(Luận văn) một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng phát triển thái nguyên

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH PHẠM NGỌC TUẤN lu an n va MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ PHÁT TRIỂN THÁI NGUYÊN p ie gh tn to RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG d oa nl w va an lu ll u nf LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ m oi CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ z at nh z m co l gm @ va http://www.lrc.tnu.edu.vn n Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN an Lu THÁI NGUYÊN, 2013 ac th si ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH PHẠM NGỌC TUẤN lu an MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ n va RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG to gh tn PHÁT TRIỂN THÁI NGUYÊN p ie Chuyên ngành: Quản lý Kinh tế d oa nl w Mã số: 60.30.04.10 an lu ll u nf va LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ oi m z at nh Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN THANH ĐỨC z m co l gm @ va http://www.lrc.tnu.edu.vn n Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN an Lu THÁI NGUYÊN, 2013 ac th si i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi Các số liệu, kết trình bày luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả lu an Phạm Ngọc Tuấn n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN si ii LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài “Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng phát triển Thái Nguyên” nhận đƣợc quan tâm giúp đỡ thầy, cô giáo Khoa đào tạo Sau đại học, Trƣờng Đại học Kinh tế Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên Đặc biệt xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Thanh Đức trực tiếp hƣớng dẫn, bảo tận tình góp ý kiến q báu, giúp đỡ tơi hồn thành lu luận văn tốt nghiệp an Tơi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo, phòng Tổng hợp, Phịng tín va n dụng đầu tƣ Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên tạo điều kiện ie gh tn to giúp đỡ tơi hồn thành luận văn p Tác giả d oa nl w ll u nf va an lu Phạm Ngọc Tuấn oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN si iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ vii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu lu an Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu n va Những đóng góp luận văn tn to Kết cấu luận văn gh Chƣơng 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TRONG p ie HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG w 1.1 Khái quát chung tín dụng đầu tƣ nhà nƣớc vấn đề oa nl rủi ro tín dụng ngân hàng d 1.1.1 Tín dụng ngân hàng lu an 1.1.2 Tín dụng đầu tƣ phát triển u nf va 1.1.3 Những vấn đề rủi ro tín dụng Ngân hàng 16 ll 1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng biện pháp phịng ngừa, hạn chế 26 oi m 1.2.1 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 26 z at nh 1.2.2 Biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 32 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 39 z @ 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 39 l gm 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 39 m co 2.2.1 Thu thập thông tin thứ cấp 39 2.2.2 Thu thập thông tin sơ cấp 39 an Lu 2.2.3 Vận dụng phƣơng pháp vật lịch sử, vật biện chứng để http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN n va giải mối quan hệ lý luận thực tiễn 39 si iv 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 40 2.3.1 Nợ qua hạn tỷ lệ nợ hạn 40 2.3.2 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu 41 2.3.3 Doanh số thu nợ 42 2.3.4 Hệ số nguy rủi ro tín dụng 42 2.3.5 Mức độ tập trung tín dụng 43 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN THÁI NGUYÊN 47 lu 3.1 Khái quát trình hình thành, phát triển Chi nhánh Ngân hàng an n va Phát triển Thái Nguyên 47 tn to 3.1.2 Những nhiệm vụ chủ yếu Chi nhánh Ngân hàng Phát triển gh Thái Nguyên 48 p ie 3.1.3 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHPT Thái Nguyên 48 nl w 3.2 Khái quát hoạt động Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên 49 d oa 3.2.1 Môi trƣờng hoạt động Chi nhánh NHPT Thái Nguyên 49 an lu 3.3 Thực trạng hoạt động rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Phát u nf va triển Thái Nguyên 55 3.3.1 Tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh NHPT Thái Nguyên 55 ll oi m 3.3.2 Thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng chi nhánh NHPT z at nh Thái Nguyên 60 3.4 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng biện pháp phịng ngừa rủi z gm @ ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên 69 m co l 3.4.1 Đánh giá chung rủi ro tín dụng Chi nhánh 69 3.4.2 Những yếu tố dẫn đến nợ hạn Chi nhánh 69 an Lu 3.4.3 Thực tế phịng ngừa, rủi ro tín dụng biện pháp xử lý http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN n va Chi nhánh NHPT Thái Nguyên xuất rủi ro tín dụng 70 si v Chƣơng 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN THÁI NGUYÊN 75 4.1 Định hƣớng phát triển hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên 75 4.1.1 Định hƣớng chung 75 4.1.2 Một số tiêu cụ thể chi nhánh phấn đấu đạt năm 2012 76 4.2 Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng Chi Nhánh NHPT Thái Nguyên 76 lu 4.2.1 Nâng cao hiệu công tác thơng tin phịng ngừa rủi ro, dự báo an n va rủi ro tiềm ẩn 77 tn to 4.2.2 Phân tích khách hàng thƣờng xuyên chủ động 78 gh 4.2.3 Nâng cao chất lƣợng thẩm định 79 p ie 4.2.4 Thực quy trình tín dụng 80 w 4.2.5 Thƣờng xuyên chăm lo đến khách hàng bám sát dự án 80 oa nl 4.2.6 Tăng cƣờng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 81 d 4.2.7 Thực bảo hiểm tín dụng 82 lu an 4.2.8 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng 83 u nf va 4.2.9 Tăng cƣờng công tác đào tạo nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán 84 ll 4.2.10 Xây dựng hệ thống tín dụng 85 m oi 4.3 Kiến nghị 86 z at nh 4.3.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ 86 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 90 z gm @ 4.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Phát triển Việt nam 91 l 4.3.4 Kiến nghị NHPT Thái Nguyên 92 m co KẾT LUẬN 94 an Lu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 n va http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN si vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT lu an n va : Ngân hàng Thƣơng mại NHTW : Ngân hàng Trung ƣơng NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NHPT : Ngân hàng Phát triển NQH : Nợ hạn TSĐB : Tài sản đảm bảo TCTD : Tổ chức tín dụng TT : Tỷ trọng GTCG : Giấy tờ có giá VNĐ : Việt Nam Đồng Tín dụng CĐ- KHNN : Tín dụng định kế hoạch Nhà Nƣớc gh tn to NHTM ie : Ngân hàng Công Thƣơng p NHCT : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển NHCS : Ngân hàng sách xã hội oa nl w NHNo : Quốc doanh u nf : Phòng Kế hoạch Nguồn vốn ll m : ầu t- phát triển oi TPT va KH&NV : Quỹ tín dụng nhân dân sở an QD lu QTD.CS : Quỹ tín dụng nhân dân trung ƣơng d QTD.TW z at nh z m co l gm @ an Lu n va http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN si vii DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Mô hình xếp hạng cơng ty Moody Standard & Poor 24 Bảng 3.1: Kết hoạt động Chi nhánh NHPT Thái Nguyên 55 Bảng 3.2: Khái quát hoạt động huy động vốn chi nhánh 56 Bảng 3.3: Hoạt động tín dụng chi nhánh NHPT Thái Nguyên 58 Bảng 3.4: Một số tiêu chất lƣợng hoạt động tín dụng chi nhánh 59 Bảng 3.5 Hoạt động khác Chi nhánh NHPT Thái Nguyên 60 Bảng 3.6: Thực trạng rủi ro tín dụng thể qua NQH 62 lu Bảng 3.7: Thực trạng rủi ro tín dụng thể qua NQH phân loại tín dụng 62 an Bảng 3.8: Thực trạng rủi ro tín dụng thể qua NQH phân theo ngành va n kinh tế 63 phần kinh tế 64 ie gh tn to Bảng 3.9: Thực trạng rủi ro tín dụng thể qua NQH phân theo thành p Bảng 3.10: Thực trạng rủi ro tín dụng thể qua NQH theo thời gian nl w hạn 65 d oa Bảng 3.11: Thực trạng rủi ro tín dụng thể qua NQH phân theo tính an lu chất tiền tệ Chi nhánh 66 va Bảng 3.12: Thực trạng rủi ro tín dụng thể qua NQH theo tài sản bảo ll u nf đảm Chi nhánh NHPT Thái Nguyên 67 oi m Bảng 3.13: Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu Chi nhánh 68 z at nh Bảng 3.14: Bảng phân loại nhóm khách hàng có dấu hiệu rủi ro 70 Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHPT Thái Nguyên 49 z m co l gm @ an Lu n va http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN si MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Năm 2012 năm đánh dấu nhiều kiện tài ngân hàng bật giới nhƣ Việt Nam Đã hai năm sau thời kỳ khủng hoảng kinh tế toàn cầu, kinh tế tăng trƣởng trở lại nhiên suy thối kinh tế có tác động không nhỏ, số bất ổn kinh tế giới (khủng hoảng nợ công Châu âu chƣa có lối rõ ràng, kinh tế Mỹ xuống dốc, kinh tế Nhật Bản tiến gần đến suy thoái, kinh tế nƣớc lu phát triển lâm vào lạm phát cao) gián tiếp ảnh hƣởng an va bất lợi đến Việt Nam Năm 2012 chứng kiến xuống dốc thị thị trƣờng n bất động sản, thị trƣờng chứng khoán, biến động bất thƣờng giá gh tn to vàng, giá USD nƣớc số thời điểm, tất gây khó khăn p ie hoạt động ngân hàng Thêm vào đó, ngân hàng đối mặt với áp lực huy động vốn tăng vốn điều lệ, áp lực chống lạm d lại hệ thống oa nl w phát, tỷ lệ tăng trƣởng tín dụng khơng đƣợc vƣợt 20%, vấn đề tái cấu trúc an lu Sự kiện ngân hàng đƣợc quan tâm có ảnh hƣởng lớn năm u nf va 2012 việc Ngân hàng nhà nƣớc ban hành Thông tƣ số 02/2012/TT-NHNN ngày 03/03/2012 quy định lãi suất huy động vốn tối đa VNĐ, Chỉ thị ll oi m 02 ngày 07/09/2012 Với mức trần lãi suất huy động vốn 14% giúp cho thị z at nh trƣờng huy động vốn hạ nhiệt, siết lại hoạt động tổ chức tín dụng nhằm đạt đƣợc sách tiền tệ chặt chẽ, kiềm chế lạm phát đảm bảo tăng z gm @ trƣởng tín dụng dƣới 20%, hạ nhiệt lãi suất Chính mà ngân hàng phải vận động để vừa đáp ứng chuẩn mực Ngân hàng Nhà nƣớc, l nhiểu rủi ro m co vừa có tốc độ tăng trƣởng theo kỳ vọng khó khăn tiềm ẩn an Lu Đối với Ngân hàng Việt Nam hoạt động tín dụng hoạt http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN n va động mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên si 81 thống chi nhánh phải đứng trƣớc nhiều rủi ro: nhiều chi phí cho việc tìm kiếm khách hàng mới, phải tiếp xúc với khách hàng có mức rủi ro cao Xuất phát từ quyền lợi khách hàng ngân hàng, chi nhánh cần thƣờng xun có sách củng cố thêm mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng Đối với khách hàng lần đầu đến giao dịch với ngân hàng cần có cách thức ứng xử mực, nhiệt tình để khách hàng có ấn tƣợng tốt chi nhánh Đặc biệt thái độ phục vụ nhân viên chi nhánh cách quan trọng đƣa hình ảnh chi nhánh đến với khách hàng lu an 4.2.6 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội va n Đặc điểm ngƣời làm công tác kiểm sốt nội đứng ngồi qui tn to trình tín dụng phát chỗ thiếu sót cán tín dụng Trách ie gh nhiệm ngƣời kiểm soát phải báo cáo cho ban lãnh đạo chi nhánh, p họ không chịu trách nhiệm trƣớc thiếu sót cán tín dụng mà nl w chịu trách nhiệm trƣớc báo cáo với ban lãnh đạo chi nhánh d oa Cơng tác kiểm tra kiểm sốt nghiệp vụ quan trọng để đảm bảo chất an lu lƣợng tín dụng Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt đƣợc đề cập khơng nhằm u nf va đơn kiểm tra khách hàng mà quan trọng phải kiểm tra, giám sát việc làm cán lãnh đạo cán tín dụng Nhằm giúp cho họ tuân ll oi m thủ đầy đủ theo qui trình, qui chế nghiệp vụ, đảm bảo kinh doanh an z at nh toàn, hiệu quả, theo pháp luật Tại chi nhánh cơng tác kiểm tra, kiểm sốt thực theo bƣớc z gm @ phát sinh nghiệp vụ: kiểm soát trƣớc, sau cho vay Hoạt động kiểm tra, kiểm soát chi nhánh phần phát huy đƣợc vai trò giám sát l m co hoạt động tín dụng Tuy nhiên chi nhánh cần tăng cƣờng công an Lu tác Chi nhánh cần trang bị cho cán làm kiểm soát kiến thức lĩnh vực để họ làm tốt chức nhiệm vụ n va http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN si 82 4.2.7 Thực bảo hiểm tín dụng Hiện chƣa có tổ chức đứng làm bảo hiểm tín dụng mà biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu Bảo hiểm tín dụng việc bảo hiểm cho số vốn tín dụng ngân hàng cấp cho khách hàng vay, bảo hiểm tài sản mà ngƣời vay đem chấp cho ngân hàng Có hình thức bảo hiểm chủ yếu: * Thứ nhất: Khách hàng vay vốn mua bảo hiểm cho hoạt động sản xuất kinh doanh họ Trong trƣờng hợp họ bảo hiểm gián tiếp cho vốn vay ngân hàng họ có nguồn thu gặp rủi ro hoạt động kinh lu doanh dùng nguồn thu để toán nợ cho khách hàng an n va Phƣơng thức không làm ngân hàng phát sinh thêm nghiệp vụ chi phí xem xét ƣu đãi cho vay khách hàng có mua bảo hiểm * Thứ hai: Ngân hàng hình thành quĩ dự phòng để bù đắp p ie gh tn to mà an tồn Do đó, ngân hàng nên khuyến khích cách làm việc thiệt hại khơng thu hồi hết nợ q hạn, từ hạn chế hậu xấu xảy oa nl w Nguồn hình thành quỹ lợi nhuận ngân hàng Trong q trình d trích lập quỹ dự phịng vấn đề cần giải trích nhƣ để phản ánh an lu kết hoạt động kinh doanh vừa nâng cao trách nhiệm ngân hàng quỹ dự phòng rủi ro ll u nf va Tuy nhiên Ngân hàng Phát triển tính chất đặc thù nên khơng phải trích lập oi m * Thứ ba: Ngân hàng mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên z at nh nghiệp hoạt động đầu tƣ cho vay Tuy nhiên theo biện pháp ngân hàng phải bỏ khoản chi phí để trả cho cơng ty bảo hiểm z Do vậy, biện pháp nên sử dụng với khoản đầu tƣ lớn, thời hạn @ l gm dài ngân hàng chuyển phần chi phí cho khách hàng chia sẻ Các hình thức bảo hiểm tín dụng thật chƣa đƣợc ngân hàng m co thƣơng mại nói chung chi nhánh NHPT nói riêng ý Thực ra, gần an Lu hình thức bảo hiểm tiền gửi đƣợc ngân hàng thực nhƣng chủ yếu n http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN va quĩ tín dụng nhân dân thực biện pháp si 83 Em cho chi nhánh NHPT Thái Nguyên nên quan tâm hình thức sớm kiến nghị với quan có thẩm quyền hình thành quĩ bảo hiểm tín dụng cách phịng ngừa rủi ro tín dụng hiệu đƣợc chứng minh nhiều nƣớc giới 4.2.8 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng a) Thu thập thông tin khách hàng Trong hoạt động tín dụng thơng tin khách hàng quan trọng, nóảnh hƣởng trực tiếp đến định cho vay Hiện việc khai thác thông tin khách hàng thƣờng qua báo cáo khách hàng, chẳng hạn thông tin lu an tài thƣờng dựa báo cáo tài năm gần khách n va hàng (doanh nghiệp) Các báo cáo khách hàng lập thƣờng khơng qua kiểm tn to tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực báo cáo Do gh cán ngân hàng, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng p ie cần thu thập thêm thông tin từ đối tác khách hàng, từ ngân w hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm oa nl phòng ngừa rủi ro NHNN (CIC), Trung tâm thông tin khách hàng d NHPT Việt Nam, từ phản ánh cán bộ, công nhân viên lu va an b) Thu thập thông tin thị trường u nf Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh việc khai thác thông tin ll khách hàng, cán tín dụng cịn phải khai thác thơng tin mang tính chất thị m oi trƣờng sản phẩm khách hàng kinh doanh đặc biệt thị trƣờng đầu thị z at nh trƣờng đầu vào sản phẩm nhƣ dự đốn tình hình cung cầu, giá sản z phẩm, giá nguyên vật liệu, tài sản đảm bảo gm @ Nếu làm tốt đƣợc công tác thu thập thông tin thị trƣờng giúp cho l ngân hàng phịng ngừa đƣợc rủi ro tín dụng Tuy nhiên, cơng việc thu m co thập ngắn hạn thƣờng dễ thực hơn, nhƣng dài hạn khó tầm nhìn xa, phân tích thơng tin tốt an Lu dự đốn đƣợc thị trƣờng địi hỏi tín dụng phải có lực tốt có n va http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN si 84 c) Phân tích xử lý thơng tin Sau thu thập nguồn thông tin cán tín dụng phải sàng lọc nguồn thơng tin thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng, khả tài khách hàng, khả trả nợ vốn vay Trên sởđóđể định cho vay hay từ chối cho vay, điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro xảy 4.2.9 Tăng cường công tác đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ cán Đội ngũ cán nhân tố chủ yếu định thành công hoạt động ngân hàng, mặt ngân hàng Chính lẽ việc hồn thiện đội lu an ngũ cán cho tồn ngân hàng nói chung đội ngũ cán phịng tín dụng n va nói riêng góp phần chủ yếu vào thực mục tiêu mở rộng tín dụng tn to nâng cao chất lƣợng tín dụng ngân hàng Cơng việc cán tín dụng gh việc tiếp nhận hồ sơ, thu thập phân tích thơng tin để định có cho p ie vay hay khơng giám sát khoản vay suốt thời gian cho vay Nếu trình w độ cán tín dụng khơng theo kịp với yêu cầu thị trƣờng có phân oa nl tích khơng hồn hảo đƣa định cho vay không đắn làm d ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng ngân hàng Nhận thức đƣợc vai trò lu va an quan trọng nhân tố ngƣời hoạt động tín dụng ngân hàng, chi u nf nhánh khuyến khích cán tín dụng khơng ngừng học tập nên có nhiều ll cán có trình độ cao học, bồi dƣỡng kiến thức kinh tế thị trƣờng, m oi lý luận nghiệp vụ Ngoài ngân hàng nên ban hành quy chế cụ thể làm z at nh sở hƣớng dẫn hoạt động tín dụng cho đội ngũ cán góp phần tạo nên z đội ngũ cán ngày hoàn thiện gm @ Cán tín dụng ngồi lực chun mơn giỏi cần có phẩm l chất đạo đức tốt tình trạng ln tiếp xúc với đồng tiền không m co giữ vững phẩm chất đạo đức dễ bị cám dỗ vật chất dẫn đến hành vi tiêu an Lu cực sai trái làm tổn hại đến uy tín ngân hàng Đồng thời ngân hàng cần phải nâng cao ý thức trách nhiệm cho cán tín dụng, yêu cầu cán n va http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN si 85 tín dụng kiểm tra kiểm sốt thƣờng xun sau vay nên xuống sở sản xuất doanh nghiệp nắm bắt thông tin doanh nghiệp không nằm báo cáo tài 4.2.10 Xây dựng hệ thống tín dụng Các giải pháp phòng ngừa phần rủi ro hoạt động chi nhánh Dẫu vậy, Chi nhánh tránh khỏi tổn thất có xảy Muốn phịng ngừa tốt rủi ro tín dụng, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt nam nói chung Hệ thống NHPT Việt Nam nhƣ Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên nói riêng phải tiếp tục cải cách hoạt động để lu an tiến dần theo thơng lệ quốc tế Muốn Ngân hàng phải xây dựng hệ va n thống sau đây: to tn a) Hệ thống xếp hạng tín dụng ie gh Trong phải xác định đƣợc đối tƣợng phải đƣợc xếp p hạng Xếp hạng khoản vay, xếp hạng đánh giá khoản vay xấu, xếp hạng sản nl w phẩm, xếp hạng tiêu chuẩn thực trạng cán tín dụng, lãnh đạo liên quan d oa đến phê duyệt tín dụng, xếp hạng đối tác xếp hạng mức độ rủi ro Quốc gia an lu NHPT Việt Nam xây dựng đƣợc hệ thống xếp hạng khách hàng Đây u nf va để xác định xác suất vỡ nợ cho khoản vay hay sản phẩm Ngân hàng phải bƣớc xây dựng áp dụng hệ thống xếp loại để hạn ll oi m chế hiệu rủi ro tín dụng z at nh b) Hệ thống quản lý tài sản đảm bảo Đây hệ thống nhằm đảm bảo khả kiểm sốt tồn tài sản đảm z gm @ bảo, theo phải đảm bảo khơng xẩy rủi ro pháp lý hồ sơ Hệ thống đảm bảo khả linh hoạt việc đánh giá giá trị l m co thời Hệ thống để xác định vốn vỡ nợ đồng thời vụ chiết khấu giá trị tài sản đảm bảo an Lu cho phép áp dụng nghiệp vụ bù trừ giá trị tài sản đảm bảo hay nghiệp n va http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN si 86 c) Hệ thống giới hạn tín dụng Để xây dựng đƣợc hệ thống cần phải giải đƣợc hai vấn đề bản, khoa học tính tốn vấn đề kiểm soát việc thực Hệ thống giới hạn phải kiểm soát đƣợc tiêu giới hạn thuộc qui định SBC Hệ thống giới hạn đƣợc gán theo hạng sản phẩm, theo mực độ hay loại tài sản bảo đảm, theo khách hàng, theo ngƣời phê duyệt tín dụng, theo cấp độ Chi nhánh, theo ngành kinh tế hay vùng kinh tế Ngân hàng Phát triển Thái Nguyên bƣớc đầu xây dựng đƣợc phần hệ thống giới hạn tín dụng đƣa số tiêu cụ thể lu an d) Hệ thống báo cáo rủi ro n va Hệ thống báo cáo rủi ro phải đƣợc thiết lập, theo cho phép phân tích tn to rủi ro theo nhiều chiều khác Thêm vào đó, hệ thống cấu trúc báo cáo gh phải có đủ độ linh hoạt phép sử dụng nhiều kỹ thuật phân p ie tích khác theo yêu cầu ngƣời sử dụng w Trong phạm vi luận văn này, em không sâu nghiên cứu biện oa nl pháp phịng ngừa hạn chế tối đa tổn thất từ rủi ro hoạt động tín d dụng Tuy nhiên chi nhánh cần sớm nghiên cứu giải pháp phòng lu va an ngừa, hạn chế tối đa tổn thất từ rủi ro tín dụng Vì có nhƣ chi nhánh ll động nhƣ u nf kinh doanh ổn định phát triển môi trƣờng kinh tế đầy sơi m oi Tóm lại: Để thực tốt giải pháp nêu cần có phối hợp z at nh Ngân hàng Nhà nƣớc, Ngân hàng Đầu tƣ việt nam, Ngân hàng Đầu tƣ Thái z Nguyên tinh thần hợp tác tuân thủ pháp luật khách hàng m co l 4.3.1.1 Tạo môi trường kinh tế ổn định gm 4.3.1 Kiến nghị Chính phủ, Bộ @ 4.3 Kiến nghị an Lu Một nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho NH mơi trƣờng kinh tế không ổn định Môi trƣờng kinh tế không ổn định gây khó n va http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN si 87 khăn cho ngân hàng nhƣ doanh nghiệp kinh doanh, từ dẫn đến rủi ro tín dụng Chính vậy, Nhà nƣớc cần có sách, biện pháp nhằm đảm bảo mơi trƣờng kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp, có ngân hàng tổ chức tín dụng khác Nhà nƣớc nên có giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn có chuyển đổi, điều chỉnh chế sách liên quan đến toàn hoạt động kinh tế Mặt khác, Nhà nƣớc cần có biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nƣớc, điều chỉnh tăng cƣờng hiệu lực pháp lý sách thuế, sách bảo trợ sản xuất lu an nƣớc, sách ngăn chặn hàng nhập lậu… n va 4.3.1.2 Tạo môi trường pháp lý đầy đủ cho hoạt động tín dụng ngân hàng tn to Hệ thống pháp luật nƣớc ta chƣa đồng bộ, tính ổn định chƣa gh cao Trong điều kiện nƣớc ta chuyển sang chế thị trƣờng, nhiều vấn đề p ie chế thị trƣờng chƣa đƣợc nghiên cứu kỹ Do tác động w chủ quan khách quan mà hệ thống pháp luật nƣớc ta chƣa đồng bộ, chƣa oa nl thực cán cân cơng lý kinh doanh Trong điều kiện đó, phƣơng pháp d tốt để hoàn thiện pháp luật kinh tế cần tiến hành hai công việc: vừa xây lu va an dựng văn pháp quy kinh tế, vừa nghiên cứu để ban hành luật u nf nhằm thống quy định pháp luật văn luật kinh tế ll Trong thời gian qua, Nhà nƣớc ta ban hành số văn luật cần m oi thiết để điều chỉnh quan hệ nhƣ: Luật doanh nghiệp, Luật thuế, pháp lệnh z at nh chuyển giao công nghệ, hợp đồng kinh tế z Trong quan hệ tín dụng ngân hàng với tổ chức kinh tế cảnh giác gm @ nhân tố quan trọng, đồng thời với việc phát triển hoạt động ngân l hàng phải có thêm biện pháp để Luật ngân hàng hồn thiện m co Do nhà nƣớc nên sửa đổi bổ sung số luật nhƣ: Luật chấp phát an Lu mại tài sản phục vụ cho hoạt động tín dụng ngân hàng nhƣ thị trƣờng vốn Nhƣ đứng góc độ ngân hàng nhân tố làm giảm bớt rủi n va http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN si 88 ro, nâng cao tính sẵn sàng đầu tƣ ngân hàng Những nhân tố giúp cho ngân hàng mạnh dạn mở rộng quan hệ tín dụng với thành phần kinh tế 4.3.1.3 Tạo môi trường thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động vay vốn ngân hàng Để khuyến khích doanh nghiệp, nhà đầu tƣ mạnh dạn bỏ vốn vào phát triển sản xuất trƣớc tiên Nhà nƣớc cần phải tạo lập đƣợc hệ thống sở pháp lý, chế, sách ổn định hợp lý Mọi định mà Chính phủ đƣa phải cân nhắc kỹ càng, tránh tình trạng đƣa định cách vội vàng lại điều chỉnh, sửa đổi khiến cho lu doanh nghiệp, nhà đầu tƣ hoang mang an n va Chính phủ cần có thái độ rứt khốt việc rà soát, xếp lại doanh nghiệp mà Nhà nƣớc thực cần phải nắm giữ để đảm bảo vai gh tn to doanh nghiệp Nhà nƣớc, giữ lại doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, p ie trò định hƣớng kinh tế Còn lại doanh nghiệp khác xử lý cách giải thể, sáp nhập cổ phần hoá nhằm tăng vốn, tăng lực sản oa nl w xuất kinh doanh Với doanh nghiệp giữ lại Nhà nƣớc cần cung cấp đủ d vốn theo điều lệ đƣợc duyệt nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho doanh an lu nghiệp hoạt động vay vốn ngân hàng Đặc biệt Nhà nƣớc cần đẩy nhanh u nf va tốc độ cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nƣớc Kiểm soát nghiêm ngặt luồng hàng từ bên đƣa vào để ngăn ll oi m chặn hàng nhập lậu Đây vấn đề nhức nhối mà z at nh doanh nghiệp Việt Nam phải đối mặt Có sách khuyết khích doanh nghiệp có phƣơng án đổi z trang thiết bị, công nghệ nâng cao chất lƣợng sản phẩm, đặc biệt @ l gm sản phẩm thay hàng nhập xuất khẩu, thông qua nguồn cho vay ƣu đãi, tạo thuận lợi mặt thủ tục xuất nhập m co 4.3.1.4 Thành lập quan chuyên trách xếp hạng tín nhiệm an Lu Cơ quan có trách nhiệm thu thập, xử lý, phân tích thơng tin http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN n va tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có si 89 đăng ký để tiến hành đánh giá, xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Trên sở bảng xếp hạng tổ chức này, NHTM tham khảo để có đƣợc đánh giá xác doanh nghiệp vay vốn Để đảm bảo hiệu hoạt động tổ chức này, Chính phủ bắt buộc doanh nghiệp có đăng ký quan xếp hạng tín nhiệm đƣợc ngân hàng xem xét cho vay vốn Bằng cách làm này, doanh nghiệp phải tự giác tham gia đăng ký xếp hạng để có đƣợc giấy chứng nhận muốn vay vốn ngân hàng Ngoài tác dụng giúp đỡ ngân hàng việc thẩm định khách hàng, lu hoạt động tổ chức tạo động lực thúc đẩy doanh nghiệp tự an n va hoàn thiện, nâng cao lực tài chính, lực sản xuất kinh doanh, uy tín trƣờng đầu tƣ thuận lợi thu hút vốn đầu tƣ từ bên Hoạt động kinh doanh tín dụng Ngân hàng nghề kinh doanh đặc p ie gh tn to để có đƣợc vị trí xếp hạng cao Đó cách để tạo mơi w biệt mang tính tổng hợp gắn bó mật thiết với điều kiện kinh tế, trị, xã hội oa nl đất nƣớc Do đó, việc tạo lập mơi trƣờng kinh tế, mơi trƣờng pháp lý đầy d đủ, đồng hoạt động kinh doanh Ngân hàng có ý nghĩa to lớn việc lu an thúc đẩy tăng trƣởng phát triển kinh tế, tạo điều kiện cho đồng vốn Ngân u nf va hàng phát huy hiệu quả, hạn chế thấp rủi ro hoạt động kinh ll doanh Ngân hàng Để hỗ trợ cho NHTM phát triển, tài bền vững, m oi Chính phủ cần cấp đủ vốn điều lệ bổ sung theo lộ trình đặt z at nh Chính phủ cần quy định rõ trách nhiệm việc sử dụng vốn Nhà nƣớc nhƣ vốn vay Ngân hàng cho chủ doanh nghiệp Trong gắn z gm @ trách nhiệm cá nhân Giám đốc, Kế toán trƣởng việc kinh doanh l thua lỗ làm thất thoát vốn khơng trả đƣợc nợ Ngân hàng cá nhân Giám m co đốc, Kế toán trƣởng phải chịu trách nhiệm vật chất Theo quy định hành an Lu NHTM đóng vai trị kinh doanh nhƣ doanh nghiệp, nhƣng doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng làm thất pháp luật chƣa điều chỉnh cụ thể n va http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN si 90 hành vi này, mà điều chỉnh Ngân hàng ngƣời cho vay nhƣ gây bất lợi cho ngân hàng ngân hàng đơn vị, tổ chức kinh tế doanh nghiệp bình đẳng trƣớc pháp luật Đề nghị Bộ Tài chính, Bộ Tƣ pháp, Bộ Cơng an phối hợp hƣớng dẫn thực đồng chế, sách, văn luật Nhà nƣớc liên quan đến hoạt động Ngân hàng nhƣ: xác nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản, phát mại tài sản, chấp cầm cố Một số quy định luật Ngân hàng, luật Doanh nghiệp, luật Dân sự, luật Phá sản, việc phát mại tài sản chƣa đồng gây khó khăn việc xử lý để thu nợ Ngân hàng Theo quy lu an định, tài sản chấp vay doanh nghiệp đăng ký Sở tài nguyên môi n va truờng, tài sản chấp vay cá nhân đăng ký phƣờng, xã Sở tài nguyên tn to yêu cầu giấy tờ phải hợp lệ, đất cấp thẻ đỏ gây khó khăn việc đăng ký gh tài sản chấp phần lớn doanh nghiệp hoạt động lâu năm có giấy p ie chứng nhận quyền sử dụng đất w Bộ Tài cần có biện pháp kinh tế, hành buộc doanh oa nl nghiệp phải chấp hành nghiêm pháp lệnh kế toán thống kê, thực kiểm d toán bắt buộc hàng năm doanh nghiệp lu va an 4.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước u nf NHNN cần tăng cƣờng biện pháp quản lý tín dụng Ngân hàng, ll tổ chức tín dụng nhƣ: bổ sung chế, biện pháp cụ thể nhằm tăng cƣờng m oi hiệu lực việc chấp hành chế, thể lệ, qui trình tín dụng Nâng cao hiệu z at nh lực cơng tác tốn ngân hàng để đảm bảo môi trƣờng cạnh tranh lành z mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng gm @ Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN thời gian qua phát l huy hiệu quả, nhƣng NHNN cần nhận thông tin chọn lọc cung cấp m co cách kịp thời, xác nguồn tin nƣớc, giới, biến đổi tình an Lu hình trị, kinh tế xã hội để tổ chức tín dụng có giải pháp tích cực hoạt động nói chung kinh doanh tín dụng nói riêng n va http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN si 91 NHNN cần sớm hình thành quỹ bảo hiểm tín dụng: Đây biện pháp nhằm san sẻ rủi ro góp phần hạn chế bớt thiệt hại rủi ro gây quan hệ tín dụng (Hiện có Cơng ty quản lý khai thác nợ) NHNN Bộ Tài cần nghiên cứu sớm cho đời hình thức bảo hiểm tín dụng riêng, chuyên lo cho việc bảo hiểm đầu tƣ tín dụng, thực nghiệp vụ có liên quan Việc làm vừa tăng thêm khả phịng thủ có tổn thất xảy ra, vừa tăng tiềm lực vốn cho kinh tế Trong q trình đại hố cơng nghệ ngân hàng ngân hàng gặp khơng khó khăn, khó khăn qui trình xử lý nghiệp vụ khơng thuận lợi lu cho việc thiết kế giao dịch tự động không phù hợp với yêu cầu giao dịch an n va cửa Nguyên nhân xuất phát từ đặc điểm qui trình nghiệp vụ giấy tờ, văn hành mang nặng tính quản lý, chƣa mang gh tn to đƣợc xây dựng dựa qui trình xử lý tay, mang nặng tính p ie tính dịch vụ Chính NHNN cần hoàn thiện văn pháp luật để ngân hàng dễ dàng áp dụng vào thực tế oa nl w 4.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Phát triển Việt nam d NHĐT&PT Việt Nam sớm hƣớng dẫn cụ thể chi nhánh lĩnh vực an lu cho vay tiêu dùng Hiện hệ thống Ngân hàng Đầu tƣ có sổ tay tín dụng cho vay tiêu dùng ll u nf va áp dụng cho doanh nghiệp, nhƣng khơng có sổ tay hƣớng dẫn lĩnh vực oi m NHĐT&PT Việt Nam cần có quy chế quy định rõ việc phân cấp cho z at nh Chi nhánh sở việc thực dùng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp khoản nợ xấu, tổn thất lâu ngày đủ điều kiện xử lý Hiện thủ tục z rƣờm rà tất nợ xấu phải trình NHĐT&PT Việt Nam kể @ l gm khách hàng tƣ nhân vỡ nợ, kinh doanh thua lỗ tồn đọng từ năm trƣớc, dƣ nợ gốc cịn lại nhỏ, lãi lâu ngày (gốc trả m co hết) lãi treo tài khoản ngoại bảng an Lu Trên sở văn pháp luật Chính phủ, NHNH Việt Nam, http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN n va NHĐT&PTVN Việt Nam cần nghiên cứu cụ thể phù hợp với đặc điểm kinh si 92 doanh hệ thống để ban hành văn huớng dẫn Chi nhánh thực kịp thời Ngoài việc đầu tƣ thiết bị, phƣơng tiện nâng cao chất lƣợng cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro cần mở rộng, bổ sung chức cho trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro nhƣ thơng tin thu nhận, tổng hợp, đánh giá tình hình biến đổi kinh tế nƣớc, nƣớc ngồi để cập nhật thơng báo kịp thời cho chi nhánh nắm bắt định cho vay đối tƣợng tín dụng có liên quan Những thơng tin cung cấp thơng qua hệ thống vi tính, fax tin TPR NHĐT&PT Việt Nam lu Nghiên cứu cho đời công ty phát mại tài sản, công ty bảo hiểm tín an n va dụng trực thuộc NHĐT&PT Việt Nam để tƣ vấn, giúp đỡ Chi nhánh tn to hệ thống gặp khó khăn việc phát mại tài sản có giá trị lớn mà Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Việt Nam cần tăng cƣờng vai trị ngƣời quản lý p ie gh khơng tự giải đƣợc w hƣớng dẫn thực nghiệp vụ văn ngân hàng nhà nƣớc đối oa nl với chi nhánh Ngân hàng Phát triển Việt Nam cần bổ sung đổi chế d tín dụng, có biện pháp cụ thể nhằm tăng cƣờng hiệu lực việc lu u nf kiểm soát nội va an chấp hành thể lệ, quy trình cho vay, nâng cao hiệu lực cơng tác kiểm tra ll Ngân hàng Phát triển Việt Nam tạo điều kiện giúp chi nhánh thực m oi mở rộng mạng lƣới hoạt động làm tăng lợi kinh doanh, khu z at nh kinh tế trọng điểm miền núi phía Bắc Hơn đội ngũ cán chi nhánh z học nhiều trƣờng, nhiều trình độ Ngân hàng Phát triển Việt Nam cần mở m co 4.3.4 Kiến nghị NHPT Thái Nguyên l tế xu hƣớng hội nhập quốc tế gm @ lớp tập huấn, đào tạo đào tạo lại cán để nâng cao lực công tác thực thẩm định dự án đầu tƣ an Lu Hoàn thiện máy, tổ chức ngƣời liên đến công tác n va http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN si 93 Thẩm định dự án đầu tƣ cho vay trung dài hạn sở để định việc cho vay hay khơng, từ ảnh hƣởng lớn đến chất lƣợng tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh Ngân hàng nói chung Đồng thời cơng việc quan trọng để phịng ngừa rủi ro tốt Tuy nhiên lại khâu phức tạp khó khăn Một khả chủ quan phía Ngân hàng khắc phục đƣợc việc khai thác xử lý thông tin cần thiết liên quan đến lĩnh vực, dự án đầu tƣ yếu tố quan trọng ngƣời Vì Chi nhánh cần trang bị thêm phƣơng tiện kỹ thật, tổ chức xây dựng quy trình tác nghiệp cụ thể, tổng kết đúc rút kinh lu an nghiệm; tổ chức thành lập phòng, tổ chuyên sâu khâu cụ thể n va việc thẩm định; lựa chọn cán tín dụng thẩm định phải vừa có “Tâm” tn to “Tầm”; liên tục đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán thẩm định để cập nhật gh kiến thức mới, bắt kịp với tốc độ phát triển kinh tế, phát triển p ie khoa học kỹ thuật d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN si 94 KẾT LUẬN Trong xu phát triển kinh tế, việc đổi mới, nâng cao chất lƣợng tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng ln u cầu cấp bách khơng Ngân chi nhánh Thái Nguyên mà tất Ngân hàng Việt Nam Trong thời gian thực tập thực tế Chi nhánh Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển tỉnh Thái Nguyên, em phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng, rủi ro nguyên nhân gây rủi ro hoạt động tín lu an dụng Đồng thời nhận rõ nhân tố ảnh hƣởng đến chất luợng tín dụng n va Em mạnh dạn đề xuất số giải pháp để phòng ngừa tn to kiến nghị nhằm đảm bảo nâng cao chất luợng tín dụng Tuy nhiên gh giải pháp sơ lƣợc, mang tính lý thuyết đƣợc đƣa p ie dƣới góc độ nghiên cứu cá nhân Mặt khác, lực hiểu biết hạn w chế nên luận văn không tránh khỏi sai sót oa nl Ngồi ra, để giải vấn đề không cố gắng thân d Ngân hàng thƣơng mại mà cần có định huớng, đạo từ Chính phủ, từ lu va an Bộ, Ngành có liên quan Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam u nf Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn cô chú, anh chị Chi ll nhánh Ngân hàng Phát triển Thái Ngun, đặc biệt giáo Ngun Thanh oi m z at nh §øc tạo điều kiện giúp đỡ em hoàn thành viết Em mong nhận đƣợc góp ý, bảo thầy giáo để viết đƣợc hồn chỉnh mang z tính thực tiễn cao m co l gm @ an Lu n va http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN si 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Tài (2007), Thông tư số 69/2007/TT-BTC ngày 25/6/2007 hướng dẫn số điều Nghị định số 151/2006/NĐ- CP ngày 20/12/2006 Chính phủ tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước, Hà Nội Bộ Tài Chính (2009), Thơng tư số 16/2009/TT-BTC ngày 22/01/2009 hướng dẫn sửa đổi Thông tư số 69/2007/TT-BTC ngày 25/6/2007 hướng dẫn số điều Nghị định số 151/2006/NĐ- CP ngày lu 20/12/2006 Chính phủ tín dụng đầu tư tín dụng xuất an n va Nhà nước, Hà Nội Chính phủ (2006), Quyết định số 108/2006/QĐ- TTg ngày 19/5/2006 tn to gh Thủ tướng Chính phủ việc thành lập NHPT Việt Nam, Hà Nội Chính phủ (2006), Quyết định số 110/2006/QĐ- TTg ngày 19/5/2006 việc p ie Chính phủ (2006), Nghị định số 151/2006/NĐ- CP ngày 20/12/2006 oa nl w phê duyệt Điều lệ tổ chức hoạt động NHPT Việt Nam, Hà Nội d tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước, Hà Nội lu Chính phủ, Nghị định số 106/2008/NĐ- CP ngày 19/09/2008 sửa đổi, va an u nf bổ sung Nghị định số 151/2006/NĐ- CP ngày 20/12/2006 Chính phủ ll tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước, Hà Nội m Chi nhánh NHPT Thái Nguyên (2006, 2007, 2008), Báo cáo tình hình oi z at nh tổng kết hoạt động năm, Thái Nguyên TS Phan Thị Thu Hà (2005), Giáo trình Ngân hàng phát triển, nhà xuất z m co l gm @ Lao động-xã hội, Hà Nội an Lu n va http://www.lrc.tnu.edu.vn ac th Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN si