Ứng dụng chấm điểm tín dụng trong xếp hạng doanh nghiệp vừa và nhỏ tại nhno ptnt nam hà nội

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chấm điểm tín dụng xÕp h¹ng DN LỜI NĨI ĐẦU Trong kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng thương mại Đối với hầu hết ngân hàng dư nợ tín dụng thường chiếm nửa tổng tài sản co thu thập từ tín dụng chiểm khoảng từ 1/2 đến 3/4 tổng thu nhập ngân hàng Và trình cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng ln phải đối mặt với nguy xảy rủi ro tín dụng Vơ số rủi ro tín dụng khác xuất phát từ nhiều yếu tố dẫn đến việc không chi trả nợ đến hạn Để định có chấp nhận cho vay hay khơng, người quản trị ngân hàng phải cố gắng ước lượng rủi ro tín dụng Rủi ro dự đốn q trình phương pháp chấm điểm tín dụng để xếp hạng doanh nghiệp.Tuy nhiên, việc ứng dụng phương pháp phương pháp chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng nhằm mục đích hỗ trợ cho cơng tác định kiểm sốt tín dụng vấn đề đòi hỏi cấp thiết phương diện lý luận thưc tiễn giai đoạn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Chính điều nói lên tính cấp thiết chuyên đề: “Ứng dụng hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội” Với đề tài này, em mong muốn tìm hiểu, phân tích kĩ quy trình chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng hai phương diện lý thuyết thực tế Đánh giá thành công hạn chế hoạt động này, tìm hiểu nguyên nhân để đưa giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp; tập cách tích luỹ tư liệu, xử lý thông tin từ tư liệu thu thập được;biết cách trình bày vấn đề cách khoa học theo nhận thức hiểu biết mình, để rút kinh nghiệm cho trình học tập nghiên cứu Đồng thời mong muốn đưa kiến giải pháp ứng dụng quy trình chấm điểm tín dụng vào cơng tác xếp hạng doanh nghiệp ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam thời gian tới Vũ Hà Nam - Lớp TC44E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chấm điểm tín dụng xếp hạng DN Cấu trúc chuyên đề thực tập gồm phần:  Chương I: phương pháp chấm điểm tín dụng  Chương II: ứng dụng chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp  Chương III: thực trạng xếp hạng doanh nghiệp Chi nhánh NH NNo&PTNT Nam Hà Nội  Chương IV: số đề xuất sử dụng chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh NH NNp&PTNT Nam Hà Nội Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo TS Đào Văn Hùng, toàn thể anh chị cán công tác Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn nam Hà Nội giúp đỡ em hoàn thành đề tài Do điều kiện kiến thức, kinh nghiệm thời gian có hạn đề tài khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em mong bảo, góp ý thầy, tập thể cán NHNo Nam Hà Nội Vũ Hà Nam - Lớp TC44E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chấm điểm tín dụng xếp hạng DN CHƯƠNG I PHƯƠNG PHÁP CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG 1.1 Cơ sở hình thành hệ thống chấm điểm tín dụng Hoạt động ngân hàng kinh tế thị trường hoạt động có nhiều rủi ro hết Có thể nói rủi ro xem yếu tố khơng thể tách rời với q trình hoạt động ngân hàng thương mại thị trường Rủi ro cho vay cịn đươc nhân lên gấp đơi, ngân hàng khơng phải hứng chịu rủi ro nguyên nhân chủ quan mình, mà gánh chịu rủi ro khách quan gây Hơn nữa, rủi ro hoạt động ngân hàng gây tai hoạ lớn cho kinh tế rủi ro loại hình doanh nghiệp khác, tính chất lây lan làm rung chuyển tồn hệ thống kinh tế Hoạt động ngân hàng thương mại bao gồm nhiều loại nghiệp vụ, tựu chung lại, loại hình kinh doanh tiền tệ - tín dụng trung gian tài dựa sỏ thu hút tiền khách hàng (dưới hình thức nhận tiền gửi huy động trái phiếu, kỳ phiếu vay ) với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay thực nghiệp vụ toán Như vậy, ngân hàng thương mại tiến hành hoạt động nghiệp vụ thơng qua việc sử dụng khơng vốn tự có, mà chủ yếu vốn huy động khác hàng Nếu ngân hàng thương mại không thu hồi số nợ mà họ vay, ngân hàng thương mại khơng bị vốn tự có thân, mà cịn có nguy khơng thể hồn trả số tiền huy động khách hàng vậy, tính chất trung gian tài đặt yêu cầu ngân hàng thương mại phải thường xuyên thu hồi số vốn cho vay để trì khả hồn trả số tiền huy động khách hàng bảo tồn vốn tự có thân Một thông ngân hàng tốt phụ thuộc vào tín nhiệm khác hàng Khả sinh lời coi mối quan tâm chính, đơi phải Vị Hµ Nam - Líp TC44E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chấm điểm tín dụng xÕp h¹ng DN gác điều lại để ưu tiên cho ngun tắc có tính đạo đức có tính đến lợi ích người khác Mỗi ngân hàng cho vay tiền, họ phải nhớ vốn họ tiền gửi khác hàng, quan trọng họ phải cho vay nơi mà rủi ro không trả nợ thấp Hoạt động kinh doanh tiền tệ ngày khó khăn, rủi ro ngày lớn, địi hỏi phải có biện pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro để đảm bảo an tồn cho hoạt động ngân hàng thương mại Trong xu hướng đó, xếp hạng doanh nghiệp kỹ thuật ngày ý rộng rãi hoạt động tín dụng ngân hàng.Ở Việt Nam, áp dụng xếp hạng doanh nghiệp hình thức đơn giản: chấm điểm tín dụng 1.2 Khái niệm hệ thống chấm điểm tín dụng Hệ thống chấm điểm tín dụng quy trình đánh giá xác suất khách hàng tín dụng khơng thực nghĩa vụ tài NHCV không trả lãi gốc nợ vay đến hạn vi phạm điều kiện tín dụng khác Các tình rủi ro tín dụng hoạt động cấp tín dụng NH Mức độ rủ ro tín dụng thay đổi theo khách hàng xác định thông qua trình đánh giá thang điểm, dựa vào thơng tin tài phi tài có sẵn khách hàng thời điểm chấm điểm tín dụng Trong q trình chấm điểm tín dụng, ngân hàng thu điểm ban đầu điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng Điểm ban đầu điểm tiêu chí chấm điểm tín dụng mà người chấm xác định sau phân tích tiêu chí Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng điểm ban đầu nhân với trọng số Trọng số mức độ quan trọng tiêu chí chấm điểm tín dụng (chỉ số tài yếu tố phi tài chính) xét góc độ tác động rủi ro tín dụng Trong quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng, ngân Vị Hµ Nam - Líp TC44E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chấm điểm tín dụng xÕp h¹ng DN hàng sử dụng bảng tiêu chuẩn đánh giá tiêu chí chấm điểm tín dụng theo nguyên tắc: Đối với tiêu chí bảng tiêu chuẩn đánh giá tiêu chí, số thực tế gần với trị số áp dụng cho loại xếp hạng đó, nằm hai trị số ưu tiên nghiêng phía loại tốt Trong trường hợp khách hàng có bảo lãnh tổ chức có lực tài mạnh hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng tương đương hạng tín dụng bên bảo lãnh Quy trình chấm điểm tín dụng bên bảo lãnh giống quy trình áp dụng cho khách hàng 1.3 Mục tiêu việc chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hang (Nguồn-nghiệp vụ tín dụng NHNo&PTNT) Việc chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng thực nhằm hỗ trợ ngân hàng việc: - Ra định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi suất, biện pháp bảo đảm tiền vay, phê duyệt hay không phê duyệt - Giám sát đánh giá khách hàng tín dụng khoản tín dụng cịn dư nợ; Hạng khách hàng cho phép ngân hàng lường trước dấu hiệu cho thấy khoản vay có chất lượng xấu có biện pháp đối phó kịp thời Xét góc độ quản lý tồn danh mục tín dụng, hệ thống chấm điểm tín dụng cịn nhằm mục đích: - Phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới khách hàng có rủi ro - Ước lượng mức vốn cho vay không thu hồi để trích lập dự phịng tổn thất tín dụng 1.4 Một số mơ hình chấm điểm tín dụng 1.4.1 Mơ hình điểm số Z Mơ hình điểm số “Z” E I Altman hình thành để chấm điểm tín dụng công ty sản xuất Mỹ Đại lượng Z thước đo tổng hợp Vị Hµ Nam - Lớp TC44E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chấm ®iĨm tÝn dơng xÕp h¹ng DN để phân loại rủi ro tín dụng người vay phụ thuộc vào:  Trị số số tài người vay (Xj)  Tầm quan trọng số nảy việc xác định xác suất vỡ nợ người vay khứ Từ đó, Altman đến mơ hình cho điểm sau: Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5 Trong đó: X1 : tỷ số “ vốn lưu động ròng/tổng tài sản” X2 : tỷ số “lợi nhuận giữ lại/tổng tài sản” X3 : tỷ số “lợi nhuận trước thuế tiền lãi/tổng tài sản” X4 : tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ nợ dài hạn” X5 : tỷ số “doanh thu/tổng tài sản” Trị số Z cao, người vay có xác suất vỡ nợ thấp Như vậy, trị số Z thấp số âm để xếp hạng khách hàng vào nhóm có nguy vỡ nợ cao Theo mơ hình chấm điểm “Z” Altman, cơng ty có điểm số Z thấp 1,81 phải xếp vào nhóm có nguy rủi ro tín dụng cao Căn vào kết luận này, ngân hàng khơng cấp tín dụng cho khách hàng cải thiện điểm số Z lớn 1,81 Bên cạnh ưư điểm, mơt hình điểm số Z có hạn chế sau: Mơ hình cho phếp phân biệt khác hàng thành hai nhóm “vỡ nợ” “khơng vỡ nợ” Trong thực tế, vỡ nợ phân thành nhiều loại, từ không trả hay chậm trễ việc trả lãi tiền vay, đễn việc khơng hồn trả nợ gốc lãi tiền vay Điều hàm ý, cần có mơ hình chấm điểm xác hơn, tồn diện theo nhiều thang điểm để phân loại khác hàng thành nhiều nhóm tương ứng với mức độ vỡ nợ khác khơng có lý rõ ràng để giải thích bất biến tầm quan trọng biến số theo thời gian, dù ngắn hạn Tương tự vậy, biến Vị Hµ Nam - Lớp TC44E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chấm điểm tín dụng xếp hạng DN s (Xj) la bất biến, đặc biệt điều kiện thị trường kinh doanh thường xuyên thay đổi Ngồi mơ hình giải thích biến số Xj hồn tồn độc lập khơng phụ thuộc lẫn Đã khơng tính tới số nhân tố quan trọng khó lượng hố, lại ảnh hưởng đáng kể tới mức độ rủi ro tín dụng khách hàng Ví dụ yếu tố danh tiếng khách hàng, yếu tố mối quan hệ truyền thống khách hàng ngân hàng, hay yếu tố vĩ mô chu kỳ kinh tế, chu kỳ kinh doanh Nhìn chung, nhân tố khơng đề cập mơ hình chấm điểm tín dụng “Z” 1.4.2 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng Ngày nay, nhiều ngân hàng sử dụng phương pháp chấm điểm để sử lý đơn xin vay người tiêu dùng Thực tế, nhiều tổ chức thẻ tín dụng sử dụng mơ hình chấm điểm để sử lý số lượng đơn yêu cầu ngày gia tăng, ngân hàng sử dụng mơ hình để đánh giá khoản tín dụng mua sắm xe hơi, trang thiết bị gia đình, bất động sản kinh doanh nhỏ Nhiều khác hàng ưa thích thuận tiện nhanh chóng yêu cấu tín dụng họ sử lý hệ thống chấm điểm tự động Thông thường khác hàng gọi điện thoại đến ngân hàng để liên hệ việc xin vay, thông qua hệ thống máy tình nối mạng, sở liệu khách hàng, vịng vài phút ngân hàng thơng báo kết tín dụng cho khách hàng Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mơ hình cho điểm tín dụng bao gồm : hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số loại tài khoản cá nhân, thời gian cơng tác Mơ hình cho điểm tín dụng tiêu dùng thường sử dụng từ đến 12 hạng mục cho điểm từ đến 10 ví dụ, bảng cho thấy hạng mục điểm thường sử dụng o ngân hàng mỹ Vị Hµ Nam - Lớp TC44E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chấm điểm tín dụng xếp hạng DN Bng 1.1 Bảng cho điểm hạng mục thường sử dụng ngân hàng Mỹ ST Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng T Nghề nghiệp người vay Điểm số Chuyên gia phụ trách kinh doanh 10 Công nhân có kinh nghiệm Nhân viên văn phịng Sinh viên Cơng nhân khơng có kinh nghiệm Cơng nhân bán thất nghiệp Trạng thái nhà Nhà riêng Nhà thuê hay hộ Sống bạn hay người thân Xếp hạng tín dụng Tốt 10 Trung bình Khơng có hồ sơ Tồi Kinh nghiệm nghề nghiệp Nhiều năm Từ năm trở xuống Thời gian sống địa hành Nhiều năm Từ năm trở xuống Điện thoại cố định Có Không Số người sống (phụ thuộc) Không Vũ Hà Nam - Lớp TC44E Chuyên đề thùc tËp tèt nghiƯp ChÊm ®iĨm tÝn dơng xÕp h¹ng DN Một Hai Ba Nhiều ba Các tài khoản ngân hàng Cả tài khoản tiết kiệm phát hành séc Chỉ tài khoản tiết kiệm Chỉ tài khoản phát hành séc Khồng có ( Nguồn - Quản trị rủi ro khinh doanh ngân hàng – P.GS TS Nguyễn Văn Tiến – Nhà xuất Thống kê) Khách hàng có điểm số cao theo mơ hình với hạng mục nêu 43 điểm, thấp điểm Biết rằng, mức 28 điểm ranh giới khách hàng có tín dụng tốt khách hàng có tín dụng sấu; sở đó, ngân hàng hình thành khung sách tín dụng tiêu dùng theo mơ hình điểm số sau: Bảng 2.2 Bảng sách tín dụng tiêu dùng theo mơ hình điểm số thường áp dụng Ngân Hàng Mỹ Tổng điểm số khách hàng Quyết định tín dụng từ 28 trở xuống Từ chối tín dụng 29-30 Cho vay đến $500 31-33 Cho vay đến $1000 34-36 Cho vay đến $2500 37-38 Cho vay đến $3500 39-40 Cho vay đến $5000 41-43 Cho vay đến $8000 ( Nguồn - Quản trị rủi ro khinh doanh ngân hàng – P.GS TS Nguyễn Văn Tiến – Nhà xuất Thống kê) Rõ ràng mơ hình chấm điểm loại bỏ phán xét chủ quan trình cho vay giảm đáng kể thời gian định tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, mơ hình có số nhược điểm khơng thể tự điều cỉnh cách nhanh chóng để thích ứng thay đổi Vị Hµ Nam - Lớp TC44E Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chấm điểm tín dụng xếp hạng DN kinh t thay đổi sống gia đình Một mơ hình điểm số khơng linh hoạt đe doạ đến chương trình tín dụng tiêu dùng ngân hàng, bỏ sót khác hàng lành mạnh, làm giảm lòng tin cộng đồng vào dịch vụ ngân hàng 1.4.3 Mơ hình chất lượng: dựa yếu tố C - Tư cách người vay (Character): Cán tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay khách hàng, mục đích vay khách hàng có phù hợp với sách tín dụng hành ngân hàng hay không, đồng thời xem xét lịch sử vay trả nợ khách hàng củ; khách hàng cần thu thập thơng tin từ nhiều nguồn khác Trung tâm phòng ngừa rủi ro … - Năng lực người vay (Capacity): Tuỳ thuộc vào qui định luật pháp quốc gia Đối với cá nhân, 18 tuổi không đủ tư cách ký hợp đồng tín dụng; doanh nghiệp, phải vào giấy phép kinh doanh, định thành lập, định bổ nhiệm người điều hành - Thu nhập người vay (Cash): Trước hết phải xác định nguồn trả nợ người vay luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, tiền từ bán lý tài sản, tiền từ phát hành chứng khốn … Sau cần phân tích tình hình tài doanh nghiệp vay vốn thơng qua tỷ số tài sau: + Nhóm tiêu khoản (Liquidity ratios): Hệ số lưu động = tài sản nợ lưu động / nợ ngắn hạn Hệ số phải lớn 1, không doanh nghiệp gặp khó khăn việc tốn nợ hạn Hệ số khoản nhanh = tài sản lưu động – hàng tồn kho / nợ ngắn hạn Các doanh nghiệp có vịng quay hàng tồn kho chậm địi hỏi hệ số phải cao, cịn doanh nghiệp có hệ số vịng quay hàng tồn kho nhanh tiêu nhỏ Hệ số ngân quỹ = ngân quỹ / nợ ngắn hạn + Nhóm tiêu địn cân nợ (Leverage ratios): Vị Hµ Nam - Líp TC44E