(Luận văn) phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn tại ngân hàng tmcp phát triển tp hcm (hdbank) chi nhánh đồng nai pgd trảng bom

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TPHCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP lu an n va p ie gh tn to PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HCM (HDBANK) - CHI NHÁNH ĐỒNG NAI - PGD TRẢNG BOM oa nl w d Ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG nf va an lu z at nh oi lm ul z Giảng viên hướng dẫn: ThS Nguyễn Thị Diễm Hiền Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thùy Trang MSSV: 1154021088 Lớp: 11DTNH 16 m co l gm @ an Lu TP.Hồ Chí Minh, 2015 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHỆ TPHCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP lu an n va p ie gh tn to PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HCM (HDBANK) - CHI NHÁNH ĐỒNG NAI - PGD TRẢNG BOM oa nl w d Ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG nf va an lu z at nh oi lm ul z Giảng viên hướng dẫn: ThS Nguyễn Thị Diễm Hiền Sinh viên thực hiện: Nguyễn Thùy Trang MSSV: 1154021088 Lớp: 11DTNH 16 m co l gm @ n va i an Lu TP.Hồ Chí Minh, 2015 ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu báo cáo thực tập tốt nghiệp thực Ngân hàng TMCP Phát triển TPHCM (HDBank) – Chi nhánh Đồng Nai – PGD Trảng Bom, không chép nguồn khác Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan TP.Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2015 Tác giả (Ký tên) lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ii ac th si LỜI CÁM ƠN Trước tiên, em xin gửi lời cảm ơn tới Thầy, Cô trường Đại học Cơng Nghệ TP.HCM nói chung, khoa Kế tốn - Tài - Ngân hàng nói riêng tận tình giảng dạy, truyền đạt cho em kiến thức, kinh nghiệm suốt năm tháng ngồi ghế giảng đường, giúp em vững tin bước chân vào đường nghiệp sau Đặc biệt, em xin gửi lời cám ơn tới Ths.Nguyễn Thị Diễm Hiền hướng dẫn giúp đỡ em tận tình suốt thời gian viết khóa luận em xin chân thành cảm ơn Ngân hàng TMCP Phát triển TPHCM (HDBank) – Chi nhánh Đồng Nai – PGD Trảng lu Bom tạo điều kiện thuận lợi giúp em hoàn thành hỗ trợ em suốt thời gian làm an va n Trong trình thực đề tài, khơng tránh khỏi thiếu sót định Em to gh tn mong nhận góp ý Quý Thầy, Cô cô chú, anh chị làm việc ngân p ie hàng… Một lần em xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn w d oa nl TP.Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2015 nf va an lu Sinh viên thực z at nh oi lm ul Nguyễn Thùy Trang z m co l gm @ an Lu n va iii ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va iv ac th si TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN NHẬN XÉT VỀ QUÁ TRÌNH THỰC TẬP CỦA SINH VIÊN Họ tên sinh viên: Nguyễn Thùy Trang MSSV: 1154021088 Lớp: 11DTNH16 Thời gian thực tập: Từ 13/04/2015 đến 02/06/2015 lu an n va Tại đơn vị: Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM (HDBank) – Chi nhánh Đồng Nai – PGD Trảng Bom tn to Trong trình viết báo cáo thực tập sinh viên thể hiện: gh Thực viết báo cáo thực tập theo quy định Tốt Khá Trung bình Khơng đạt ie p Thường xuyên liên hệ trao đổi chuyên môn với Giảng viên hướng dẫn Thường xuyên liên hệ Không w oa nl Đề tài đạt chất lượng theo yêu cầu Tốt Khá Không đạt Trung bình d an lu nf va TP.Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2015 lm ul Giảng viên hướng dẫn (Ký tên, ghi rõ họ tên) z at nh oi z m co l gm @ an Lu n va v ac th si DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BĐS Bất động sản CV Chuyên viên DS Doanh số ĐVKD Đơn vị kinh doanh GD Giao dịch HDBank Trảng Bom Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM – Chi nhánh Đồng Nai – PGD Trảng Bom lu an n va Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PGD Phòng giao dịch QHKH Quan hệ khách hàng QL&HTTD Quản lý & Hỗ trợ tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng ie gh tn to NHNN Tín dụng p TD Thương mại – Dịch vụ nl w TM - DV Trưởng phịng/Phó phòng nf va an TSBĐ Trách nhiệm hữu hạn lu TP/PP d TNHH Thương mại cổ phần oa TMCP Tài sản bảo đảm lm ul Tài sản cố định TTĐ Tái thẩm định z at nh oi TSCĐ z m co l gm @ an Lu n va vi ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 2.1 Danh sách cổ đông sáng lập HDBank 15 Bảng 2.2 Tình hình nhân HDBank Trảng Bom 16 Bảng 2.3 Mạng lưới hoạt động HDBank 19 Bảng 2.4 Doanh số cho vay HDBank Trảng Bom 27 Bảng 2.5 Doanh số cho vay ngắn hạn HDBank Trảng Bom 39 Bảng 2.6 Doanh số thu nợ HDBank Trảng Bom 32 lu an Bảng 2.7 Doanh số thu nợ ngắn hạn HDBank Trảng Bom 33 n va Bảng 2.8 Tổng dư nợ HDBank Trảng Bom 37 tn to ie gh Bảng 2.9 Dư nợ cho ngắn hạn HDBank Trảng Bom .38 p Bảng 2.10 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay ngân hàng 41 w oa nl Bảng 2.11 Tỷ lệ khách hàng sử dụng sản phẩm cho vay HDBank Trảng Bom 44 d lu nf va an Bảng 2.12 Tỷ lệ khách hàng sử dụng sản phẩm cho vay ngắn hạn theo mục đích 44 Bảng 2.13 Sự phản hồi khách hàng thái độ phục vụ nhân viên 46 lm ul z at nh oi Bảng 2.14 Sự phản hồi khách hàng tiện ích sản phẩm cho vay ngắn hạn .47 Bảng 2.15 Sự phản hồi khách hàng tiêu chí lựa chọn sản phẩm cho vay ngắn hạn 47 z m co l gm @ an Lu n va vii ac th si DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Trang Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức máy HDBank Trảng Bom .17 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu cho vay HDBank Trảng Bom năm 2012-2014 28 Biều đồ 2.2 Tổng doanh số cho vay ngắn hạn HDBank Trảng Bom năm 2012-2014 29 Biểu đồ 2.3 Cho vay ngắn hạn theo đối tượng khách hàng năm 2012-2014 30 Biểu đồ 2.4 Cho vay ngắn hạn theo ngành nghề năm 2012-2014 31 lu an Biểu đồ 2.5 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo nhóm nợ năm 2012-2014 34 n va Biểu đồ 2.6 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo đối tượng khách hàng năm 2012-2014 tn to 35 gh p ie Biểu đồ 2.7 Doanh số thu nợ ngắn hạn theo ngành nghề năm 2012-2014 .36 oa nl w Biểu đồ 2.8 Dư nợ ngắn hạn theo đối tượng khách hàng năm 2012-2014 .39 d Biểu đồ 2.9 Dư nợ ngắn hạn theo ngành nghề từ năm 2012-2014 40 lu nf va an Biểu đồ 2.10.Mức độ hài lòng khách hàng sản phẩm cho vay ngắn hạn HDBank Trảng Bom .45 z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va viii ac th si MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm NHTM 1.1.2 Các hoạt động NHTM 1.2 Hoạt động cho vay NHTM 1.2.1 Khái niệm lu 1.2.2 Vai trò an 1.2.3 Phân loại khoản vay va n 1.2.3.1 Dựa vào thời hạn khoản vay tn to 1.2.3.2 Dựa vào phương thức cho vay ie gh 1.2.3.3 Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng p 1.2.3.4 Dựa vào đối tượng khách hàng 1.2.3.5 Dựa vào mục đích sử dụng nl w d oa 1.3 Hoạt động cho vay ngắn hạn NHTM lu 1.3.1 Khái niệm nf va an 1.3.2 Đặc điểm 1.3.3 Các hình thức cho vay ngắn hạn lm ul 1.3.3.1 Theo phương thức cho vay z at nh oi 1.3.3.2.Theo mục đích sử dụng 1.3.4 Một số quy định cho vay ngắn hạn quy trình cấp tín dụng 1.3.4.1 Một số quy định z gm @ 1.3.4.2 Quy trình cấp tín dụng 10 1.3.5 Các tiêu đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn 12 l m co CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI HDBANK TRẢNG BOM 13 an Lu 2.1 Giới thiệu chung HDBank Trảng Bom 13 n va ix ac th si nhân viên có hành vi tiêu cực, vơ tình hay cố ý làm ảnh hưởng đến ngân hàng Ngoài ra, cần có kiểm tra, giám sát thường xuyên ngân hàng, cần phải tăng cường công tác kiểm tra, tra, lựa chọn đào tạo nhân viên tra có lực, phẩm chất tốt 3.4.3 Nâng cao chất lƣợng phục vụ khách hàng Hiện với xuất ngày nhiều ngân hàng, với tiện ích sản phẩm dịch vụ gần khơng có khác biệt ngân hàng Do khách hàng có nhiều hội lựa chọn Vì vậy, vấn đề thu hút khách hàng yếu tố quan trọng để đảm bảo phát triển ổn định bền vững khách hàng Ngân hàng quan tâm đến chất lượng dịch vụ yếu tố người phục vụ lu khách hàng, ngân hàng giành thị phần đua tranh giành thị trường an phải cải thiện tác phong ứng xử, nghiệp vụ giao tiếp đội ngũ nhân viên n va khốc liệt Muốn ngân hàng cần phải nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, mà to gh tn ngân hàng Để địi hỏi ngân hàng phải có chương trình đào tạo nhân ie viên phong thái, tác phong, cách phục vụ khách hàng hiệu tốt Ngoài ra, p thân ngân hàng cần nâng cao sở hạ tầng trang bị thiết bị đáp nl w ứng nhu cầu ngày cao khách hàng, nâng cao hiệu hoạt động kinh an lu gia đình d oa doanh, phát triển lâu dài bền vững tạo thuận lợi tiện ích cho khách hàng nf va 3.4.4 Thẩm định chặt chẽ, cẩn thận lm ul Có thể nói cơng tác thẩm định tín dụng nghiệp vụ có yếu tố định nhất, tác động mạnh mẽ đến tồn phát triển Ngân hàng, z at nh oi tạo tiền đề cho định đầu tư hay cho vay xác hiệu Khi cơng tác thẩm định có hiệu quả, định đầu tư tài trợ Ngân hàng sẽ đắn z hơn, giảm thiểu tối đa rủi ro, mang lại nhiều lợi ích cho Ngân hàng @ gm khách hàng, góp phần khẳng định vị uy tín Ngân hàng thị trường Nhưng l cơng tác thẩm định tín dụng mang nhiều bất cập dẫn đến việc định đầu m co tư sai lầm hậu Ngân hàng phải gánh chịu: nguy khơng thu hồi an Lu khoản nợ vay lớn, uy tín giảm sút khơng bảo đảm hợp lý cấp khoản tín dụng, điều ảnh hưởng lớn đến tâm lý khách hàng n va ac th 53 si Vì vậy, thẩm định cán tín dụng cần tập trung vào: + Tình hình tài khách hàng: yếu tố đảm bảo khả toán nợ khách hàng Việc kiểm tra bao gồm xem xét nguồn số liệu, liệu doanh nghiệp lập, chế độ kế tốn áp dụng, tính xác số liệu kế tốn Xem xét tình hình sản xuất bán hàng phân tích khả tài thơng qua nhóm tỷ số tài + Tình hình sản xuất kinh doanh: cần xem xét loại sản phẩm khách hàng sản xuất kinh doanh, tình hình tiêu thụ, giá thị trường, thị phần tiêu thụ + Tài sản chấp: vào Hồ sơ đảm bảo tiền vay để xác định khách hàng vay vốn trường hợp nào, kiểm tra xác minh thông tin giấy tờ tài sản đảm bảo lu khách hàng cung cấp để tạo sở xem có nên định cho vay hay không an hàng; Đánh giá tư cách lực pháp lý; Mơ hình tổ chức doanh nghiệp; Tìm n va + Tư cách pháp lý khách hàng: bao gồm bước: Tìm hiểu chung khách to gh tn hiểu đánh giá khả quản trị điều hành Ban lãnh đạo p ie 3.5 Kiến nghị nl w 3.5.1 Đối với HDBank doanh Việt Nam d oa - Cần chỉnh sửa bổ sung số chế tín dụng phù hợp với môi trường kinh an lu nf va - Cần có sách cho vay ưu đãi nhằm hỗ trợ giải khó khăn lm ul nhu cầu vốn cho doanh nghiệp z at nh oi - Tích cực cơng tác tra, kiểm tra, giám sát xử lý nghiêm trường hợp vi phạm quy chế hoạt động cho vay, kịp thời phát sai sót q trình thẩm định để hạn chế rủi ro z gm @ - Chú trọng đầu tư, trang bị sở vật chất kỹ thuật đại co l - Thực chương trình, khuyến q tặng kèm theo gói sản phẩm m dịch vụ an Lu n va ac th 54 si 3.5.2 Đối với HDBank Trảng Bom - Tăng cường hỗ trợ chuyên môn nghiệp vụ cho cán nhân viên nói chung cán thẩm định chi nhánh nói riêng cách tổ chức buổi hội thảo, khóa học ngắn hạn… - Ln cập nhật thay đổi sách Nhà nước liên quan đến tiêu hoạt động thẩm định - Hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin thẩm định dự án đầu tư cho vay vốn - Cần chủ động tìm kiếm dự án đầu tư có hiệu vay - Thực chun mơn hóa phận quản lý hồ sơ Quản lý hồ sơ tốt góp phần lu đẩy nhanh tiến độ làm việc an n va - Đẩy mạnh xử lý khoản nợ xấu tồn đọng p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th 55 si KẾT LUẬN Qua tìm hiểu thực trạng hoạt động cho vay ngắn hạn HDBank Trảng Bom, thấy hoạt động đóng vai trị quan trọng kinh tế, tăng lưu lượng vốn đầu tư thị trường Ngoài ra, HDBank Trảng Bom ngân hàng có uy tín cao, khách hàng ưa chuộng Tuy nhiên xuất ngày nhiều ngân hàng khác nhau, để đảm bảo yêu mến, tin dùng khách hàng trì doanh số cho vay năm, địi hỏi nhiều nỗ lực từ phía Ban lãnh đạo thân nhân viên ngân hàng Trên sở phân tích thực tế, đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân, với đề tài em mong muốn góp phần nâng cao hiệu công tác cho lu an vay ngân hàng Song trình độ, kinh nghiệm thời gian thực có hạn nên n va khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý Thầy Cơ tn to giáo, bạn bè để khóa luận hồn thiện Một lần em xin chân thành gh cảm ơn Th.S Nguyễn Thị Diễm Hiền - người hướng dẫn em thực khóa luận, p ie tập thể anh chị cán HDBank tận tình giúp đỡ em thời gian qua để có d oa nl w thể hồn thành khóa luận nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th 56 si TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] TS Nguyễn Minh Kiều (2011) Nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại Lao động – Xã hội [2] TS Phan Đình Ngun (2013) Tài doanh nghiệp Tài [3] PGS.TS Nguyễn Văn Vân (2013) Luật Ngân hàng Hồng Đức [4] Trang web: https://www.hdbank.com.vn/ [5] Trang web: https://www.sbv.gov.vn/ [6] Trang web: https://s.cafef.vn/ lu an https://www.kinhdoanh.vnexpress.net/, 24/11/2013 n va [7] Lệ Chi, “HDBank thức tiếp quản DaiABank SGVF”, trang web: to gh tn [8] Nguyễn Trang, “Tiên phong hội nhập, HDBank ghi dấu năm sôi động”, trang web: http://infonet.vn/, 20/04/2015 ie p [9] Báo cáo kết hoạt động kinh doanh HDBank năm 2012 – 2014 d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th 57 si PHỤ LỤC Phụ lục 1: Báo cáo thu nhập chi phí - quy đổi đến ngày 31/12/2012 Phụ lục 2: Báo cáo thu nhập chi phí - quy đổi đến ngày 31/12/2013 Phụ lục 3: Báo cáo thu nhập chi phí - quy đổi đến ngày 31/12/2014 Phụ lục 4: Bảng câu hỏi khảo sát khách hàng lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si PHỤ LỤC 1: lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si PHỤ LỤC 2: lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si PHỤ LỤC 3: lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si PHỤ LỤC 4: BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT KHÁCH HÀNG Xin kính chào anh/chị, em sinh viên năm cuối khoa Kế tốn – Tài – Ngân hàng trường Đại học Công Nghệ TP.HCM Hiện em thời gian làm khóa luận tốt nghiệp với đề tài “Phân tích hoạt động cho vay ngắn hạn Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM – Chi nhánh Đồng Nai – PGD Trảng Bom” Rất mong anh/chị bớt chút thời gian giúp em hoàn thành bảng khảo sát Mọi ý kiến anh/chị vơ q giá khóa luận tốt nghiệp em Em xin cam kết thông tin phục vụ cho khóa luận Em xin chân thành cảm ơn ! lu Phần 1: Câu hỏi chung an n va Câu 1: Độ tuổi anh/chị: b Từ 30-39 tuổi ie gh tn to a Từ 18-29 tuổi p c Từ 40-49 tuổi d Trên 50 tuổi w oa nl Câu 2: Anh/chị công tác ngành nghề gì? d a Nơng nghiệp an lu b Công nghiệp nf va c Thương mại – Dịch vụ b Từ 2-5 năm c Trên năm z at nh oi a Dưới năm lm ul Câu 3: Anh/chị giao dịch đƣợc với HDBank Trảng Bom đƣợc bao lâu? z Câu 4: Tiêu chí lựa chọn ngân hàng anh/chị? @ n va a Cho vay ngắn hạn an Lu Câu 5: Anh/chị sử dụng sản phẩm cho vay nào? m d Giá dịch vụ cạnh tranh co c Ngân hàng có dịch vụ hỗ trợ khách hàng tốt l b Ngân hàng uy tín gm a Cùng ngân hàng với người thân gia đình ac th si b Cho vay trung hạn c Cho vay dài hạn Câu 6: Anh/chị sử dụng sản phẩm cho vay ngắn hạn vào mục đích nào? a Tiêu dùng b Bổ sung vốn lưu động c Khác Phần 2: Mức độ hài lòng khách hàng hoạt động cho vay ngắn hạn HDBank Trảng Bom Sau câu phát biểu vui lòng đánh dấu (X) vào ô trả lời để thể quan điểm anh/chị theo mức độ sau: Hồn tồn hài lịng lu an Hài lịng n va Tạm hài lịng Hồn tồn khơng hài lịng gh tn to Khơng hài lịng p ie Câu 1: Anh/chị có hài lịng sản phẩm cho vay ngắn hạn không? nf va an lu 5 d 4 oa 3 nl 2 w 1 Câu 2: Anh/chị đánh giá nhƣ thái độ phục vụ nhân viên? lm ul Nội dung Nhân viên hướng dẫn đầy đủ thủ tục cho khách hàng Nhân viên ln giải đáp nhanh chóng Nhân viên đối xử công khách an Lu m Nhân viên đối xử với khách hàng mực co l hàng gm Nhân viên nhiệt tình, thân thiện với khách @ yêu cầu khách hàng z z at nh oi STT n va ac th si hàng Câu 3: Anh/chị đánh giá nhƣ tiện ích sản phẩm cho vay ngắn hạn? STT Nội dung 1 Mức lãi suất hấp dẫn Phí hợp lý Thủ tục đơn giản, nhanh chóng Nhiều chương trình ưu đãi lu Câu 4: Anh//chị đánh giá nhƣ tiêu chí sản phẩm cho vay an STT Nội dung n va ngắn hạn? Phí p ie gh tn to Lãi suất 1 Ưu đãi kèm theo Dịch vụ khách hàng Bảo mật thông tin Thủ tục, hồ sơ kèm theo d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul Em xin chân thành cảm ơn Anh/Chị! z m co l gm @ an Lu n va ac th si