(Luận văn) hoàn thiện công tác thẩm định giá bất động sản trong cho vay tại ngân hàng tmcp bản việt

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÕ NGỌC LN lu HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH GIÁ an n va BẤT ĐỘNG SẢN TRONG CHO VAY TẠI to BẢN VIỆT p ie gh tn NGÂN HÀNG THƯ NG MẠI CỔ PHẦN ad o nl w Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng ll fu n va an lu Mã số: 60.34.02.01 oi m z at nh LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG z @ om l.c gm Người hướng dẫn khoa học: PGS TS TRƯ NG HỒNG TRÌNH an Lu Đà Nẵng - Năm 2017 n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác lu an n va p ie gh tn to ad o nl w ll fu n va an lu oi m z at nh z om l.c gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu 3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Bố cục luận văn lu an Tổng quan tài liệu nghiên cứu SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH GIÁ BẤT n va CHƯ NG C gh tn to ĐỘNG SẢN TRONG CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯ NG MẠI 11 p ie 1.1 BẤT ĐỘNG SẢN VÀ BẤT ĐỘNG SẢN THẾ CHẤP 11 w 1.1.1 Khái quát bất động sản 11 o nl 1.1.2 Khái quát bất động sản chấp 18 ad an lu 1.2 THẨM ĐỊNH GIÁ BẤT ĐỘNG SẢN TRONG CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 19 n va fu 1.2.1 Khái niệm thẩm định giá bất động sản cho vay Ngân ll hàng thƣơng mại 19 oi m nh 1.2.2 Các nguyên tắc thẩm định giá bất động sản 20 z at 1.2.3 Các phƣơng pháp thẩm định giá bất động sản cho vay z Ngân hàng thƣơng mại 23 @ gm 1.2.4 Nội dung quy trình thẩm định giá bất động sản cho vay Ngân hàng thƣơng mại [6], [11, tr.86-87] 28 l.c om 1.2.5 Các tiêu chí phản ánh kết thẩm định giá bất động sản cho an Lu vay Ngân hàng thƣơng mại 32 n va ac th si 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH GIÁ BẤT ĐỘNG SẢN TRONG CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 35 1.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan 35 1.3.2 Nhóm nhân tố khách quan 37 1.4 KINH NGHIỆM CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH GIÁ BẤT ĐÔNG SẢN TRONG CHO VAY 39 lu 1.4.1 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) 39 an 1.4.2 Kinh nghiệm Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn va n Việt Nam (Agribank) 40 1.4.4 Bài học kinh nghiệm rút cho công tác thẩm định giá bất động sản p ie gh tn to 1.4.3 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Đại Dƣơng (OceanBank) 41 w cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt 42 o nl KẾT LUẬN CHƢƠNG 44 ad CHƯ NG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH GIÁ BẤT an lu ĐỘNG SẢN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯ NG MẠI n va CỔ PHẨN BẢN VIỆT 45 ll fu 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT (VCCB) 45 oi m 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Bản Việt 45 z at nh 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Bản Việt 46 z 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP @ gm Bản Việt 48 om l.c 2.1.4 Sơ lƣợc Trung tâm thẩm định giá tài sản bảo đảm Ngân hàng TMCP Bản Việt 52 an Lu n va ac th si 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH GIÁ BẤT ĐỘNG SẢN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 54 2.2.1 Các quy định Ngân hàng TMCP Bản Việt cho vay chấp bất động sản 54 2.2.2 Các nguyên tắc thẩm định giá bất động sản Ngân hàng TMCP Bản Việt 56 2.2.3 Thực trạng việc áp dụng phƣơng pháp thẩm định giá bất động sản cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt 57 lu 2.2.4 Nội dung quy trình thẩm định giá bất động sản cho vay an Ngân hàng Bản Việt 62 va n 2.2.5 Kết công tác thẩm định giá bất động sản cho vay gh tn to Ngân hàng TMCP Bản Việt giai đoạn 2014-2016 71 p ie 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH GIÁ BẤT ĐỘNG SẢN TRONG w CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 78 o nl 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 78 ad 2.3.2 Những hạn chế 81 an lu 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 85 n va KẾT LUẬN CHƢƠNG 90 ll fu CHƯ NG KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM oi m ĐỊNH GIÁ BẤT ĐỘNG SẢN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG z at nh TMCP BẢN VIỆT 91 3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 91 z 3.1.1 Mục tiêu phát triển hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Bản @ gm Việt năm tới 91 om l.c 3.1.2 Định hƣớng phát triển công tác thẩm định giá bất động sản cho vay Ngân hàng TMCP Bản Việt 92 an Lu n va ac th si 3.2 KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH GIÁ BẤT ĐỘNG SẢN TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢN VIỆT 95 3.2.1 Đối với Ngân hàng TMCP Bản Việt 96 3.2.2 Đối với NHNN 107 KẾT LUẬN CHƢƠNG 109 KẾT LUẬN 110 PHỤ LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO lu QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) an BIÊN BẢN HỌP HỘI ĐỒNG ĐÁNH GIÁ LUẬN VĂN (Bản sao) va n CÁC NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN (Bản sao) p ie gh tn to BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN (Bản chính) ad o nl w ll fu n va an lu oi m z at nh z om l.c gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT lu an n va Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Bản Việt TTTĐG TSBĐ Trung tâm thẩm định giá Tài sản bảo đảm BĐS Bất động sản TSBĐ Tài sản bảo đảm NV/CVĐG Nhân viên/Chuyên viên định giá TMCP Thƣơng mại cổ phần NHTM Ngân hàng Thƣơng mại NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc TCTD Tổ chức tín dụng QSDĐ Quyền sử dụng đất CV.QHKH Chuyên viên Quan hệ khách hàng p ie gh tn to VCCB Đơn vị kinh doanh TĐG Thẩm định giá Chất lƣợng lại ll fu n va an lu CLCL Dự phòng rủi ro ad DPRR o nl w ĐVKD oi m z at nh z om l.c gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng 2.1 2.2 2.3 lu an n va 2.4 gh tn to 3.1 Trang Số lƣợng hồ sơ xử lý phƣơng pháp thẩm 62 định giá áp dụng VCCB giai đoạn 2014 – 2016 Kết đảm bảo tiền vay loại tài sản 72 VCCB giai đoạn 2014 – 2016 Số lƣợng hồ sơ xử lý giá trị bất động sản thẩm 73 định TTĐG giai đoạn 2014 – 2016 Kết công tác thẩm định giá BĐS cho vay 75 Ngân hàng TMCP Bản Việt giai đoạn 2014 – 2016 Một số tiêu kinh doanh năm 2017 Ngân hàng 91 TMCP Bản Việt p ie ad o nl w ll fu n va an lu oi m z at nh z om l.c gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Số hiệu Tên hình vẽ Trang Cơ cấu máy tổ chức Ngân hàng TMCP Bản Việt 47 hình 2.1 2.1 2.1 2.2 lu an va n 2.3 gh tn to 2.4 Cơ cấu máy tổ chức Ngân hàng TMCP Bản 47 Việt Cơ cấu máy tổ chức Ngân hàng TMCP Bản Việt 47 Tổng tài sản Ngân hàng TMCP Bản Việt qua năm 49 2014-2016 Tình hình huy động Ngân hàng TMCP Bản Việt 49 qua năm 2014 - 2016 Tình hình dƣ nợ cho vay nợ xấu Ngân hàng 50 p ie TMCP BảnViệt qua năm 2014 - 2016 Tình hình kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng w 2.5 50 o nl TMCP Bản Việt qua năm 2014 - 2016 53 an lu hàng TMCP Bản Việt Nội dung quy trình thẩm định giá bất động sản Ngân n va 63 fu 2.7 Sơ đồ tổ chức Trung tâm thẩm định giá TSBĐ Ngân ad 2.6 ll hàng TMCP Bản Việt oi m Tỷ lệ giá trị thẩm định giá thực tế Trung tâm Thẩm 74 nh 2.8 z at định giá so với toàn hệ thống năm 2016 z om l.c gm @ an Lu n va ac th si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua, với phát triển đất nƣớc, hệ thống ngân hàng thƣơng mại có bƣớc tiến đáng kể hoạt động kinh doanh tiền tệ, đa dạng hình thức cho vay, chế độ lãi suất hấp dẫn, tăng cƣờng hợp tác quốc tế, với chất lƣợng sống ngày đƣợc nâng cao, có ngày nhiều khách hàng tham gia giao dịch ngân hàng lu Một hoạt động cho vay phát triển mạnh năm an gần hình thức cho vay có tài sản bảo đảm BĐS, đặc biệt BĐS nhà va n đất Tại hội thảo “Hoàn thiện pháp luật giao dịch đảm bảo nhằm tăng gh tn to cƣờng hội tiếp cận tín dụng Việt Nam” ngày 27/6/2007, Cơng ty Tài Quốc tế Hiệp hội Ngân hàng cơng bố khảo sát tình hình hoạt p ie động cho vay cho thấy có đến 93% ngân hàng muốn nhận BĐS làm tài w sản chấp cho khoản vay thƣơng mại Cịn theo ơng Lê Xuân Nghĩa, o nl nguyên Phó chủ tịch Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia năm 2008, ad an lu giá trị BĐS chấp lên đến 50% tổng tài sản ngân hàng, tức GDP Việt Nam thời điểm Những số liệu cho thấy, hệ thống ngân hàng n va xem BĐS ƣu tiên hàng đầu nhận tài sản chấp Mặc dù vài năm fu ll trở lại đây, thị trƣờng BĐS có nhiều biến động nhƣng khơng mà oi m ngân hàng thay đổi “sở thích” nhận BĐS làm tài sản chấp ngân hàng nh z at Và hoạt động thẩm định giá BĐS có ý nghĩa quan z trọng hoạt động cho vay NHTM ngày đƣợc gm @ ngân hàng quan tâm Bởi lẽ, thẩm định giá tốt, phản ánh giá trị tài sản khơng giúp ngân hàng hạn chế rủi ro việc cấp tín l.c om dụng mà đồng thời đồng thời làm gia tăng khả cạnh tranh, thu hút an Lu khách hàng mức cho vay hợp lý ngân hàng n va ac th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Nguyễn Hữu Hồng Anh (2015), “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài sảm bảo đảm cho vay khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Quận Ngũ Hành Sơn – Thành phố Đà Nẵng”, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [2] Ngơ Huy Bảo (2015), “Hồn thiện công tác thẩm định giá tài sản bảo lu đảm hoạt động cho vay chi nhánh NHTM cổ phần xuất an va Việt Nam địa bàn Thành phố Đà Nẵng”, Luận văn thạc sĩ n Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng tn to [3] Phạm Văn Bình Đỗ Thanh Tùng (2007) “Bàn định giá tài sản bảo p ie gh đảm vay vốn ngân hàng điều kiện hội nhập”, Tạp chí ngân hàng số 2, tháng 1-2007 Bộ luật dân (2015) - Luật số 91/2015/QH13 [5] Bộ Tài (2014), Hệ thống tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam (Ban d oa nl w [4] nv a lu hành kèm theo Thông tư số 158/2014/TT-BTC ngày 27 tháng 10 [6] fu an năm 2014 Bộ Trưởng Bộ Tài chính) Bộ Tài (2015), Hệ thống tiêu chuẩn thẩm định giá Việt Nam (Ban ll oi m hành kèm theo Thông tư số 28/2015/TT-BTC ngày tháng năm Bộ Tài Nguyên Môi Trƣờng (2012), “Kinh nghiệm nước z [7] at nh 2015 Bộ Trưởng Bộ Tài chính) z [8] gm @ quản lý pháp luật đất đai”, Hà Nội Cục quản lý giá (2007), Tài liệu bồi dưỡng kiến thức ngắn hạn nghiệp giá, NXB Hà Nội om l.c vụ thẩm định giá, chuyên ngành nguyên lý thẩm định an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an [9] Cục quản lý giá (2007), Tài liệu bồi dưỡng kiến thức ngắn hạn nghiệp vụ thẩm định giá, chuyên ngành thẩm định giá bất động sản, NXB Hà Nội [10] Công ty thẩm định giá miền Nam SIVC, “Ứng dụng công nghệ thông tin thẩm định giá bất động sản”, Chuyên san thẩm định giá thị trường – SIVC [11] Phan Nguyễn Linh Đa (2010), Hồn thiện cơng tác thẩm định giá bất động sản công ty TNHH thẩm định giá dịch vụ tài lu Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng an [12] Nguyễn Minh Điện (2010), Thẩm định giá tài sản doanh nghiệp, va n NXB Thống Kê, Hà Nội tn to [13] TS Nguyễn Minh Hoàng (2008), Nguyên lý chung định giá tài sản p ie gh giá trị doanh nghiệp, tr.75-129, NXB Lao động - Xã hội, Hà Nội [14] Th.S Nguyễn Thanh Huyền (2016) “Vài đánh giá thẩm định tài sản d oa nl w chấp xử lý nợ Ngân hàng thƣơng mại”, Tạp chí Tài kỳ 2, số tháng 3/2016 nv a lu [15] Võ Xuân Hữu (2014), “Hồn thiện cơng tác thẩm định tài sản bảo đảm fu an quyền sử dụng đất Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Lê Hồng Phong”, Luận văn thạc sĩ Quản trị ll oi m kinh doanh, Đại học Đà Nẵng at nh [16] Luật giá (2012), Luật số 11/2012/QH13 ngày 20/6/2012 z [17] Đồn Thị Ngọc Mai (2014), “Hồn thiện cơng tác bảo đảm tiền vay z tài sản Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt @ om l.c doanh, Đại học Đà Nẵng gm Nam – Chi nhánh Ngũ Hành Sơn”, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh [18] Ngân hàng TMCP Bản Việt, Báo cáo năm Trung tâm định an Lu giá Tài sản bảo đảm (2014 – 2015 – 2016), n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an [19] Ngân hàng TMCP Bản Việt, Báo cáo thường niên năm 2014, 2015, 2016, Thành phố Hồ Chí Minh [20] Ngân hàng TMCP Bản Việt, Kế hoạch kinh doanh năm 2017 [21] Th.S Trần Thị Bích Nhân (2016) “Định giá bất động sản chấp ngân hàng: Những tồn đề xuất”, Tạp chí Tài kỳ 1, số tháng 8/2016 [22] Peter S.Rose - Ngƣời dịch: Nguyễn Huy Hoàng, Nguyễn Đức Hiển, Phạm Long (2000), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài lu Chính, Hà Nội an [23] Lê Thị Uyên Sa (2013), “Hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay va n tài sản chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông tn to thôn tỉnh Quảng Nam”, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại p ie gh học Đà Nẵng [24] Ngô Thị Phƣơng Thảo (2011), “Định giá bất động sản chấp d oa nl w Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân nv a lu [25] Th.S Nguyễn Trần Thuần (2013-2014), Bài giảng môn Định giá tài Đà Nẵng fu an sản, Khoa Tài – Ngân hàng, Trƣờng Đại học kinh tế - Đại học ll at nh oi m [26] TS Nguyễn Ngọc Tuấn (2011), Thẩm định giá bất động sản, NXB Tài z [27] Đoàn Văn Trƣờng (2010), Các phương pháp thẩm định giá trị bất động z sản, NXB Khoa học Kĩ thuật Hà Nội @ gm [28] TS Nguyễn Ngọc Vinh TS Nguyễn Quỳnh Hoa (2012), Giáo trình om l.c thẩm định giá trị bất động sản, NXB Lao động – Xã hội, Hà Nội an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an [29] Trần Thị Thanh Vinh (2007), Phát triển dịch vụ thẩm định giá Việt Nam, Luận văn thạc sĩ Kinh tế trị, Trƣờng Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh [30] LS.Th.S Phan Diên Vỹ (2013) “Định giá tài sản hoạt động Ngân hàng – Thực trạng giải pháp”, Tạp chí Ngân hàng số tháng 6/2016 Websites [31] https://vietcapitalbank.com.vn/ lu [32] www.mof.gov.vn/ an [33] http://thamdinhvietnam.vn/n/dich-vu-tham-dinh-gia n va p ie gh tn to d oa nl w fu an nv a lu ll oi m at nh z z om l.c gm @ an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an lu an n va p ie gh tn to d oa nl w an nv a lu oi m ll fu nh at z z @ om l.c gm an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an lu an n va p ie gh tn to d oa nl w an nv a lu oi m ll fu nh at z z @ om l.c gm an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an lu an n va p ie gh tn to d oa nl w an nv a lu oi m ll fu nh at z z @ om l.c gm an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an lu an n va p ie gh tn to d oa nl w an nv a lu oi m ll fu nh at z z @ om l.c gm an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an lu an n va p ie gh tn to d oa nl w an nv a lu oi m ll fu nh at z z @ om l.c gm an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an lu an n va p ie gh tn to d oa nl w an nv a lu oi m ll fu nh at z z @ om l.c gm an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an lu an n va p ie gh tn to d oa nl w an nv a lu oi m ll fu nh at z z @ om l.c gm an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an lu an n va p ie gh tn to d oa nl w an nv a lu oi m ll fu nh at z z @ om l.c gm an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an lu an n va p ie gh tn to d oa nl w an nv a lu oi m ll fu nh at z z @ om l.c gm an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an lu an n va p ie gh tn to d oa nl w an nv a lu oi m ll fu nh at z z @ om l.c gm an Lu n va c a th Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn si C.vT.Bg.Jy.Lj.Tai lieu Luan vT.Bg.Jy.Lj van Luan an.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd.vT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.LjvT.Bg.Jy.Lj.dtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn