Kế toán thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập doanh nghiệp tại công ty cổ phần dịch vụ và đại lý thuế vinatax

HỌC VIỆN NƠNG NGHIỆP VIỆT NAM KHOA KẾ TỐN VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH  PHÙNG THỊ VUI KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG VÀ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ VÀ ĐẠI LÝ THUẾ VINATAX Hà Nội -2022 HỌC VIỆN NƠNG NGHIỆP VIỆT NAM KHOA KẾ TỐN VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP KẾ TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG VÀ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ VÀ ĐẠI LÝ THUẾ VINATAX Người hướng dẫn : Ths Phan Lê Trang Người thực : Phùng Thị Vui MSV 641347 Lớp : K64KEB Chuyên ngành : Kế toán LỜI CẢM ƠN Trong q trình thực tập khóa luận, em cảm ơn tập thể, cá nhân thầy, cô giáo, anh chị chị khoa Kế toán Quản trị kinh doanh trường Học Viện Nông Nghiệp Việt Nam quan tâm, giúp đỡ chia sẻ cho em nhiều kiến thức, học bổ ích tài liệu quý giá để em học hỏi vận dụng vào luận Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình anh chị phịng kế tốn Cơng ty Cổ phần dịch vụ đại lý thuế Vinatax hướng dẫn tận tình Phan Lê Trang Cảm ơn quý công ty đồng hành em suốt trình thực đề tài Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè ln ủng hộ, động viên, giúp đỡ để em hồn thành khóa học đào tạo kế tốn trường Đại học hoàn thành thực tập tốt nghiệp Trong trình nghiên cứu hạn chế mặt thời gian kiến thức thân, luận với đề tài “Kế toán thuế giá trị gia tăng thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty Cổ phần dịch vụ đại lý thuế Vinatax” tránh khỏi sai sót Kính mong nhận góp ý từ phía thầy để luận em hoàn thiện hơn, tạo hành trang cho em trình làm việc sau Em xin chân thành cảm ơn Hà Nội, ngày 20 tháng 11năm 2022 Sinh viên Phùng Thị Vui i MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC HÌNH v DANH MỤC SƠ ĐỒ - BIỂU ĐỒ vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii PHẦN MỞ ĐẦU 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Kết nghiên cứu dự kiến PHẦN TỔNG QUAN TÀI LIỆU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Cơ sở lý luận kế toán thuế GTGT thuế TNDN 2.1.1 Những vấn đề chung thuế GTGT thuế TNDN 2.1.2 Kế toán thuế GTGT 13 2.1.3 Kế toán thuế TNDN 23 2.2 Cơ sở thực tiễn kế toán thuế GTGT thuế TNDN 34 2.2.1 Tình hình kế tốn thuế GTGT thuế TNDN 34 2.2.2 Một số nghiên cứu liên quan đến thuế GTGT thuế TNDN 35 2.2.3 Phương pháp nghiên cứu 38 PHẦN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 41 3.1 Tổng quan Công ty cổ phần dịch vụ đại lý thuế Vinatax 41 ii 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển công ty cổ phần dịch vụ đại lý thuế Vinatax 41 3.1.2 Tổ chức máy công ty 44 3.1.3 Bộ máy kế toán đơn vị thực tập 45 3.1.4 Tình hình cơng ty 45 3.2 Thực trạng Thuế GTGT Thuế TNDN công ty cổ phần dịch vụ đại lý thuế Vinatax 52 3.2.1 Đặc điểm kế toán thuế GTGT thuế TNDN công ty cổ phần dịch vụ đại lý thuế Vinatax 52 3.2.2 Thực trạng công tác thuế GTGT công ty cổ phần dịch vụ đại lý thuế Vinatax 54 3.2.2.1 Kế toán thuế giá trị gia tăng đầu vào công ty 54 3.2.3 Thực trạng cơng tác kế tốn thuế TNDN cơng ty cổ phần dịch vụ đại lý thuế Vinatax 77 3.3 Giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác kế tốn thuế GTGT thuế TNDN công ty cổ phần dịch vụ đại lý thuế Vinatax 78 3.3.1 Đánh giá chung kế toán thuế GTGT thuế TNDN công ty cổ phần dịch vụ đại lý thuế Vinatax 78 3.3.2 Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thuế GTGT thuế TNDN công ty cổ phần dịch vụ đại lý thuế Vinatax 80 PHẦN KẾT LUẬN 82 4.1 Kết luận 82 4.2 Kiến nghị 83 Tài liệu tham khảo 91 iii DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1 Tình hình lao động cơng ty từ năm 2019 – 2021 45 Bảng 3.2 Tình hình tài sản – nguồn vốn công ty giai đoạn 2019 – 2021 47 Bảng 3.3 Tình hình hoạt động kinh doanh công ty từ năm 2019 – 2021 50 Bảng 3.5: Bảng tổng hợp doanh thu, thu nhập để tính thuế TNDN 80 Bảng 3.6: Bảng tổng hợp chi phí tính thuế TNDN 72 Bảng 3.7: Bảng báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2021 72 Bảng 3.8: Trích Bảng cân đối tài khoản năm 2021 73 iv DANH MỤC HÌNH Hình 3.1: Nhập liệu hóa đơn số 3550773 63 Hình 3.2 Giao diện phần mềm HTKK 72 Hình 3.3: Giao diện tờ khai thuế GTGT 72 Hình 3.4 Giao diện kỳ tính thuế 73 Hình 3.5: Tờ khai thuế GTGT quý IV/2021 75 v DANH MỤC SƠ ĐỒ - BIỂU ĐỒ Sơ đồ 1: Sơ đồ hạch toán thuế GTGT đầu vào 15 Sơ đồ 2: Sơ đồ hạch toán thuế GTGT đầu 18 Sơ đồ 3: Hạch toán thuế TNDN 33 Sơ đồ 4: Khung lý thuyết 38 Sơ đồ 5: Tổ chức máy công ty 44 Sơ đồ 6: Quy trình mua hàng hóa dịch vụ cơng ty 57 Sơ đồ 7: Quy trình hạch tốn thuế GTGT đầu vào 59 Sơ đồ 8: Quy trình bán hàng, cung cấp dịch vụ công ty 67 Sơ đồ 9: Quy trình hạch tốn thuế GTGT đầu 69 Sơ đồ 10: Quy trình kế tốn thuế TNDN 77 vi C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT GTGT Giá trị gia tăng TNDN Thu nhập doanh nghiệp TNCN Thu nhập cá nhân BVMT Bảo vệ môi trường TTĐB Tiêu thụ đặc biệt NSNN Ngân sách nhà nước BĐSĐT Bất động sản đầu tư KT-XH Kinh tế - Xã hội DN Doanh nghiệp HTX Hợp tác xã CQT Cơ quan thuế HH, DV Hàng hóa, dịch vụ SXKD Sản xuất kinh doanh KQKD Kết kinh doanh BCTC Báo cáo tài TSCĐ Tài sản cố định CSKD Cơ sở kinh doanh HĐĐT Hóa đơn điện tử CCDV Cung cấp dịch vụ PPKT Phương pháp khấu trừ PPTT Phương pháp trực tiếp CHXHCN Việt Nam Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn vii C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, Ghi rõ họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, Ghi rõ họ tên) Lập ngày 23 tháng 03 năm 2021 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, Ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Trần Tuấn Sơn Ghi chú: (1) Các tiêu khơng có số liệu doanh nghiệp khơng phải trình bày khơng đánh lại “Mã số” tiêu (2) Đối với trường hợp thuê dịch vụ làm kế tốn, làm kế tốn trưởng phải ghi rõ số Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề dịch vụ kế toán, tên đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 2/2 C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Mẫu số: F01 - DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TTBTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) Năm 2020 [02] Tên người nộp thuế: CƠNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ VÀ ĐẠI LÝ THUẾ VINATAX [03] Mã số thuế: 0107642874 Đơn vị tiền: đồng Việt Nam Số hiệu tài khoản Tên tài khoản A Số dư đầu kỳ B Số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ Nợ Có Nợ Có Nợ Có 111 Tiền mặt 219.238.880 2.373.883.900 2.568.705.060 24.417.720 1111 Tiền Việt Nam 219.238.880 2.373.883.900 2.568.705.060 24.417.720 1112 Ngoại tệ 0 0 0 112 Tiền gửi Ngân hàng 25.569.043 1.787.329.125 1.801.656.953 11.241.215 1121 Tiền Việt Nam 25.569.043 1.787.329.125 1.801.656.953 11.241.215 1122 Ngoại tệ 0 0 0 121 Chứng khoán kinh doanh 0 0 0 128 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 0 0 0 1281 Tiền gửi có kỳ hạn 0 0 0 1288 Các khoản đầu tư khác nắm giữ đến ngày đáo hạn 0 0 0 131 Phải thu khách hàng 275.879.999 159.050.000 1.731.888.473 1.559.646.473 314.071.999 25.000.000 133 Thuế GTGT khấu trừ 0 125.697.471 109.815.518 15.881.953 1331 Thuế GTGT khấu trừ hàng hoá, dịch vụ 0 125.697.471 109.815.518 15.881.953 1332 Thuế GTGT khấu trừ TSCĐ 0 0 0 136 Phải thu nội 0 0 0 1361 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 0 0 0 1368 Phải thu nội khác 0 0 0 138 Phải thu khác 0 0 0 1381 Tài sản thiếu chờ xử lý 0 0 0 1386 Cầm cố, chấp, ký quỹ, ký cược 0 0 0 1388 Phải thu khác 0 0 0 141 Tạm ứng 0 0 0 151 Hàng mua đường 0 0 0 152 Nguyên liệu, vật liệu 0 83.933.635 83.933.635 0 153 Công cụ, dụng cụ 0 0 0 154 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 75.767.499 1.844.851.530 934.559.341 986.059.688 155 Thành phẩm 0 0 0 156 Hàng hoá 798.987.263 140.651.000 939.638.263 0 157 Hàng gửi bán 0 0 0 211 Tài sản cố định 843.545.454 0 843.545.454 2111 TSCĐ hữu hình 843.545.454 0 843.545.454 2112 TSCĐ thuê tài 0 0 0 2113 TSCĐ vơ hình 0 0 0 214 Hao mòn TSCĐ 265.251.982 108.425.448 373.677.430 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 1/4 C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 2141 Hao mịn TSCĐ hữu hình 265.251.982 108.425.448 373.677.430 2142 Hao mòn TSCĐ thuê tài 0 0 0 2143 Hao mịn TSCĐ vơ hình 0 0 0 2147 Hao mòn bất động sản đầu tư 0 0 0 217 Bất động sản đầu tư 0 0 0 228 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 0 0 0 2281 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 0 0 0 2288 Đầu tư khác 0 0 0 229 Dự phòng tổn thất tài sản 0 0 0 2291 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh 0 0 0 2292 Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác 0 0 0 2293 Dự phịng phải thu khó địi 0 0 0 2294 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 0 0 0 241 Xây dựng dở dang 0 0 0 2411 Mua sắm TSCĐ 0 0 0 2412 Xây dựng 0 0 0 2413 Sửa chữa lớn TSCĐ 0 0 0 242 Chi phí trả trước 526.309.924 339.403.408 455.275.639 410.437.693 1.250.182.824 453.692.299 203.530.000 LOẠI TÀI KHOẢN NỢ PHẢI TRẢ 331 Phải trả cho người bán 1.000.020.525 333 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 36.526.080 178.823.281 154.841.497 12.544.296 3331 Thuế giá trị gia tăng phải nộp 33.947.990 178.823.281 154.841.497 9.966.206 33311 Thuế GTGT đầu 33.947.990 178.823.281 154.841.497 9.966.206 33312 Thuế GTGT hàng nhập 0 0 0 3332 Thuế tiêu thụ đặc biệt 0 0 0 3333 Thuế xuất, nhập 0 0 0 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp 2.578.090 0 2.578.090 3335 Thuế thu nhập cá nhân 0 0 0 3336 Thuế tài nguyên 0 0 0 3337 Thuế nhà đất, tiền thuê đất 0 0 0 3338 Thuế bảo vệ môi trường loại thuế khác 0 0 0 33381 Thuế bảo vệ môi trường 0 0 0 33382 Các loại thuế khác 0 0 0 3339 Phí, lệ phí khoản phải nộp khác 0 0 0 334 Phải trả người lao động 0 1.012.258.419 1.083.936.000 71.677.581 335 Chi phí phải trả 0 0 0 336 Phải trả nội 0 0 0 3361 Phải trả nội vốn kinh doanh 0 0 0 3368 Phải trả nội khác 0 0 0 338 Phải trả, phải nộp khác 11.049.741 291.980.000 1.328.292.808 3381 Tài sản thừa chờ giải 0 0 0 3382 Kinh phí cơng đồn 0 0 0 3383 Bảo hiểm xã hội 11.049.741 291.980.000 328.292.808 47.362.549 3384 Bảo hiểm y tế 0 0 0 3385 Bảo hiểm thất nghiệp 0 0 0 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 2/4 1.047.362.549 C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 3386 Nhận ký quỹ, ký cược 0 0 0 3387 Doanh thu chưa thực 0 0 0 3388 Phải trả, phải nộp khác 0 1.000.000.000 341 Vay nợ thuê tài 270.666.677 111.999.999 0 158.666.678 3411 Các khoản vay 270.666.677 111.999.999 0 158.666.678 3412 Nợ thuê tài 0 0 0 352 Dự phòng phải trả 0 0 0 3521 Dự phòng bảo hành sản phẩm hàng hóa 0 0 0 3522 Dự phịng bảo hành cơng trình xây dựng 0 0 0 3524 Dự phòng phải trả khác 0 0 0 353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 0 0 0 3531 Quỹ khen thưởng 0 0 0 3532 Quỹ phúc lợi 0 0 0 3533 Quỹ phúc lợi hình thành TSCĐ 0 0 0 3534 Quỹ thưởng ban quản lý điều hành công ty 0 0 0 356 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 0 0 0 3561 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 0 0 0 3562 Quỹ phát triển khoa học công nghệ hình thành TSCĐ 0 0 0 1.000.000.000 LOẠI TÀI KHOẢN VỐN CHỦ SỞ HỮU 411 Vốn đầu tư chủ sở hữu 1.000.000.000 0 1.000.000.000 4111 Vốn đầu tư chủ sở hữu 1.000.000.000 0 1.000.000.000 4112 Thặng dư vốn cổ phần 0 0 0 4118 Vốn khác 0 0 0 413 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 0 0 0 418 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 0 0 0 419 Cổ phiếu quỹ 0 0 0 421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 22.733.057 309.535.869 301.175.839 14.373.027 4211 Lợi nhuận chưa phân phối năm trước 22.733.057 8.360.030 0 14.373.027 4212 Lợi nhuận chưa phân phối năm 0 301.175.839 301.175.839 LOẠI TÀI KHOẢN DOANH THU 511 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 0 1.577.046.976 1.577.046.976 0 5111 Doanh thu bán hàng hoá 0 145.473.364 145.473.364 0 5112 Doanh thu bán thành phẩm 0 0 0 5113 Doanh thu cung cấp dịch vụ 0 1.431.573.612 1.431.573.612 0 5118 Doanh thu khác 0 0 0 515 Doanh thu hoạt động tài 0 18.552 18.552 0 LOẠI TÀI KHOẢN CHI PHÍ SẢN XUẤT, KINH DOANH 611 Mua hàng 0 0 0 631 Giá thành sản xuất 0 0 0 632 Giá vốn hàng bán 0 991.264.341 991.264.341 0 635 Chi phí tài 0 24.603.040 24.603.040 0 642 Chi phí quản lý kinh doanh 0 862.373.986 862.373.986 0 6421 Chi phí bán hàng 0 0 0 6422 Chi phí quản lý doanh nghiệp 0 862.373.986 862.373.986 0 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 3/4 C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an LOẠI TÀI KHOẢN THU NHẬP KHÁC 711 Thu nhập khác 0 0 0 LOẠI TÀI KHOẢN CHI PHÍ KHÁC 811 Chi phí khác 0 0 0 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 0 0 0 0 1.878.241.367 1.878.241.367 0 TÀI KHOẢN XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH 911 Xác định kết kinh doanh Tổng cộng 2.765.298.062 2.765.298.062 16.915.967.196 16.915.967.196 2.906.831.561 2.906.831.561 Lập ngày 23 tháng 03 năm 2021 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, Ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Trần Tuấn Sơn Ghi chú:Đối với trường hợp thuê dịch vụ làm kế toán, làm kế tốn trưởng phải ghi rõ số Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề dịch vụ kế toán, tên đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, Ghi rõ họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, Ghi rõ họ tên) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 4/4 C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập-Tự do-Hạnh phúc BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Tại ngày 31 tháng 12 năm 2021 (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Mẫu số: B01a - DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) [01] Tên người nộp thuế: CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ VÀ ĐẠI LÝ THUẾ VINATAX [02] Mã số thuế: 0107642874 [03] Địa chỉ: Số 24 Trần Hưng Đạo - Phường [04] Quận/Huyện: Quận Hoàn [05] Tỉnh/Thành phố: Hà Phan Chu Trinh Kiếm Nội [06] Điện thoại: [07] Fax: [08] E-mail: BCTC kiểm toán: [] Ý kiến kiểm toán: Đơn vị tiền: đồng VN CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm TÀI SẢN I Tiền khoản tương đương tiền 110 56.139.574 35.658.935 II Đầu tư tài 120 0 Chứng khoán kinh doanh 121 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 122 0 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 123 0 Dự phòng tổn thất đầu tư tài (*) 124 0 III Các khoản phải thu 130 313.844.610 314.071.999 Phải thu khách hàng 131 312.704.609 314.071.999 Trả trước cho người bán 132 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 133 0 Phải thu khác 134 1.140.001 Tài sản thiếu chờ xử lý 135 0 Dự phịng phải thu khó địi (*) 136 0 IV Hàng tồn kho 140 1.092.750.623 986.059.688 Hàng tồn kho 141 1.092.750.623 986.059.688 Dự phòng giảm giả hàng tồn kho (*) 142 0 V Tài sản cố định 150 361.442.576 469.868.024 - Nguyên giá 151 843.545.454 843.545.454 - Giá trị hao mòn lũy kế 152 (482.102.878) (373.677.430) VI Bất động sản đầu tư 160 0 - Nguyên giá 161 0 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 162 0 VII XDCB dở dang 170 0 VIII Tài sản khác 180 161.419.591 426.319.646 Thuế GTGT khấu trừ 181 15.089.458 15.881.953 Tài sản khác 182 146.330.133 410.437.693 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (200=110+120+130+140+150+160+170+180) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 1/2 200 1.985.596.974 2.231.978.292 C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an NGUỒN VỐN I Nợ phải trả 300 Phải trả người bán 311 327.044.600 203.530.000 Người mua trả tiền trước 312 442.720.000 25.000.000 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 9.966.206 12.544.296 Phải trả người lao động 314 71.677.581 Phải trả khác 315 Vay nợ thuê tài 316 46.666.670 158.666.678 Phải trả nội vốn kinh doanh 317 0 Dự phòng phải trả 318 0 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 319 0 10 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 320 0 II Vốn chủ sở hữu 400 (656.821.764) 713.197.188 Vốn góp chủ sở hữu 411 1.000.000.000 1.000.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Vốn khác chủ sở hữu 413 0 Cổ phiếu quỹ (*) 414 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 0 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 416 0 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 417 (1.656.821.764) (286.802.812) TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (500=300+400) NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, Ghi rõ họ tên) 500 KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, Ghi rõ họ tên) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 2/2 2.642.418.738 1.518.781.104 1.816.021.262 1.047.362.549 1.985.596.974 2.231.978.292 Lập ngày 30 tháng 03 năm 2022 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, Ghi rõ họ tên, Đóng dấu) C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Mẫu số: B02 - DNN (Ban hành theo Thơng tư số 133/2016/TTBTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) Năm 2021 [02] Tên người nộp thuế: CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ VÀ ĐẠI LÝ THUẾ VINATAX [03] Mã số thuế: 0107642874 Đơn vị tiền: đồng Việt Nam CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 2.615.470.281 1.577.046.976 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 0 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01-02) 10 2.615.470.281 1.577.046.976 Giá vốn hàng bán 11 3.344.134.988 991.264.341 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 (728.664.707) 585.782.635 Doanh thu hoạt động tài 21 18.735 18.552 Chi phí tài 22 12.175.605 24.603.040 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 12.175.605 24.603.040 Chi phí quản lý kinh doanh 24 627.264.746 862.373.986 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 24) 30 (1.368.086.323) (301.175.839) 10 Thu nhập khác 31 0 11 Chi phí khác 32 0 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 0 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 (1.368.086.323) (301.175.839) 14 Chi phí thuế TNDN 51 0 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 - 51) 60 (1.368.086.323) (301.175.839) NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, Ghi rõ họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, Ghi rõ họ tên) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 1/1 Lập ngày 30 tháng 03 năm 2022 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, Ghi rõ họ tên, Đóng dấu) C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp trực tiếp) Mẫu số: B03 - DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TTBTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) Năm 2021 [02] Tên người nộp thuế: CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ VÀ ĐẠI LÝ THUẾ VINATAX [03] Mã số thuế: 0107642874 Đơn vị tiền: đồng Việt Nam Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 3.295.080.698 1.559.646.473 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa, dịch vụ 02 (2.169.755.400) (619.952.555) Tiền chi trả cho người lao động 03 Tiền lãi vay trả 04 (12.175.605) (24.603.040) Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 05 0 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 0 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 0 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 132.461.912 (97.167.541) Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ, BĐSĐT tài sản dài hạn khác 21 0 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ, BĐSĐT tài sản dài hạn khác 22 0 Tiền chi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 23 0 Tiền thu hồi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 24 0 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 25 18.735 18.552 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 18.735 18.552 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 0 Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 32 0 Tiền thu từ vay 33 0 Tiền trả nợ gốc vay nợ thuê tài 34 (112.000.008) (111.999.999) Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 35 0 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 (112.000.008) (111.999.999) Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 20.480.639 (209.148.988) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 35.658.935 244.807.923 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 0 70 56.139.574 35.658.935 (980.687.781) (1.012.258.419) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 1/2 C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, Ghi rõ họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, Ghi rõ họ tên) Lập ngày 30 tháng 03 năm 2022 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, Ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Ghi chú: (1) Các tiêu khơng có số liệu doanh nghiệp khơng phải trình bày khơng đánh lại “Mã số” tiêu (2) Đối với trường hợp thuê dịch vụ làm kế tốn, làm kế tốn trưởng phải ghi rõ số Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề dịch vụ kế toán, tên đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 2/2 C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN Mẫu số: F01 - DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TTBTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) Năm 2021 [02] Tên người nộp thuế: CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ VÀ ĐẠI LÝ THUẾ VINATAX [03] Mã số thuế: 0107642874 Đơn vị tiền: đồng Việt Nam Số hiệu tài khoản Tên tài khoản A Số dư đầu kỳ B Số phát sinh kỳ Số dư cuối kỳ Nợ Có Nợ Có Nợ Có 111 Tiền mặt 24.417.720 3.902.712.500 3.876.971.678 50.158.542 1111 Tiền Việt Nam 24.417.720 3.902.712.500 3.876.971.678 50.158.542 1112 Ngoại tệ 0 0 0 112 Tiền gửi Ngân hàng 11.241.215 3.937.786.933 3.943.047.116 5.981.032 1121 Tiền Việt Nam 11.241.215 3.937.786.933 3.943.047.116 5.981.032 1122 Ngoại tệ 0 0 0 121 Chứng khoán kinh doanh 0 0 0 128 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 0 0 0 1281 Tiền gửi có kỳ hạn 0 0 0 1288 Các khoản đầu tư khác nắm giữ đến ngày đáo hạn 0 0 0 131 Phải thu khách hàng 314.071.999 25.000.000 2.875.993.308 3.295.080.698 312.704.609 442.720.000 133 Thuế GTGT khấu trừ 15.881.953 256.572.125 257.364.620 15.089.458 1331 Thuế GTGT khấu trừ hàng hoá, dịch vụ 15.881.953 256.572.125 257.364.620 15.089.458 1332 Thuế GTGT khấu trừ TSCĐ 0 0 0 136 Phải thu nội 0 0 0 1361 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 0 0 0 1368 Phải thu nội khác 0 0 0 138 Phải thu khác 0 1.140.001 1.140.001 1381 Tài sản thiếu chờ xử lý 0 0 0 1386 Cầm cố, chấp, ký quỹ, ký cược 0 0 0 1388 Phải thu khác 0 1.140.001 1.140.001 141 Tạm ứng 0 0 0 151 Hàng mua đường 0 0 0 152 Nguyên liệu, vật liệu 0 0 0 153 Công cụ, dụng cụ 0 0 0 154 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang 986.059.688 2.901.630.935 2.978.354.072 909.336.551 155 Thành phẩm 0 549.194.988 365.780.916 183.414.072 156 Hàng hoá 0 0 0 157 Hàng gửi bán 0 0 0 211 Tài sản cố định 843.545.454 0 843.545.454 2111 TSCĐ hữu hình 843.545.454 0 843.545.454 2112 TSCĐ thuê tài 0 0 0 2113 TSCĐ vơ hình 0 0 0 214 Hao mòn TSCĐ 373.677.430 108.425.448 482.102.878 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 1/4 C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 373.677.430 108.425.448 482.102.878 2142 Hao mịn TSCĐ th tài 0 0 0 2143 Hao mịn TSCĐ vơ hình 0 0 0 2147 Hao mòn bất động sản đầu tư 0 0 0 217 Bất động sản đầu tư 0 0 0 228 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 0 0 0 2281 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 0 0 0 2288 Đầu tư khác 0 0 0 229 Dự phòng tổn thất tài sản 0 0 0 2291 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh 0 0 0 2292 Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác 0 0 0 2293 Dự phòng phải thu khó địi 0 0 0 2294 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 0 0 0 241 Xây dựng dở dang 0 0 0 2411 Mua sắm TSCĐ 0 0 0 2412 Xây dựng 0 0 0 2413 Sửa chữa lớn TSCĐ 242 Chi phí trả trước 0 0 0 410.437.693 88.960.000 353.489.470 145.908.223 LOẠI TÀI KHOẢN NỢ PHẢI TRẢ 331 Phải trả cho người bán 203.530.000 1.411.790.093 1.535.304.693 327.044.600 333 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 12.544.296 263.523.027 260.523.027 421.910 9.966.206 3331 Thuế giá trị gia tăng phải nộp 9.966.206 260.523.027 260.523.027 9.966.206 33311 Thuế GTGT đầu 9.966.206 260.523.027 260.523.027 9.966.206 33312 Thuế GTGT hàng nhập 0 0 0 3332 Thuế tiêu thụ đặc biệt 0 0 0 3333 Thuế xuất, nhập 0 0 0 3334 Thuế thu nhập doanh nghiệp 2.578.090 3.000.000 421.910 3335 Thuế thu nhập cá nhân 0 0 0 3336 Thuế tài nguyên 0 0 0 3337 Thuế nhà đất, tiền thuê đất 0 0 0 3338 Thuế bảo vệ môi trường loại thuế khác 0 0 0 33381 Thuế bảo vệ môi trường 0 0 0 33382 Các loại thuế khác 0 0 0 3339 Phí, lệ phí khoản phải nộp khác 0 0 0 334 Phải trả người lao động 71.677.581 980.687.781 909.010.200 0 335 Chi phí phải trả 0 0 0 336 Phải trả nội 0 0 0 3361 Phải trả nội vốn kinh doanh 0 0 0 3368 Phải trả nội khác 0 0 0 338 Phải trả, phải nộp khác 1.047.362.549 208.600.000 977.258.713 3381 Tài sản thừa chờ giải 0 0 0 3382 Kinh phí cơng đồn 0 0 0 3383 Bảo hiểm xã hội 47.362.549 208.600.000 227.258.713 66.021.262 3384 Bảo hiểm y tế 0 0 0 3385 Bảo hiểm thất nghiệp 0 0 0 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 2/4 1.816.021.262 C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 3386 Nhận ký quỹ, ký cược 0 0 0 3387 Doanh thu chưa thực 0 0 0 3388 Phải trả, phải nộp khác 1.000.000.000 750.000.000 341 Vay nợ thuê tài 158.666.678 112.000.008 0 46.666.670 3411 Các khoản vay 158.666.678 112.000.008 0 46.666.670 3412 Nợ thuê tài 0 0 0 352 Dự phòng phải trả 0 0 0 3521 Dự phịng bảo hành sản phẩm hàng hóa 0 0 0 3522 Dự phịng bảo hành cơng trình xây dựng 0 0 0 3524 Dự phòng phải trả khác 0 0 0 353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 0 0 0 3531 Quỹ khen thưởng 0 0 0 3532 Quỹ phúc lợi 0 0 0 3533 Quỹ phúc lợi hình thành TSCĐ 0 0 0 3534 Quỹ thưởng ban quản lý điều hành công ty 0 0 0 356 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 0 0 0 3561 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 0 0 0 3562 Quỹ phát triển khoa học cơng nghệ hình thành TSCĐ 0 0 0 1.750.000.000 LOẠI TÀI KHOẢN VỐN CHỦ SỞ HỮU 411 Vốn đầu tư chủ sở hữu 1.000.000.000 0 1.000.000.000 4111 Vốn đầu tư chủ sở hữu 1.000.000.000 0 1.000.000.000 4112 Thặng dư vốn cổ phần 0 0 0 4118 Vốn khác 0 0 0 413 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 0 0 0 418 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 0 0 0 419 Cổ phiếu quỹ 0 0 0 421 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 286.802.812 1.370.018.952 1.656.821.764 4211 Lợi nhuận chưa phân phối năm trước 286.802.812 1.932.629 288.735.441 4212 Lợi nhuận chưa phân phối năm 0 1.368.086.323 1.368.086.323 LOẠI TÀI KHOẢN DOANH THU 511 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 0 2.615.470.281 2.615.470.281 0 5111 Doanh thu bán hàng hoá 0 365.785.698 365.785.698 0 5112 Doanh thu bán thành phẩm 0 0 0 5113 Doanh thu cung cấp dịch vụ 0 2.249.684.583 2.249.684.583 0 5118 Doanh thu khác 0 0 0 515 Doanh thu hoạt động tài 0 18.735 18.735 0 LOẠI TÀI KHOẢN CHI PHÍ SẢN XUẤT, KINH DOANH 611 Mua hàng 0 0 0 631 Giá thành sản xuất 0 0 0 632 Giá vốn hàng bán 0 3.344.134.988 3.344.134.988 0 635 Chi phí tài 0 12.175.605 12.175.605 0 642 Chi phí quản lý kinh doanh 0 627.264.746 627.264.746 0 6421 Chi phí bán hàng 0 0 0 6422 Chi phí quản lý doanh nghiệp 0 627.264.746 627.264.746 0 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 3/4 C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an LOẠI TÀI KHOẢN THU NHẬP KHÁC 711 Thu nhập khác 0 0 0 LOẠI TÀI KHOẢN CHI PHÍ KHÁC 811 Chi phí khác 0 0 0 821 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 0 0 0 0 3.983.575.339 3.983.575.339 0 TÀI KHOẢN XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH 911 Xác định kết kinh doanh Tổng cộng 2.892.458.534 2.892.458.534 29.443.250.345 29.443.250.345 4.124.521.616 4.124.521.616 Lập ngày 30 tháng 03 năm 2022 NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, Ghi rõ họ tên, Đóng dấu) Ghi chú:Đối với trường hợp thuê dịch vụ làm kế toán, làm kế tốn trưởng phải ghi rõ số Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề dịch vụ kế toán, tên đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, Ghi rõ họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, Ghi rõ họ tên) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 4/4 C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn