haiò.nhânò.tố:
- Lƣợngò.hàngò.hoáò.bánò.raò.đƣợcò.tínhò.bằngò.đơnò.vịò.tựò.nhiên ò.(cái,ò.chiếc )ò.hoặcò.đơnò.vịò.trọngò.lƣợngò.(tấn,ò.tạ,ò.kg ).
- Giáò.bánò.raò.củaò.mộtò.đơnò.vịò.sảnò.phẩmò.hàngò.hoáò.tiêuò.thụ ò.đƣợcò.tínhò.bằngò.đơnò.vịò.tiền.
1.3.2.1 Phươngò.phò.ò.pò.thayò.thếò.liênò.hoàn
Phươngò.phâpò.thayò.thếò.liínò.hoănò.lằ.phươngò.phâpò.xâcò.địnhò mứcò.độò.ảnhò.hưởngò.củaò.cácò.nhânò.tốò.lênò.chỉò.tiêuò.phânò.tíchò.bằn gò.câchò.thayò.thếò.lầnò.lƣợtò.vằ.liínò.tiếpò.câcò.nhđnò.tốò.từò.giâò.trịò.g ốcò.sangò.kìò.phânò.tíchò.đểò.xácò.địnhò.trịò.sốò.củaò.chỉò.tiêuò.khiò.nhânò tốò.đóò.thayò.đổi.
Sauò.đó,ò.soò.sánhò.trịò.sốò.củaò.chỉò.tiêuò.vừaò.tínhò.đƣợcò.vớiò.trị ò.sốò.củaò.chỉò.tiêuò.khiò.chƣaò.cóò.biếnò.đổiò.củaò.nhânò.tốò.cầnò.xácò.đị nh,ò.taò.sẽò.tínhò.đượcò.mứcò.độò.ảnhò.hưởngò.củaò.nhânò.tốò.đò.
Phươngò.phâpò.thayò.thếò.liínò.hoănò.lằ.mộtò.trongò.nhữngò.phươn gò.phápò.tínhò.toánò.kĩò.thuậtò.đƣợcò.sửò.dụngò.trongò.khoaò.họcò.phânò.tí chò.kinhò.tế.
Mộtò.chỉò.tiêuò.kinhò.tếò.chịuò.sựò.tácò.độngò.củaò.nhiềuò.nhânò.tố. Víò.dụ:ò.chỉò.tiêuò.doanhò.sốò.bánò.hàngò.củaò.mộtò.côngò.tyò.ítò.nh ấtò.chịuò.ảnhò.hưởngò.trựcò.tiếpò.bởiò.2ò.nhânò.tố:ò.khốiò.lượngò.bánò.hà ngò.vằ.giâò.bânò.hăngò.hóa.ò.Thôngò.quaò.phươngò.phâpò.thayò.thếò.liín ò.hoăn,ò.câcò.nhằ.phđnò.tíchò.cóò.thểò.nghiínò.cứuò.mứcò.độò.ảnhò.hưởn gò.củaò.từngò.nhânò.tốò.lênò.chỉò.tiêuò.cầnò.phânò.tích.
Nguyênò.tắcò.sửò.dụngò.phươngò.phápò.thayò.thếò.liênò.hoàn:
Xácò.địnhò.đầyò.đủò.cácò.nhânò.tốò.ảnhò.hưởngò.lênò.chỉò.tiêuò.kinh ò.tếò.phđnò.tíchò.vằ.thểò.hiệnò.mốiò.quanò.hệò.câcò.nhđnò.tốò.ảnhò.hưởng ò.đếnò.chỉò.tiêuò.phânò.tíchò.bằngò.ò.ò.một côngò.thứcò.nhấtò.định.ò.Sắpò.xếpò.cácò.nhânò.tốò.ảnhò.hưởngò.trongò.côn gò.thứcò.theoò.trìnhò.tựò.nhấtò.địnhò.vằ.chúò.ý:
+ò.Nhânò.tốò.khốiò.lượngò.thayò.thếò.trước,ò.nhânò.tốò.trọngò.lượng ò.thayò.thếò.sau.
+ò.Nhânò.tốò.banò.đầuò.thayò.thếò.trước,ò.nhânò.tốò.thứò.phátò.thayò. thếò.sau.
+ò.Xácò.địnhò.ảnhò.hưởngò.củaò.nhânò.tốò.nàoò.thìò.lấyò.kếtò.quảò.t ínhò.toânò.củaò.bướcò.trướcò.đểò.tínhò.mứcò.độò.ảnhò.hưởngò.vằ.cốò.địn hò.cácò.nhânò.tốò.cònò.lại.
Nò.ò.iò.dungò.vằ.trìnhò.tựò.củaò.phươngò.phò.ò.pò.thayò.thếò.liínò.h oàn
- Xácò.địnhò.sốò.lượngò.cácò.nhânò.tốò.ảnhò.hưởng,ò.mốiò.quanò.hệ ò.củaò.chúngò.vớiò.chỉò.tiêuò.phânò.tích,ò.từò.đóò.xácò.địnhò.đƣợcò.côngò.t hứcò.tínhò.củaò.chỉò.tiêuò.phânò.tích.
- Sắpò.xếpò.thứò.tựò.cácò.nhânò.tốò.từò.tráiò.sangò.phải,ò.từò.nhânò.t ốò.sốò.lượngò.sangò.nhânò.tốò.chấtò.lượng;ò.Trườngò.hợpò.cóò.nhiềuò.nhâ nò.tốò.sốò.lƣợngò.
(chấtò.lượng)ò.cùngò.ảnhò.hưởngò.thìò.nhânò.tốò.chủò.yếuò.xếpò.trước,ò.n hđnò.tốò.thứò.yếuò.xếpò.sauò.vằ.khôngò.đƣợcò.đảoò.lộnò.trìnhò.tự.
- Tiếnò.hànhò.lầnò.lƣợtò.thayò.thếò.từngò.nhânò.tốò.mộtò.theoò.trình ò.tự.ò.Nhânò.tốò.nàoò.đƣợcò.thayò.thế,ò.nóò.sẽò.giữò.nguyênò.giáò.trịò.thực ò.tếò.từò.đó;ò.cònò.cácò.nhânò.tốò.chƣaò.đƣợcò.thayò.thếò.phảiò.giữò.nguyê nò.giáò.trịò.ởò.kìò.gốcò.hoặcò.kìò.kếò.hoạch.ò.Thayò.thếò.xongò.mộtò.nhânò tố,ò.phảiò.tínhò.raò.cụò.thểò.kếtò.quảò.lầnò.thayò.thếò.đò.
Cóò.baoò.nhiíuò.nhđnò.tốò.thìò.thayò.thếò.bấyò.nhiíuò.lầnò.vằ.tổngò hợpò.ảnhò.hưởngò.củaò.cácò.nhânò.tốò.phảiò.bằngò.vớiò.đốiò.tượngò.phân ò.tích.
- Lầnò.lƣợtò.thayò.thếò.nhânò.tốò.kếò.hoạchò.bằngò.nhânò.tốò.thựcò.t ếò.theoò.trìnhò.tự,ò.mỗiò.lầnò.thayò.thếò.tínhò.raò.đƣợcò.chỉò.tiêuò.phânò.tí chò.mới,ò.rồiò.soò.sánhò.vớiò.chỉò.tiêuò.phânò.tíchò.đãò.tínhò.ởò.bướcò.trư ớc.ò.Taò.sẽò.xácò.địnhò.mứcò.độò.ảnhò.hưởngò.củaò.nhânò.tốò.vừaò.thayò.t hế.
1.3.2.2 Phươngò.phò.ò.pò.sốò.chênhò.lệch
Tổò.chứcò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chính
Tổò.chứcò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.baoò.gồmò.cácò.khâuò.c ôngò.việcò.nhƣ:ò.Chuẩnò.bịò.phđnò.tích,ò.tiếnò.hănhò.phđnò.tíchò.vằ.kếtò.t húcò.phânò.tích.
- Chuẩnò.bịò.phđnò.tíchò.lằ.bướcò.côngò.việcò.đầuò.tiínò.củaò.tổò.c hứcò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.nhằmò.tạoò.raò.tấtò.cảò.tiềnò.đềò.và ò.điềuò.kiệnò.cụò.thểò.trướcò.khiò.tiếnò.hànhò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.ch ínhò.vằ.lằ.khđuò.côngò.việcò.quanò.trọng,ò.ảnhò.ò.hưởng nhiềuò.đếnò.chấtò.lƣợng,ò.thờiò.hạnò.vằ.tâcò.dụngò.củaò.phđnò.tíchò.bâoò.c áoò.tàiò.chínhò.đốiò.vớiò.việcò.cungò.cấpò.thôngò.tinò.choò.quảnò.lò.
Côngò.tácò.chuẩnò.bịò.phânò.tíchò.kinhò.doanhò.baoò.gồmò.việcò.xây ò.dựngò.chươngò.trìnhò.
(kếò.hoạch)ò.phđnò.tíchò.vằ.thuò.thập,ò.xửò.líò.tăiò.liệuò.phụcò.vụò.choò.v iệcò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chính.
- Tiếnò.hănhò.phđnò.tíchò.bâoò.câoò.tăiò.chínhò.lằ.quâò.trìnhò.thựcò. hiệnò.cácò.nộiò.dungò.côngò.việcò.đãò.ấnò.địnhò.trongò.kếò.hoạchò.phânò.tí ch.ò.Kếtò.quảò.củaò.bướcò.côngò.việcò.nàyò.mangò.tínhò.quyếtò.địnhò.củaò cảò.quáò.trìnhò.phânò.tích.
Doò.vậy,ò.khiò.tiếnò.hànhò.phânò.tích,ò.cầnò.phảiò.tuyệtò.đốiò.tuânò.t hủò.kếò.hoạchò.phđnò.tíchò.đêò.đƣợcò.xđyò.dựngò.mằ.khôngò.đƣợcò.tựò.t hayò.đổiò.kếò.hoạch.ò.Địnhò.kìò.phảiò.tiếnò.hànhò.tổngò.hợpò.kếtò.quảò.ph ânò.tích,ò.đánhò.giáò.tiếnò.độò.thựcò.hiệnò.kếò.hoạchò.phânò.tích.
Trongò.thựcò.tế,ò.quiò.trìnhò.tiếnò.hànhò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chí nhò.phụò.thuộcò văoò.nộiò.dung,ò.mụcò.đíchò.vằ.phạmò.viò.phđnò.tíchò.của ò.từngò.đợtò.phânò.tích.ò.Doò.vậy,ò.cácò.bướcò.côngò.việcò.cũngò.nhưò.kĩò.t huậtò.phânò.tíchò.ápò.dụngò.cụò.thểò.cũngò.khácò.nhau.
- Kếtò.thúcò.quâò.trìnhò.phđnò.tíchò.bâoò.câoò.tăiò.chính,ò.câcò.nhằ. phânò.tíchò.phảiò.nêuò.đƣợcò.kếtò.luậnò.phânò.tích,ò.viếtò.báoò.cáoò.phânò tíchò.vằ.hoănò.thiệnò.hồò.sơò.phđnò.tích.ò.Bâoò.câoò.phđnò.tíchò.lằ.vănò. bảnò.thểò.hiệnò.nộiò.dungò.vằ.kếtò.quảò.phđnò.tíchò.bằngò.lờiò.văn.
Nộiò.dungò.cụò.thểò.củaò.kếtò.luậnò.phânò.tíchò.hayò.báoò.cáoò.phân ò.tíchò.khâò.đaò.dạng,ò.phụò.thuộcò.văoò.mụcò.tiíu,ò.phạmò.viò.vằ.nộiò.d ungò.phânò.tích.
Nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chính
1.5.1 Phânò.tíchò.cấuò.trúcò.tàiò.chính
Phânò.tíchò.cấuò.trúcò.tàiò.chínhò.sẽò.thựcò.hiệnò.phânò.tíchò.haiò.bộ ò.phậnò.quanò.trọngò.trínò.bảngò.cđnò.đốiò.kếò.toânò.lằ.Sửò.dụngò.vốnò.– ò.Tăiò.sảnò.vằ.nguồnò.vốn.ò.Ngoăiò.ra,ò.khiò.phđnò.tíchò.cầnò.phảiò.xemò.xétò.haiò.bộò.phậnò.nàyò.trongò.mốiò.tươngò.quanò.chặtò.chẽò.vớiò.nhauò. đểò.thấyò.đƣợcò.bảnò.chấtò.củaò.sựò.thayò.đổiò.cácò.khoảnò.mụcò.trongò.tà iò.sảnò.vằ.nguồnò.vốn.
Phânò.tíchò.vềò.sửò.dụngò.vốnò.-Tàiò.sản
Phđnò.tíchò.quyò.môò.vằ.sựò.biếnò.độngò.vềò.tổngò.tăiò.sản,ò.cơò.cấuò.tăi ò.sản,ò.tỷò.trọngò.cácò.khoảnò.mụcò.trongò.tổngò.tàiò.sảnò.quaò.cácò.năm.ò.Tro ngò.đóò.chúò.trọngò.đánhò.giá:
- Quyò.môò.vằ.tốcò.độò.tăngò.trưởngò.tổngò.tăiò.sản.
- Tốcò.độò.tăngò.trưởngò.choò.vayò.kháchò.hàngò.trênò.thịò.trườngò.1 ò.(nềnò.kinhò.tế),ò.baoò.gồmò.câò.nhđnò.vằ.TCKT.
- Tốcò.độò.tăngò.trưởngò.tiềnò.gửiò.vằ.choò.vayò.câcò.TCTDò.trínò.t hịò.trườngò.2ò.(thịò.trườngò.liênò.ngânò.hàng).
- Đánhò.giáò.cơò.cấuò.tàiò.sản,ò.tươngò.quanò.giữaò.cácò.khoảnò.mụcò tàiò.sảnò.cóò.sinhò.lờiò.gồmò.
(tiềnò.gửiò.tạiò.NHNNò.Việtò.Nam,ò.Tiềnò.gửiò.vằ.choò.vayò.câcò.TCTDò khác,ò.choò.vayò.kháchò.hàng,ò.chứngò.khoánò.đầuò.tƣ,ò.kinhò.doanh,ò.gó pò.vốpò.vằ.đầuò.tƣò.dăiò.hạn)ò.vằ.tăiò.sảnò.dựò.trữ.ò.Việcò.đânhò.giâò.nă yò.phảnò.ánhò.đƣợcò.quanò.điểmò.kinhò.doanhò.củaò.NHò.trongò.việcò.cân ò.đốiò.giữaò.anò.toănò.thanhò.khoảnò.vằ.mụcò.tiíuò.lợiò.nhuận,ò.quyò.môò khảò.năngò.hoạtò.độnò.củaò.NHò.trênò.cácò.mặtò.cóò.khảò.năngò.sinhò.lời.
- Cácò.chỉò.tiêuò.đánhò.giáò.quyò.mô,ò.cơò.cấuò.tàiò.sảnò.cóò.sinhò.lời: +Tổngò.tàiò.sản.
+ò.Tốcò.độò.tăngò.trưởngò.tàiò.sảnò.i
+ò.Tốcò.độò.tăngò.trưởngò.tàiò.sảnò.i
Tốcò.độò.tă ng tàiò.sảnò.i
= Sốò.dƣò.tàiò.sảnò.iò.kỳò.nàyò.– ò.Sốò.dưò.tàiò.sảnò.iò.kỳò.trước 100
Sốò.dưò.tàiò.sảnò.iò.kỳò.trước +ò.Tỷò.trọngò.từngò.hạnò.mụcò.tàiò.sản/Tổngò.tàiò.sảnò.có:
Tỷò.trọngò. tàiò.sảnò.l oạiò.i
= Sốò.dƣò.tàiò.sảnò. loạiò.i x 100
* Phânò.tíchò.hoạtò.đò.ò.ngò.tínò.dụng
Trongò.hoạtò.độngò.sửò.dụngò.vốnò.củaò.cácò.NHTMò.thìò.hoạtò.độngò.tínò.dụngò.lằ.hoạtò.độngò.chính,ò.chiếmò.tỷò.trọngò.lớn.ò.Hoạtò.độngò.nă yò.đóngò.vaiò.trọngò.quanò.trọngò.bậcò.nhất,ò.quyếtò.địnhò.đếnò.lợiò.nhuận ò.củaò.ngđnò.hăng.ò.Tuyò.nhiín,ò.đđyò.cũngò.lằ.hoạtò.độngò.hămò.chứaò.n hiềuò.rủiò.ro.ò.Doò.đó,ò.việcò.phđnò.tíchò.hoạtò.độngò.tínò.dụngò.vằ.rủiò.r oò.tínò.dụngò.củaò.NHTMò.lằ.rấtò.cầnò.thiết,ò.thểò.hiệnò.quaò.câcò.nộiò.d ung:
Phânò.tíchò.quyò.mô,ò.cơò.cấuò.tínò.dụngò.thôngò.quaò.cácò.chỉò.tiêu: +ò.Tổngò.dƣò.nợò.choò.vay,ò.sốò.dƣò.bảoò.lãnh
+ò.Tốcò.độò.tăngò.dƣò.nợò.choò.vay,ò.bảoò.lãnh.
+ò.Tỷò.trọngò.từngò.khoảnò.dƣò.nợò.theoò.cáchò.phânò.loạiò.cơò.cấuò. danhò.mụcò.choò.vay:ò.Trongò.đó,ò.cơò.cấuò.danhò.mụcò.choò.vayò.thườn gò.đƣợcò.phânò.theoò.cácò.loạiò.sau:
+ò.Theoò.loạiò.tiền:ò.VND,ò.USD +ò.Theoò.thờiò.hạnò.choò.vay:ò.ngắn,ò.trungò.vằ.dăiò.hạn +ò.Theoò.thànhò.phầnò.kinhò.tế:ò.cáò.nhân,ò.DNNN,ò.CTò.TNHH… +ò.Choò.vayò.trínò.thịò.trườngò.1ò.vằ.thịò.trườngò.2.
+Theoò.ngànhò.kinhò.tế:ò.thươngò.mại,ò.dịchò.vụ,ò.xâyò.dựng,ò.sảnò.xu ất…
+ò.Theoò.mụcò.đíchò.vay:ò.bấtò.độngò.sản,ò.kinhò.doanhò.chứngò.khoán ,ò.tiêuò.dùng…
+ò.Theoò.vùng,ò.miền:ò.miềnò.Bắc,ò.miềnò.Trung,ò.miềnò.Nam
- Phânò.tíchò.rủiò.roò.tínò.dụng,ò.đánhò.giáò.chấtò.lƣợngò.choò.vayò.th ôngò.quaò.cácò.chỉò.tiêuò.sau:
+Tỷò.lệò.nợò.từò.nhómò.2ò.đếnò
Tỷò.lệò.nợò.từò.nhómò.2ò đếnò.nhómò.5/ tổngò.dƣò.nợò.(%) Dƣò.nợò.từò.nhómò.2ò.đếnò.nhómò.5
Tổngò.dƣò.nợ xò.100 +Tỷò.lệò.nợò.xấuò.–ò.NPLò.rateò.(nợò.từò.nhómò.3ò.đếnò.nhómò.5). +Tỷò.lệò.nợò.cóò.vấnò.đềò.
(nợò.từò.nhómò.2ò.đếnò.nhómò.5ò.vằ.nợò.đêò.xửò.lýò.rủiò.roò.bằngò.d ựò.phòngò.rủiò.ro).
Tỷlệnợ xấu hạn Dƣ nợ xấu trên tổng dƣ nợ (%) = Tổng dƣ nợ x 100
Việcò.phânò.loạiò.nợò.đƣợcò.thựcò.hiệnò.theoò.Quyếtò.địnhò.sốò.493/ 2005/QĐ/
NHNNò.ngàyò.22ò.thángò.4ò.nămò.2005ò.vềò.phânò.loạiò.nợ,ò.tríchò.lậpò.v ằ.sửò.dụngò.dựò.phòngò.ò.đểò.xửò.lýò.ò.rủiò.ò.roò.ò.tínò.ò.dụngò.trongò.ho ạtò.độngò.ngânò.hàngò.ò.ò của
Tỷ lệ nợ có vấn đềtrên tổng dƣ nợ(%) Nợ nhóm 2 đến nhóm 5 + Nợ đã xử lý rủi ro bằng dự phòng rủi rox 100
TCTD.ò.Theoò.Quyếtò.địnhò.này,ò.bênò.cạnhò.việcò.phânò.loạiò.nợò.theoò. chỉò.tiêuò.địnhò.lƣợngò.
(cănò.cứò.vàoò.thờiò.gianò.quáò.hạn),ò.cácò.NHTMò.cònò.cănò.cứò.vàoò.ch ỉò.tiêuò.địnhò.tínhò.
(theoò.hệò.thốngò.xếpò.hạngò.tínò.dụngò.nộiò.bộò.đƣợcò.xâyò.dựngò.bởiò.c ácò.NHTM).ò.Nợò.đƣợcò.phânò.thànhò.5ò.nhómò.nhƣò.sau:
Nhómò.1:ò.Nợò.đủò.tiêuò.c huẩnò.Nhómò.2:ò.Nợò.cầnò
.chúò.ýò.Nhómò.3:ò.Nợò.d ƣớiò.tiêuò.chuẩnò.Nhómò.4: ò.Nợò.nghiò.ngờ
Nhómò.5:ò.Nợò.cóò.khảò.năngò.mấtò.vốn
+ò.Tỷò.lệò.tríchò.lậpò.dựò.phòng
Tỷò.lệò.tríchò.l ậpò.dựò.phòngò.c hoò.vay = Sốò.tríchò.lậpò.dựò.phòngò.choò.vay
Tổngò.dƣò.nợ xò.100 +ò.Khảò.năngò.bùò.đắpò.tổnò.thấtò.rủiò.ro:
Hệò.sốò.khảò.năn gò.bùò.đắpò.rủiò.r oò.choò.vay
(dƣò.có)ò.dựò.phòngò.rủiò.roò.cho ò vay
Hệò.sốò.khảò.năngò.bùò.đắpò.rủiò.roò.choò.vayò.cònò.gọiò.lằ.tỷò.lệò.q uỹò.dựò.phòngò.choò.vay.
1.5.2 Tìnhò.hìnhò.đảmò.bảoò.vốnò.choò.hoạtò.độngò.kinhò.doanh
Phânò.tíchò.vềò.nguồnò.vốn
* Phânò.tíchò.hoạtò.đò.ò.ngò.huyò.đò.ò.ngò.vốn
Hoạtò.độngò.huyò.độngò.vốnò.lằ.hoạtò.độngò.chủò.yếuò.bínò.khoảnò.mụcò.nguồnò.vốnò.trênò.bảngò.CĐKT,ò.chiếmò.khoảngò.90%ò.nguồnò.vốn ò.củaò.ngđnò.hăng.ò.ò.Doò.ò.hoạtò.độngò.kinhò.doanhò.củaò.NHTMò.lằ.đi ò.vayò.đểò.choò.vayò.nênò.mộtò.NHTMò.khôngò.thểò.tồnò.tạiò.nếuò.không ò.cóò.hoạtò.độngò.năyò.vằ.sẽò.kinhò.doanhò.cầmò.chừngò.nếuò.khôngò.chú ò.trọngò.vàoò.huyò.độngò.vốn.ò.Hiệnò.nayò.nhiềuò.NHTMò.lấyò.tăngò.trưở ngò.huyò.độngò.vốnò.lằ.nềnò.tảngò.tăngò.trưởngò.vềò.tổngò.tăiò.sảnò.đểò. hướngò.tớiò.sựò.phátò.triểnò.bềnò.vữngò.trênò.mọiò.hoạtò.động.
Huyò.độngò.vốnò.củaò.NHTMò.baoò.gồmò.hoạtò.độngò.huyò.độngò.tiề nò.gửiò.khôngò.ò.kìò.hạn,ò.tiềnò.gửiò.tiếtò.kiệm,ò.tiềnò.gửiò.cóò.kìò.hạnò.củ aò.tổò.chức,ò.phátò.hànhò.chứngò.ò chỉ
Tỷ trọng nguồn vốn huy động trên tổng nguồn vốn= Nguồn vốn huy độngTổng nguồn vốn tiềnò.gửi,ò.kỳò.phiếu,ò.tráiò.phiếuò.
(nếuò.đƣợcò.sựò.choò.phĩpò.củaò.NHNN), ò.đƣợcò.gọiò.lằ.huyò.độngò.tr ínò.thịò.trườngò.1,ò.đđyò.lằ.nguồnò.vốnò.kinhò.doanhò.chínhò.củaò.NHT M.ò.Ngoàiò.raò.cácò.NHTMò.cònò.huyò.độngò.vốnò.từò.cácò.TCTDò.khác, ò.gọiò.lằ.thịò.trườngò.2ò.hayò.thịò.trườngò.liínò.ngđnò.hăng.ò.Hoạtò.động ò.trênò.thịò.trườngò.2ò.củaò.cácò.NHTMò.chủò.yếuò.nhằmò.mụcò.đíchò.mở ò.rộngò.cácò.quanò.hệò.đạiò.lýò.thanhò.toánò.hoặcò.choò.vayò.liênò.ngânò.h àngò.đểò.đápò.ứngò.nhuò.cầuò.thanhò.khoản.ò.Tuyò.nhiênò.khiò.điềuò.kiệnò thịò.trườngò.choò.phép,ò.hoạtò.độngò.trênò.thịò.trườngò.liênò.ngânò.hàngò. lằ.mộtò.kínhò.đầuò.tƣò.hấpò.dẫnò.vằ.mangò.lạiò.nguồnò.lợiò.nhuậnò.caoò choò.cácò.NHTM.
Vớiò.tầmò.quanò.trọngò.củaò.huyò.độngò.vốnò.nênò.côngò.tácò.phânò.t íchò.huyò.độngò.vốnò.tạiò.NHTMò.cũngò.đƣợcò.đánhò.giá,ò.nhìnò.nhậnò.tr ínò.nhiềuò.khíaò.cạnhò.vằ.gócò.nhìnò.khâcò.nhau.ò.Đểò.đânhò.giâò.tìnhò.h ìnhò.huyò.độngò.vốn,ò.nhằ.phđnò.tíchò.thườngò.xemò.xĩtò.câcò.nộiò.dung:
- Đánhò.giáò.quyò.mô,ò.tốcò.độò.tăngò.trưởngò.nguồnò.vốnò.huyò.động.
- Đánhò.giáò.thịò.phầnò.huyò.độngò.vốnò.củaò.NHò.trongò.nềnò.kinhò.tế
- Đánhò.giáò.cơò.cấuò.nguồnò.vốnò.huyò.động,ò.tỷò.trọngò.từngò.loạiò. theoò.thịò.trườngò.huyò.độngò.
(thịò.trườngò.1,ò.thịò.trườngò.2);ò.theoò.kìò.hạn,ò.cơò.cấuò.loạiò.tiềnò
Cácò.chỉò.tiêuò.đò.ò.nhò.giò.ò.ò.huyò.độngò.vốn
- ò.Chỉò.tiíuò.xâcò.địnhò.khảò.năngò.vằ.quyò.môò.thuò.hútò.vốnò.từò.nềnò.k inhò.tếò.củaò.ngânò.hàngò.thươngò.mại.
+ò.Tỷò.trọngò.nguồnò.vốnò.huyò.độngò.trênò.tổngò.nguồnò.vốn:
+ò.Hoặcò.Tỷò.trọngò.nguồnò.vốnò.huyò.độngò.soò.vớiò.vốnò.tựò.có: -ò.Chỉò.tiêuò.phảnò.ánhò.cơò.cấuò.nguồnò.vốnò.huyò.động.
+ò.Tỷò.trọngò.từngò.nguồnò.vốnò.huyò.độngò.soò.vớiò.tổngò.nguồnò.vốn ò.huyò.động. x 100
Tỷò.trọngò.từngò.ng uồnò.vốnò.huyò. động
NVò.huyò.động ò lo ại ò i ò.Tổngò.NVò. huyò.động xò.100
Tỷ trọng nguồn vốn huy Tổng NV huy động động so với VCSH Vốn chủ sỡ hữu x 100
- ò.Chỉò.tiêuò.chiò.phíò.lãiò.phảiò.trảò.bìnhò.quânò.choò.nguồnò.vốnò.huy ò.động:
* Phânò.tíchò.vốnò.chủò.sởò.hữu
- Vốnò.chủò.sởò.hữuò.lằ.nguồnò.vốnò.củaò.ngđnò.hăng,ò.thuộcò.quyền ò.sởò.hữuò.củaò.NHTMò.vằ.đƣợcò.hìnhò.thănhò.doò.câcò.cổò.đôngò.đóng ò.góp.ò.VCSHò.đặcò.biệtò.cóò.ýò.nghĩaò.trongò.hoạtò.độngò.kinhò.doanhò.c ủaò.NHTM.ò.VCSHò.lằ.chỉò.tiíuò.thểò.hiệnò.năngò.lựcò.tăiò.chínhò.củaò. NHTM,ò.thểò.hiệnò.tínhò.chủò.độngò.vằ.độcò.lậpò.trongò.kinhò.doanhò.củ aò.NHTM;ò.lằ.tấmò.đệmò.anò.toănò.đểò.chốngò.đỡò.sựò.giảmò.giâò.trịò.củ aò.nhữngò.tàiò.sảnò.cóò.củaò.NH,ò.sựò.giảmò.giáò.trịò.cóò.thểò.đẩyò.NHò.đ ếnò.tìnhò.trạngò.mấtò.khảò.năngò.chiò.trảò.vằ.phâò.sản, ò.Hiệnò.nay,ò.tro ngò.VCSHò.thìò.vốnò.điềuò.lệò.củaò.NHTMò.rấtò.đƣợcò.câcò.nhằ.đầuò.tƣ ò.vằ.khâchò.hăngò.quanò.tđm,ò.theoò.quyò.địnhò.củaò.NHNNò.thìò.đếnò.h ếtò.nămò.2020ò.tấtò.cảò.cácò.NHTMò.phảiò.cóò.vốnò.điềuò.lệò.tốiò.thiểuò.l ằ.3000ò.tỷ.
Việcò.phânò.tíchò.vốnò.chủò.sởò.hữuò.tậpò.trungò.vàoò.cácò.đánhò.giáò. sau:
- Soò.sánhò.quyò.môò.vốnò.chủò.sởò.hữuò.củaò.NHTMò.vớiò.cácò.NH TMò.khácò.trongò.ngànhò.đểò.đánhò.giáò.tiềmò.lựcò.tàiò.chính.
- Tỷò.trọngò.VCSHò.soò.vớiò.tổngò.nguồnò.vốn.ò.Đđyò.lằ.mộtò.chỉò.s ốò.đoò.độò.nhạyò.cảmò.rủiò.roò.thịò.trường,ò.dùngò.đểò.xácò.địnhò.nguyò.c ơò.rủiò.roò.vốnò.chủò.sởò.hữuò.soò.vớiò.tổngò.nguồnò.vốn.
- Chỉò.tiêuò.đủò.vốn:ò.hệò.sốò.anò.toànò.vốnò.–ò.CAR.
Chỉò.tiíuò.CARò.lằ.rấtò.quanò.trọng,ò.lằ.cănò.cứò.đểò.NHTMò.cóò.g iảiò.phápò.duyò.trì,đảmò.bảoò.tuânò.thủò.quyò.địnhò.vềò.anò.toànò.vốnò.của ò.NHNN.
Lãi suất huy động BQ cho nguồn vốn huy động
Tổng CP trả lãi cho NV
= huy độngx 100 NV huy động BQ
Baselò.Iò.nhấnò.mạnhò.tầmò.quanò.trọngò.củaò.tỷò.lệò.vốnò.anò.toànò.tro ngò.hoạtò.độngò ngânò.hàng.ò.Kháiò.niệmò.vốnò.trongò.Baselò.Iò.đãò.chiaò.c ácò.nhânò.tốò.củaò.vốnò.thànhò.2ò.cấp:
- Vốnò.cấpò.1ò.baoò.gồmò.vốnò.cổò.phầnò.thườngò.vằ.câcò.khoảnò.dự ò.trữò.côngò.khai.
CAR = [(Vốn tự có hay vốn cơ bản)/(Tài sản đã điều chỉnh rủi ro)] * 100%
- Vốnò.cấpò.2ò.baoò.gồmò.cácò.khoảnò.dựò.trữò.khôngò.côngò.khai,ò.g iáò.trịò.tăngò.thêmò.củaò.việcò.đánhò.giáò.lạiò.tàiò.sản,ò.dựò.phòngò.chungò vằ.dựò.phòngò.tổnò.thấtò.tínò.dụng,ò.câcò.côngò.cụò.nợò.choò.phĩpò.chuy ểnò.đổiò.thănhò.cổò.phiếuò.vằ.câcò.khoảnò.nợò.thứò.cấp.
Tổngò.vốnò.cấpò.1ò.vằ.cấpò.2ò.chínhò.lằ.vốnò.tựò.cóò.hayò.vốnò.cơò bảnò.củaò.tổò.chứcò.tínò.dụng.
Dựaò.trínò.câchò.tínhò.vốnò.tựò.cóò.năyò.mằ.Baselò.1ò.đêò.đƣaò.raò. chỉò.tiêuò.tỷò.lệò.anò.toànò.vốnò.tốiò.thiểuò.(CAR).
Trongò.đó,ò.tàiò.sảnò.đãò.điềuò.chỉnhò.rủiò.roò.=ò.Tổngò.
(Tàiò.cóò.nò.iò.bảngò.xò.Hệò.sốò.rủiò.ro)ò.+ò.Tổngò.
(Tàiò.sảnò.ngoạiò.bảngò.xò.Hệò.sốò.chuyểnò.đổiò.xò.Hệò.sốò.rủiò.ro)
Từò.ngàyò.1/10/2020ò.theoò.thôngò.tƣò.13/TT-
NHNNò.ngàyò.20/5/2021ò.củaò.NHNNò.thìò.tỉò.lệò.CARò.nàyò.sẽò.đƣợcò.đi ềuò.chỉnhò.từò.8%ò.lênò.9%.
*ò.Phđnò.tíchò.mốiò.quanò.hệò.giữaò.tăiò.sảnò.vằ.nguồnò.vốn
Bảngò.1.2ò.Cđnò.đốiò.tăiò.sảnò.vằ.nguồnò.vốn
I.Tàiò.sảnò.ngắnò.hạn Tỷò trọng I.ò.Nguồnò.vốnò.ngắnò.hạn Tỷò.tr ọng
1 Ngđnò.quỹò.vằ.giaoò.d ịchò.giữaò.NHò.vớiò.NHN
Nò.vằ.câcò.tổò.chứcò.tín ò.dụngò.khác
1.Tiềnò.gửiò.củaò.khoò.bạc,ò.ti ềnò.gửiò.củaò.NHNNò.vằ.tiền ò.gửi,ò.tiềnò.vayò.củaò.cácò.tổ ò.chứcò.tínò.dụngò.khác
2 Tiềnò.gửiò.thanhò.toánò.v ằ.tiếtò.kiệmò.khôngò.kỳò.hạ nò.3.Tiềnò.gửiò.tiếtò.kiệmò.v ằ.có kỳò.hạnò.ò.12ò.thángò.2.Chứngò.chỉò.tiền ò.gửi
3 Phátò.hànhò.tráiò.phiếuò.dàiò.h
Tổngò.tàiò.sản Tổngò.nguồnò.vốn
Sauò.khiò.sắpò.xếpò.đốiò.tƣợngò.phânò.tíchò.theoò.trìnhò.tựò.phùò.hợ p,ò.taò.sẽò.phânò.tíchò.kháiò.quátò.cânò.bằngò.tàiò.chính:
- ò.Đánhò.giáò.tươngò.quanò.giữaò.cácò.khoảnò.mụcò.tàiò.sảnò.cóò.sinhò.lờiò vằ.tăiò.sảnò.dựò.trữ,ò.chỉò.tiíuò.năyò.thểò.hiệnò.quanò.điểmò.kinhò.doanh ò.củaò.NHò.trongò.việcò.cđnò.đốiò.giữaò.anò.toănò.thanhò.khoảnò.vằ.mụcò tiêuò.lợiò.nhuận. Đánhò.giáò.kếtò.cấuò.tàiò.sản,ò.nguồnò.vốn,ò.phânò.tíchò.tínhò.cânò.đ ốiò.giữaò.nguồnò.vốnò.vằ.sửò.dụngò.vốn.ò.Trongò.đó,ò.nhấnò.mạnhò.vềò.t ỷò.lệò.choò.vayò.trênò.vốnò.huyò.động,ò.tỷò.lệò.nàyò.thểò.hiệnò.khảò.năngò sửò.dụngò.vốnò.củaò.NHTMò.trênò.mộtò.đồngò.vốnò.huyò.độngò.đƣợcò.và ò.tỷò.lệò.tínò.dụngò.vằ.đầuò.tƣò.dăiò.hạn/ nguồnò.vốnò.dàiò.hạn:ò.chỉò.tiêuò.nàyò.phảnò.ánhò.mốiò.quanò.hệò.giữaò.n guồnò.vốnò.cóò.tínhò.ổnò.địnhò.lđuò.dăiò.vớiò.tínò.dụngò.vằ.đầuò.tƣò.dăiò. hạn.
Kháiò.quátò.vềò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.Tráchò.nhiệmò.hữuò.ò.h ạnò.ò.Mộtò.thànhò.viênò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầu
2.1.1 Quâò.trìnhò.hìnhò.thănhò.vằ.phâtò.triểnò.củaò.Ngđnò.hăngò Thươngò.ò.mạiò.Tráchò.nhiệmò.hữuò.hạnò.Mộtò.thànhò.viênò.Dầuò.Khí ò.Toànò.Cầu
Ngàyò.7/7/2015,ò.Ngânò.hàngò.TMCPò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầuò.chính ò.thứcò.chuyểnò.đổiò.môò.hìnhò.hoạtò.độngò.thànhò.Ngânò.Hàngò.Thươngò Mạiò.Tráchò.Nhiệmò.Hữuò.Hạnò.Mộtò.Thànhò.Viênò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầ u Địaò.chỉò.liênò.hệ
Hộiò.sở:ò.Sốò.109ò.Trầnò.Hƣngò.Đạo,ò.Quậnò.Hoànò.Kiếm,ò
Tênò.Việtò.Namò.:ò.Ngânò.Hàngò.Thươngò.Mạiò.Tráchò.Nhiệmò.Hữ uò.Hạnò.Mộtò.Thànhò.Viênò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầu
Bằngò.khenò.củaò.Ủyò.banò.Nhânò.dânò.tỉnhò.Ninhò.Bìnhò.vềò.việcò đãò.cóò.nhữngò.thànhò.tíchò.xuấtò.sắcò.trongò.phongò.tràoò.thiò.đuaò.củaò. tỉnh
Bằngò.khenò.củaò.Tổngò.cụcò.Thuếò.vềò.nhữngò.thànhò.tíchò.trongò. việcò.đóngò.gópò.thuếò.choò.Nhằ.nước
Bằngò.khenò.củaò.Thốngò.đốcò.Ngđnò.hăngò.Nhằ.nướcò.Việtò.Nam ò.traoò.tặngò.choò.Tậpò.thểò.cánò.bộò.nhânò.viênò.cóò.thànhò.tíchò.gópò.ph ầnò.hoànò.thànhò.nhiệmò.vụò.ngânò.hàngò.nămò.2005ò.–ò.2006
Danhò.hiệuò.“Đơnò.vịò.dẫnò.đầuò.trongò.phongò.tràoò.thiò.đuaò.năm ò.2007”ò.cùaò.Thốngò.đốcò.Ngđnò.hăngò.Nhằ.nướcò.Việtò.Nam.ò.Danhò. hiệuò.“Ngânò.hàngò.hoànò.thànhò.nhiệmò.vụò.xuấtò.sắcò.nămò.2007”ò.củaò Hiệpò.hộiò.Ngânò.hàngò.Việtò.Nam.
Topò.500ò.thươngò.hiệuò.Nổiò.tiếngò.tạiò.Việtò.Namò.doò.Phòngò.Th ƣơngò.mạiò.vằ.Côngò.nghiệpò.Việtò.Namò.khảoò.sât
Cupò.Thươngò.hiệuò.nổiò.tiếngò.quốcò.gia.Topò.1000ò.NHTMò.đóngò thuếò.thuò.nhậpò.lớnò.nhấtò.Việtò.Nam.
Giảiò.thưởngò.Nhãnò.hiệuò.nổiò.tiếngò.Việtò.Nam
Topò.10ò.Ngânò.hàngò.đƣợcò.quanò.tâmò.nhấtò.MyEbank.
2.1.2 Đặò.điểmò.hoạtò.độngò.kinhò.doanhò.củaò.Ngânò.hàngò.Thư ơngò.mạiò.Tráchò.nhiệmò.hữuò.hạnò.Mộtò.thànhò.viênò.Dầuò.Khíò.Toàn ò.Cầu
Cănò.cứò.văoò.giấyò.phĩpò.thănhò.lập,ò.hoạtò.độngò.vằ.giấyò.chứng ò.nhậnò.đăngò.kò.kinhò.doanh,ò.GPBankò.đƣợcò.kinhò.doanhò.NHò.vằ.thự cò.hiệnò.cácò.dịchò.vụò.kinhò.doanhò.sau:
- Hoạtò.độngò.thanhò.toânò.vằ.ngđnò.quỹ.
- Cácò.hoạtò.độngò.khácò.nhƣò.gópò.vốn,ò.muaò.cổò.phần,ò.thamò.giaò thịò.trườngò.tiềnò.tệ,ò.trựcò.tiếpò.kinhò.doanhò.hoặcò.thànhò.lậpò.côngò.ty ò.trựcò.thuộc,ò.uỷò.thác,ò.đạiò.ò.lýò.trongò.cácò.lĩnhò.vựcò.liênò.quanò.đếnò hoạtò.độngò.ngânò.hàng,ò.cungò.ứngò.cácò.dịchò.vụò.bảoò.hiểm,ò.tƣò.vấnò. tàiò.chính.
Lằ.mộtò.trongò.nhữngò.ngđnò.hăngò.hăngò.đầuò.vằ.đaò.năngò.nhất ò.tạiò.Việtò.Nam,ò.GPBankò.luônò.giữò.mộtò.vaiò.tròò.chủò.lựcò.trongò.hệò thốngò.ngânò.hàngò.quốcò.gia.ò.Ngoàiò.vịò.thếò.vữngò.mạnhò.trongò.lĩnhò. vựcò.ngânò.hàngò.bánò.buôn,ò.vàiò.baò.nămò.gầnò.đâyò.GPBankò.đãò.thayò đổiò.chiếnò.lƣợcò.kinhò.doanhò.đểò.chuyểnò.mìnhò.từò.mộtò.ngânò.hàngò. bánò.buônò.thànhò.ngânò.hàngò.đaò.năngò.trênò.cơò.sởò.vừaò.phátò.huyò.lợ iò.thế,ò.vừaò.củngò.cố,ò.giữò.vữngò.vịò.thếò.củaò.ngânò.hàngò.bánò.buôn,ò. đẩyò.mạnhò.bánò.lẻò.đểò.đaò.dạngò.hóaò.hoạtò.động.
Vớiò.thếò.mạnhò.vềò.côngò.nghệ,ò.GPBankò.lằ.ngđnò.hăngò.tiínò.ph ongò.trongò.ò.việcò.ứngò.dụngò.côngò.nghệò.hiệnò.đạiò.vàoò.xửò.lýò.tựò.độ ngò.câcò.dịchò.vụò.ngđnò.hăngò.vằ.khôngò.ngừngò.đƣaò.raò.câcò.sảnò.phẩ mò.dịchò.vụò.điệnò.tửò.nhằmò.“đƣaò.ngânò.hàngò.tớiò.gầnò.kháchò.hàng”ò. nhƣ:ò.dịchò.vụò.Internetò.banking,ò.GPBANKò.-Moneyò.
(Homeò.banking),ò.SMSò.banking,ò.Phoneò.banking…
Ngoàiò.raò.Vietcombankò.cũngò.cungò.cấpò.rấtò.nhiềuò.sảnò.phẩmò.dịchò.v ụò.đaò.dạngò.khácò.nhưò.tàiò.trợò.thươngò.mại,ò.baoò.thanhò.toánò.
(factoring),ò.vằ.câcò.dịchò.vụò.vềò.vốnò.vằ.ngoạiò.tệò.
(thịò.trườngò.tiềnò.tệ,ò.muaò.bânò.trâiò.phiếu,ò.ngoạiò.hốiò.vằ.câcò.sảnò.p hẩmò.pháiò.sinh,ò.v.v ).
Sauò.gầnò.nửaò.thếò.kỷò.hoạtò.độngò.trênò.thịò.trường,ò.từò.mộtò.ng ânò.hàngò.chuyênò.doanhò.phụcò.vụò.kinhò.tếò.đốiò.ngoại,ò.GPBankò.ngày ò.nayò.lằ.mộtò.trongò.nhữngò.ngđnò.hăngò.thốngò.trịò.nộiò.địa,ò.đêò.phâtò. triểnò.rộngò.khắpò.vớiò.mạngò.lướiò.baoò.gồmò.1ò.Hộiò.sởò.chínhò.tạiò.Hà ò.Nội,ò.1ò.Sởò.giaoò.dịch,ò.gầnò.400ò.chiò.nhânhò.vằ.phòngò.giaoò.dịchò.t rênò.toànò.quốc,ò.3ò.côngò.tyò.conò.tạiò.Việtò.Nam,ò.2ò.côngò.tyò.conò.tại ò.nướcò.ngoài,ò.1ò.vănò.phòngò.đạiò.diệnò.tạiò.Singapore,ò.5ò.côngò.tyò.liê nò.doanh,ò.liênò.kết.ò.Bênò.cạnhò.đó,ò.GPBankò.cònò.phátò.triểnò.mộtò.hệò thốngò.Autobankò.vớiò.1.800ò.ATMò.vằ.22.000ò.điểmò.chấpò.nhậnò.than hò.toánò.thẻò.
(POS)ò.trênò.toànò.quốc.ò.Hoạtò.độngò.ngânò.hàngò.cònò.đƣợcò.hỗò.trợò.b ởiò.mạngò.lướiò.hơnò.1.300ò.ngđnò.hăngò.đạiò.lýò.tạiò.100ò.quốcò.giaò.vằ. vùngò.lãnhò.thổ.
2.1.3 Cơò.ấuò.tổò.chứcò.quảnò.lýò.củaò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạ iò.Tráchò.nhiệmò.hữuò.hạnò.Mộtò.thànhò.viênò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầu
Cơò.cấuò.tổò.chứcò.củaò.GPBankò.ò.baoò.gồm:
- Đạiò.hộiò.đồngò.cổò.đông:ò.cơò.quanò.cóò.thẩmò.quyềnò.caoò.nhấtò. củaò.ngânò hàng,ò.tấtò.cảò.cácò.cổò.đôngò.cóò.tênò.trongò.danhò.sáchò.đă ngò.kò cổò.đôngò.đềuò.cóò.ò.quyềnò.thamò.dự.
- Hộiò.đồngò.quảnò.trị:ò.lằ.nhữngò.cổò.đôngò.cóò.phầnò.vốnò.gópò.lớ nò.nhất,ò.doò.Đạiò.hộiò.đồngò.cổò.đôngò.bầuò.raò.đểò.quảnò.trịò.ngânò.hàn g,ò.đƣợcò.toànò.quyềnò.nhânò.danhò.ngânò.hàngò.đểò.quyếtò.địnhò.cácò.vấ nò.đềò.liênò.quanò.đếnò.mụcò.đích,ò.quyềnò.lợiò.củaò.ngânò.hàng,ò.trừò.nh ữngò.vấnò.đềò.thuộcò.thẩmò.quyềnò.củaò.Đạiò.hộiò.đồngò.cổò.đông.
- Banò.kiểmò.soátò.doò.Đạiò.hộiò.đồngò.cổò.đôngò.bầuò.raò.đểò.thựcò. hiệnò.nhiệmò.vụò.kiểmò.traò.hoạtò.độngò.tàiò.chính;ò.giámò.sátò.việcò.chấp ò.hănhò.chếò.độò.kếò.toân,ò.hoạtò.độngò.củaò.hệò.thốngò.kiểmò.traò.vằ.kiể mò.toánò.nộiò.bộò.củaò.ngânò.hàng.
- Phòngò.kiểmò.toánò.nộiò.bộ:ò.đƣợcò.tổò.chứcò.thànhò.hệò.thốngò.the oò.ngănhò.dọc,ò.trựcò.thuộcò.vằ.chịuò.sựò.chỉò.đạoò.trựcò.tiếpò.củaò.Banò. kiểmò.soâtò.vằ.đặtò.dướiò.sựò.điềuò.hănhò.trựcò.tiếpò.củaò.Banò.kiểmò.so âtò.vằ.trưởngò.kiểmò.toânò.nộiò.bộ.ò.Đđyò.lằ.đơnò.vịò.chuyínò.trâchò.thự cò.hiệnò.hoạtò.độngò.kiểmò.toánò.nộiò.bộò.tạiò.ngânò.hàng.
- Tổngò.giâmò.đốc:ò.lằ.ngườiò.chịuò.trâchò.nhiệmò.trướcò.Hộiò.đồng ò.quảnò.trị,ò.trướcò.phápò.luậtò.vềò.việcò.điềuò.hànhò.hoạtò.độngò.hàngò.n gàyò.củaò.ngânò.hàngò.theoò.nhiệmò.vụò.quyềnò.hạnò.phùò.hợpò.vớiò.Luật ò.cácò.tổò.chứcò.tínò.dụng,ò.cácò.quyò.địnhò.khácò.củaò.phápò.luật,ò.Điều ò.lệò.ngđnò.hăngò.vằ.câcò.quyò.chếò.quảnò.lýò.nộiò.bộò.củaò.ngđnò.hăng.
- Phóò.tổngò.giâmò.đốcò.lằ.ngườiò.giúpò.Tổngò.giâmò.đốcò.điềuò.hăn hò.mộtò.hoặcò.mộtò.sốò.lĩnhò.vựcò.hoạtò.độngò.củaò.ngânò.hàngò.theoò.sựò.phânò.côngò.củaò.Tổngò.giámò.đốc.ò.Phóò.tổngò.giámò.đốcò.chịuò.tráchò.n hiệmò.trướcò.Tổngò.giâmò.đốcò.vằ.trướcò.phâpò.luậtò.vềò.việcò.thựcò.hiệ nò.nhiệmò.vụò.đƣợcò.Tổngò.giámò.đốcò.phânò.công.ò.Hiệnò.nay,ò.GPBANKò.ò.tổò.chứcò.theoò.môò.ò.hìnhò.khốiò.nghiệpò.vụò.nênò.mỗiò.khỗiò.nghiệ pò.vụò.ò.đƣợcò.giaoò.choò.mộtò.phóò.tổngò.giámò.đốcò.phụò.trách.ò.Cácò.khốiò.nghiệpò.vụò.gồmò.có:ò.khốiò.quảnò.lýò.rủiò.ro,ò.khốiò.NHò.bánò.buô n,ò.khốiò.NHò.bânò.lẻ,ò.khốiò.tăiò.chínhò.kếò.ò.toân,ò.khốiò.vốnò.vằ.khốiò hỗò.trợ
- Hộiò.đồngò.quảnò.lýò.tàiò.sảnò.Nợò.-ò.Cóò.
(ALCO)ò.củaò.ngđnò.hăngò.lằ.hộiò.đồngò.chuyínò mônò trựcò.thuộcò.Tổ ngò giámò.đốc,ò.cóò chứcò.năngò thamò.mưuò choò Tổng giâmò.đốcò.xemò.xĩtò.vằ.quyếtò.địnhò.chínhò.sâchò.kinhò.doanhò.từngò.th ờiò.kỳ;ò.quyếtò.địnhò.quyò.mô,ò.cơò.cấuò.tăiò.sảnò.nợ,ò.tăiò.sảnò.cóò.vằ.c hínhò.sâchò.quảnò.trịò.Tăiò.sảnò.Nợò.ò.vằ.tăiò.sảnò.Cóò.củaò.ngđnò.hăng;ò quảnò.trịò.rủiò.roò.vằ.xđyò.dựngò.câcò.phươngò.ânò.phòngò.chốngò.rủiò.r o;ò.quảnò.lýò.giámò.sátò.hệò.thốngò.điềuò.chuyểnò.vốnò.nộiò.bộ.
Đánhò.giáò.thựcò.trạngò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chính
- Thứò.nhất ,ò.PTBCTCò.đƣợcò.GPBankò.rõò.ràng,ò.hợpò.lý,ò.hệò.th ốngò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.đầyò.đủ,ò.đƣợcò.trìnhò.bàyò.ngàyò.càngò.sinhò. động,ò.chiò.tiếtò.hơn.ò.Côngò.tácò.PTBCTCò.đãò.hỗò.trợò.đắcò.lựcò.choò.c ôngò.tácò.quảnò.trị,ò.điềuò.hànhò.ngânò.hàng.
- Thứò.hai,ò nộiò.dungò.phânò.tíchò.đƣợcò.thểò.hiệnò.đaò.dạngò Do ò.đó,ò.việcò.phânò.tíchò.nàyò.đãò.đápò.ứngò.đƣợcò.mộtò.phầnò.yêuò.cầuò.c ủaò.côngò.tácò.quảnò.trịò.ngânò.hàngò.đồngò.thờiò.tạoò.điềuò.kiệnò.choò.G PBankò.vằ.NHNNò.kiểmò.tra,ò.giâmò.sâtò.câcò.quyò.địnhò.củaò.nhằ.nướ cò.đƣợcò.dò.dàngò.hơn.ò.Nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.ò.củ aò.GPBankò.ò.đãò.tậpò.trungò.vàoò.cácò.mặtò.sau:
+ò.Từò.việcò.phânò.tíchò.kháiò.quátò.quyò.mô,ò.tăngò.trưởng,ò.cơò.c ấuò.tàiò.sản,ò.huyò.độngò.vốn,ò.vốnò.tựò.có,ò.tínò.dụngò.củaò.GPBankò.nh ƣò.đãò.trìnhò.bàyò.ởò.trên,ò.cácò.đốiò.tƣợngò.quanò.tâmò.sẽò.nắmò.bắtò.đƣ ợcò.mộtò.cáchò.kháiò.quátò.sựò.biếnò.độngò.vềò.tổngò.tàiò.sản,ò.cơò.cấu,ò.t ỷò.trọngò.câcò.khoảnò.mụcò.trongò.tổngò.tăiò.sảnò.vằ.nguồnò.vốn,ò.giúpò. ngườiò.đọcò.hìnhò.dungò.toànò.cảnhò.vềò.hoạtò.độngò.kinhò.doanhò.củaò.N H.
+ò.GPBankò.cũngò.đãò.tínhò.toánò.đếnò.tỷò.lệò.anò.toànò.vốnò.tốiò.th iểuò.theoò.thôngò.tƣò.13ò.đểò.đánhò.giáò.mứcò.độò.anò.toànò.trongò.hoạtò. độngò.củaò.GPBank.
+ò.GPBankò.tiếnò.hànhò.đánhò.giáò.đượcò.tốcò.độò.tăngò.trưởngò.th uò.nhập,ò.chiò.ò.phíò.quaò.cácò.năm,ò.cơò.cấuò.cũngò.nhƣò.sựò.biếnò.động ò.vềò.cơò.cấuò.thuò.nhậpò.chiò.phí,ò.cácò.chỉò.tiêuò.đánhò.giáò.khảò.năngò.s inhò.lờiò.nhƣò.ROAE,ò.ROAA,ò.NIM,ò.NNIMò.đƣợcò.tínhò.toânò.vằ.phđn ò.tíchò Ttừò.đóò.giúpò.nhằ.quảnò.trịò.ngđnò.hăngò.nhậnò.thứcò.vềò.vịò.trí, ò.vaiò.tròò.củaò.từngò.nghiệpò.vụò.sinhò.lờiò.vằ.cóò.hoạchò.địnhò.câcò.chi ếnò.lƣợcò.kinhò.doanhò.phùò.hợpò.đểò.khaiò.thácò.tốiò.đaò.lợiò.thếò.củaò.n gânò.hàngò.trongò.tươngò.lai.
+ò.Trongò.phânò.tích,ò.GPBankò.đãò.soò.sánhò.vớiò.sốò.liệuò.ngành,ò.sốò.liệuò.củaò.ò.cácò.NHò.khácò.đốiò.vớiò.mộtò.sốò.chỉò.tiêuò.phânò.tích.
- Thứò.ba,ò Nộiò.dungò.báoò.cáoò.phânò.tíchò.đãò.đƣợcò.bộò.phậnò.p hđnò.tíchò.lămò.choò.sinhò.độngò.vằ.trựcò.quanò.hơnò.bằngò.việcò.sửò.dụn gò.hệò.thốngò.câcò.biểuò.đồò.hìnhò.cộtò.vằ.hìnhò.trònò.bínò.cạnhò.việcò.s ửò.dụngò.cácò.bảngò.biểu.ò.Điềuò.nàyò.làmò.choò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.k hôngò.chỉò.trựcò.quanò.mằ.cònò.lămò.phongò.phúò.vằ.linhò.hoạtò.thímò.c áchò.trìnhò.bàyò.kếtò.quảò.đánhò.giáò.khiò.sửò.dụngò.cácò.phươngò.phápò. phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chính.
- Thứò.tư,ò Hệò.thốngò.cácò.chỉò.tiêuò.đượcò.sửò.dụngò.tươngò.đốiò.đ ầyò.đủò.vằ.khoaò.họcò.cóò.ò.nghĩaò.trongò.việcò.thểò.hiệnò.câcò.kếtò.quảò tàiò.chínhò.củaò.ngânò.hàng.ò.Cácò.ò.ò.chỉò.tiêuò.dùngò.đểò.phânò.tíchò.và ò.tínhò.toánò.cũngò.khôngò.đòiò.hỏiò.quáò.phứcò.tạp,ò.nguồnò.thôngò.tinò.l àmò.cơò.sởò.đểò.tínhò.toánò.cũngò.khôngò.đòiò.hỏiò.quáò.chiò.tiết,ò.cặnò.kẽ ò.tạoò.điềuò.kiệnò.thuậnò.lợiò.choò.quáò.trìnhò.phânò.tích.
- ò Thứò.năm,ò Việcò.phânò.côngò.côngò.việcò.trongò.tổò.chứcò.kếò.toán,ò.p hânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.đƣợcò.quyò.địnhò.rõò.ràng.ò.Côngò.tácò.ki ểmò.tra,ò.kiểmò.toánò.nộiò.bộò.đƣợcò.thựcò.hiệnò.nghiêmò.túc,ò.chặtò.chẽ, ò.đảmò.bảoò.sốò.liệuò.kếò.toânò.đƣợcò.phảnò.ânhò.đầyò.đủò.vằ.chínhò.xâc
2.3.2 Hạnò.ò.hếò.vằ.nguyínò nhđn
Mặcò.dùò.côngò.tácò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.hiệnò.nayò.củ aò.GPBANKò.đêò.cóò.đƣợcò.kếtò.quảò.đângò.hoanò.nghínhò.vằ.cầnò.tiếp ò.tụcò.phátò.huyò.nhƣngò.vẫnò.cònò.tồnò.tạiò.mộtò.sốò.hạnò.chếò.nhƣò.sau:
- Thựcò.tếò.tạiò.GPBANKò.hiệnò.tạiò.côngò.tácò.phânò.tíchò.chƣaò.có ò.mộtò.hệò.thốngò.vềò.quyò.trìnhò.côngò.việc,ò.quyò.trìnhò.lưuò.trữò.- ò.hệò.thốngò.lưuò.trữ,ò.chưaò.cóò.nhữngò.vănò.bảnò.chiò.tiếtò.hướngò.dẫn ò.cácò.chiò.nhánh,ò.hộiò.sởò.cáchò.thựcò.hiệnò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.c hính.ò.Doò.vậy,ò.côngò.tácò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.diò.nò.raò.kh ôngò.đồngò.bộò.thốngò.nhấtò.giữaò.cácò.chiò.nhánhò.trongò.hệò.thống,ò.chấ tò.lƣợngò.báoò.cáoò.khôngò.đồngò.đều.
- Quyò.trìnhò.phânò.tíchò.chƣaò.cóò.sựò.phânò.địnhò.cụò.thểò.việcò.th uò.thậpò.thôngò.inò.vằ.traoò.đổiò.thôngò.tinò.giữaò.câcò.Phòng/
Bộò.phđnò.liínò.quan;ò.vằ.trìnhò.tựò.từò.bướcò.phđnò.tích,ò.xửò.lý,ò.kiểm ò.soát,ò.phêò.duyệtò.báoò.cáoò.phânò.tích.
- ò.GPBANKò.mớiò.chỉò.sửò.dụngò.4ò.phươngò.phâpò.lằ.phươngò.phâpò.s oò.sânh,ò.phươngò.phâpò.phđnò.tổ,ò.phươngò.phâpò.tỷò.lệò.vằ.phươngò.p hápò.cânò.đốiò.đểò.thấyò.đƣợcò.sựò.biếnò.độngò.tìnhò.hìnhò.tàiò.chínhò.củ aò.mìnhò.theoò.thờiò.gianò.cònò.cácò.phươngò.phápò.khácò.nhưò.phươngò. phápò.Dupont,ò.phươngò.phápò.thayò.thếò.liênò.hoànò.ngânò.hàngò.chưaò.s ửò.dụng.ò.Đốiò.vớiò.mộtò.sốò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.khôngò.thểò.chỉò.sửò. dụngò.câcò.phươngò.phâpò.trínò.lằ.đủò.bởiò.nếuò.chỉò.sửò.dụngò.phương ò.phápò.soò.sánhò.hoặcò.tỷò.lệ,ò.cânò.đốiò.sẽò.chỉò.choò.thấyò.cáiò.nhìnò.b ềò.ngoăiò.mằ.khôngò.thấyò.bảnò.chấtò.bínò.trong,ò.khôngò.thấyò.đƣợcò.n guyênò.nhânò.củaò.sựò.biếnò.độngò.từò.đóò.tạoò.raò.khóò.khănò.trongò.côn gò.tácò.đƣaò.raò.cácò.quyếtò.địnhò.kinhò.doanh.ò.Mộtò.víò.dụò.điểnò.hìnhò lằ.việcò.phđnò.tíchò.haiò.chỉò.tiíuò.ROAò.vằ.ROE.ò.Bâoò.câoò.phđnò.tíc hò.GPBANKò.mớiò.chỉò.sửò.dụngò.phươngò.phápò.tỷò.lệò.đểò.tínhò.toánò. sauò.đóò.sửò.dụngò.phươngò.phápò.soò.sánhò.đểò.soò.sánhò.chỉò.tiêuò.này ò.soò.vớiò.nămò.trướcò.hoặcò.soò.vớiò.toànò.ngànhò.hoặcò.soò.vớiò.mụcò.t iíuò.dựò.kiến.ò.Điềuò.năyò.khôngò.choò.bộò.phậnò.phđnò.tíchò.thấyò.vằ.đ ánhò.giáò.ảnhò.hưởngò.củaò.cácò.nhânò.tốò.khácò.cấuò.thànhò.nênò.chỉò.tiê uò.ROA,ò.ROEò.đếnò.haiò.chỉò.tiêuò.này.ò.Điềuò.nàyò.hoànò.toànò.cóò.thể ò.làmò.đượcò.thôngò.quaò.việcò.sửò.dụngò.phươngò.phápò.thayò.thếò.liênò hoănò.vằ.môò.hìnhò.Dupontò.nhưò.đêò.trìnhò.băyò.ởò.chươngò.1.
- Báoò.cáoò.phânò.tíchò.chƣaò.nêuò.bậtò.đƣợcò.tìnhò.hìnhò.kinhò.doan hò.củaò.ngànhò.đểò.thấyò.đƣợcò.nguyênò.nhânò.dẫnò.đếnò.cácò.biếnò.động ò.củaò.chỉò.tiíuò.tăiò.chính,ò.xâcò.địnhò.rõò.sựò.biếnò.độngò.đóò.lằ.doò.yế uò.tốò.bênò.trong,ò.nộiò.tạiò.hayò.yếuò.tốò.bênò.ngoài,ò.đểò.đểò.xuấtò.giảiò. phápò.phùò.hợp,ò.cóò.tínhò.thuyếtò.phụcò.cao.
- Mộtò.vàiò.hoạtò.độngò.kinhò.doanhò.chƣaò.đủò.sơò.sở,ò.tiêuò.chu ẩnò.chínhò.xácò.đểò.nhậnò.định,ò.kếtò.luậnò.đúngò.đắnò.khiò.phânò.tíchò.nộ iò.dungò.củaò.hoạtò.độngò.đó,ò.doò.cáchò.thức,ò.tiêuò.chuẩnò.phânò.loại,ò.đ ânhò.giâò.giữaò.câcò.NHò.trongò.nướcò.hoặcò.giữaò.NHò.trongò.nướcò.vằ.NHò.ngoăiò.nướcò.lằ.khâcò.nhau.
- Cácò.phầnò.mềmò.phụcò.vụò.choò.côngò.tácò.phânò.tíchò.báoò.cá oò.tàiò.chínhò.chƣaò.có,ò.côngò.tácò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.đƣợ cò.thựcò.hiệnò.trênò.phươngò.phápò.thủò.côngò.nênò.tínhò.chínhò.xácò.cóò.t hểò.vẫnò.chƣaò.cao.
- Chƣaò.xâyò.dựngò.báoò cáoò kếò.hoạchò kinhò doanhò đốiò v ớiò từngò.khách hăngò.doanhò.nghiệpò.đặcò.biệtò.lằ.khâchò.hăngò.VIP,ò.đểò.dựò.tínhò.đƣợ cò.lợiò.nhuậnò.doò.đốiò.tƣợngò.kháchò.hàngò.nàyò.mangò.lại.ò.Doò.đó,ò.ch ƣaò.cóò.nhữngò.báoò.cáoò.phânò.tíchò.chuyênò.sâuò.cácò.kháchò.hàngò.VI Pò.– ò.kháchò.hàngò.cóò.ảnhò.hưởngò.chiò.phốiò.đếnò.tìnhò.hìnhò.kinhò.doanhò. củaò.ngânò.hàng,ò.kéoò.theoò.việcò.chậmò.trò.trongò.việcò.chămò.sócò.khác hò.hàngò.VIP.
- Thứò.nhất,ò Cácò.NHTMò.chƣaò.cóò.sựò.nhấtò.quán,ò.thốngò.nhấtò.t rongò.tiêuò.chuẩnò.phânò.loạiò.nợ,ò.làmò.choò.việcò.soò.sánhò.tỷò.lệò.nợò.x ấuò.giữaò.cácò.NHTMò.trongò.nướcò.chưaò.chínhò.xác.
Địnhò.hướngò.phátò.triểnò.củaò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.Tráchò nhiệmò.hữuò.hạnò.Mộtò.thànhò.viênò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầuò.trongò.thờiò.gi anò.tới
- Quảnò.trịò.vằ.duyò.trìò.tốtò.câcò.chỉò.tiíuò.tăiò.chính,ò.đảmò.bảoò.câ cò.tỷò.lệò.anò.toăn,ò.minhò.bạchò.côngò.khaiò.theoò.câcò.chuẩnò.mựcò.vằ.t hôngò.lệò.quốcò.tếò.tốtò.nhất.
- Khôngò.ngừngò.nângò.caoò.năngò.lựcò.tàiò.chính:ò.mứcò.sinhò.lời,ò.q uyò.môò.vốnò.tựò.có,ò.tỷò.lệò.anò.toànò.vốn.ò.Luônò.hướngò.tớiò.đápò.ứng ò.cácò.chuẩnò.mựcò.quốcò.tếò.tốtò.nhất.ò.Xácò.địnhò.lộò.trìnhò.tăngò.vốnò.p hùò.hợp.
- Chuyểnò.dịchò.cơò.cấuò.thuò.nhậpò.theoò.hướngò.tăngò.tỷò.trọngò.th uò.nhậpò.từò.cácò.hoạtò.độngò.ngoàiò.hoạtò.độngò.ngânò.hàngò.truyềnò.thố ngò.
(tínò.dụngò.vằ.kinhò.doanhò.vốn),ò.phấnò.đấuò.đếnò.nămò.2025ò.tỷò.trọng ò.thuò.nhậpò.ngoàiò.lãiò.đạtò.50%.
- Tăngò.cườngò.vaiò.tròò.củaò.kếò.toânò.quảnò.trịò.vằ.hệò.thốngò.thô ngò.tinò.quảnò.lýò.phụcò.vụò.choò.côngò.tácò.quảnò.trịò.điềuò.hành.
*ò.Mộtò.sốò.chỉò.tiêuò.chính
+ò.Quyò.môò.tổngò.tíchò.sảnò.đạtò.~ò.50ò.tỷò.USDò.vàoò.nămò.2025 +ò.Vốnò.chủò.sởò.hữuò.đạtò.~ò.5ò.tỷò.USDò.vàoò.nămò.2025
+ò.Tốcò.độò.tăngò.trưởngò.tổngò.tàiò.sản,ò.huyò.độngò.vốn,ò.dưò.nợò tínò.dụngò.hàngò.nămò.giaiò.đoạnò.2020-
+ò.Mứcò.sinhò.lờiò.củaò.tổngò.tàiò.sảnò.
(tỷò.suấtò.lợiò.nhuậnò.ròngò.trênò.tổngò.tàiò.sảnò.bìnhò.quânò.- ò.ROA)ò.giaiò.đoạnò.2016-2020ò.~ò.1,2-1,5%.
+ò.Mứcò.sinhò.lờiò.củaò.vốnò.chủò.sởò.hữuò.
(tỷò.suấtò.lợiò.nhuậnò.ròngò.trênò.vốnò.chủò.sởò.hữuò.
+ò.ROAE)ò.bìnhò.quânò.giaiò.đoạnò.2016-2020ò.~ò.18-20%.
+ò.Tỷò.lệò.anò.toànò.vốnò.(CAR):ò.trênò.10%.
+ò.Mứcò.chiò.trảò.cổò.tứcò.hàngò.năm:ò.1.200ò.–ò.1.500ò.đồng/cp.
Câcò.yíuò.cầuò.vằ.nguyínò.tắcò.vềò.hoănò.thiệnò.nộiò.dungò.phđnò tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.tạiò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.Tráchò.nhiệ mò.hữuò.hạnò.Mộtò.thànhò.viênò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầu
Hoànò.thiệnò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.trongò.Ng ânò.hàngò.Thươngò.mạiò.TNHHò.MTVò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầuò.phảiò.đáp ò.ứngò.cácò.yêuò.cầuò.sau:
- ò.Hoànò.thiệnò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.phảiò.nhằmò.đ ápò.ứngò.theoò.yêuò.cầuò.quảnò.lýò.tàiò.chínhò.củaò.Ngânò.hàngò.Thươngò mạiò.TNHHò.MTVò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầu.
- Phđnò.tíchò.bâoò.câoò.tăiò.chínhò.lằ.cơò.sởò.đểò.đânhò.giâò.chấtò.l ƣợngò.hoạtò.độngò.tàiò.chínhò.củaò.ngânò.hàng.ò.Bởiò.vậy,ò.khiò.phânò.tíc hò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.phảiò.dựaò.vàoò.môò.hìnhò.tổò.chứcò.hoạtò.động,ò lĩnhò.vựcò.hoạtò.động,ò.ngànhò.nghềò.kinhò.doanhò.củaò.ngânò.hàng.ò.Cóò nhƣò.vậyò.mớiò.giúpò.choò.cácò.đốiò.tƣợngò.sửò.dụngò.rútò.raò.đƣợcò.nh ữngò.kếtò.luậnò.chínhò.xácò.vềò.kếtò.quảò.hoạtò.độngò.tàiò.chínhò.trongò.n gânò.hàng.
- Phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.phảiò.cănò.cứò.vàoò.nhuò.cầuò.th ôngò.tinò.củaò.ò.từngò.chủò.thể,ò.ởò.mỗiò.đốiò.tƣợngò.sửò.dụngò.thôngò.tin ò.cóò.nhữngò.nhuò.cầuò.vềò.sốò.lƣợng,ò.chủngò.loạiò.thôngò.tinò.khácò.nha u.ò.Bởiò.vậy,ò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.vừaò.phảiò.phá nò.ánhò.đƣợcò.kháiò.quátò.tìnhò.hìnhò.tàiò.chính,ò.vừaò.phảiò.phảnò.ánhò.c hiò.tiếtò.phùò.hợpò.vớiò.nhuò.cầuò.thôngò.tinò.củaò.từngò.chủò.thểò.quảnò.l ý.
- Hoànò.thiệnò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.phảiò.phùò.hợpò.với ò.cơò.chếò.quảnò.lý,ò.kiểmò.soátò.hoạtò.độngò.tàiò.chínhò.củaò.ngânò.hàng ò.GPBank,ò.đồngò.thờiò.phảiò.phùò.hợpò.vớiò.thôngò.lệò.quốcò.tế.ò.Cóò.nh ƣò.vậy,ò.kếtò.quảò.củaò.côngò.tácò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.mớiò. cungò.cấpò.nhữngò.thôngò.tinò.hữuò.ích,ò.đángò.tinò.cậyò.choò.cácò.chủò.th ểò.sửò.dụngò.thôngò.tin.
- Nộiò.dungò.phânò.tíchò.tàiò.chínhò.cầnò.phảiò.chuẩnò.bịò.kỹò.lƣỡngò từò.khđuò.nhđnò.sựò.vằ.câcò.côngò.cụò.thuò.thậpò.thôngò.tin,ò.dữò.liệu.
- Hoànò.thiệnò.côngò.tácò.tổò.chứcò.phânò.tíchò.tàiò.chínhò.phảiò.đảm ò.bảoò.xâyò.dựngò.đƣợcò bộò phậnò chuyênò tráchò quảnò lò ,ò đảmò nhậnò việcò phânò tích,ò phânò công nhiệmò.vụò.phânò.tíchò.hợpò.lý,ò.thiếtò.lậpò.độiò.ngũò.nhânò.sựò.đủò.chấtò.l ƣợng,ò.vằ.banò.hănhò.hệò.thốngò.câcò.vănò.bảnò.quyò.địnhò.quyò.trìnhò.th ựcò.hiện
- Cầnò.hoănò.thiệnò.đồngò.bộò.vằ.phongò.phúò.phươngò.phâp,ò.nộiò. dungò.phânò.tíchò.tàiò.chính.ò.Đểò.báoò.cáoò.phânò.tíchò.đƣợcò.chấtò.lƣợn gò.thìò.ngoàiò.nhữngò.thôngò.tinò.tàiò.chínhò.thìò.cầnò.bổò.sungò.nhữngò.th ôngò.tinò.phiò.tàiò.chínhò.nhƣ:ò.chínhò.sáchò.kinhò.tế,ò.thôngò.tinò.ngành.
- Hoànò.thiệnò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.điò.đôiò.vớiò.sựò.nhất ò.quânò.vớiò.cơò.chếò.chínhò.sâchò.củaò.nhằ.nước,ò.nhữngò.quyò.địnhò.củ aò.NHNN.
- Hoănò.thiệnò.phđnò.tíchò.tăiò.chínhò.lằ.việcò.sửò.dụngò.đaò.dạngò.c ácò.phươngò.phápò.môò.hìnhò.phânò.tích,ò.chỉò.tiêuò.phânò.tíchò.đểò.đưaò. raò.cáchò.nhìnò.nhậnò.phânò.tíchò.từò.nhiềuò.gócò.độ,ò.nhiềuò.khíaò.cạnhò. củaò.từngò.vấnò.đềò.nhằmò.mổò.xẻò.rõò.ràngò.nhữngò.thếò.mạnhò.hoặcò.ng uyênò.nhânò.ảnhò.hưởngò.đếnò.kếtò.quảò.kinhò.doanh.
- Hoànò.thiệnò.cácò.chỉò.tiêuò.phânò.tíchò.phảiò.đảmò.bảoò.tínhò.khảò. thi,ò.hiệuò.quả,ò.phảnò.ánhò.rõò.ràngò.chínhò.xác,ò.nhằmò.đemò.đếnò.choò. đốiò.tƣợngò.sửò.dụngò.báoò.cáoò.nhữngò.thôngò.tinò.phânò.tíchò.hữuò.ích.
Việcò.hoànò.thiệnò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.trong ò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.TNHHò.MTVò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầuò.cầnò. quánò.triệtò.cácò.nguyênò.tắcò.cơò.bảnò.sau:
- ò.Đảmò.bảoò.phùò.hợpò.vớiò.cơò.chếò.quảnò.lýò.kinhò.tếò.hiệnò.nayò.vằ.đ ịnhò.hướngò.phátò.triểnò.củaò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.TNHHò.MTVò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầu.ò.Phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.trongò.Ngânò.hàn gò.Thươngò.mạiò.TNHHò.MTVò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầuò.phùò.hợpò.vớiò.đị nhò.hướngò.phátò.triểnò.củaò.ngânò.hàng.ò.Thựcò.hiệnò.đượcò.nguyênò.tắc ò.nàyò.khôngò.nhữngò.đảmò.bảoò.chứcò.năngò.quảnò.lý,ò.giámò.sátò.thốngò.nhấtò.vềò.thựcò.hiệnò.côngò.tácò.kếò.toánò.đốiò.vớiò.toànò.bộò.GPBankò.đ ểò.đápò.ứngò.đƣợcò.yêuò.cầuò.củaò.cácò.đốiò.tƣợngò.sửò.dụngò.thôngò.tin ò.kếò.toánò.tạoò.sựò.tinò.tưởng,ò.quanò.hệò.hợpò.tácò.lâuò.dàiò.củaò.cácò.nh ằ.đầuò.tƣò.vớiò.GPBank.
Việcò.hoànò.thiệnò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.ò.chínhò.ò.tr ongò.GPBankò.phảiò.phùò.hợpò.vớiò.luậtò.phâpò.vằ.chínhò.sâchò.quảnò.lý ò.tăiò.chínhò.củaò.Nhằ.nướcò.banò.hănhò.đangò.cóò.hiệuò.lựcò.vằ.phùò.h ợpò.vớiò.xuò.hướngò.phâtò.triểnò.kinhò.tếò.vằ.yíuò.cầuò.quảnò.lò.trongò.g iaiò.đoạnò.tới.ò.Mỗiò.quốcò.giaò.cóò.chínhò.sâchò.quảnò.lýò.vằ.yíuò.cầuò. quảnò.lýò.khácò.nhauò.phùò.hợpò.vớiò.tìnhò.hìnhò.kinhò.tế,ò.chínhò.trị,ò.xã ò.hộiò.vằ.phongò.ò.tụcò.truyềnò.thốngò.củaò.quốcò.giaò.đò.ò.Ngđnò.hăngò. Thươngò.mạiò.TNHHò.MTVò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầuò.hoạtò.độngò.trênò.lãn hò.thổò.Việtò.Namò.phảiò.tuânò.thủò.luậtò.phápò.củaò.Việtò.Nam,ò.phảiò.ch ấpò.hănhò.đầyò.đủò.chếò.độ,ò.chínhò.sâchò.vằ.quyò.địnhò.củaò.Nhằ.nước ò.Việtò.Namò.banò.hành,ò.phảiò.chịuò.sựò.kiểmò.traò.kiểmò.soátò.củaò.cácò cơò.quanò.quảnò.lýò.chứcò.năngò.cóò.thẩmò.quyềnò.củaò.Nhằ.nướcò.Việtò Nam.
Vìò.vậy,ò.hoànò.thiệnò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.t rongò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.TNHHò.MTVò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầuò.p hảiò.phùò.lợpò.vớiò.luậtò.phâpò.vằ.chínhò.sâchò.quảnò.lýò.tăiò.chínhò.củaò Nhằ.nướcò.Việtò.Nam.ò.Mặtò.khâc,ò.Việtò.Namò.đangò.trongò.quâò.trình ò.hoànò.thiệnò.cơò.chếò.quảnò.lýò.kinhò.tếò.tàiò.chính,ò.điềuò.đóò.đòiò.hỏiò việcò.hoànò.thiệnò.hệò.thốngò.cácò.chỉò.tiêuò.phânò.tíchò.tàiò.chínhò.phảiò. phùò.hợpò.vớiò.xuò.hướngò.phâtò.triểnò.vằ.yíuò.cầuò.quảnò.lò.ò.trongò.gi aiò.đoạnò.tới. Đảmò.bảoò.phùò.hợpò.vớiò.đặcò.điểm,ò.yíuò.cầuò.vằ.trìnhò.độò.quản ò.lýò.củaò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.TNHHò.MTVò.Dầuò.Khíò.Toànò.C ầu,ò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.trongò.ngânò.hàngò.phảiò phùò.hợpò.vớiò.đặcò.điểmò.hoạtò.độngò.sảnò.xuấtò.kinhò.doanh,ò.trìnhò.độ ò.cánò.bộò.quảnò.lý,ò.cánò.bộò.phânò.tíchò.tàiò.chính,ò.phùò.hợpò.vớiò.quy ò.mô,ò.năngò.lựcò.tàiò.chínhò.củaò.ngânò.hàng.
Chínhò.vìò.vậy,ò.hoànò.thiệnò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.c hínhò.phảiò.đảmò.bảoò.phùò.hợpò.vớiò.chếò.độò.kếò.toánò.hiệnò.hành,ò.đồn gò.thờiò.chúò.ýò.phùò.hợpò.vớiò.đặcò.điểmò.riêngò.củaò.ngânò.hàngò.nhƣò. cơò.cấuò.tổò.chứcò.hoạtò.độngò.kinhò.doanh,ò.trìnhò.độò.quảnò.lò.ò.,ò.trình ò.độò.chuyênò.mônò.củaò.độiò.ngũò.kếò.toán ò.củaò.ngânò.hàng.
Nguyínò.tắcò.trungò.thựcò.vằ.trâchò.nhiệm
- Trungò.thựcò.lằ.nguyínò.tắcò.tạoò.lậpò.môiò.trườngò.quanò.hệò.kin hò.tếò.lănhò.mạnhò.đảmò.bảoò.sựò.bìnhò.đẳngò.vằ.hợpò.tâcò.bềnò.vữn gò.giữaò.cácò.bênò.cóò.liênò.quan.ò.Các thôngò.tinò.phânò.tíchò.vềò.tìnhò.hìnhò.tàiò.chínhò.củaò.ngânò.hàngò.GPBa nkò.cầnò.phảiò.trìnhò.bàyò.mộtò.cáchò.trungò.thực. Đểò.đảmò.bảoò.đƣợcò.nguyênò.tắcò.nàyò.đòiò.hỏiò.cácò.chủò.thểò.phâ nò.tíchò.phảiò.đứngò.ởò.vịò.tríò.trungò.lậpò.khiò.phânò.tíchò.tàiò.chínhò.của ò.ngânò.hàng.ò.Mặtò.khác,ò.nguyênò.tắcò.trungò.thựcò.cũngò.đòiò.hỏiò.thôn gò.tinò.phânò.tíchò.phảiò.đƣợcò.trìnhò.bàyò.mộtò.cáchò.dò.hiểuò.đảmò.bảoò choò.mỗiò.chủò.thểò.quảnò.lýò.hiểuò.đúngò.nộiò.dungò.cơò.bảnò.củaò.nhữn gò.thôngò.tinò.này.
- Trâchò.nhiệmò.lằ.nguyínò.tắcò.rỉnò.luyệnò.tinhò.thần,ò.thâiò.độò.v ằ.kỷò.luậtò.cơò.bảnò.đốiò.vớiò.chủò.thểò.phđnò.tíchò.tăiò.chínhò.trongò.Ng ânò.hàng.ò.Thựcò.thiò.côngò.tácò.phânò.tíchò.cóò.tráchò.nhiệmò.sẽò.mangò.l ạiò.hiệuò.quảò.caoò.đồngò.thờiò.cũngò.camò.kếtò.ò.tinhò.thầnò.tráchò.nhiệm ò.củaò.nhằ.phđnò.tíchò.đốiò.vớiò.câcò.chủò.thểò.quảnò.lýò.vềò.nguồnò.gốc, ò.chấtò.lƣợngò.thôngò.tinò.cungò.cấp.ò.Việcò.đảmò.bảoò.nguyênò.tắcò.trung ò.thựcò.vằ.trâchò.nhiệmò.trongò.phđnò.tíchò.bâoò.câoò.tăiò.chínhò.ngđnò.h àngò.sẽò.cóò.thểò.trợò.giúpò.chủò.thểò.quảnò.lýò.trongò.việcò.raò.quyếtò.địn hò.cũngò.nhƣò.trongò.quảnò.lýò.vằ.kiểmò.soâtò.rủiò.ro,ò.dựò.đoânò.vằ.đâ nhò.giáò.đƣợcò.cácò.saiò.lầmò.củaò.ngânò.hàng
Nguyênò.tắcò.cungò.cấpò.thôngò.tinò.thíchò.hợp
Giảiò.phápò.hoànò.thiệnò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chín hò.tạiò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.Tráchò.nhiệmò.hữuò.hạnò.Mộtò.thàn hò.viênò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầu
Đểò.phânò.tíchò.tàiò.chínhò.trởò.thànhò.côngò.cụò.đắcò.lựcò.phụcò.vụ ò.choò.côngò.tácò.quảnò.lýò.thìò.côngò.tácò.nàyò.tạiò.GPBANKò.phảiò.đƣợ cò.hoànò.thiệnò.ởò.cácò.mặtò.sau:
3.3.1 Nângò.caoò.chấtò.lượngò.củaò.hệò.thốngò.thôngò.tinò.phụcò vụò.choò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.tàiò.chính
Trongò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.BCTC,ò.việcò.cóò.nguồnò.dữò.liệuò.th ôngò.tinò.đầyò.ò.đủò.lằ.quanò.trọngò.vằ.tiínò.quyếtò.nhất.ò.Việcò.cóò.ngu ồnò.thôngò.tinò.đầyò.đủò.vằ.kịpò.ò.thờiò.sẽò.giúpò.nhằ.phđnò.tíchò.kịpò.th ờiò.gửiò.nhữngò.báoò.cáoò.phânò.tíchò.sớmò.nhấtò.đếnò.cácò.đốiò.tƣợngò.s ửò.dụngò.báoò.cáo.
Việcò.hoànò.thiệnò.thôngò.tinò.phụcò.vụò.côngò.tácò.phânò.tíchò.BC TCò.cụò.thểò.ò.nhƣò.sau:
- Thứò.nhất,ò chuẩnò.hóaò.nguồnò.dữò.liệu
+ò.Chuẩnò.hóaò.hệò.thốngò.BCTCò.theoò.quyò.địnhò.củaò.NHNNò.v ềò.chỉò.tiíuò.vằ.câchò.lấyò.sốò.liệuò.đảmò.bảoò.tínhò.thốngò.nhấtò.vềò.sốò. liệuò.giữaò.cácò.kỳò.báoò.cáo.ò.Hoànò.thiệnò.hệò.thốngò.xuấtò.báoò.cáoò.tài ò.chínhò.tựò.độngò.baoò.gồmò.sốò.liệu,ò.bảngò.biểu,ò.đồò.thịò.minhò.họa.
+ò.Xâyò.dựngò.hệò.thốngò.chiò.tiếtò.hơnò.vềò.cácò.mảngò.phânò.tích ò.kinhò.doanhò.nhƣ:ò.Hệò.thốngò.thôngò.tinò.quảnò.lýò.vềò.quảnò.lýò.chiò.phí,ò.hệò.thốngò.thôngò.tinò.vềò.quảnò.lýò.tàiò.sảnò.nợ,ò.cóò.tựò.động.
- Thứò.hai,ò.thuò.thậpò.tăiò.liệu,ò.phđnò.loạiò.vằ.sửò.dụngò.tăiò.liệu
+ò.Thuò.thậpò.thêmò.cácò.thôngò.tinò.từò.nguồnò.tinò.cậyò.
(WB,ò.NHNN)ò.vềò.tìnhò.hìnhò.hoạtò.độngò.kinhò.doanhò.củaò.cácò.NHT Mò.tươngò.đồngò.vềò.quyò.mô,ò.củaò.cácò.NHTMò.cóò.uyò.tín.ò.Từò.đóò.c óò.thểò.tínhò.toánò.cácò.chỉò.tiêuò.phânò.tíchò.cơò.bảnò.nhằmò.cóò.sựò.liên ò.hệ,ò.soò.sânhò.GPBANKò.vớiò.câcò.NHTM.ò.Xâcò.địnhò.vịò.thếò.vằ.chỗ ò.đứngò.củaò.GPBANKò.trongò.ngànhò.ngânò.hàngò.tàiò.chính.
- ò.Thườngò.xuyênò.cậpò.nhậtò.cácò.báoò.cáoò.phânò.tíchò.củaò.cácò.tổò.chứ cò.cóò.uyò.tínò.vằ.chấtò.lƣợngò.đểò.cóò.nguồnò.đânhò.giâ,ò.soò.sânh,ò.bổò sungò.nhữngò.cáchò.nhìnò.nhậnò.phânò.tíchò.vềò.cácò.vấnò.đềò.kinhò.tếò.n gânò.hàng.ò.Từò.đóò.cóò.thểò.nângò.caoò.dầnò.trìnhò.độò.phânò.tíchò.củaò. độiò.ngũò.phânò.tíchò.quảnò.trịò.củaò.GPBANK.
- ò Thứò.ba,ò nângò.caoò.hơnò.nữaò.côngò.tácò.kiểmò.tra,ò.kiểmò.soátò. nộiò.bộ
Khiò.mạngò.lướiò.hoạtò.độngò.củaò.GPBANKò.ngàyò.càngò.mởò.rộn g,ò.thìò.việcò.thànhò.lậpò.thêmò.cácò.bộò.phậnò.kiểmò.toánò.nộiò.bộò.khuò. vực,ò.miềnò.sẽò.gópò.phầnò.nângò.caoò.hơnò.nữaò.chấtò.lƣợngò.củaò.côngò tácò.kếò.toán,ò.kiểmò.toánò.nộiò.bộò.nhằmò.đảmò.bảoò.tínhò.xácò.thựcò.và ò.độò.tinò.cậyò.cầnò.thiếtò.củaò.cácò.thôngò.tin,ò.cácò.chỉò.tiêuò.tàiò.chínhò kịpò.thời,ò.nhanhò.chóng.
- ò Thứò.tư,ò.GPBANKò.cầnò.liínò.tụcò.cậpò.nhậtò.vằ.hoănò.thiệnò.hệò.thố ngò.thôngò.tinò.kếò.toánò.tàiò.chínhò.đểò.bắtò.kịpò.vớiò.cácò.chuẩnò.mựcò. kếò.toânò.Việtò.Namò.vằ.thôngò.lệò.tốtò.nhấtò.củaò.quốcò.tếò.nhƣngò.khô ngò.tráiò.vớiò.phápò.luậtò.Việtò.Nam.
3.3.2 Hoànò.thiệnò.côngò.tácò.tổò.chứcò.phânò.tích,ò.nguồnò.dữò.li ệuò.thôngò.tinò.phụcò.vụò.phânò.tích
*ò.Vềò.quảnò.lýò.bò.ò.ò.phậnò.phânò.tích:
Phânò.côngò.nhiệmò.vụò.choò.mộtò.Phóò.Tổngò.giámò.đốcò.nhiệmò.v ụò.củaò.Giámò.đốcò.tàiò.chínhò.- ò.CFO,ò.quảnò.lýò.trựcò.tiếpò.bộò.phậnò.PTBCTCò.thuộcò.phòngò.tổngò.ò. hợpò.vằ.chếò.độò.kếò.toân,ò.cóò.trâchò.nhiệmò.phđnò.côngò.theoò.dõiò.thô ngò.tinò.từò.hệò.thốngò.kếò.toán,ò.sauò.đóò.yêuò.cầuò.phânò.tíchò.đểò.chuy ểnò.hóaò.cácò.thôngò.inò.kếò.toánò.thànhò.hệò.thốngò.thôngò.tinò.tàiò.chính,ò.làmò.cơò.sởò.đểò.lậpò.báoò.cáoò.tìnhò.hìnhò.tàiò.chính,ò.hoạchò.địnhò.chi ếnò.lƣợcò.tăiò.chínhò.vằ.tiếnò.hănhò.tổò.chứcò.thựcò.hiệnò.chiếnò.lƣợcò.tă iò.chínhò.khiò.đãò.Tổngò.giámò.đốcò.phêò.duyệt.
*ò.Vềò.phânò.côngò.nhiệmò.vụ,ò.quyò.trìnhò.thựcò.hiện
Xácò.địnhò.rõò.nhiệmò.vụ,ò.vaiò.trò,ò.tráchò.nhiệmò.củaò.từngò.đốiò.t ƣợngò.thamò.giaò.côngò.tácò.phânò.tíchò.sẽò.gúpò.phânò.nângò.caoò.chấtò.l ƣợngò.củaò.báoò.cáo,ò.cụò.thểò.nhƣò.sau:
- ò.Thứò.nhất:ò.Thuò.thậpò.nhữngò.thôngò.tinò.tàiò.chínhò.củaò.GPBA
Phòngò.tổngò.hợpò.vằ.chếò.độò.kếò.toânò.HOò.lậpò.vằ.chiuò.trâchò nhiệmò.vềò.tínhò.chínhò.xâcò.vằ.kịpò.thờiò.củaò.thôngò.tinò.trínò.câcò.bâ oò.cáoò.tàiò.chính:
+ò.Bảngò.cânò.đốiò.kếò.toánò.(toànò.ngânò.hàng)
+ò.Báoò.cáoò.kếtò.quảò.hoạtò.độngò.kinhò.doanhò.
(toănò.ngđnò.hăngò.vằ.từngò.CN)
+ò.Báoò.cáoò.lưuò.chuyểnò.tiềnò.tệò.(hệò.thống)
+ò.Bảnò.thuyếtò.minhò.BCTCò.(hệò.thống)
- ò.Thứò.hai:ò.Thuò.thậpò.thôngò.tinò.liênò.quanò.từò.cácò.nguồnò.khácò.đểò
.làmò.cơò.sởò.choò.việcò.đốiò.chứng,ò.soò.sánh,ò.đánhò.giáò.sựò.tươngò.qua nò.vềò.tìnhò.hìnhò.tàiò.chínhò.củaò.GPBANKò.vớiò.cácò.ngânò.hàngò.bạn.
Phòngò.tổngò.hợpò.vằ.phđnò.tíchò.tiếnò.hănhò.thuò.thậpò.thímò.thôn gò.tinò.kinhò.tếò.vĩò.mô,ò.tàiò.chínhò.tiềnò.tệò.thếò.giới,ò.Việtò.Namò.thông ò.quaò.quaò.câcò.trangò.webò.chínhò.thốngò.nhưò.Ngđnò.hăngò.nhằ.nước, ò.Reuter,ò.WB,ò.Bloomberg.ò.Sốò.liệuò.chiò.tiếtò.vềò.dƣò.nợò.theoò.ngành ò.nghề,ò.nhómò.nợ,ò.khuò.vựcò.thànhò.phầnò.kinhò.tếò.từò.khốiò.quảnò.trịò. rủiò.ro.ò.Cácò.BCTCò.củaò.NHTMò.khác,ò.cácò.báoò.cáoò.phânò.tíchò.củaò chuyênò.giaò.hayò.NHTMò.khác
- ò.Thứò.ba:ò.Xửò.lýò.nguồnò.dữò.liệuò.đóò.bằngò.cácò.côngò.cụò.thíchò
- ò.Thứò.tư:ò.Tiếnò.hànhò.phânò.tíchò.tàiò.chính.ò.Trongò.quáò.trìnhò.phânò.t íchò.nếuò.cóò.nhữngò.vấnò.đềò.chƣaò.rõò.ràng,ò.cụò.thểò.thìò.sẽò.liênò.hệò.vớiò.cácò.bộò.phậnò.liênò.quanò.đểò.tìmò.hiểu,ò.thuyếtò.minh.
- ò.Thứò.năm :ò.Sauò.khiò.phânò.tích,ò.bộò.phậnò.phânò.tíchò.gửiò.báoò.cáoò. phânò.tíchò.choò.giámò.đốcò.tàiò.chínhò.phêò.duyệt.
- ò.Thứò.sáu:ò Sauò.khiò.cóò.phêò.duyệtò.củaò.giámò.đốcò.tàiò.chínhò.bảnò. báoò.cáoò.phânò.tíchò.sẽò.đƣợcò.gửiò.lênò.choò.Tổngò.giámò.đốcò.đểò.trình ò.cănò.cứò.đềò.xuấtò.thamò.mưuò.cácò.biệnò.phápò.kinhò.doanh.
3.3.3 Tổò.chứcò.tốtò.việcò.sửò.dụngò.kếtò.quảò.phânò.tích
Vớiò.kếtò.quảò.phânò.tíchò.đãò.chỉò.raò.mặtò.mạnh,ò.điểmò.yếu,ò.mứ cò.độò.xấu,ò.tốtò.củaò.cácò.chỉò.tiêuò.tàiò.chính,ò.cảnhò.báoò.cácò.nguyò.cơ, ò.đưaò.raò.nhữngò.dựò.báoò.đángò.tinò.cậyò.trongò.lươngò.laiò.vềò.tìnhò.hì nhò.tàiò.chínhò.củaò.Ngânò.hàng,ò.sauò.khiò.đƣợcò.Tổngò.giámò.đốcò.phêò duyệt,ò.Giámò.đốcò.tàiò.chínhò.cầnò.phảiò.triểnò.khaiò.tổò.chứcò.thựcò.hiệ nò.đểò.việcò.sửò.dụngò.kếtò.quảò.phânò.tíchò.cóò.hiệuò.quả,ò.cụò.thể:
Điềuò.kiệnò.thựcò.hiệnò.giảiò.pháp
3.4.1 Vềò.phò.aò.ò.ò.ò.ò.ò.ò.ò.ò.ơò.quanò.quảnò.lýò.Nhằ nước
Thứò.nhất,ò NHNNò.Việtò.namò.nênò.sớmò.xâyò.dựngò.mộtò.hệò.thố ngò.chỉò.tiêuò.chuẩnò.phânò.tíchò.tìnhò.hìnhò.tàiò.chínhò.củaò.cácò.NHTMò mangò.tínhò.hướngò.dẫn,ò.cóò.quyò.địnhò.thốngò.nhấtò.vềò.phươngò.pháp ò.tínhò.toánò.saoò.choò.vừaò.khoaò.họcò.vừaò.phùò.hợpò.vớiò.nhữngò.điềuò kiệnò.hiệnò.thời.ò.Trênò.cơò.sởò.đóò.vàoò.cuốiò.nămò.NHNNò.nênò.cóò.cá cò.thôngò.báoò.choò.cácò.NHTMò.cácò.thôngò.sốò.tàiò.chínhò.mangò.tínhò. bìnhò.quânò.ò.theoò.cácò.chỉò.tiêuò.đãò.đƣợcò.tiêuò.chuẩnò.hóaò.trênò.cơò.s ởò.cácò.báoò.cáoò.chínhò.thứcò.củaò.ngânò.hàng,ò.tạoò.điềuò.kiệnò.thuậnò.l ợiò.choò.côngò.tácò.phânò.tíchò.BCTCò.củaò.cácò.NHTM.
Thứò.hai,ò NHNNò.kếtò.hợpò.vớiò.Bộò.tàiò.chínhò.cầnò.tiếpò.tụcò.ng hiênò.cứuò.sửaò.đổiò.chếò.độò.kếò.toánò.hiệnò.hànhò.theoò.hướngò.phùò.hợ pò.vớiò.yêuò.cầuò.củaò.nềnò.kinhò.tếò.thịò.trường,ò.phùò.hợpò.vớiò.đặcò.đi ểm,ò.trìnhò.độò.quảnò.lýò.kinhò.tếò.tàiò.chínhò.hiệnò.tạiò.củaò.cácò.NHTM ò.nóiò.chung,ò.ngđnò.hăngò.nóiò.riíngò.vằ.đồngò.thờiò.phùò.hợpò.vớiò.chu ẩnò.mựcò.kếò.toánò.quốcò.tế.
3.4.2 Vềò.phò.aò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.Tráchò.nhiệmò.hữuò hạnò.Mộtò.thànhò.viênò.Dầuò.Khíò.Toànò.Cầu
Nhằmò.phụcò.vụò.choò.việcò.lậpò.kếò.hoạchò.tàiò.chính,ò.lậpò.nhuò.c ầuò.vốnò.hayò.xâyò.dựngò.chínhò.sáchò.huyò.độngò.vốn,ò.dựò.báoò.nhuò.cầ uò.vằ.khảò.năngò.thịò.trườngò.đượcò.chínhò.xâcò.hơn,ò.gắnò.vớiò.thựcò.ti ò.nò.hơnò.nếuò.nhƣò.côngò.tácò.nghiênò.cứu,ò.côngò.tácò.phânò.tíchò.tàiò.c hínhò.đạtò.hiệuò.quảò.tốt,ò.Ngânò.hàngò.Thươngò.mạiò.TNHHò.MTVò.Dầu ò.Khíò.Toànò.Cầuò.cần:
Nângò.caoò.mứcò.quanò.tâmò.củaò.ò.ò.anò.lãnhò.đạoò.GPBank
- ò.GPBankò.cầnò.xâyò.dựngò.bộò.phậnò.chuyênò.tráchò.vềò.phânò.tíchò.tình ò.hìnhò.ò.tàiò chínhò ngânò hàng,ò khôngò kiêmò nhiệmò giữaò bộò ph ậnò kếò toánò vớiò bộò phận phđnò.tíchò.nhằmò.phđnò.tíchò.vằ.đânhò.giâò.tìnhò.hìnhò.tăiò.chínhò.củaò.G PBankò.đạtò.kếtò.quảò.trungò.thực,ò.khâchò.quanò.vằ.thườngò.xuyínò.hơn.
- GPBankò.cầnò.cóò.biệnò.phápò.điềuò.chỉnh,ò.bổò.sungò.nhânò.sự,ò.t hamò.mưuò.choò.Giámò.đốcò.trongò.quáò.trìnhò.tìmò.kiếm,ò.kýò.kếtò.hợpò. đồng,ò.đểò.ngânò.hàngò.cóò.thêmò.doanhò.thu,ò.tăngò.lợiò.nhuận,ò.đảmò.bả oò.phátò.triểnò.bềnò.vững,ò.đểò.cóò.thểò.nângò.caoò.hiệuò.quảò.kinhò.doanh ò.củaò.ngânò.hàngò.thìò.toànò.thểò.cánò.bộò.côngò.nhânò.viênò.chứcò.củaò. ngđnò.hăngò.phảiò.nỗò.lựcò.vằ.quyếtò.tđmò.hếtò.mình.
Nângò.ò.aoò.trìnhò.độò.củaò.độiò.ngũò.ò.ò.nò.ò.ò.ộò.thựcò.hiệnò.n ộiò.dungò.phânò.tíchò.ò.tàiò.chính
- Nhânò.viênò.phânò.tíchò.tàiò.chínhò.trongò.ngânò.hàngò.khôngò.chỉ ò.nắmò.vữngò.chuyínò.mônò.nghiệpò.vụò.mằ.cònò.phảiò.nắmò.vữngò.quyò chế,ò.chínhò.sâchò.quảnò.lýò.tăiò.chính,ò.chínhò.sâchò.thuếò.Nhằ.nướcò.c ũngò.nhưò.tìnhò.hìnhò.kinhò.tếò.trongò.vằ.ngoăiò.nước,ò.cóò.khảò.năngò.đ ưaò.raò.địnhò.hướngò.trongò.thờiò.gianò.tới.ò.Ngoàiò.ra,ò.nhânò.viênò.phân ò.tíchò.cầnò.hiểuò.rõò.thựcò.trạng,ò.địnhò.hướngò.phátò.triểnò.củaò.ngânò.h àngò.đểò.tìmò.raò.nguyênò.nhânò.cũngò.nhƣò.giảiò.phápò.choò.cácò.vấnò.đề ò.kinhò.tếò.- ò.tàiò.chínhò.trongò.Ngânò.hàng.ò.GPBankò.cầnò.thườngò.xuyênò.choò.cán ò.bộò.phânò.tíchò.điò.đàoò.tạo,ò.bổò.sungò.kiếnò.thức,ò.cậpò.nhậtò.cácò.văn ò.bảnò.mớiò.nhất.
- ò.Ngoàiò.ra,ò.ngânò.hàngò.GPBankò.cóò.thểò.thuêò.cácò.chuyênò.giaò.p hânò.tíchò.độcò.lậpò.đểò.nângò.caoò.tínhò.kháchò.quanò.củaò.kếtò.quảò. phânò.tíchò.đồngò.thờiò.cóò.đƣợc sựò.tƣò.vấnò.hợpò.lý,ò.chấtò.lƣợng,ò.phùò.hợpò.vớiò.tìnhò.hìnhò.tàiò.ch ínhò.củaò.ngânò.hàng.ò.Cácò.báoò.cáoò.phânò.tíchò.củaò.chuyênò.giaò.t ăiò.chínhò.cũngò.lằ.tăiò.liệuò.giúpò.cânò.bộò.phđnò.tíchò.trongò.ngđnò. hăngò.ò.GPBankò.cóò.thểò.họcò.hỏiò.vằ.tíchò.lũyò.thímò.kinhò.nghiệm
Trongò.vòngò.mộtò.vàiò.nămò.trởò.lạiò.đây,ò.hoạtò.độngò.kinhò.doan hò.tiềnò.tệ- ò.ngânò.hàngò.củaò.Việtò.Namò.phátò.triểnò.mạnhò.mẽ,ò.mứcò.độò.cạnhò.tr anhò.ngàyò.càngò.gayò.gắtò.Tínhò.hấpò.dẫnò.củaò.kinhò.doanhò.tiềnò.tệò.- ò.ngânò.hàngò.đƣợcò.đánhò.giáò.caoò.hơnò.hẳnò.soò.vớiò.ngànhò.kinhò.tếò.khác.ò.Tuyò.nhiên,ò.hoạtò.độngò.nàyò.ngàyò.càngò.đốiò.đầuò.vớiò.nhiềuò.th âchò.thứcò.vằ.rủiò.roò.buộcò.câcò.NHò.phảiò.khôngò.ngừngò.nđngò.caoò.n ăngò.lựcò.tàiò.chính,ò.hoànò.thiệnò.cơò.chếò.giámò.sát,ò.quảnò.lýò.rủiò.ro,ò.đặcò.biệtò.lằ.năngò.lựcò.quảnò.trị,ò.điềuò.hănh.ò.Mộtò.côngò.cụò.quanò.trọ ngò.khôngò.thểò.thiếuò.đểò.hỗò.trợò.đắcò.lựcò.choò.côngò.tácò.quảnò.trịò.đi ềuò.hănhò.lằ.PTBCTC.ò.Vớiò.vaiò.trò,ò.vịò.tríò.quanò.trọngò.ấyò.thìò.việcò.hoànò.thiệnò.môò.hìnhò.tổò.chứcò.vềò.quyò.trìnhò.phânò.tích,ò.cácò.chỉò.tiê uò.vằ.ò.phươngò.phâpò.phđnò.tích,ò.nguồnò.nhđnò.lựcò.thựcò.hiệnò.phđnò.tức,ò.hệò.thốngò.thôngò.tin,ò.côngò.nghệò.hỗò.trợò.choò.phđnò.tíchò.lằ.nhữ ngò.giảiò.phápò.tổngò.thểò.nhằmò.nângò.ò.caoò.chấtò.lƣợngò.côngò.tácò.PTBCTCò.tạiò.GPBANK.ò.Đồngò.thời,ò.luậnò.vănò.cũngò.đƣaò.raò.mộtò.sốò.kiếnò.nghịò.đốiò.vớiò.cácò.tổò.chứcò.cóò.liênò.quanò.nhằmò.tạoò.điềuò.kiện ò.thuậnò.lợiò.choò.câcò.NHTMò.nóiò.chungò.vằ.GPBANKò.thựcò.hiệnò.tốt ò.côngò.tácò.PTBCTC.
Hệò.thốngò.NHTMò.Việtò.namò.đangò.cóò.sựò.biếnò.đổiò.mộtò.cácò. khôngò.ngừng,ò.sựò.cạnhò.tranhò.đangò.diò.nò.raò.mộtò.cáchò.quyếtò.liệtò.g iữaò.cácò.ngânò.hàngò.cùngò.vớiò.yêuò.cầu,ò.đòiò.hỏiò.củaò.quáò.trìnhò.táiò cơò.cấuò.đangò.diò.nò.raò.mạnhò.mẽò.vằ.cấpò.bâchò.nhƣò.hiệnò.nay,ò.Vìò vậy,ò.nóò.đặtò.raò.nhiềuò.vấnò.đềò.cầnò.phảiò.giảiò.quyết.ò.Trongò.đó,ò.ho ănò.thiệnò.côngò.tâcò.phđnò.tíchò.tăiò.chínhò.lằ.mộtò.vấnò.đềò.luônò.đƣợc ò.đặtò.raò.đốiò.vớiò.cácò.ngânò.hàngò.thươngò.mại.ò.Doò.vậy,ò.luậnò.vănò. đãò.mạnhò.dạnò.điò.sâuò.vàoò.mộtò.trongò.nhữngò.vấnò.đềò.thenò.chốtò.của ò.việcò.hỗò.trợò.điềuò.hănh,ò.raò.quyếtò.địnhò.củaò.NHTMò.lằ.nộiò.dungò. phânò.tíchò.tàiò.chínhò.đểò.nghiênò.cứuò.hoànò.thiện,ò.bổò.sungò.nò.ò.Tron gò.quáò.trìnhò.đó,ò.luậnò.vănò.đãò.thểò.hiệnò.đƣợcò.cácò.kếtò.quảò.nghiênò cứuò.chínhò.sauò.đây:
- Hệò.thốngò.hóaò.kháò.đầyò.đủ,ò.rõò.ràng,ò.cặnò.kẽò.lýò.luậnò.vềò.nội ò.dungò.phânò.tíchò.tàiò.chínhò.NHTMò.theoò.quanò.điểmò.củaò.ngườiò.ng hiênò.cứuò.đểò.làmò.nềnò.tảngò.choò.việcò.phânò.tích,ò.nhậnò.xét,ò.đánhò.g iáò.giáò.thựcò.trạngò.PTBCTCò.củaò.GPBANKò.như:ò.quyò.trình,ò.phương ò.phápò.phânò.tích,ò.nộiò.dungò.phânò.tích,ò.chỉò.tiêuò.phânò.tích.
- Làmò.rõò.ò.đặcò.điểmò.củaò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.NHTM,ò.đặcò.đ iểmò.trongò phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chínhò.NHTM,ò.chỉò.raò.sựò.kh ácò.biệtò.soò.vớiò.cácò.NHTMò.phiò.tàiò.chính.
- Xemò.xétò.thựcò.trạngò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.tàiò.chínhò.tạiò.ngânò hàngò.GPBANK.ò.Nêuò.rõò.nhữngò.ƣu,ò.nhƣợcò.điểmò.củaò.côngò.tácò.đ óò.cùngò.cácò.nguyênò.nhânò.tạoò.raò.chúng.
- Đềò.xuấtò.cácò.giảiò.pháp,ò.kiếnò.nghịò.liênò.quanò.đếnò.việcò.hoànò thiệnò.côngò.tácò.PTCTò.tạiò.Ngânò.hàngò.GPBANK,ò.trongò.đóò.cóò.thểò ápò.dụngò.choò.cácò.NHTMò.khácò.tạiò.Việtò.Nam.
Songò.đểò.cóò.thểò.ápò.dụngò.cóò.kếtò.quảò.nộiò.dungò.phânò.tíchò.n ày,ò.thìò.cầnò.phảiò.cóò.nhữngò.điềuò.kiệnò.nhấtò.địnhò.vềò.sựò.nỗò.lựcò.củ aò.GPBANKò.vằ.sựò.quanò.tđmò.đúngò.mứcò.củaò.Ngđnò.hăngò.Nhằ.nƣ ớcò.Việtò.Nam.
Vớiò.tinhò.thầnò.hamò.thíchò.nghiínò.cứuò.vằ.họcò.hỏi,ò.bảnò.thđnò.tôiò.đãò.mạnhò.dạnò.điò.sâuò.vàoò.đềò.tàiò.nàyò.vớiò.mongò.muốnò.gópò.p hầnò.côngò.sứcò.nhỏò.béò.củaò.mình vàoò.việcò.làmò.rõò.thêm,ò.tạoò.thuậnò.lợiò.thêmò.choò.việcò.ứngò.dụngò.p hânò.ò.tíchò.tàiò.chínhò.ởò.cácò.NHTMò.Việtò.Nam.ò.Tuyò.nhiên,ò.doò.sựò.hạnò.chếò.vềò.trìnhò.độò.cũngò.nhƣò.mộtò.sốò.điềuò.kiệnò.khácò.nênò.luận ò.vănò.nàyò.khôngò.thểò.tránhò.khỏiò.nhiềuò.vấnò.đềò.thiếuò.sótò.cũngò.nh ƣò.cầnò.phảiò.đƣợcò.tiếpò.tụcò.nghiínò.cứuò.thím.ò.Tôiò.rấtò.mongò.vằ.c ảmò.ơnò.vềò.nhữngò.ýò.kiếnò.gópò.ýò.củaò.câcò.thầyò.côò.giâo,ò.câcò.nhằ.chuyínò.mônò.vằ.đồngò.nghiệpò.đểò.choò.côngò.trìnhò.nghiínò.cứuò.năyò.đƣợcò.tiếpò.tụcò.đƣợcò.hoànò.thiện.
DANHò.MỤCò.Tò.Iò.LIỆUò.THAMò.KHẢO
1 Bộò.Tàiò.chínhò.(2014),ò.Thôngò.tưò.sốò.200/2014/TTò.- ò.BTCò.Hướngò.dẫnò.chếò.đò.ò.ò.kếò.toánò.doanhò.nghiệp.
2 Ngôò.Thếò.Chi,ò.Nguyò.nò.Trọngò.Cơò.
(2015),ò.Giáoò.trìnhò.Phânò.tíchò.tàiò.chínhò.doanhò.nghiệp,ò.NXBò.Tà iò.chính,ò.Hằ.Nội.
(2017),ò.Phânò.tíchò.báoò.cáoò.tàiò.chính,ò.NXBò.Đạiò.họcò.ò.Kinhò.tế ò.quốcò.dđn,ò.Hằ.Nội.
(2011),ò.Quảnò.trịò.rủiò.roò.trongò.ngânò.hàng,ò.NXBò.LĐò.xãò.hội,ò.Hà Nội.
5 Nguyò.nò.Đìnhò.Kiệm,ò.Bạchò.Đứcò.Hiểnò.
(2010),ò.Giáoò.trìnhò.Tàiò.chínhò.doanhò.nghiệp,ò.NXBò.Tàiò.chính,ò.H ằ.Nội.
(2008),ò.Quảnò.triò.ngò.nò.hăngò.thươngò.mại,ò.NXBò.Tăiò.chính,ò.Hằ Nội.
7 Ngđnò.hăngò.Nhằ.nướcò.Việtò.Namò.