Một số giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp nhà nước tại ngân hàng công thương ba đình 1

Lời mở đầu Thế giới đà bớc vào kỷ 21 - kỷ vận hội Đánh giá lại công đổi kinh tế ViƯt nam h¬n mét thËp kû qua chóng ta nhËn thấy thành mà kinh tế Việt Nam đạt đợc khả quan Sự chuyển đổi kinh tế từ chế kế hoạch hoá tập trung sang chế thị trờng cho thấy tính u việt Để nắm bắt đợc vận hội Đảng Nhà nớc ta đà đề mục tiêu nhiệm vụ chiến lợc mục tiêu chiến lợc là: Xây dựng thời kỳ phát triển, đẩy mạnh công nghiệp hoá, đại hoá ®Êt níc, tiÕp tơc ph¸t triĨn nỊn kinh tÕ nhiỊu thành phần, vận hành chế thị trờng có quản lý nhà nớc theo định hớng xà hội chủ nghĩa Trong khu vực kinh tế nhà nớc giữ vai trò chủ đạo đòi hỏi doanh nghiệp nhà nớc phải cố gắng đảm bảo đợc vai trò Thực trạng doanh nghiệp nhà nớc tình trạng máy móc thiết bị lạc hậu, chắp vá cộng với trình độ ngời lao động cha cao làm cho hiệu sản xuất kinh doanh thấp Khi kinh tế thị trờng ngày khốc liệt doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp nhà nớc nói riêng muốn tồn phát triển đợc phải có sản phẩm đáp ứng đợc thay đổi thị trờng Vì doanh nghiệp quốc doanh muốn khẳng định đợc cần phải có hỗ trợ vốn Cho vay doanh nghiệp nhà nớc chiếm 90% tổng d nợ Ngân hàng công thơng Ba Đình Ngân hàng công thơng Ba Đình quan tâm đến việc nâng cao hiệu cho vay khu vực kinh tế Tuy nhiên thực trạng cho vay khu vực nhà nớc tồn nhiềuvấn đề bất cập không Ngân hàng công thơng Ba Đình nói riêng mà vấn đề hệ thống ngân hàng Sau thời gian thực tập nghiên cứu Ngân hàng công thơng Ba Đình thấy đợc vị trí vai trò doanh nghiệp nhà nớc giai đoạn em đà chọn đề tài: "Một số giải pháp nâng cao hiệu cho vay doanh nghiệp nhà nớc Ngân hàng công thơng Ba Đình" Bố cục đề tài gồm: Lời mở đầu Chơng I Nghiệp vụ cho vay vai trò doanh nghiệp nhà nớc Chơng II Thực trạng hiệu hoạt động cho vay doanh nghiệp nhà nớc Ngân hàng công thơng Ba Đình Chơng III Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay doanh nghiệp nhà nớc Ngân hàng công thơng Ba Đình Kết luận Do trình độ thời gian có hạn nên viết em tránh khỏi sai sót Em mong nhận đợc góp ý thầy cô giáo môn Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ tận tình ban Giám đốc tập thể cán Ngân hàng công thơng Ba Đình đặc biệt Thạc sỹ Trần Thu Hiền đà giúp đỡ em để hoàn thành đề tài nghiên cứu Sinh viên Trần Trung Hùng Chơng I Nghiệp vụ cho vay vai trò doanh nghiệp Nhà nớc 1.1 Khái niệm doanh nghiệp Nhà nớc vai trò Doanh nghiệp Nhà nớc kinh tế thị trờng 1.1.1 Khái niệm doanh nghiƯp Nhµ níc Doanh nghiƯp lµ mét tỉ chøc kinh tế đợc thành lập để tiến hành hoạt động kinh doanh, thực chức sản xuất, chế biến chế tạo sản phẩm mua bán hàng hoá, làm dịch vụ cung ứng nhằm thoả mÃn nhu cầu xà hội Thông qua hoạt động hữu ích doanh nghiệp mong muốn đạt đợc nhiều mục đích khác quan trọng mục đích lợi nhuận Doanh nghiệp Nhà nớc " Bộ phận" doanh nghiệp nói chung đợc hình thành phát triển kinh tế nhiều nớc giới Tại Việt Nam : Thuật ngữ doanh nghiệp Nhà nớc đợc sử dụng thức nghị định 388/HĐBT ngày 20/11/1991 ban hành quy chế thành lập giải thể doanh nghiệp Nhà nớc Điều nghị định đà định nghĩa " Doanh nghiệp Nhà níc lµ mét tỉ chøc kinh doanh Nhµ níc thành lập, đầu t vốn quản lý với t cách chủ sở hữu" Hiện khái niệm doanh nghiệp Nhà nớc đợc định nghĩa theo điều lt doanh nghiƯp Nhµ níc nh sau" Doanh nghiƯp Nhµ níc lµ mét tỉ chøc kinh tÕ Nhµ níc đầu t vốn, thành lập tổ chức quản lý, hoạt động kinh doanh lao động công ích nhằm thực mục tiêu kinh tế xà hội Nhà nớc giao" Theo luật doanh nghiệp Nhà nớc tổ chức có t cách pháp nhân, có quyền nghĩa vụ dân tự chịu trách nhiệm toàn hoạt động kinh doanh phạm vi số vốn doanh nghiệp quản lý Doanh nghiệp Nhà nớc có tên gọi có dấu riêng có trơ së chÝnh trªn l·nh thỉ ViƯt Nam 1.1.2 Vai trò Doanh nghiệp Nhà nớc kinh tế thị trờng Doanh nghiệp Nhà nớc thực thể kinh tế thuộc sở hữu Nhà nớc, đời hoạt động kinh doanh độc lập chịu quản lý vĩ mô Nhà nớc Doanh nghiệp Nhà nớc tổ chức kinh tế khác hẳn với tổ chøc hµnh chÝnh vµ tỉ chøc sù nghiƯp Nhµ níc Doanh nghiệp Nhà nớc không lấy hoạt động kinh doanh, hoạt động công ích làm chủ yếu mà phải chịu trách nhiệm quản lý sử dụng có hiệu quả, bảo toàn phát triển vốn, nguồn lực mà Nhà nớc giao cho Trong năm qua, kinh tế quốc doanh không ngừng phát triển, doanh nghiệp Nhà nớc giữ vai trò chủ đạo kinh tế thị trờng Nhiều doanh nghiệp Nhà nớc có mức tăng trởng khá, đảm bảo đợc cân đối chủ yếu kinh tế, đáp ứng yêu cầu hoạt động công cộng giải việc làm, thúc đẩy phát triển văn hoá giáo dục, hình thành trung tâm kinh tế rõ Doanh nghiệp Nhà nớc đạt đợc mức tăng trởng nhịp độ cao, mức đóng góp khảng 40% GDP 50% kim ngạch xuất nớc - Doanh nghiệp Nhà nớc góp phần tích tụ vốn cho xà hội để tạo sở cho việc chuyển sang giai đoạn công nghiệp hoá đất nớc Ngoài việc cung cấp khối lợng hàng hoá lớn , đủ loại cho thị trờng ,doanh nghiệp Nhà nớc thông qua sản xuất kinh doanh để tự tích luỹ nguồn vốn cho việc trích lập quỹ nh : Quỹ phát triển sản xuất ,quỹ khấu hao Nguồn vốn tự có củaNguồn vốn tự có doanh nghiệp nhà nớc ngày tăng lên giúp doanh nghiệp Nhà nớc chủ động sản xuất kinh doanh - DNNN thành phần kinh tế đóng góp chủ yếu cho ngân sách nhà nớc - DNNN giải việc làm : Khi đất nớc chuyển sang chế thi trờng, thành phần kinh tế phat triển mạnh, ngời lao động đợc quyền lựa chọn nghành nghề song lực lợng lao động lao động DNNN chiếm tỷ trọng lớn đóng vai trò quan trọng sản xuất 1.2 Tín dụng ngân hàng cần thiết phải nâng cao hiệu tín dụng với doanh nghiệp nhà nớc 1.2.1.Tín dụng ngân hàng vai trò tín dụng ngân hàng 1.2.1.1 Khái niệm cho vay Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo Ngân hàng cho vay giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lÃi Đứng phơng diện nghiệp vụ cấu thành nghiệp vụ tín dụng tất động tác mà ngời đa vốn hứa đa vốn cho ngời khác sử dụng cam kết chữ ký cho ngời nh đảm bảo, bảo chứng hay bảo lÃnh có thu tiền Về bản, qúa trình phát triển tín dụng đợc chia thành giai đoạnh sau: - Giai đoạn 1: Quan hệ tín dụng dới dạng cho vay nặng lÃi Mục đích ngời vay trì sống sinh hoạt để phát triển sản xuất kinh doanh Đặc điểm hình thái tín dụng giai đoạn mức lÃi nặng, khả trả nợ ngời vay thấp, ngời vay dễ phá sản, sản xuất không phát triển - Giai đoạn 2: Quan hệ tín dụng dới dạng t cho vay Do lúc mức lÃi suất cao hình thức tín dụng nặng lÃi không khuyến khích đợc nhà t vay tiền để phát triển sản xuất kinh doanh, hình thức tín dụng t nặng lÃi ngày bị thu hẹp lại đồng thời xuất hình thức tín dụng phù hợp - t cho vay đời Đặc điểm t cho vay ngời vay sử dụng vốn vay để đầu t vào sản xuất với mục đích tạo giá trị thăng d Nguồn vốn cho vay không bao gồm vốn d thừa ngời giàu có mà bao gồm toàn số tiền nhàn rỗi tạm thời nhàn rỗi xà hội - Giai đoạn 3: Quan hệ tín dụng dới hình thái tín dụng Ngân hàng Trong điều kiện hình thái tín dụng phát triển mạnh mẽ, yêu cầu có quan trung gian đứng làm nhiệm vụ tín dụng, Ngân hàng đời đáp ứng đợc yêu cầu đồng thời hình thành tín dụng Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng đời lúc với chủ nghĩa t Tín dụng Ngân hàng Ngân hàng tổ chức kinh tế quan Nhà nớc, tổ chức xà hội, cá nhân 1.2.1.2 Nguyên tắc cho vay Cho vay nghiệp vụ chủ yếu quan trọng NHTM, vừa giúp Ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh tín dụng, tăng thêm lợi nhuận, vừa giúp cho khách hàng vay có đủ vốn cần thiết để trì qúa trình sản xuất kinh doanh Vì để đảm bảo vốn tín dụng phát huy đợc tác dụng, mang lại lợi ích cho Ngân hàng ngời vay phải quán triệt nguyên tắc tín dụng Các nguyên tắc tín dụng đợc hình thành sở chất tín dụng Theo quy định 1627 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam ngµy 31/12/2002 vỊ viƯc ban hµnh quy chÕ cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ghi rõ khách hàng vay vốn tổ chức tín dụng phải đảm bảo thực hai nguyên tắc Nguyên tắc1: Sử dụng vốn vay mục đích đà thoả thuận hợp đồng tín dụng Căn vào mục đích cho vay Ngân hàng phục vụ cho nhu cầu đầu t phát triển sản xuất dựa vào đặc điểm tín dụng cho vay có hoàn trả gốc lÃi, nên khách hàng muốn vay vốn phải thuyết trình cam kết sử dụng vốn vay mục đích Đối với Ngân hàng việc kiểm tra giám sát thờng xuyên ( trớc, sau phát triển vay) đà buộc khách hàng sử dụng mục đích điều đà thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển, tạo sở cho việc thu nợ Ngân hàng bên cạnh phát dự báo, dự báo rủi ro phát sinh, phát sớm khoản vay có vấn đề trớc trở nên nghiêm trọng nhằm có giải pháp xử lý kịp thời, tạo ®iỊu kiƯn ph¸t huy t¸c dơng cđa ngn vèn tÝn dụng Ngân hàng Nguyên tắc 2: Hoàn trả nợ gốc lÃi vốn vay thời hạn đà thoả thuận ngắn hạn Vì Ngân hàng cho cho vay thời hạn định phù hợp với thời gian huy động vốn Ngân hàng Khi kết thúc kỳ hạn vay, bên phải trả khoản vốn đà vay Ngân hàng với khoản chi phí ( lợi tức phí) định cho việc sử dụng vốn vay Về phơng tiện hạch toán, nguyên tắc nguyên tắc tính bảo tồn tín dụng: tiền vay phải đợc đảm bảo không bị giảm giá, tiền vay phải đảm bảo thu hồi đợc đầy đủ có sinh lời Tuân thủ nguyên tắc sở đảm bảo cho phát triển kinh tế, xà hội đợc ổn định, mối quan hệ Ngân hàng đợc phát triển theo xu an toàn động Nguyên tắc ràng buộc Ngân hàng cho vay với khách hàng làm ăn yếu khách hàng phải khẳng định đợc Việc hoàn trả nợ vay lÃi vay không thời hạn phản ánh bất thờng khách hàng vay mức độ khác Đối với khoản nợ có vấn đề, khách hàng đề nghị cho gia hạn nợ, giÃn nợ Ngân hàng xem xét tạo điều kiện cho khách hàng theo nguyên tắc, chế, quy định Ngân hàng Nhà nớc Nếu khoản nợ không trả đợc hạn không đợc gia hạn, giÃn nợ, khoanh nợNguồn vốn tự có Ngân hàng có quyền sử dụng biện pháp phát mại tài sản, thu hồi tài sản kể việc khởi kiện quan pháp luật 1.2.1.3 Điều kiện cho vay Tổ chức tín dụng xem xét định cho vay khách hàng có đủ điều kiện sau: - Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật, cụ thể: + Đối với khách hàng vay pháp nhân cá nhân Việt Nam Pháp nhân phải co lực pháp luật dân Cá nhân, chủ doanh nghiệp t nhân, đại diện hộ gia đình đại diện tổ hợp tác thành viên hợp danh công ty hợp danh phải có lực pháp luật lực hành vi dân + Đối với khách hàng vay pháp nhân cá nhân nớc phải có lực pháp luật dân lực hành vi dân theo quy định pháp luật nớc mà pháp nhân có quốc tịch cá nhân công dân, pháp luật nớc đợc Bộ Luật Dân nớc cộng hoà xà hội chủ nghĩa Việt Nam, văn pháp luật khác Việt Nam quy định đợc điều ớc quốc tế mà cộng hoà xà hội chđ nghÜa ViƯt Nam ký kÕt hc tham gia quy định - Có khả tài đảm bảo nợ điều kiện cam kết + Phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào trình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Cho vay ngắn hạn Đối với pháp nhân phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào trình sản xuất, kinh doanh tối thiểu 10% Đối với hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp t nhân, cá nhân, công ty hợp danh, møc vèn chđ së h÷u tham gia trùc tiÕp vào phơng án sản xuất kinh doanh dịch vụ, đời sèng tèi thiĨu b»ng 20% nhu cÇu vèn thùc hiƯn phơng án Cho vay trung - dài hạn Đối với phơng án ( dự án) cải tiến kỹ thuật, mở rộng sản xuất hợp lý hoá sản xuất khách hàng phải có vốn chủ sở hữu tham gia tối thiểu 10% tổng mức vốn đầu t phơng án ( dự án) Đối với phơng án ( dự án) đầu t xây dựng khách hàng phải có vốn chủ sở hữu tham gia tối thiểu 30% tổng mức đầu t sau trừ phần vốn lu động dự kiến tổng mức vốn đầu t phơng án ( dự án) Đối với phơng án ( dự án) phục vụ đời sống, khách hàng phải có vốn chủ sở hữu tham gia tối thiểu 20% tổng mức vốn đầu t sau trừ phần vốn lu động dự kiến tổng mức vốn đầu t phơng án ( dự án) + Có tình hình tài lành mạnh: sản xuất - kinh doanh có lÃi, bị lỗ phải đợc quan có thẩm quyền xác nhận cấp bù lỗ Trờng hợp khách hàng doanh nghiệp có lỗ theo kế hoạch thành lập vào hoạt động cha năm nhng xét thấy có khả thực kế hoạch lỗ dự kiến dự án đầu t đà đợc quan có thẩm quyền phê duyệt số lỗ kế hoạch không ảnh hởng đến trả nợ vay gốc lÃi hạn ngân hàng cho vay (NHCV) xem xét định cho vay + Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản đối tợng vay vốn, mà theo pháp luật không quy định phải mua bảo hiểm trờng hợp pháp luật không quy định phải mua bảo hiểm nhng xét thấy cần thiết phải đảm bảo an toàn vốn vay, giám đốc NHCV xem xét định khách hàng phải mua bảo hiểm - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp - Có dự án, phơng án đầu t, sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả: có dự án đầu t, phơng án phục vụ đời sống kèm phơng án trả nợ khả thi - Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ, hớng dẫn Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc văn đạo Ngân hàng Công thơng - Có trụ sở làm việc (đối với pháp nhân), c trú thờng xuyên (đối với đại diện hộ gia đình, đại diện tổ hợp tác, chủ doanh nghiệp t nhân, cá nhân, thành viên hợp danh công ty hợp danh) địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ơng nơi NHCV đóng trụ sở - Trờng hợp khách hàng vay vốn đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc pháp nhân, điều kiện phải có thêm điều kiện sau: Pháp nhân doanh nghiệp Nhà nớc Đơn vị phụ thuộc phải có giấy uỷ quyền vay vốn đơn vị nội dung uỷ quyền phải thể rõ: mức d nợ cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn cam kết trả nợ thay đơn vị phụ thuộc không trả đợc nợ Trờng hợp đơn vị có quan hệ tiền gửi, tiền vay hệ thống Ngân hàng Công thơng, chi nhánh Ngân hàng Công thơng cho vay đơn vị chịu trách nhiệm thẩm định xác định hạn mức tín dụng cao cho khách hàng, chia hạn mức đơn vị chính, hạn mức đơn vị phụ thuộc thông báo đến chi nhánh Ngân hàng Công thơng cho vay đơn vị thông báo Các trờng hợp khác ( đơn vị doanh nghiệp Nhà nớc quan hệ tiền gửi, tiền vay hệ thống Ngân hàng Công thơng ) chi nhanh Ngân hàng Công thơng thẩm định, giải trình rõ nguyên nhân, trình tổng giám đốc Ngân hàng Công thơng Việt Nam định 1.2.1.4 Đối tợng thời hạn cho vay 1.2.1.4.1 Đối tợng cho vay - Đối tợng cho vay Ngân hàng phần thiếu hụt tổng giá trị cấu thành tài sản cố định, tài sản lu động khoản chi phí cho qúa trình sản xuất kinh doanh khách hàng thời kỳ định Ngân hàng cho vay đối tợng sau: + Giá trị vật t hàng hoá, máy móc, thiết bị khoản chi phí khách hàng thực dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống đầu t phát triển + Số lÃi tiền vay trả cho tỉ chøc tÝn dơng thêi gian thi c«ng cha bàn giao đa TSCĐ vào sử dụng cho vay trung - dài hạn để đầu t TSCĐ mà khoản trả lÃi đợc tính giá trị TSCĐ Ngân hàng không đợc cho vay đối tợng sau: + Để mua sắm tài sản chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhợng + Để toán chi phí cho việc thực giao dịch mà pháp luật cấm + Để đáp ứng nhu cầu tài giao dịch mà pháp luật cấm 1.2.1.4.2 Thời hạn cho vay Thời hạn cho vay khoảng thời gian mà bên vay đợc quyền sử dụng vốn vay Thời hạn cho vay tính từ Ngân hàng cho rút khoản tiền vay đến thu hồi hết nợ Tổ chức tín dụng khách hàng vào chu kỳ sản xuất kinh doanh thời hạn thu hồi vốn dự án đầu t, khả trả nợ khách hàng nguồn vốn cho vay tổ chức tín dụng để thoả thuận thời hạn cho vay Đối với pháp nhân Việt Nam nớc thời hạn không đợc vợt qua thời hạn hoạt động lại định thành lập giấy phép hoạt động Việt Nam Thời hạn cho vay đợc xác định dựa vào chu kỳ sản xuất kinh doanh khả hoàn trả vốn dự án đầu t, khả thu thập bên vay tính chất nguồn vốn bên cho vay Thời hạn cho vay đợc xác định nh sau: Trong ®ã: