(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam chi nhánh sở giao dịch theo tiêu chuẩn basel ii

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ lu an n va NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH ie gh tn to QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP p THEO TIÊU CHUẨN BASEL II d oa nl w lu ll u nf va an Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng oi m z at nh Họ tên học viên:VƯƠNG THÙY NGÂN z m co l gm @ an Lu Hà Nội, 2019 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ lu an n va NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH gh tn to QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP p ie THEO TIÊU CHUẨN BASEL II d oa nl w Ngành: Tài – Ngân hàng – Bảo hiểm lu va an Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 83.40.201 ll u nf oi m z at nh Họ tên học viên: VƯƠNG THÙY NGÂN z @ m co l gm Người hướng dẫn: PGS, TS NGUYỄN VIỆT DŨNG an Lu Hà Nội, 2019 n va ac th si i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập riêng Các số liệu tài liệu nêu Luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tất nội dung tham khảo kế thừa trích dẫn tham chiếu đầy đủ Tác giả lu an va n Vương Thùy Ngân p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si ii LỜI CẢM ƠN Tác giả xin bày tỏ biết ơn tới giáo viên hướng dẫn PGS, TS Nguyễn Việt Dũng nhiệt tình hướng dẫn, bảo đồng hành tác giả suốt q trình nghiên cứu, hồn thành luận văn Tác giả xin cảm ơn thầy cô giáo Trường Đại học Ngoại thương, đặc biệt thầy giáo Khoa Tài - Ngân hàng, Khoa sau đại học hỗ trợ cho tác giả việc tìm kiếm tài liệu, góp ý chỉnh sửa luận văn Bên cạnh đó, tác giả xin gửi lời cảm ơn đến Lãnh đạo ngân hàng, lãnh lu an đạo phòng ban, anh chị cán công nhân viên, khách hàng Ngân n va hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch nhiệt tình giúp gh tn to đỡ trình nghiên cứu Cuối cùng, tác giả xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến gia đình, đồng nghiệp, bạn p ie bè động viên, ủng hộ tạo điều kiện tốt để hồn thành khóa học w luận văn d oa nl Xin trân trọng cảm ơn! ll u nf va an lu Tác giả m oi Vương Thùy Ngân z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN viii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO TIÊU CHUẨN BASEL II lu 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại an va 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng hoạt động NHTM n 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng to 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ie gh tn 1.1.3 Những chỉ số đánh giá mức độ rủi ro tín dụng p 1.1.5 Hậu rủi ro tín dụng đối với Ngân hàng nền kinh tế nl w 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II NHTM .11 oa 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 11 d 1.2.2 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng nhân tố ảnh hưởng .12 lu va an 1.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II NHTM .15 u nf 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II số ll ngân hàng giới học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam .27 m oi 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II z at nh số ngân hàng giới .27 1.3.2 Bài học kinh nghiệm về việc quản trị RRTD theo Basel II cho Ngân z gm @ hàng TMCP ngoại thương Việt Nam 29 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU l CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM m co - CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 31 an Lu 2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN Sở giao n va dịch 31 ac th si iv 2.1.1 Lịch sử hình thành 31 2.1.2 Kết hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Sở giao dịch 33 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch 39 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch 42 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch .41 2.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt lu an Nam – Chi nhánh Sở giao dịch theo tiêu chuẩn Basel II .43 n va 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn BASEL II 2.3.1 Những kết đạt .53 2.3.2 Hạn chế 54 p ie gh tn to ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch 53 2.3.3 Nguyên nhân 63 oa nl w CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI d an lu THƯƠNG - CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH 64 va 3.1 Định hướng phát triển chi nhánh về Quản trị rủi ro tín dụng 64 ll u nf 3.2 Giải pháp hồn thiện hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng oi m Vietcombank - Chi nhánh Sở giao dịch 65 3.2.1 Hồn thiện mơ hình Quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với tiến trình z at nh phát triển 65 z 3.2.2 Hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng 66 @ 3.2.3 Củng cớ hồn thiện hệ thống thông tin công tác Quản trị gm l rủi ro tín dụng 71 m co 3.2.4 Cải cách cấu tổ chức máy nhân quản lý rủi ro tín dụng 72 3.2.5 Tăng cường quản lý rủi ro cấp độ danh mục, ngành hàng 74 an Lu 3.2.6 Chuyển đổi mơ hình tổ chức kinh doanh theo thơng lệ quốc tế .75 n va ac th si v 3.2.7 Hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa rủi ro 75 3.2.8 Đảm bảo phối hợp giữa quản lý RRTD quản lý rủi ro tác nghiệp .76 3.3 Kiến nghị 76 3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 76 3.3.2 Kiến nghị với NHNN Việt Nam 78 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .81 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si vi DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Tín hiệu cảnh báo khoản cho vay có vấn đề .22 Bảng 1.2: Chỉ tiêu chất lượng tài sản mơ hình tiêu rủi ro tài 24 Bảng 2.1: Kết huy động vốn SGD từ 2014-2018 33 Bảng 2.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động SGD .34 Bảng 2.3: Tình hình hoạt động bảo lãnh SGD .35 Bảng 2.4: Hoạt động toán xuất SGD 36 lu Bảng 2.5: Hoạt động toán nhập SGD 36 an Bảng 2.6: Kết kinh doanh từ năm 2015-2018 SGD 37 va n Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ SGD theo loại hình khách hàng 39 tn to Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn SGD 40 ie gh Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ theo tỷ lệ tài sản bảo đảm SGD 41 p Bảng 2.10: Phân loại nợ Vietcombank - chi nhánh Sở giao dịch giai đoạn 2015- w 2018 42 d oa nl Bảng 2.11: Thang điểm xếp hạng hệ thống XHTDNB Doanh nghiệp 48 lu va an DANH MỤC SƠ ĐỒ u nf Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh .5 ll Sơ đồ 1.2: Các cấu phần quản lý rủi ro tín dụng chủ yếu 14 m oi Sơ đồ 1.3: Nội dung Basel II .18 z at nh Sơ đồ 1.4: Quy trình quản lý rủi ro thơng thường 21 Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank 44 z gm @ Sơ đồ 2.2: Mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội ngân hàng 47 Sơ đồ 3.1: Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng .65 l m co Biểu đồ 2.1: Kết huy động vốn SGD từ 2010-2018 34 an Lu n va ac th si vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TÊN ĐẦY ĐỦ TÊN VIẾT TẮT lu an Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng DNTN Doanh nghiệp tư nhân DPRR Dự phòng rủi ro HĐBT Hội đồng trưởng HĐQT Hội đồng quản trị KH Khách hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHNT Ngân hàng ngoại thương NHTM Ngân hàng thương mại PGD Phịng giao dịch RRTD Rủi ro tín dụng SGD Sở giao dịch n va BCTC p ie gh tn to Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TSĐB Tài sản đảm bảo d oa nl w TCTD an lu u nf VCSH Trung ương va TW Vốn chủ sở hữu ll Xếp hạng tín dụng nội oi m XHTDNB z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si viii TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Luận văn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Sở giao dịch theo tiêu chuẩn Basel II” kết nghiên cứu sở lý luận quản trị rủi ro nói riêng, thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Vietcombank chi nhánh Sở Giao Dịch thông qua việc tìm hiểu quy định, quy trình, báo cáo chi nhánh Luận văn bao gồm chương: - Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại theo tiêu chuẩn Basel II: Trình bày sở lý luận quản trị rủi ro tín lu dụng nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng an n va - Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Ngân ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Sở Giao Dịch, phân tích thực gh tn to hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch: Giới thiệu khái quát p ie trạng quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Vietcombank Sở Giao Dịch dựa nguồn số liệu chi nhánh, hệ hống Vietcombank nl w - Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel d oa II ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Sở giao dịch:Từ an lu định hướng, chiến lược phát triển thời gian tới Vietcombank nói chung chi nhánh Sở Giao Dịch nói riêng, kết hợp với đánh giá thực va u nf trạng quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II , luận văn nêu giải ll pháp theo nhóm tiêu chí đánh giá Bên cạnh đó, luận văn nêu lên số m oi kiến nghị với Vietcombank Trụ sở nhằm hỗ trợ chi nhánh việc phát z at nh triển tốt quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II z m co l gm @ an Lu n va ac th si 68 nghiệp, định giới hạn tín dụng hợp lý nằm khả chịu nợ trực tiếp chi nhánh Vietcombank Sở giao dịch Theo thực tế chi nhánh Vietcombank Sở giao dịch cơng tác xác định giới hạn tín dụng Phịng Quan hệ khách hàng đề xuất phụ thuộc vào ý kiến chủ quan phịng Quan hệ khách hàng Cần có giải pháp nhằm hạn chế tình hình hoạt động chi nhánh công tác đánh giá, đo lường RRTD sau: Chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng thông qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính bao gồm phân tích mơi trường vĩ mơ, vi mơ, mơi trường nội doanh nghiệp lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng Đặc biệt, việc áp dụng mơ hình phân tích định lượng phải lu an thường xuyên điều chỉnh cho phù hợp với thực tế điều kiện kinh tế Việt Nam đề n va đánh giá rủi ro với chủ thể khách hàng vay Việt Nam tn to Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng gh chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian p ie xử lý giao dịch Đặc biệt, cán tiến hành thẩm định phân tích w phương án cho vay cần tập trung đến tính pháp lý phương án vay, nguồn cung oa nl cấp, thị trường khả tiêu thụ Bên cạnh cần đưa rủi ro dự kiến, d khả kiểm soát ngân hàng hướng xử lý ngân hàng có rủi ro xảy lu an Đối với khoản vay, cần phối hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng u nf va hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án vay, tài sản đảm bảo Đặc biệt ý đến mức độ xếp hạng tín dụng khách hàng, độ ll oi m xếp hạng tín dụng thấp tỷ lệ vốn tự có tham gia phải cao, đồng thời tài z at nh sản đảm bảo phải có tính khoản cao, ngân hàng phải tiến hành thẩm định xác giá trị tài sản đảm bảo qua tổ chức định giá kiểm toán độc z lập, có uy tín để thực việc kiểm tốn tồn việc định giá tài sản đảm bảo @ gm Mục đích để giảm rủi ro cho ngân hàng trường hợp có rủi ro q trình cho vay m co l 3.2.2.3 Giải pháp Quản trị rủi ro tín dụng công tác kiểm tra, kiểm sốt an Lu Thơng qua XHTDNB Vietcombank, chi nhánh thực công tác đánh giá, phân loại khách hàng định kì để đánh giá tình hình khách hàng để đưa n va ac th si 69 định phù hợp trình thẩm định phương án cho vay Trong đó, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra dài hơn, khách hàng có độ xếp hạng tín dụng , ngân hàng phải tiến hành kiểm tra nhiều Đặc biệt, khách hàng thuộc diện có nợ xấu, ngân hàng phải tiến hành kiểm tra, đánh giá khách hàng thường xuyên theo tháng, qua có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế RRTD Thực chế tra soát loại vay khách hàng thông qua theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng Qua ngân hàng biết lu nguồn tiền vào khách hàng thông qua tài khoản tiền gửi chi nhánh; ngân an hàng phải đưa điều kiện cho khách hàng tiến hành cho vay việc va n khách hàng buộc phải mở tài khoản tiền gửi chi nhánh, việc tốn tiền hàng tn to phải thơng qua tài khoản đó, có ngân hàng thu hồi ie gh khoản nợ khách hàng hạn, hạn chế rủi ro p Công tác kiểm tra kiểm soát phải phân tích đánh giá kịp thời dấu nl w hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi oa trường kinh doanh, tình hình thị trường gây ảnh hưởng xấu đến phương án kinh d doanh thơng q ngân hàng nắm bắt kịp thời rủi ro xảy lu va an với khách hàng đề giải pháp kịp thời để phòng vệ rủi ro ll u nf tránh gây tổn thất cho ngân hàng oi m Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội bộ: Một hạn chế công tác kiểm tra nội chi nhánh chi nhánh có phịng Quản lý rủi z at nh ro riêng, dẫn tới tình trạng có cân lợi nhuận chi nhánh quản z trị rủi ro nên công tác quản trị RRTD chi nhánh không thật mang lại hiệu gm @ Công tác kiểm tra nội phải thực Hội sở Phịng ngồi l thực kiểm tra theo định kì, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách m co hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Đặc biệt, công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, an Lu theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh n va đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa RRTD chi nhánh ac th si 70 3.2.2.4 Giải pháp hạn chế tổn thất có rủi ro xảy Sử dụng công cụ bảo hiểm đảm bảo tiền vay vô quan trọng việc quản trị RRTD xảy xa cách yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình, bảo hiểm hàng hóa Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất Bên cạnh đó, cán tín dụng chi nhánh phải nắm bắt rõ quy định tài sản đảm bảo để tránh tranh chấp pháp lý sau này, tài sản đảm bảo phải thỏa thuận hai bên từ thời điểm kí kết hợp đồng vấn đề lu đăng kí sở hữu tài sản dự án hoàn thành, đồng thời, thực nghiêm túc công an tác kiểm tra liên tục, rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản đảm bảo va n Một hạn chế ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh Sở gh tn to giao dịch cấu tổ chức Quản trị rủi ro việc đặt phịng Quản trị rủi ro phận phịng tín dụng dẫn đến việc đánh giá thiếu khách quan lợi ie p nhuận ngân hàng việc trích lập dự phịng rủi ro khoản vay có nl w vấn đề Vì giải pháp đưa chi nhánh phải d oa thực nghiêm túc việc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà lu khơng tn thủ xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Chi nhánh chủ va an động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên u nf chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy ll gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất có oi m rủi ro xảy z at nh Hiện nay, nợ xấu vấn đề nghiêm trọng hàng đầu gây tổn z thất lớn cho ngân hàng ngân hàng khơng có chế quản lý, giám sát từ gm @ bước thực nghiệp vụ cấp tín dụng Để giảm thiểu tổn thất l có rủi ro xảy ra, chi nhánh cần có chính sách phân định rõ ràng chức năng, nhiệm m co vụ phận có liên quan đưa chế đủ mạnh để phận đủ thẩm quyền giải vấn đề phát sinh tiến hành xử lý tránh gây tổn thất an Lu lớn cho ngân hàng Hướng giải khoản nợ xấu cách làm rõ thực trạng n va kinh doanh, tài sản đảm bảo, thái độ khách hàng, phân tích khả phục ac th si 71 hồi tình hình sản xuât kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng, tình trạng khả xử lý tài sản đảm bảo Bên cạnh lựa chọn phương án xử lý thích hợp phương pháp khai thác hay phương pháp lý tùy thuộc vào đối tượng khách hàng khác để tiến hành xử lý rủi ro với chi phí hợp lý đạt hiệu cao 3.2.3 Củng cớ hồn thiện hệ thống thông tin công tác Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nhà nước tiến hành kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung vào hệ thống, góp phần tăng tính đầy đủ xác kho lu liệu, số liệu không phản ánh thông tin khách hàng nói chung mà liền an va với đánh giá, dự báo ngành, lĩnh vực khách hàng tham gia kinh doanh, n làm tảng quan trọng phân tích thẩm định tín dụng ngân hàng tn to Đối với Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng TMCP Ngoại thương gh p ie Việt Nam, bên cạnh việc thông tin khách hàng ngân hàng cần tổng hợp thông tin từ chi nhánh, dựa vào thông tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án nl w cấp tín dụng để từ đưa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin d oa hữu ích cho tồn hệ thống để sử dụng hoạt động phân tích tín dụng lu an Hiện nay, hạn chế cung cấp thông tin tổ chức u nf va cung cấp thơng tin Việt Nam nguồn thơng tin bó hẹp doanh nghiệp nước Trong thời đại kinh tế ngày phát triển, việc ll oi m doanh nghiệp nước ngồi, cơng ty tổ chức lớn giới mở rộng z at nh làm ăn Việt Nam dường ngân hàng Việt Nam hồn tồn khơng có thơng tin đầy đủ doanh nghiệp ngồi thơng tin mà khách hàng z cung cấp đem lại nhiều rủi ro tiềm ẩn tiến hành giao dịch Vì vậy, để hạn chế @ gm phịng ngừa rủi ro mà nguyên nhân thiếu thông tin khách hàng ngân l hàng cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin m co giới để khai thác, mua nguồn thơng tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ Chi nhánh, đặc biệt thông tin tình hình tài chính, hoạt an Lu động cơng ty mẹ nước ngồi, nguồn thơng tin đặc biệt hữu ích n va doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi ac th si 72 Nguồn thơng tin ln phải xây dựng dựa mục tiêu giúp cho ngân hàng tra cứu dễ dàng thông tin từ khách hàng hệ thống thông tin khách hàng cần tổ chức cách hợp lý, tránh trùng lặp thu thập liệu, đảm bảo có thơng tin tồn diện đầy đủ theo tính chất đặc thù khách hàng Các thông tin bên cạnh cung cấp sở liệu khách hàng phải kèm phân tích đánh giá khách hàng cần sử dụng cơng cụ phân tích thơng tin tăng độ xác kết đánh giá nhằm đưa phân tích nhân định đắn khách hàng Một giải pháp ngân hàng Ngoại thương Việt nam cần tăng cường phần mềm hỗ trợ cung cấp thông tin khách hàng, thông tin doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, tình trạng nợ lu an Bên cạnh đó, việc phân loại nợ tự động vô cần thiết để đáp ứng nhu cầu thu n va thập, xử lý thơng tin nhanh nhạy, xác to tn Bên cạnh việc thu thập, xử lý, đánh giá, phân tích nguồn thơng tin khách ie gh hàng, thông tin cần cập nhật, bổ sung, sửa đổi thường xuyên để p phù hợp với thay đổi thời kì, giai đoạn khác Bên cạnh w việc cập nhật thương xuyên cẩm nang tín dụng cần thiết Bởi hoạt động tín oa nl dụng dựa vào quy định pháp luật, phát triển sản phẩm tín dụng d ln biết động Vì cẩm nang tín dụng cho cán làm cơng tác tín lu va an dụng phải cập nhật kịp thời Ngân hàng TMCP Ngoại thương nên có sách ban hành cẩm nang tín dụng năm để cập nhật u nf ll thay đổi quy trình tín dụng, văn pháp lý, phát triển sản phẩm m oi tín dụng cho cán tín dụng ngân hàng nắm bắt, tiến hành thực z at nh quy định, đáp ứng yêu cầu ngân hàng phát triển khách hàng 3.2.4 Cải cách cấu tổ chức máy nhân quản lý rủi ro tín dụng z gm @ 3.2.4.1 Cải cách cấu tổ chức máy quản lý rủi ro tín dụng l Tổ chức máy nhân quản lý rủi ro xương sống hệ thống quản lý m co rủi ro ngân hàng Như đề cập phần lý thuyết, thực trạng cấu quản lý rủi ro Vietcombank - chi nhánh Sở giao dịch nhiều bất cập, chưa thực phân an Lu tách chức quản lý rủi ro chức kinh doanh, dẫn đến xung đột lợi ích n va khơng đảm bảo tính minh bạch, độc lập Do đó, cải tổ cấu tổ chức quản lý ac th si 73 RRTD nhiệm vụ Chi nhánh Chi nhánh phải thiết lập cấu quản lý rủi ro phù hợp với quy mô đặc điểm kinh doanh, song phải đảm bảo hiệu giám sát trình vận hành quản lý tín dụng Chịu trách nhiệm đưa định tín dụng sở thẩm định rủi ro, đảm bảo tính độc lập, khách quan với phận quan hệ khách hàng Đây nguyên tắc khuyến nghị ủy ban Basel II: “quyết định tín dụng phải đưa người, người số thiết phải cán rủi ro” 3.2.4.2 Đào tạo cán làm công tác Quản trị rủi ro tín dụng Cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, lựa chọn người có đủ lực phẩm lu an chất để bố trí cán cách khách quan, phù hợp n va Coi trọng công tác đào tạo, đào tạo lại cán từ nghiệp vụ chuyên môn đến gh tn to phẩm chất đạo đức Bố trí xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ theo nguyên tắc p ie người việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trường nl w người tránh rủi ro hoạt động kinh doanh oa Mỗi cán cần phải đặt môi trường cạnh tranh, tạo thêm ưu d đãi hay thưởng phạt quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi lu va an tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính động sáng tạo cán u nf Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ ll tiêu cực tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả m oi xử lý công việc nhanh chóng z at nh 3.2.4.3 Nâng cao hiệu hoạt động chế phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng z @ gm Nhằm đảm bảo tính khách quan, định tín dụng phải đưa l phận rủi ro thay phận kinh doanh đưa triển khai m co Vietcombank - chi nhánh Sở giao dịch Để làm việc này, chế phân cấp thẩm quyền cần phải thiết lập Theo đó, phịng rủi ro Chi nhánh an Lu uỷ quyền định tín dụng thẩm quyền phê duyệt cá nhân n va trọng tăng cường ac th si 74 Tuy nhiên, mơ hình phân cấp thẩm quyền cho phòng rủi ro ngân hàng cho mơ hình dài hạn Để có bước đệm cho mơ hình này, thời gian trước mắt, Vietcombank chi nhánh Sở giao dịch áp dụng mơ hình hai định, có nghĩa định tín dụng đồng thời đưa phận kinh doanh phận rủi ro Mơ hình phê duyệt tín dụng đáp ứng nguyên tắc “bốn mắt” (four eye principle), giảm thiểu rủi ro đạo đức việc định tín dụng Hơn nữa, có tham gia cán rủi ro phê duyệt tín dụng tạo điều kiện cho việc cải tiến công tác xác định lãi suất khoản vay Theo đó, định giá lãi suất không đơn dựa giá đầu vào nguồn vốn chi phí hoạt động khác mà điều chỉnh nhân tố rủi ro khoản vay lu an Kết là, lãi suất khoản vay đối tượng khách hàng, n va kỳ hạn khác rủi ro khác Điều góp phần nâng cao hiệu tn to công tác quản lý RRTD thông qua cung cấp thước đo quản lý rủi ro ie gh hữu hiệu lãi suất điều chỉnh rủi ro p 3.2.5 Tăng cường quản lý rủi ro cấp độ danh mục, ngành hàng Rủi ro phải đo lường, quản lý không cấp độ khoản vay mà phải w oa nl cấp danh mục Tại chi nhánh, quản lý rủi ro quan tâm ý cấp d độ khoản vay, quản lý rủi ro theo danh mục chưa trọng thực Trong lu an thực tế RRTD khoản vay có mối quan hệ tương quan Chính u nf va tương hỗ đó, hợp cộng rủi ro khoản vay rủi ro danh mục bao gồm khoản vay Do vậy, đa dạng hoá, chẳng hạn trải dư nợ ll oi m ngân hàng vào ngành khác nhau, khu vực địa lý khác góp phần làm giảm z at nh rủi ro toàn hàng Ngược lại, tập trung tín dụng lớn vào số ngành tăng nguy rủi ro Để tăng cường quản lý rủi ro theo cấp độ danh mục, nội dung z sau cần thực hiện: @ m co  Xác định hạn mức cho ngành hàng l gm  Xác định danh mục ngành hàng cần quản lý an Lu Việc quản lý rủi ro cấp độ danh mục nói giúp Chi nhánh lập báo cáo rủi ro, lợi nhuận tổn thất danh mục tín dụng quy mơ tồn n va ac th si 75 hàng, từ kịp thời đưa giải pháp thích hợp mở rộng quy mô sản phẩm khu vực địa lý dịng sản phẩm mang lại lợi nhuận cao, rủi ro mức độ chấp nhận 3.2.6 Chuyển đổi mơ hình tổ chức kinh doanh theo thông lệ quốc tế Để tăng cường công tác quản lý RRTD, Vietcombank chi nhánh Sở giao dịch cần chủ động việc chuyển đổi mơ hình theo thơng lệ quốc tế Cụ thể là: Hình thành phận chuyên trách khách hàng phân định rõ công tác khách hàng công tác thẩm định rủi ro; Chun mơn hóa việc cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp, tách lu an rời việc tiếp xúc, marketting khách hàng, thu thập thông tin khách hàng, thông tin n va khoản vay việc thẩm định tín khả thi phương án xin vay, định cho vay gh tn to 3.2.7 Hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng theo hướng lượng hóa rủi ro Thực tế việc ứng dụng mơ hình đo lường RRTD cho thấy áp p ie dụng mơ hình định tính, RRTD khơng đo lường cách rõ ràng, không tính ảnh hưởng vốn biến vĩ mô, rủi ro khơng dự báo nl w xác, áp dụng mơ hình định lượng hồn cảnh đặc biệt d oa khơng dựa vào yếu tố kinh nghiệm không xác định rõ mức rủi ro, đó, cần an lu phải có kết hợp mơ hình định tính định lượng u nf va Về trước mắt, việc đo lường RRTD, ngân hàng tiếp tục trì việc đánh giá RRTD qua tiêu phản ánh RRTD, đo lường RRTD, thực ll oi m phương pháp cho điểm tín dụng đơn giản Dù phương pháp đơn giản z at nh nhiều hạn chế, phương pháp đo lường RRTD định tính phần giúp cho nhà quản lí rủi ro có nhìn tổng qt ban đầu mức rủi ro z ngân hàng, phù hợp với trình độ cơng nghệ hầu hết NHTM Việt @ m co l cách linh hoạt chủ động gm Nam Ngân hàng cần nghiên cứu sâu mơ hình để vận dụng Về lâu dài, để đánh giá RRTD, cần kết hợp mơ hình định lượng vào an Lu việc xác định rủi ro Để làm vấn đề này, ngân hàng cần áp dụng cải tiến phương pháp kế toán - thống kê ứng dụng công nghệ ngân hàng chạy n va ac th si 76 liệu Để chuyển dịch từ định tính sang định lượng phương pháp quản lý rủi ro Ngân hàng Vietcombank nói chung chi nhánh Sở giao dịch nói riêng cần thực theo yêu cầu Basel II Hoàn thiện tiêu đánh giá RRTD hệ thống cho điểm tín dụng ngân hàng Vận dụng tiêu để đánh giá RRTD cách chủ động linh hoạt Nâng cao hiệu việc xếp hạng khách hàng Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 3.2.8 Đảm bảo phối hợp giữa quản lý RRTD quản lý rủi ro tác nghiệp Việc phối hợp phận quản lý RRTD phận quản lý rủi ro tác lu an nghiệp vấn đề quan trọng quản trị chất lượng tín dụng RRTD xảy n va khâu q trình cấp tín dụng, quản lý khoản vay ngân hàng tn to Một ví dụ điển hình là: thơng tin khách hàng nhân viên gh tín dụng nhập sai vào hệ thống, dẫn đến xác định hàng khách hàng sai, dẫn p ie đến định tín dụng khơng xác, tiềm ẩn rủi ro vốn cho ngân hàng Do tác nghiệp oa nl w đó, cần thiết phải có phối kết hợp chặt chẽ quản lý RRTD quản lý rủi ro d Những giải pháp đưa đưa sở thực trạng hoạt lu an động ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Sở giao dịch, góp phần u nf va hồn thiện quy trình cấp tín dụng quy trình quản trị RRTD ngân hàng ll ngoại thương Việt Nam nói chung chi nhánh Vietcombank Sở giao dịch nói oi m riêng, nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu mức thấp rủi ro z at nh gây nên, tăng trưởng lợi nhuận toàn chi nhánh Các giải pháp thật mang lại hiệu có phối hợp đồng bộ, thống phòng ban chi nhánh, z từ ban lãnh đạo đội ngũ cán tín dụng Phần cuối luận văn xin @ gm đưa số kiến nghị để nâng cao hiệu công tác quản trị RRTD chi nhánh Nhà Nước Việt Nam an Lu 3.3 Kiến nghị m co l Vietcombank Sở giao dịch lên ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng n va 3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam ac th si 77 3.3.1.1 Mở rộng danh mục cho vay để hạn chế rủi ro tín dụng cách thay đổi chế huy động vốn Chi nhánh Sở giao dịch đề xuất với Hội sở nghiên cứu thêm số hình thực huy động vốn mới, góp phần thúc đẩy huy động vốn từ nên kinh tế hình thức rút gốc linh hoạt Đối với hình thức này, khách hàng rút phần gốc trước hạn tùy theo nhu cầu người gửi, phần lại giữ nguyên lãi suất kì hạn gửi ban đầu Bên cạnh đó, xây dựng thêm gói sản phẩm huy động vốn dành cho khách hàng tổ chức nhằm tăng cường huy động vốn từ nhóm khách hàng Xây dựng chế sách lãi suất riêng cho đối tượng khách hàng tiềm lu thực thống chung toàn hệ thống an va Trong thời gian tới, Hội sở ngân hàng ngoại thương Việt Nam cần đầu n tư nguồn lực cần có sách phù hợp để đẩy mạnh tăng tỷ gh tn to trọng huy động vốn thể nhân/tổng huy động vốn chính nguồn vốn tương đối ổn định Ngân hàng Phịng sách phát triển thị trường bán lẻ ie p Hội sở cần nghiên cứu triển khai sản phẩm huy động vốn hấp dẫn nl w khả thi hơn, sản phẩm nên có tính vượt trội hẳn so với sản phẩm d oa ngân hàng khác thể đặc trưng riêng có thương hiệu Vietcombank an lu 3.3.1.2 Đưa chính sách phù hợp cho phát triển chi nhánh u nf va Chi nhánh Sở giao dịch – Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh có mạng lưới hệ thống chi nhánh NHTM Nhà nước địa bàn Thủ đô ll oi m Đây hạn chế việc tăng tính hiệu quảng bá thương hiệu VCB với công z at nh chúng làm giảm bớt tính cạnh tranh với đối thủ khác địa bàn như: Agribank, Vietinbank, Techcombank… Vì vậy, đề nghị Hội sở Vietcombank z có biện pháp hạn chế cạnh tranh nội Chi nhánh hệ thống @ gm địa bàn; tạo thống giá sản phẩm tất điểm giao dịch l Vietcombank (như thống lãi suất, tỷ giá…) Xác định lợi cạnh m co tranh địa bàn, đối tượng khách hàng, Chi nhánh… để xây dựng Chi nhánh địa bàn an Lu chiến lược phát triển phù hợp, phát huy mạnh kinh doanh n va ac th si 78 3.3.1.3 Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin Hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng cần nâng cấp, đại hóa để hỗ trợ cho cơng tác quản lý RRTD, tiến tới theo dõi RRTD toàn hệ thống cách tức thời Hội sở cần ý thức ứng dụng công nghệ thông tin đại quản trị ngân hàng yếu tố sống cịn ngân hàng cạnh tranh công nghệ ngân hàng diễn Việt Nam 3.3.2 Kiến nghị với NHNN Việt Nam Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao lu chất lượng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thơng tin doanh nghiệp an thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân va n hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thông tin tn to nước, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thơng tin đáp gh ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm p ie cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất w lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng oa nl NHTM Việt Nam d Chính vậy, CIC phải mở rộng quy mô thông tin mà phải lu va an nâng cao chất lượng thông tin cung cấp Để làm điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: u nf ll Phối hợp chặt chẽ với NHTM, trung tâm thông tin cán bộ, m oi quan quản lý nhà nước doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin z at nh doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thông tin để z gm @ cần cung cấp cho NHTM cách nhanh chóng xác Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc l ngân hàng thành viên cần thực vai trị, trách nhiệm tham gia m co cung cấp khai thác thông tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín gây nhiễu thơng tin an Lu dụng không thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch n va ac th si 79 Liên hệ với tổ chức thơng tin quốc tế, ngân hàng nước ngồi nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) đảm bảo độ tin cậy độ dài để thực thống kê, từ đưa cảnh báo sớm nhằm giúp cho hệ thống NHTM phòng tránh rủi ro Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông lu tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại RRTD doanh nghiệp, kịp thời dự an va báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi, ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến n ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh NHNN để đảm Hiện NHNN cần hoàn thiện Quy trình quy chế cho vay thật hợp lí đối p ie gh tn to bảo cung cấp thông tin nhanh với ngân hàng Việc trì nhiều giới hạn cấp tín dụng cho khách hàng nl w dẫn đến số vướng mắc trình thực dẫn đến d oa cách hiểu khác Ví dụ như: nghiệp vụ cho vay bảo lãnh tổ chức tín dụng lu an Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến với sở, có u nf va độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy ll Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên m oi nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai z at nh sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng… để đạo phịng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần phòng ngừa xu hướng z cạnh tranh khơng lành mạnh, bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi @ m co l gm ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống an Lu n va ac th si 80 KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh NHTM, cơng tác tín dụng đóng vai trị vơ quan trọng cho hoạt động ngân hàng Nó ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu kinh doanh, mục tiêu phát triển số an tồn ngân hàng Rủi ro tín dụng rủi ro lớn mà ngân hàng phải đối mặt, gây tổn thất lớn cho ngân hàng, cho hệ thống ngân hàng cho kinh tế Do đó, ngân hàng cần phải có chiến lược quản trị RRTD nhằm hạn chế tổn thất xảy Luận văn nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Vietcombank – chi nhánh Sở giao dịch theo tiêu chuẩn Basel II với mục tiêu đưa gợi ý cho nhà quản trị ngân hàng chiến lu lược quản trị RRTD Qua nghiên cứu, luận văn hoàn thành số nhiệm an vụ sau: va n Hệ thống hóa nội dung chủ yếu hiệp ước Basel nói chung, quản trị Đánh giá cần thiết việc ứng dụng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II p ie gh tn to rủi ro tín dụng theo Basel II nói riêng ngân hàng thương mại tình hình thực tế ngân hàng TMCP Ngoại oa nl w thương Việt Nam – chi nhánh Sở giao dịch d Đề xuất giải pháp thúc đẩy quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ngân lu va an hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Sở giao dịch u nf Với kết đạt luận văn, tác giả mong muốn góp phần tích ll cực việc hồn thiện cơng tác quản trị RRTD Ngân hàng TMCP Ngoại m oi thương Việt Nam – chi nhánh Sở giao dịch theo tiêu chuẩn Basel II Trong trình z at nh nghiên cứu, luận văn tránh khỏi hạn chế thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp thầy người quan tâm z để hồn thiện đề tài nghiên cứu m co l gm @ Tôi xin chân thành cảm ơn! an Lu n va ac th si 81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu Tiếng Việt: Lưu Thị Hương Vũ Duy Hào, 2010 Tài chính doanh nghiệp Hà Nội: NXB Đại học kinh tế quốc dân Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, 2018 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2015-2018 Nguyễn Hữu Thắng, 2012 Đánh giá công tác quản trị rủi ro NHTM Việt Nam chuẩn mực Basel quản lý rủi ro lu Nguyễn Minh Kiều, 2008 Quản trị rủi ro tín dụng Hà Nội: NXB Thống Kê an va Nguyễn Văn Tiến, 2013 Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà n xuất Thống Kê tn to gh Phan Thu Cúc, 2008 Tín dụng Ngân hàng Hà Nội: Phan Thu Cúc NXB Thống kê p ie Phan Thị Thu Hà, 2013 Ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Đại Học nl w Kinh Tế Quốc Dân oa Trần Huy Hoàng, 2012 Hạn chế nguy rủi ro hoạt động tín dụng d NHTM Việt Nam Tạp chí Kinh tế phát triển tháng 12/2012 an lu va Trần Xuân Trường, 2011 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phương ll u nf Đông Luận văn Tiến sĩ, Trường Đại Học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh oi m 10 Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng, 2009 Thực trạng rủi ro tín dụng z at nh NHTM Việt Nam giải pháp phòng ngừa hạn chế Hà Nội: NXB Thống kê z II Tài liệu từ website: gm @ 11 Báo cáo thường niên ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 12 Một góc nhìn rủi ro tín m co l http://vietcombank.com.vn/AnnualReports/ dụng ngân hàng an Lu http://www.misa.com.vn/tabid/91/newsid/6153/Mot-goc-nhin-ve-rui-ro-tin-dung- n va trong-ngan-hang.aspx ac th si 82 Mơ 13 hình CAMELS quản trị rủi ro ngân hàng http://www.doanhnhan.net/mo-hinh-camels-trong-quan-tri-rui-ro-ngan-hangp53a8382.html 14 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam http://www.vnba.org.vn/?option=com_content&view=article&id=1558&catid=43& Itemid=90 15 Nâng tầm quản trị rủi ro ngân hàng http://www.tapchitaichinh.vn/Quan-tridoanh-nghiep/Nang-tam-quan-tri-rui-ro-ngan-hang/24052.tctc 16 Thay đổi cấu quản lý rủi ro ngân hàng thương mại lu an http://vneconomy.vn/20090209103345710P0C6/thay-doi-co-cau-quan-ly-rui-ro- n va trong-ngan-hang.htm tn to 17 Tổng quan tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại ie gh http://www.voer.edu.vn/module/kinh-te/tong-quan-ve-tin-dung-va-hoat-dong-tin- p dung-cua-ngan-hang-thuong-mai.html nl w 18 Quản trị rủi ro kinh doanh http://media.idg.com.vn/en/news/finance- d oa banking/223-quan-tri-rui-ro-trong-kinh-doanh-nh an lu 19 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế http://voer.edu.vn/module/kinhte/vai-tro-cua-tin-dung-ngan-hang-trong-nen-kinh-te.html ll u nf va oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si