1. Trang chủ
  2. » Thể loại khác

Quy định thủ tục phá sản đối với doanh nghiệp, hợp tác xã

12 1 0

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Định dạng
Số trang 12
Dung lượng 778,44 KB

Nội dung

Phá sản là thuật ngữ có nhiều cách hiểu khác nhau: Theo từ điển Tiếng Việt: “Phá sản là lâm vào tình trạng tài sản chẳng còn gì, và thường là vỡ nợ, do kinh doanh bị thua lỗ, thất bại hoàn toàn.”1 Theo kinh tế, phá sản được hiểu là tình trạng làm ăn thua lỗ, mất khả năng thanh toán nợ. Phá sản ngoài việc kéo theo những hậu quả về kinh tế, xã hội thì cũng có ý nghĩa trong sự vận hành nền kinh tế, thúc đẩy sự phát triển mới. Ngoài ra, dưới góc độ pháp lý, khái niệm phá sản được đưa ra lần đầu tiên trong Luật Phá sản 2014. Luật Phá sản 2014 quy định: “Phá sản là tình trạng của doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán và bị Tòa án nhân dân ra quyết định tuyên bố phá sản.” Từ những khái niệm trên, ta nhận có thể hiểu phá sản được xác định qua việc doanh nghiệp, hợp tác xã mất khả năng thanh toán các khoản nợ và bị Tòa án tuyên bố phá sản. 1.2. Khái niệm chủ nợ trong thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã Chủ nợ là một trong các chủ thể tham gia vào thủ tục phá sản. Khoản 3 Điều 4 Luật Phá sản 2014 đưa ra khái niệm về chủ nợ như sau: “Chủ nợ là cá nhân, cơ quan, tổ chức có quyền yêu cầu doanh nghiệp, hợp tác xã thực hiện nghĩa vụ thanh toán khoản nợ, bao gồm chủ nợ không có bảo đảm, c

1 MỤC LỤC MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined NỘI DUNG I MỘT SỐ QUY ĐỊNH VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN DOANH NGHIỆP, HỢP TÁC XÃ VÀ QUYỀN, LỢI ÍCH HỢP PHÁP CỦA CHỦ NỢ KHƠNG CĨ BẢO ĐẢM, CHỦ NỢ CÓ BẢO ĐẢM Chủ nợ thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã 1.1 Khái niệm phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã 1.2 Khái niệm chủ nợ thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã Quyền, lợi ích hợp pháp chủ nợ thủ tục phá sản theo quy định Luật Phá sản 2.1 Giai đoạn nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản 2.2 Giai đoạn tham gia hội nghị chủ nợ 2.3 Giai đoạn lý tài sản thu hồi nợ II BÌNH LUẬN VỀ QUAN ĐIỂM III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN VỀ VIỆC BẢO ĐẢM QUYỀN VÀ LỢI ÍCH CỦA CHỦ NỢ TRONG THỦ TỤC PHÁ SẢN 10 Kiến nghị hoàn thiện pháp luật 11 Kiến nghị khác 11 KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 12 NỘI DUNG I MỘT SỐ QUY ĐỊNH VỀ THỦ TỤC PHÁ SẢN DOANH NGHIỆP, HỢP TÁC XÃ VÀ QUYỀN, LỢI ÍCH HỢP PHÁP CỦA CHỦ NỢ KHƠNG CĨ BẢO ĐẢM, CHỦ NỢ CÓ BẢO ĐẢM Chủ nợ thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã 1.1 Khái niệm phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã Phá sản thuật ngữ có nhiều cách hiểu khác nhau: Theo từ điển Tiếng Việt: “Phá sản lâm vào tình trạng tài sản chẳng cịn gì, thường vỡ nợ, kinh doanh bị thua lỗ, thất bại hoàn toàn.”1 Theo kinh tế, phá sản hiểu tình trạng làm ăn thua lỗ, khả toán nợ Phá sản việc kéo theo hậu kinh tế, xã hội có ý nghĩa vận hành kinh tế, thúc đẩy phát triển Ngồi ra, góc độ pháp lý, khái niệm phá sản đưa lần Luật Phá sản 2014 Luật Phá sản 2014 quy định: “Phá sản tình trạng doanh nghiệp, hợp tác xã khả tốn bị Tịa án nhân dân định tuyên bố phá sản.” Từ khái niệm trên, ta nhận hiểu phá sản xác định qua việc doanh nghiệp, hợp tác xã khả toán khoản nợ bị Tòa án tuyên bố phá sản 1.2 Khái niệm chủ nợ thủ tục phá sản doanh nghiệp, hợp tác xã Chủ nợ chủ thể tham gia vào thủ tục phá sản Khoản Điều Luật Phá sản 2014 đưa khái niệm chủ nợ sau: “Chủ nợ cá nhân, quan, tổ chức có quyền yêu cầu doanh nghiệp, hợp tác xã thực nghĩa vụ toán khoản nợ, bao gồm chủ nợ khơng có bảo đảm, chủ nợ có bảo đảm phần chủ nợ có bảo đảm.” Căn vào mối tương quan khoản nợ giá trị tài sản bảo đảm, chủ nợ gồm có: chủ nợ khơng có bảo đảm, chủ nợ có bảo đảm phần, chủ nợ có bảo đảm Viện Ngôn ngữ học, Từ điển Tiếng Việt, Nxb Đà Nẵng, 2003 Chủ nợ khơng có bảo đảm cá nhân, quan, tổ chức có quyền yêu cầu doanh nghiệp, hợp tác xã phải thực nghĩa vụ tốn khoản nợ khơng bảo đảm tài sản doanh nghiệp, hợp tác xã người thứ ba.2 Chủ nợ có bảo đảm cá nhân, quan, tổ chức có quyền yêu cầu doanh nghiệp, hợp tác xã phải thực nghĩa vụ toán khoản nợ bảo đảm tài sản doanh nghiệp, hợp tác xã người thứ ba.3 Chủ nợ có bảo đảm phần cá nhân, quan, tổ chức có quyền yêu cầu doanh nghiệp, hợp tác xã phải thực nghĩa vụ toán khoản nợ bảo đảm tài sản doanh nghiệp, hợp tác xã người thứ ba mà giá trị tài sản bảo đảm thấp khoản nợ đó.4 Quyền, lợi ích hợp pháp chủ nợ thủ tục phá sản theo quy định Luật Phá sản Tùy vào loại chủ nợ gia đoạn thủ tục phá sản mà chủ nợ có quyền, lợi ích hợp pháp khác Từ phần này, ta trọng vào tìm hiểu quyền lợi ích chủ nợ khơng có bảo đảm bảo đảm phần (gọi tắt chủ nợ) 2.1 Giai đoạn nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Đầu tiên, giai đoạn chủ nợ có quyền nộp đơn yêu cầu Tòa án mở thủ tục phá sản theo quy định Khoản Điều Luật Phá sản 2014 Trong chủ thể có quyền nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, chủ nợ khơng có bảo đảo, chủ nợ có bảo đảm phần chủ thể đưa lên thơng thường, chủ nợ người chịu ảnh hưởng trực tiếp hết thời hạn tháng kể từ ngày khoản nợ đến hạn mà doanh nghiệp, hợp tác xã khơng tốn Thứ hai, Chủ nợ có quyền mà Điều 19 Luật Phá sản 2014 quy định cho chủ thể có quyền nộp đơn yêu cầu Tòa án mở thủ tục phá sản, tham gia vào thủ tục phá sản Khoản Điều Luật Phá sản 2014 Khoản Điều Luật Phá sản 2014 Khoản Điều Luật Phá sản 2014 Thứ ba, nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản, chủ nợ có quyền kê khai khoản nợ đến hạn kèm theo tài liệu chứng minh Ngồi ra, chủ nợ cịn có quyền để xuất việc Tịa án định Quản tài viên doanh nghiệp quản lý, lý tài sản5 Việc quy định chủ nợ quyền tự kê khai chứng minh khoản nợ hoàn toàn hợp lý, có chủ nợ người biết chi tiết khoản nợ Thứ tư, chủ nợ có quyền đề nghị xem xét lại định thấy không hợp lý, không pháp luật quyền, lợi ích bị xâm phạm sau Tịa án Quyết định mở khơng mở thủ tục phá sản thời hạn 03 ngày làm việc từ ngày nhận định trả lại Thứ năm, chủ nợ có quyền làm đơn đề nghị Chánh án Tịa án nhân dẫn có thẩm quyền xem xét lại định thay đổi Quản tài viên, doanh nghiệp quản lý, lý tài sản Đối với định đề nghị, yêu cầu xem xét lại Quyết định Tòa án nêu trên, nhà làm luật muốn dành cho chủ nợ tự bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp thơng qua việc theo dõi giám sát hoạt động, Quyết định Tòa ẩn Nếu chủ nợ nhận thấy định Tịa án q trình giải có biểu sai phạm ảnh hưởng đến quyền lợi chủ nợ sử dụng quyền đề nghị, yêu cầu xem xét lại định đó.6 Thứ sáu, sau Tịa án nhận đơn u cầu mở thủ tục phá sản hợp lệ chủ cịn có quyền đề nghị văn gửi Tịa án nhân dân để bên thương lượng việc rút đơn Đây điểm Luật Phá sản 2014 so với Luật Phá sản (2004) quy định thêm quyền thương lượng hai bên Đó tôn trọng tự thỏa Điều 26 Luật Phá sản 2014 Trần Minh Quân (2018), Pháp luật bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp chủ nợ doanh nghiệp phá sản thực tiễn thi hành Hà Nội , Luận văn thạc sĩ Luật học, Hà Nội thuận chủ nợ doanh nghiệp, hợp tác xã mắc nợ, chủ nợ nộp đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản.7 2.2 Giai đoạn tham gia hội nghị chủ nợ Chử nợ chủ thể trước tiên có quyền tham gia hội nghị chủ nợ Các chủ nợ có tên danh sách chủ nợ trực tiếp tham gia ủy quyền văn cho người đại diện tham gia Trong giai đoạn này, chủ nợ có quyền tham gia vào hoạt động sau: - Biểu thông qua việc cử Thư ký Hội nghị chủ nợ theo đề xuất Quản tài viên hay doanh nghiệp quản lý, lý tài sản để ghi biên Hội nghị chủ nợ - Chủ nợ người đại diện hợp pháp chủ nợ trình bày vấn đề cụ thể yêu cầu giải quyết, lý do, mục đích việc yêu cầu giải phá sån - Thảo luận nội dung Quản tài viên doanh nghiệp quản lý, lý tài sản thông báo ý kiến người tham gia Hội nghị chủ nợ - Quyền đề nghị Thẩm phán định thay người đại diện hợp pháp doanh nghiệp, hợp tác xã khả toán - Quyền thành lập Ban đại diện chủ nợ - Nghị Hội nghị chủ nợ thơng qua có q nửa tổng số chủ nợ khơng có bảo đảm có mặt đại diện cho 65 % tổng số nợ khơng có bảo đảm lên biểu tán thành Nghị Hội nghị chủ nợ có hiệu lực ràng buộc tất chủ nợ Quyền biểu Hội nghị chủ nợ giành cho chủ nợ bảo đảm chủ thể khó thu hồi nợ cách đầy đủ, việc toán nợ dựa phần tài sản lại doanh nghiệp phân chia theo thứ tự Trần Minh Quân (2018), Pháp luật bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp chủ nợ doanh nghiệp phá sản thực tiễn thi hành Hà Nội , Luận văn thạc sĩ Luật học, Hà Nội 2.3 Giai đoạn lý tài sản thu hồi nợ Sau Tòa án tuyên bố doanh nghiệp, hợp tác xã phá sản việc thu hồi nợ, phân chia tài sản doanh nghiệp theo thứ tự luật định Luật Phá sản 2014 quy định thứ tự phân chia tài sản doanh nghiệp sau: - Chi phí phá sản - Khoản nợ lương, trợ cấp việc, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế người lao động, quyền lợi khác theo hợp đồng lao động thỏa ước lao tập thể ký kết - Khoản nợ phát sinh sau mở thủ tục phá sản nhằm mục đích phục hồi hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, hợp tác xã - Nghĩa vụ tài Nhà nước; khoản nợ khơng có bảo đảm phải trả cho chủ nợ danh sách chủ nợ; khoản nợ có bảo đảm chưa tốn giá trị tài sản bảo đảm khơng đủ tốn nợ II BÌNH LUẬN VỀ QUAN ĐIỂM Luật Phá sản 2014 quy định chặt chẽ để bảo vệ quyền lợi ích cho chủ nợ thủ tục phá sản Tuy nhiên, thực tiễn áp dụng pháp luật nhảy số lỗ hổng định, quyền lợi ích chủ nợ bị xâm phạm moojjt số trường hợp định Quy định quyền lợi ích chủ nợ chưa thật thỏa đáng: Thứ nhất, thủ tục rườm rà, nhiều thời gian ảnh hưởng trực tiếp tới lợi ích chủ nợ Chúng ta thấy, từ chủ nợ đưa thủ tục phá sản thời hạn tháng (Khoản Điều Luật Phá sản 2014) Mặt khác khoản 1, Điều 31 tiếp nhận phải phân cơng thẩm phán ngày Tại khoản 1, Điều 32, sau ngày làm việc phải xem xét đơn, xem xét đơn có trục trặc, khơng phù hợp với nội dung lại thời gian điều chỉnh Sau cịn phải nộp lệ phí tiền bạc, tỷ lệ nộp chắn gặp nhiều khó khăn Tiếp theo quy định hội nghị chủ nợ Điều 75 hội nghị chủ nợ lần thứ nhất, Khoản Điều 54 Luật Phá sản 2014 khơng bảo đảm tiến hành lần thứ hai thời gian từ 20 – 30 ngày, trí lâu Nên tính tốn cho hợp lý thời gian trình tự, thủ tục, rút ngắn thời gian đưa vụ việc để tuyên bố phá sản, bảo đảm quyền lợi ích hợp pháp chủ nợ chủ nợ khơn có tài sản đảm bảo đảm bảo phần ngăn bớt tình trạng nay, nhiều doanh nghiệp tính tốn với điều kiện này, điều kiện khác cố tình dây dưa không thực bước phá sản cố tình lợi dụng vấn đề Trên thực tế, việc xác định rõ nợ có đảm bảo hay đảm bảo phần đến cịn gặp nhiều khó khăn mà nguyên nhân chủ yếu biến động giá trị tài sản bảo đảm9 Do thời gian thực thủ tục phá sản, giá trị tài sản bảo đảm thay đổi việc xác định dưa vào nhiều Cuối dẫn đến tranh chấp chủ nợ doanh nghiệp, hợp tác xã, chủ nợ với Thứ hai, Quy định thứ tự ưu tiên toán khơng hợp lý Việc ưu tiên tốn trước cho chủ nợ có bảo đảm trước khoản nợ khơng có bảo đảm, bảo đảm phần có bất hợp lý Các khoản nợ có bảo đảm có tài sản bảo đảm việc thực trả nợ, khoản nợ khơng có bảo đảm khơng có để tốn lại cịn khơng ưu tiên toán trước Việc quy định trái lại mục đích phá sản, quyền lời chủ nợ khơng có bảo đảm bị xâm phạm nghiêm trọng Vụ việc phá sản công ty chuyển phát nhanh GNN Express Ra đời năm 2006 bối cảnh thị trường chuyển phát nhanh Việt Nam sơ khai, GNN Express đơn vị chuyển phát có mạng lưới rộng khắp nước Doanh nghiệp triển khai nhận hàng Hà Nội, Hải Phòng, Vinh, Huế, Đà Nẵng, Đà Lạt, TP.HCM, Biên Hòa Cần Thơ mạng lưới chuyển phát đến 63 tỉnh, thành phố nước Hà Thị Khánh Huyền (2015), Xử lý tài sản doanh nghiệp khả toán nợ đến hạn theo Luật Phá sản 2014, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Hà Nội Tối 1/9/2018, công ty chuyển phát nhanh GNN (GNN Express) phát thơng báo fanpage thức việc doanh nghiệp dừng hoạt động "khơng cịn đủ khả tài chính" Theo nội dung thơng báo, hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó khăn, cơng ty không cân đối thu chi dẫn đến sử dụng lạm dụng tiền thu hộ (COD) khách hàng vào hoạt động khác Mức nợ lên đến 5,5 tỷ đồng Ngoài việc lạm dụng 5,5 tỷ đồng tiền COD, cơng ty cịn nợ ngân hàng khoản vay mua ơtơ, vay tín chấp 1,7 tỷ đồng, nợ người thân, bạn bè 3,5 tỷ đồng, nợ đối tác gửi qua hàng không tỷ đồng, nợ lương người lao động 700 triệu đồng nợ bảo hiểm xã hội 200 triệu đồng Ngay sau GNN tuyên bố phá sản, nhiều chủ nợ đối tác doanh nghiệp lo lắng việc thu hồi nợ Có nhóm khoảng 28 khách hàng lớn mà GNN Express nợ từ 50 triệu đồng đến 400 triệu đồng, chí nhiều Đây khách hàng xúc nhất, liên tục gọi điện đến tận trụ sở cơng ty để địi tiền Ơng Hoàng Ngọc – Tổng giám đốc GNN Express khẳng định, ông không né tránh trách nhiệm “Vấn đề thời gian, khơng thể chốc lát hồn trả tiền cho khách Tơi thiện chí xử lý việc này, quan trọng có thời gian để tơi gia đình thu xếp Doanh nghiệp thu hồi khoản cơng nợ 800 triệu đồng, dành 200 triệu trả lương nhân viên, số cịn lại toán trả khách hàng Khách hàng ưu tiên trả lại người có khoản nợ triệu đồng trước ngày 15/9 Còn người nợ nhiều, doanh nghiệp cam kết trả khoảng 20% nợ tháng tháng toán 10% tất toán” Theo quy định Điều 54 Luật Phá sản 2014 thứ tự ưu tiên xử lý tà sản: Thanh tốn chi phí phá sản, khoản nợ lương, trợ cấp việc, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế người lao động, quyền lợi khác theo hợp đồng lao động thỏa ước lao động tập thể ký kết Tiếp theo, sau tốn khoản chi phí mà cịn tiền tốn cho chủ nợ theo tỷ lệ định Như chủ nợ gặp nhiều rủi ro, khơng có hội thu hồi nợ tài sản khơng cịn Thứ ba, vấn đề xem xét lại kháng nghị với định mở không mở thủ tục phá sản Quyền yêu cầu mở thủ tục phá sản chủ nợ quyền quan trọng ảnh hưởng tới lợi ích chủ nợ Theo lẽ thường, chủ nợ nộp đơn Tòa án xem xét định cho mở không mở thủ tục phá sản Quyết định mở thủ tục phá sản đủ diều kiện, yêu cầu pháp luật Tòa án cân nhắc xém xét, mà người tham gia thủ tục phá sản lại có quyền đề nghị, Viện kiểm sát nhân dân cấp có quyền kháng nghị xem xét lại định mở thủ tục phá sản Quyết định mở thủ tục phá sản thủ tục bắt đầu việc xem xét xem cho doanh nghiệp, hợp tác xã phá sản hay khơng phá sản Vì quy định ảnh hưởng tới việc địi lại nợ chủ nợ hay không, doanh nhiệp hợp tác xã lợi dụng điều gây ảnh hưởng thời gian việc đòi lại nợ chủ nợ Năm 2018 VKSND tối cao tổ chức thành công Hội nghị sơ kết năm thi hành Luật Phá sản Trong năm tổng số vụ việc có đơn đề nghị xem xét lại, kháng nghị định không mở thủ tục phá sản, định mở thủ tục phá sản định tuyên bố phá sản 325 vụ việc, Tòa án mở phiên họp xem xét lại đề nghị, kháng nghị 286 phiên họp (đạt 88%); số vụ việc Tòa án chưa mở phiên họp 39 vụ việc (chiếm 12%).10 Chỉ số liệu ta thấy số lượng đơn yêu cầu xem xét lại hay kháng nghị định Tòa án cao, điều vừa làm cho cơng việc Tịa án nhân đôi lên, lại xem xét lại lần nữa, thêm vào lại xuất vụ việc chưa mở phiên họp kéo dài thời gian gây ảnh hưởng tới lợi ích chủ nợ nhiều III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN VỀ VIỆC BẢO ĐẢM QUYỀN VÀ LỢI ÍCH CỦA CHỦ NỢ TRONG THỦ TỤC PHÁ SẢN 10 Công thông tin điện tử VSKND tỉnh Phú Yên, Tổng kết năm thi hành Luật Phá sản Pháp lệnh số 09 ngành KSND, https://www.vkspy.gov.vn/tong-ket-5-nam-thi-hanh-luat-pha-san-va-phap-lenh-so-09-trongnganh-ksnd-17_11884.html, ngày truy cập 7/7/2021 10 Kiến nghị hoàn thiện pháp luật Thứ nhất, cần quy định rõ ràng cách xác định khoản nợ có bảo đảm khoản nợ có bảo đảm phần để hạn chế tối đa tranh chấp pháp sinh trình xác định tài sản toán việc xác định giá trị tài sản bảo đảm Thứ hai, xem xét thu gọn thủ tục phá sản, tránh rườm rà, kéo dài gây thời gian, cơng sức chi phí thực hoạt động thủ tục phá sản Thứ ba, nên quy định xem xét lại kháng nghị với định không mở thủ tục phá sản Quyết định không mở thủ tục phá sản mở nhiều hậu pháp lý gây ảnh hưởng tới chủ thể khác trình thực thủ tục phá sản Kiến nghị khác Thứ nhất, cần thực công tác kiểm tra, rà sốt vụ việc phá sản mà Tịa án chưa thụ lý giải nhằm tìm khó khăn trình giải quyết, hướng tới bảo vệ quyền, lợi ích chủ thể, đặc biệt quyền, lợi ích chủ nợ Thứ hai, nâng cao lực chuyên môn Thẩm phán, Quản tài viên, … chủ thể có thẩm quyền giải thủ tục phá sản, tăng cường việc hợp tác, trao đổi quan, hợp tác quốc tế học hỏi kinh nghiệm để tìm phương án thích hợp giải tình thực tế 11 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Phá sản 2014 Viện Ngôn ngữ học, Từ điển Tiếng Việt, Nxb Đà Nẵng, 2003 Trường Đại học Luật Hà Nội (2020), Giáo trình Luật thương mại Việt Nam, Tập 1, Nxb.CAND, Hà Nội Hà Thị Khánh Huyền (2015), Xử lý tài sản doanh nghiệp khả toán nợ đến hạn theo Luật Phá sản 2014, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Hà Nội Trần Minh Quân (2018), Pháp luật bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp chủ nợ doanh nghiệp phá sản thực tiễn thi hành Hà Nội , Luận văn thạc sĩ Luật học, Hà Nội Công thông tin điện tử VSKND tỉnh Phú Yên, Tổng kết năm thi hành Luật Phá sản Pháp lệnh số 09 ngành KSND, https://www.vkspy.gov.vn/tong-ket-5-nam-thi-hanh-luat-pha-san-vaphap-lenh-so-09-trong-nganh-ksnd-17_11884.html, ngày truy cập 7/7/2021 https://sohuutritue.net.vn/hang-chuyen-phat-nhanh-gnn-express-tuyenbo-pha-san-khach-hang-dieu-dung-vi-tien-mat-d35763.html https://zingnews.vn/khach-lo-lang-khi-gnn-express-pha-san-no-5-5-tytien-hang-post874341.html 12

Ngày đăng: 17/07/2023, 14:51

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN

w