(Luận văn) hoàn thiện kiểm soát nội bộ tại xí nghiệp thắng lợi chi nhánh công ty cổ phần phú tài

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN HUỲNH THỊ KIỀU TRINH lu an n va XÍ NGHIỆP THẮNG LỢI – CHI NHÁNH CÔNG TY p ie gh tn to HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI d oa nl w CỔ PHẦN PHÚ TÀI Mã số : 8340301 fu an nv a lu Chuyên ngành : Kế toán ll oi m at nh z Ngƣời hƣớng dẫn: TS Lê Trần Hạnh Phƣơng z om l.c gm @ an Lu n va c a th si LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chƣa đƣợc cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn lu an n va Huỳnh Thị Kiều Trinh p ie gh tn to d oa nl w fu an nv a lu ll oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va c a th si LỜI CẢM ƠN Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến TS Lê Trần Hạnh Phƣơng tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ khích lệ tơi q trình thực luận văn này, nhƣ giúp tơi hồn thiện kiến thức chuyên môn thời gian qua Tôi xin trân trọng cảm ơn đến Ban Giám hiệu, Phòng đào tạo Sau đại học toàn thể Quý Thầy, Cô tham gia giảng dạy Trƣờng Đại học Quy Nhơn truyền đạt kiến thức quý báu thời gian học tập lu Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, trƣởng phó phịng ban an n va toàn thể đội ngũ nhân viên Xí nghiệp Thắng Lợi - Chi nhánh Cơng ty Cổ phần Phú Tài tạo điều kiện giúp đỡ tơi q trình khảo sát tn to hoàn thiện luận văn p ie gh Xin trân trọng cảm ơn! d oa nl w Tác giả luận văn nv a lu fu an Huỳnh Thị Kiều Trinh ll oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va c a th si MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan nghiên cứu lu an Mục tiêu nghiên cứu câu hỏi nghiên cứu va n Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa đề tài p ie gh tn to Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài d oa nl w CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG DOANH NGHIỆP a lu 1.1 ịch s hình thành phát triển hệ thống kiểm soát nội ộ fu an nv 1.2 Khái niệm kiểm soát nội ộ theo áo cáo COSO 1.2.1 Báo cáo COSO 1992 ll 1.2.2 Báo cáo COSO 2004 m oi 1.2.3 Báo cáo COSO 2013 nh at 1.2.4 Báo cáo COSO 2016 z 1.2.5 So sánh kiểm soát nội ộ theo COSO 1992, COSO 2004, z @ gm COSO 2013 COSO 2016 om l.c 1.3 Các yếu tố cấu thành kiểm soát nội ộ theo COSO 2013 11 1.3.1 Môi trƣờng kiểm soát 12 Lu 1.3.2 Đánh giá rủi ro 16 an 1.3.3 Hoạt động kiểm soát 17 n va c a th si 1.3.4 Thông tin truyền thông 18 1.3.5 Hoạt động giám sát 20 1.4 Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp chế iến gỗ ảnh hƣởng đến kiểm soát nội ộ 21 KẾT UẬN CHƢƠNG 24 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI XÍ NGHIỆP THẮNG LỢI - CHI NHÁNH CÔNG TY CỔ PHẦN PHÚ TÀI 25 2.1 Giới thiệu Xí Nghiệp Thắng ợi - Chi nhánh Công ty Cổ phần lu Phú Tài 25 an 2.1.1 Lịch s hình thành phát triển 25 va n 2.1.2 Chức nhiệm vụ 26 tn to 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 27 p ie gh 2.1.4 Tổ chức máy kế tốn Xí nghiệp 29 2.1.5 Hình thức kế tốn chế độ kế toán áp dụng 30 d oa nl w 2.1.6 Tìm hiểu chu trình mua hàng – tốn 31 2.1.7 Tìm hiểu chu trình bán hàng – thu tiền 35 a lu 2.2 Thực trạng kiểm sốt nội ộ Xí nghiệp Thắng ợi 42 fu an nv 2.2.1 Mô tả trình khảo sát 42 2.2.2 Kết khảo sát 44 ll 2.3 Đánh giá kiểm sốt nội Xí nghiệp Thắng Lợi 62 m oi 2.3.1 Mơi trƣờng kiểm sốt 62 nh at 2.3.2 Đánh giá rủi ro 64 z z 2.3.3 Hoạt động kiểm soát 65 @ gm 2.3.4 Thông tin truyền thông 66 om l.c 2.3.5 Hoạt động giám sát 67 KẾT LUẬN CHƢƠNG 69 an Lu CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI XÍ NGHIỆP THẮNG LỢI - CHI NHÁNH CƠNG TY CỔ PHẦN PHÚ TÀI 70 n va c a th si 3.1 Quan điểm hoàn thiện 70 3.2 Giải pháp hoàn thiện kiểm sốt nội ộ Xí nghiệp Thắng ợi 71 3.2.1 Hồn thiện mơi trƣờng kiểm sốt 71 3.2.2 Hoàn thiện đánh giá rủi ro 76 3.2.3 Hồn thiện hoạt động kiểm sốt 78 3.2.4 Hồn thiện thơng tin truyền thông 84 3.2.5 Hoàn thiện hoạt động giám sát 85 3.3 Một số kiến nghị 86 lu 3.3.1 Đối với Ban Giám đốc Xí nghiệp 86 an 3.3.2 Đối với phòng ban liên quan 87 n va KẾT LUẬN CHƢƠNG 89 tn to KẾT LUẬN 90 p ie gh DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 PHỤ LỤC d oa nl w QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ ( ản sao) fu an nv a lu ll oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va c a th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ đầy đủ Từ viết tắt American Institute of Certified Public Accountants AICPA Hiệp hội kế tốn viên cơng chứng Mỹ Basel Committee on Banking Supervision BCBS Ủy ban Basel giám sát ngân hàng BCTC Báo cáo tài lu an Committee on Auditing Procedure CAP n va Ủy an thủ tục kiểm tốn Cơng nghệ thơng tin Control Objectives for Information and Related p ie gh tn to CNTT Technology COBIT Các mục tiêu kiểm sốt cơng nghệ thơng tin d oa nl w lĩnh vực có liên quan The Committee of Sponsoring Organizations of the a lu Treadway Commission nv Ủy ban thuộc Hội đồng quốc gia Hoa kỳ chống gian fu an COSO ll lận báo cáo tài m Đơn đặt hàng DN Doanh nghiệp oi ĐĐH at nh z Cục Dự trữ Liên bang Mỹ gm The Financial Executives Institute Hiệp hội quản trị viên tài an Lu Hội đồng quản trị om l.c HĐQT @ FEI Federal Reserve Bulletin z FED n va c a th si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Từ đầy đủ Từ viết tắt The Institute of Internal Auditors IIA Hiệp hội kiểm toán viên nội Institute of Management Accountants IMA Hiệp hội kế toán viên quản trị International Standard on Auditing ISA Chuẩn mực kiểm toán quốc tế Information System Audit and Control Association ISACA lu Hiệp hội kiểm soát kiểm tốn hệ thống thơng tin an n va KSNB Kiểm soát nội Lệnh bán hàng NCC Nhà cung cấp p ie gh tn to LBH QTRR Quản trị rủi ro Thủ tục kiểm toán d oa nl w SAP SEC Ủy ban giao dịch chứng khoán Hoa Kỳ a lu TSCĐ Securities and Exchange Commission Tài sản cố định fu an nv ll oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 So sánh KSNB theo COSO Bảng 1.2 Mục tiêu KSNB chu trình bán hàng - thu tiền 42 Bảng 2.1 Tính trực giá trị đạo đức 44 Bảng 2.2 Năng lực sách nhân 47 Bảng 2.3 Cơ cấu tổ chức phân chia quyền hạn trách nhiệm 49 Bảng 2.4 Đánh giá rủi ro 51 lu Bảng 2.5 Hoạt động kiểm soát chung 55 an n va Bảng 2.6 Kiểm sốt quy trình mua hàng – toán 56 tn to Bảng 2.7 Kiểm sốt quy trình bán hàng – thu tiền 58 p ie gh Bảng 2.8 Thông tin truyền thông 60 Bảng 2.9 Hoạt động giám sát 61 d oa nl w Bảng 3.1 Phân loại rủi ro 76 fu an nv a lu ll oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức quản lý Xí nghiệp 27 Sơ đồ 2.2 Mơ hình tổ chức máy kế tốn Xí nghiệp 29 Sơ đồ 2.3 Sơ đồ ghi sổ kế toán 30 Sơ đồ 2.4 Sơ đồ chu trình mua hàng – tốn 32 Sơ đồ 2.5 Sơ đồ chu trình bán hàng – thu tiền 36 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w fu an nv a lu ll oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nguyễn Thị Thanh Hà (2019), Kiểm soát nội Công ty TNHH sản xuất, lắp ráp Tuấn Nghĩa, Luận văn thạc sĩ, Đại học Kinh tế Quốc dân [2] Nguyễn Thị Thu Hoài (2015), Hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội cơng ty cổ phần cấp thoát nước Đồng Nai, Luận văn thạc sĩ, Đại học Lạc Hồng [3] Đỗ Thị Giang (2015), Tăng cường kiểm sốt nội chu trình mua bán hàng Bệnh viện Đa khoa thành phố Quy Nhơn, Luận văn thạc sĩ, Đại lu học Quy Nhơn an doanh nghiệp chế biến xuất thủy sản tỉnh Bình Thuận, Luận n va [4] Nguyễn Thị Kim Tuyến (2012), Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội p ie gh tn to văn thạc sĩ, Đại học kinh tế Tp Hồ Chí Minh [5] Nguyễn Thị Thủy (2016), Các nhân tố ảnh hưởng đến tính hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội doanh nghiệp chế biến thủy sản tỉnh d oa nl w Khánh Hòa, Luận văn thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh [6] Cáp Lê Hồi Trinh (2018), Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội Cơng nv a lu ty Cổ phần tư vấn xây dựng lượng xanh, Luận văn thạc sĩ, fu an Trƣờng Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng [7] Tác giả Đinh Dỗn Cƣờng (2016), Yếu tố góp phần nâng cao chất lượng ll oi m hệ thống kiểm sốt nội - Tạp chí Tài kỳ tháng 2/2016 at nh [8] Tác giả Phạm Quang Huy (2014), Bàn COSO 2013 định hướng vận z dụng việc giám sát trình thực thi chiến lược kinh doanh Tạp z chí Phát triển Hội nhập số 15 (25), tháng - 4/2014, trang 29 – 33 @ om l.c Nghĩa Việt Nam: www.chinhphu.vn gm [9] We site Cổng thơng tin điện t phủ nƣớc Cộng Hòa Xã Hội Chủ [10] We site Kiểm toán Nhà nƣớc:www.kiemtoannn.gov.vn an Lu [11] Website: www.tapchitaichinh.vn n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC 01 BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT KIỂM SỐT NỘI BỘ XÍ NGHIỆP THẮNG LỢI – CHI NHÁNH CÔNG TY CỔ PHẦN PHÚ TÀI Họ tên ngƣời trả lời: Điện thoại: Email: Bộ phận: Chức vụ: Thời gian làm việc: lu an n va A PHẦN GIỚI THIỆU Tôi tên là: Huỳnh Thị Kiều Trinh - học viên cao học ngành Kế toán p ie gh tn to Kính chào Quý Anh/Chị Trƣờng Đại học Quy Nhơn Hiện nay, thực đề tài nghiên cứu d oa nl w “Hồn thi n kiểm sốt nội Xí nghi p Thắng Lợi – Chi nhánh Công ty Cổ phần Phú Tài” Với mục đích nghiên cứu, tơi cần thu thập liệu liên quan đến tình a lu nv hình kiểm sốt nội ộ Xí nghiệp Thắng ợi – Chi nhánh Công ty Cổ phần fu an Phú Tài thông qua việc khảo sát ý kiến thông qua ảng câu hỏi ll Những câu trả lời khách quan Q Anh/Chị đóng góp vơ m oi quý giá cho đề tài Các thông tin, ý kiến trả lời cho ảng câu hỏi nh at Quý Anh/Chị đƣợc hoàn toàn ảo mật Vì vậy, mong nhận đƣợc z z hợp tác Anh/Chị @ gm Quý Anh/Chị cần thông tin liên quan đến kết khảo sát, vui lòng liên om l.c hệ điện thoại: 0899244498 Email: huynhthikieutrinhkd@gmail.com an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an B BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT TT Trả lời Có Khơng NỘI DUNG A MƠI TRƢỜNG KIỂM SỐT I Tính trực giá trị đạo đức lu an Xí nghiệp có an hành văn ản quy tắc, chuẩn mực ứng x , đạo đức đến tồn thể cán cơng nhân viên khơng? Xí nghiệp có phổ biến rộng rãi quy tắc, nội quy, chuẩn mực yêu cầu nhân viên ký cam kết tn thủ khơng? Xí nghiệp có thực giảm áp lực để nhân viên giảm sai sót gian lận? Ban Giám đốc có đặt lợi ích Xí nghiệp lên hàng đầu thông qua việc thực tính trực giá trị đạo đức qua lời nói hành động cụ thể khơng? n va p ie gh tn to Xí nghiệp có đƣa quy định x phạt thích hợp với nhân viên vi phạm quy tắc ứng x , nội quy Xí nghiệp khơng? Nhân viên có hài lịng minh bạch thơng tin Xí nghiệp khơng? d oa nl w Xí nghiệp có thơng báo cho tất nhân viên biết hành vi đƣợc chấp nhận hành vi không đƣợc chấp nhận không? fu an nv a lu ll II Năng lực sách nhân m Xí nghiệp có s dụng bảng mơ tả cơng việc yêu cầu rõ kiến thức chất lƣợng nhân cho vị trí? 10 Khi tuyển dụng nhân Xí nghiệp có trọng xem xét chun mơn, đạo đức nhân viên khơng? 11 Xí nghiệp có phân công nhiệm vụ ngƣời việc không? oi Xí nghiệp có hệ thống văn ản thống quy định chi tiết việc tuyển dụng, đào tạo, đánh giá nhân viên, đề bạt, trả lƣơng, phụ cấp không? at nh z z om l.c gm @ an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Trả lời Có Khơng TT NỘI DUNG 12 Xí nghiệp có ban hành quy chế khen thƣởng, kỷ luật rõ ràng không? 13 Nhân viên Xí nghiệp có đảm nhiệm nhiều cơng việc khác không? III Cơ cấu tổ chức phân chia quyền hạn trách nhi m 14 Xí nghiệp có thiết lập sổ tay sách có sơ đồ cấu tổ chức hợp lý? lu Trong cấu tổ chức có phân định rõ quyền hạn 15 trách nhiệm hoạt động cụ thể, cấp bậc cần báo cáo không? an n va Xí nghiệp có điều chỉnh cấu tổ chức theo định kỳ cho phù hợp với môi trƣờng kinh doanh thay đổi không? p ie gh tn to 16 17 Xí nghiệp có văn ản quy định sách thủ tục để cụ thể hóa hoạt động phận, nhân viên khơng? Xí nghiệp có văn ản nêu rõ quyền hạn, nhiệm vụ, thời gian hồn thành cơng việc khơng? 19 Xí nghiệp có sách khen thƣởng nhân viên đóng góp cho hoạt động Xí nghiệp khơng? d oa nl w 18 fu an nv a lu B ĐÁNH GIÁ RỦI RO ll oi m I Đánh giá rủi ro Xí nghiệp có lập kế hoạch kinh doanh hàng năm mục tiêu cụ thể cho phịng ban khơng? 21 Xí nghiệp có truyền đạt mục tiêu hàng năm đến tồn nhân viên khơng? 22 Khi thiết lập mục tiêu, Xí nghiệp có dựa nguồn lực có Xí nghiệp khơng? 23 Từ chiến lƣợc chung, Xí nghiệp có xác định mục tiêu cụ thể đến phịng ban, phận khơng? at nh 20 z z om l.c gm @ an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Trả lời Có Khơng TT NỘI DUNG 24 Xí nghiệp có qui định mức độ rủi ro chấp nhận đƣợc mục tiêu không? 25 Xí nghiệp có đƣa phƣơng án để hồn thành mục tiêu, kế hoạch đƣợc đặt khơng? Xí nghiệp có xây dựng chế nhận diện rủi ro từ bên ngồi 26 (chính sách pháp luật, biến động kinh tế) ảnh hƣởng đến hoạt động Xí nghiệp hay khơng? lu Xí nghiệp có xây dựng chế nhận diện rủi ro từ bên 27 (thay đổi nhân sự, hệ thống thông tin) ảnh hƣởng đến hoạt động Xí nghiệp khơng? an n va 29 Xí nghiệp có thực nghiêm túc biện pháp đối phó với rủi ro khơng? 30 Việc xem xét, phân tích đánh giá rủi ro có đƣợc Xí nghiệp thực thƣờng xun khơng? 31 Ngồi đơn đặt hàng nƣớc, Xí nghiệp có đơn hàng nƣớc ngồi khơng? p ie gh tn to 28 Xí nghiệp có biện pháp đối phó với rủi ro khơng? d oa nl w fu an nv a lu C HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT I Hoạt động kiểm sốt chung ll Ban Giám đốc Xí nghiệp có phân tích, so sánh, theo dõi chƣơng trình quan trọng (chƣơng trình tiếp thị, chƣơng trình 32 phát triển sản phẩm mới, chƣơng trình cải tiến sản phẩm ) để xác định mức độ hồn thành khơng? oi m at nh z z Xí nghiệp có đề định mức xác định đánh giá tài số đánh giá hiệu hoạt động không? gm @ 33 om l.c Xí nghiệp có tổng hợp thơng báo kết sản xuất đặn 34 đối chiếu kết thu đƣợc với định mức để điều chỉnh kịp thời không? an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Trả lời Có Khơng TT NỘI DUNG 35 Nhân viên kế tốn có kiêm nhiệm chức ghi chép sổ sách kế toán với chức ảo quản tài sản khơng? 36 Xí nghiệp có thƣờng xuyên luân chuyển nhân vị trí “nhạy cảm” khơng? II Hoạt động kiểm sốt quy trình mua hàng – tốn 37 Xí nghiệp có tổ chức phận mua hàng độc lập khơng? lu Xí nghiệp có tách biệt chức năng: đề nghị mua hàng, xét 38 duyệt mua hàng, chọn nhà cung cấp, lập Đơn đặt hàng, nhận hàng, bảo quản, ghi chép hàng mua, trả tiền khơng? an n va Xí nghiệp có đƣa quy định tiêu thức thủ tục lựa chọn nhà cung cấp khơng? Xí nghiệp có quy định tất nghiệp vụ mua hàng phải có 40 Phiếu đề nghị mua hàng, ghi đầy đủ thông tin phiếu làm sở cho việc xét duyệt mua hàng không? p ie gh tn to 39 d oa nl w 41 Xí nghiệp có đặt cọc, ứng trƣớc với nhà cung cấp khơng? Xí nghiệp có lựa chọn nhiều nhà cung cấp để có nguồn nguyên vật liệu liên tục, ổn định sản xuất không? 43 Xí nghiệp có phận kiểm tra chất lƣợng nguyên vật liệu trƣớc đƣa vào sản xuất không? fu an nv a lu 42 ll oi m 44 Xí nghiệp có lập kế hoạch thu mua khơng? nh III Hoạt động kiểm sốt quy trình bán hàng – thu tiền Xí nghiệp có tách biệt chức năng: bán hàng, phê duyệt bán chịu, ghi chép sổ kế tốn thu tiền khơng? 46 Xí nghiệp có xác minh tình hình tài khách hàng trƣớc bán hàng trả chậm khơng? 47 Xí nghiệp có theo dõi Đơn đặt hàng, Hợp đồng tiến độ sản xuất không? at 45 z z om l.c gm @ Lu an 48 Xí nghiệp có quy trình x lý theo dõi khiếu nại khách n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an TT Trả lời Có Khơng NỘI DUNG hàng khơng? 49 Xí nghiệp có sách giá phân khúc thị trƣờng khơng? 50 Xí nghiệp có đồng ý việc khách hàng trả chậm khơng? 51 Xí nghiệp có lập Bảng đối chiếu cơng nợ khơng? 52 Xí nghiệp có lập dự phịng nợ phải thu khó địi khơng? D THƠNG TIN VÀ TRUYỀN THƠNG lu an 53 Xí nghiệp có xây dựng website riêng khơng? n va Xí nghiệp có thƣờng xun cập nhật thơng tin chế độ sách Nhà nƣớc khơng? 55 Thơng tin truyền đạt đến phịng ban, phận, cá nhân có xác, kịp thời khơng? 56 Xí nghiệp có thu nhận x lý kịp thời phản ảnh khách hàng không? p ie gh tn to 54 d oa nl w Ban Giám đốc có thƣờng xun thực giám sát Xí nghiệp không? nv a lu 57 E HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT fu an 58 Xí nghiệp có tổ chức họp giao an định kỳ khơng? Xí nghiệp có đánh giá xếp loại nhân viên lực hành vi làm việc nhân viên khơng? 60 Xí nghiệp có đƣợc kiểm tốn độc lập kiểm tra từ quan chức khác khơng? 61 Xí nghiệp có thực kiểm tra chéo nhân viên với phịng ban khơng? ll 59 oi m at nh z z om l.c gm @ Xin chân thành cám ơn hợp tác Quý Anh/Chị! an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC CƠ CẤU BỘ MÁY TỔ CHỨC XÍ NGHIỆP THẮNG LỢI Họ tên Lĩnh vực phụ trách Chức danh Nguyễn Sỹ Hịe Giám đốc Phụ trách điều hành chung Xí nghiệp Hồng Văn Hoan P.Giám đốc hành Phụ trách quản lí điều hành nhân sự, kiểm sốt lu tình hình tài chính, an Phạm Anh Đức P.Giám đốc kinh doanh Phụ trách kinh doanh nhà va n máy tn to Nguyễn Văn Nam Trƣởng phịng kế tốn Phụ trách vấn đề tài p ie gh Xí nghiệp Trƣởng phịng kinh doanh Phụ trách khách hàng Nguyễn Tống Phú d oa nl w Xí nghiệp Trần Đình Cơng Phụ trách mảng nhân hành Xí nghiệp nv a lu Trƣởng phòng Kỹ thuật Phụ trách chịu trách KCS nhiệm kỹ thuật Xí fu an ê Hồng Cƣơng Trƣởng phòng tổ chức ll Tổ trƣởng máy khoan đục Chịu trách nhiệm at nh Trần Hậu Hùng oi m nghiệp z chỉnh máy vận hành z gm @ Nguyễn Văn Thiện máy Tổ trƣởng máy Vẽ- ọng Chịu trách nhiệm om l.c chỉnh máy vận hành máy Chịu trách nhiệm an Tổ trƣởng máy Cắt Lu Võ Ngọc Tiền n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an chỉnh máy vận hành máy ê Thị Tuyết Tổ trƣởng máy Bào Chịu trách nhiệm chỉnh máy vận hành máy lu an n va p ie gh tn to d oa nl w fu an nv a lu ll oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC BẢNG THỐNG KÊ ĐỐI TƢỢNG THAM GIA KHẢO SÁT Số lƣợng Tỷ l (%) 50 30 50% 30% 5% - Tổ chức hành 6% - Kinh doanh 9% - Kỹ thuật KCS 10 10% 17 17% 3% 100 100% Đặc điểm đối tƣợng trả lời Nhân viên phân xƣởng Nhân viên trực thuộc phịng an - Tài kế toán lu an n va p ie gh tn to Trƣởng, phó phịng Trƣởng, phó ộ phận ãnh đạo công ty vấn dựa vào câu hỏi khảo sát TỔNG d oa nl w fu an nv a lu ll oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC ĐỐI TƢỢNG THAM GIA KHẢO SÁT Giới tính Họ tên STT Nam Chức vụ Nữ lu an Nguyễn Sỹ Hịe X Giám đốc Hồng Văn Hoan X P.Giám đốc hành Phạm Anh Đức X P.Giám đốc kinh doanh Nguyễn Văn Nam X Trƣởng phịng kế tốn Nguyễn Tống Phú X Trƣởng phịng kinh doanh Trần Đình Cơng X n va Trƣởng phòng Kỹ thuật KCS X Tổ trƣởng máy khoan đục Nguyễn Văn Thiện X Tổ trƣởng máy Vẽ- ọng 10 Võ Ngọc Tiền X Tổ trƣởng máy Cắt 11 ê Thị Tuyết p ie gh tn to X Trần Hậu Hùng d oa nl w ê Hồng Cƣơng Trƣởng phịng tổ chức hành Tổ trƣởng máy Bào a lu X Huỳnh Thanh Trà X Trƣởng phó phịng kế tốn 13 Võ Việt Thắng X Trƣởng phó phịng kinh doanh 14 Nguyễn Thanh Chƣơng fu an nv 12 ll m Trƣởng phó phịng tổ chức oi X at nh hành Nguyễn Đình Q X 17 Nguyễn Nhƣ Quỳnh 18 Trƣơng Minh Hảo 19 Trần Thị Thu Thủy KCS @ 16 Trƣởng phó phịng Kỹ thuật z Trần Đình Bổn X z 15 Tổ phó tổ máy Vẽ- ọng om l.c X gm Tổ phó tổ máy khoan đục Tổ phó tổ máy Cắt X Lu Tổ phó tổ máy Cắt an X n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 20 ê Thị Ngọc Ngà X Tổ phó tổ trƣởng máy Bào X Nhân viên phịng kế toán 21 Cao Thị Tuyết 22 Nguyễn Tấn Ngọc X Nhân viên phịng kế tốn 23 ê Văn Chƣơng X Nhân viên phịng kế tốn an n va X Nhân viên phịng kế tốn 25 Hồ Văn Sự X Nhân viên phịng kế tốn 26 Nguyễn Thị Ngọc y X Nhân viên phòng kinh doanh 27 Bùi Thị Mỹ Hạnh X Nhân viên phịng kinh doanh 28 Phạm Chí ƣu X Nhân viên phòng kinh doanh 29 Võ Hữu Dũng X Nhân viên phòng kinh doanh 30 Huỳnh ê Kha X Nhân viên phòng kinh doanh 31 Nguyễn Quốc Tịnh X Nhân viên phòng kinh doanh 32 Đào Văn Hiếu X Nhân viên phòng kinh doanh 33 ê Đức Thuận X Nhân viên phòng kinh doanh Nhân viên phòng kinh doanh p ie gh tn to Nguyễn Hoàng d oa nl w lu 24 ê Quốc Trung X 35 Nguyễn Văn Huy X Nhân viên phòng tổ chức hành 36 ê Quốc Tân fu an nv a lu 34 Nhân viên phòng tổ chức hành X ll m X Nhân viên phịng tổ chức hành nh Nguyễn Thanh Hiền oi 37 at z Nguyễn Văn Thắng X 40 Trần Đình Trung x gm 39 Nhân viên phòng tổ chức hành @ Nguyễn Tấn Đạt X z 38 om l.c Nhân viên phịng tổ chức hành an Lu Nhân viên phòng tổ chức hành n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 41 Nguyễn Hữu Hồng X Nhân viên phịng Kỹ thuật KCS 42 Trần Đình Hậu X Nhân viên phòng Kỹ thuật KCS 43 X Nhân viên phòng Kỹ thuật KCS X Nhân viên phòng Kỹ thuật KCS 45 Trần Thanh Tùng Nguyễn Vũ Quốc Bảo Mang Đức Tân X Nhân viên phòng Kỹ thuật KCS 46 Hồ Minh Đơng X Nhân viên phịng Kỹ thuật KCS 47 Đặng Văn Khơi X Nhân viên phịng Kỹ thuật KCS 48 Trần Văn Dũng X Nhân viên phòng Kỹ thuật KCS 49 Nguyễn Văn Phong X Nhân viên phòng Kỹ thuật KCS 50 Đỗ Minh Toại X Nhân viên phòng Kỹ thuật KCS 51 Nguyễn Thái Sinh X Công nhân tổ khoan đục 52 Trần Thị Tâm 44 lu an n va p ie gh tn to X Công nhân tổ khoan đục Hứa Thị Ngọc Hƣờng X Công nhân tổ khoan đục X Công nhân tổ khoan đục X Công nhân tổ khoan đục X Công nhân tổ khoan đục X Công nhân tổ khoan đục X Công nhân tổ khoan đục ê Thị Nha Trang a lu 55 Nguyễn Thị Mỹ Nga d oa nl w 54 Công nhân tổ khoan đục 53 X X Công nhân tổ khoan đục Công nhân máy Vẽ- ọng X X Công nhân máy Vẽ- ọng om l.c gm ê Thị Thứ at nh 62 oi 61 m 60 ll 59 fu an 58 @ Võ Thị Hạnh Nguyễn Thị Tuyết Nhƣ Nguyễn Thị Hậu Nguyễn Thị Hoàng Lan Đặng Thị Ngọc Hân z 57 z Đỗ Thị Út nv 56 Trần Thị Ngọc Diễm X Công nhân máy Vẽ- ọng 64 ê Thị Quỳnh Nga X Công nhân máy Vẽ- ọng an Lu 63 n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Công nhân máy Vẽ- ọng 65 ê Thị Mỹ Hịa X 66 Trần Thanh Đức X Cơng nhân máy Vẽ- ọng 67 Nguyễn Ngọc Cƣờng X Công nhân máy Vẽ- ọng ê Văn Năm X Công nhân máy Vẽ- ọng 69 Võ Thanh Bình X Cơng nhân máy Vẽ- ọng 70 Đỗ Mạnh Kiệt X Công nhân máy Vẽ- ọng 71 Võ Nhật Anh X Công nhân máy Vẽ- ọng 72 Nguyễn Văn Nghĩa X Công nhân máy Vẽ- ọng 73 Trần Quốc Tuấn X Công nhân máy Vẽ- ọng 74 Trần Thị Ngọc Diệp 75 Diệp Thế uân X Công nhân máy Vẽ- ọng 76 Đặng Thanh Tùng X Công nhân máy Vẽ- ọng 77 Lê Cao Kiên p ie gh X Công nhân máy Cắt 78 Trần Hảo X Công nhân máy Cắt lu 68 an n va Công nhân máy Vẽ- ọng X tn to d oa nl w Huỳnh Trọng Mạnh X Công nhân máy Cắt 80 Nguyễn Thái Học X Công nhân máy Cắt 81 Nguyễn Dƣơng X Công nhân máy Cắt 82 Trần Quang Cƣơng X Công nhân máy Cắt X Công nhân máy Cắt fu an nv a lu 79 ê Thị Thanh Thủy X Công nhân máy Cắt at 85 Công nhân máy Cắt X nh ê Tấn ợi oi 84 m ê Văn Thành ll 83 X 87 Nguyễn Văn Khánh X 88 Nguyễn Thế Sang X Công nhân máy Cắt 89 Huỳnh Ngọc Nghĩa X Công nhân máy Cắt 90 Hồ Thị Mỹ Dung z Phan Quốc Việt @ z Công nhân máy Cắt 86 Công nhân máy Cắt an Lu X om l.c gm Công nhân máy Cắt n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn