Cong tac to chuc ke toan tai cong ty vat tu va 159017

Báo cáo tổng hợp Lời nói đầu Hoà chung xu phát triển mặt đất nớc, kinh tế nớc ta không ngừng vơn lên để khẳng định vị trí Từ bớc ban đầu đầy gian nan , thử thách , kinh tế nớc ta đà phát triển mạnh mẽ đờng hội nhập kinh tế giới Một công cụ thiếu đợc để định phát triển mạnh mẽ , Công tác hạch toán kế toán Hạch toán kế toán phận cấu thành quan trọng hệ thống công cụ quản lý tài Hạch toán kế toán có vai trò tích cực việc quản lý điều hành kiểm soát hoạt động kinh tế mà vô quan trọng với hoạt động doanh nghiệp Công tác hạch toán kế toán vừa mang tÝnh khoa häc , võa mang tÝnh nghÖ thuËt , phát huy tác dụng nh công cụ sắc bén có hiệu phục vụ yêu cầu quản lý kinh doanh ®iỊu kiƯn kinh tÕ hiƯn Xuất phát từ lý với thời gian tiếp xúc với thực tế công ty Vật t xuất nhập Hoá chất , đợc giúp đỡ Ban giám đốc nh phòng ban nghiệp vụ công ty Vật t xuất nhập Hoá chất , đặc biệt hớng dẫn tận tình cô giáo Nguyễn Thị Tô Phợng, em mạnh dạn tìm sâu tìm hiểu công tác tổ chức hạch toán kế toán công ty Vật t xuất nhập Hoá chất để làm sáng tỏ vấn đề vớng mắc thực tế lý thuyết để hoàn thiện, bổ sung kiÕn thøc ®· tÝch luü Sau mét thêi gian thực tập công ty Vật t xuất nhập Hoá chất, em đà hoàn thành Báo cáo tổng hợp với đề tài: Nguyễn Trờng Trung Kế toán 9B - HN Báo cáo tổng hợp "Công tác tổ chức kế toán công ty Vật t xuất nhập Hoá chất Trớc vào nội dung báo cáo , em xin chân thành cảm ơn hớng dẫn tận tình cô giáo Nguyễn Thị Tô Phợng giúp đỡ tận tinhf phòng ban công ty Vật t xuất nhập Hoá chất Hà nội tháng 2003 Sinh viên : Nguyễn Trờng Trung Lớp kế toán 9B -HN Ngun Trêng Trung KÕ to¸n 9B - HN Báo cáo tổng hợp Thực trạng công tác kế toán công ty Vật t Xuất nhập Hoá chất A Tình hình hoạt động Công ty Vật t xuÊt nhËp khÈu Ho¸ chÊt th¸ng / 2000 Ngun Trêng Trung KÕ to¸n 9B - HN B¸o c¸o tổng hợp Số d đầu kỳ Số Số hiệu Tên TK D Nợ TK Tên TK D Có Vay ngắn hạn ngân hàng 5.054.612.600 TK 1111 1121 hiệu Tiền mặt Tiền Việt Nam gửi Ngân hàng 131 Phải thu khách hàng 133 Thuế VAT đợc khấu trừ 138 422.792.272 311 1.617.126.407 333 10.593.861.52 Thuế khoản phải nộp nhà nớc 110.889.805 331 Phải trả ngời bán 6.260.455.862 334 Phải trả công nhân viên 297.317.717 Phải thu khác 47.404.545 338 Phải trả , phải nộp khác 96.789.814 141 T¹m øng 32 143.000 411 Nguån vèn kinh doanh 4.607.518.399 156 Hàng tồn kho 2.149.293.876 414 Quỹ đầu t phát triển 169.759.332 211 Tài sản cố định 3.951.893.448 415 Quỹ dự phòng tài 29.282.906 214 Hao mòn TSCĐ 222 Góp vốn liên doanh 361.682.008 421 Lợi nhuận cha phân phối 211.251.332 228 Đầu t dài hạn khác 12 500.000 431 Q khen thëng lỵi 97.854.980 Ngun Trêng Trung (2 249.086.315 ) 416 KÕ to¸n 9B - HN Quỹ dự phòng trợ cấp việc làm 13.360.265 Báo cáo tổng hợp 241 Xây dựng dở dang Tỉng céng Ngun Trêng Trung 482.250 16.949.093.25 KÕ to¸n 9B - HN Tỉng céng 16.949.093.01 B¸o c¸o tổng hợp Số d chi tiết tài khoản TK 112 Mà số Tên tài khoản D Nợ Tiền Việt Nam gửi Ngân hàng 520.700.000 TK 1121C Công thơng 1121N Tiền Việt Nam gửi Ngân hàng 1.096.426.407 Ngoại thơng TK 131 Mà Tên khách hàng D Nợ SV Công ty Cao su Sao Vàng 2.232.644.000 HCN Công ty Cổ phần Hoá chất Nhựa 3.020.654.801 KN Công ty Kính Nổi Việt Nam 1.000.000.000 QH Công ty Que hàn điện Việt Đức 1.091.802.600 TH Công ty TNHH Tấn Hng 1.248.760.120 ĐN Xí nghiệp dịch vụ sx nông nghiệp I 1.500.000.000 khách hàng Đà Nẵng DT Xí nghiệp dịch vụ nông nghiệp II 500.000.000 Diêu Tri Nguyễn Trờng Trung Kế toán 9B - HN Báo cáo tổng hợp TK 138 1388V : 47.404.545 ( Phải thu khác thuộc Văn phòng Tổng công ty ) TK 141 : 32 143.000 Mà đối tợng Tên đối tợng D Nợ NA Bùi Ngọc Anh 16.000.000 QY Dơng Quốc Yên 13.343.000 HĐ Nguyễn Hồng Điệp 2.800.000 TK 311 : 5.054.612.600 Mà Tên 311C Vay ngắn hạn Ngân hàng Công 2.136.400.00 Thơng 311N D Có Vay ngắn hạn Ngân hàng Ngoại 2.918.212.60 thơng TK 331 : 260.455.862 Mà khách Tên khách hàng D Có hàng TK Công ty Đất đèn Tràng Kênh 589.273.242 LT Công ty Super Lâm Thao 1.120.000.00 Nguyễn Trờng Trung Kế toán 9B - HN Báo cáo tổng hợp VĐ Công ty Phân lân Văn Điển 895.732.000 TT Công ty TNHH Tân Tạo 1.305.220.62 HA Công ty THHH Hµ Anh 2.260.230.00 TK 333 : 110 889.805 SHTK Tên tài khoản D có 33311 Thuế GTGT phải nộp (47.810.692) 33312 ThuÕ GTGT hµng nhËp khÈu 128.484.930 3333 ThuÕ xuÊt , nhËp khÈu 13.947.343 3334 ThuÕ thu nhËp doanh nghiƯp 14.950.903 3338 Th kh¸c 1.317.321 B C¸c nghiƯp vụ phát sinh kỳ Ngày / Công ty mua 30 lân Ka li công ty Phân lân Văn Điển , với giá cha thuế 1.930.000 đ/tấn Thuế VAT 10% ( Theo HĐ 004 ) Công ty cha toán tiền hàng Nguyễn Trờng Trung Kế toán 9B - HN Báo cáo tổng hợp Số hàng công ty đà bán thẳng cho công ty Vật t sản xuất nông nghiệp II Diêu Tri( theo HĐ 016) với giá cha thuế 1.949.000 đ / Thuế VAT 10% Khách hàng đà toán tiền hàng tiền mặt ( Phiếu thu số 18 ) Ngày / (theo HĐ 006 ), công ty mua 60 than đen công ty Xuất nhập Thanh Hoá Hải Phòng với giá cha thuế 6.300.000 đ/tấn (Thuế VAT 10%) công ty cha toán tiền hàng (theo HĐ 0062 ) Khách hàng kí nhận nợ Số hàng công ty bán thẳng cho công ty Cao su vàng với giá cha thuế là: 6.350.000 đ/tấn (Thuế VAT 10% ) Khách hàng ký nhận nợ Ngày 1/ nhận đợc giấy báo Có số 112 ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam, việc công ty TNHH Tấn Hng trả tiền hàng kỳ trớc( theo HĐ 042), số tiền 840.320.000 Ngày 3/9 công ty mua 25 oxit kẽm công XNK Thanh Hoá Hải Phòng với giá cha thuế 11.310.400đ/tấn Thuế VAT 10% (Theo HĐ 0150 ) Công ty đà toán tiền hàng TGNH ngoại thơng Công ty đà nhận đợc giấy báo Nợ số 98 ngân hàng Số hàng công ty đà bán thẳng cho công ty Que hàn Điện Việt Đức với giá (cha thuế VAT 10%) là: 11.500.000đ/tấn Công ty Que hàn Điện Việt Đức cha toán tiền HĐ 092 Ngày 3/9 rút TNGH Công thơng trả nợ HĐ 0062 công ty XNK Thanh Hoá Hải Phòng Công ty đà nhận đợc giấy báo Nợ số 99 ngân hàng Ngày 4/9 công ty Que hàn điện Việt Đức toán tiền hàng HĐ092 cho công ty TGNH Công thơng Công ty đà nhận đợc giấy báo Có 113 Ngun Trêng Trung KÕ to¸n 9B - HN B¸o cáo tổng hợp Ngày 4/9 công ty toán tiền hàng cho công ty phân lân Văn Điển TGNH ngoại thơng Công ty đà nhận đợc giấy báo Nợ số 100 Ngày 4/9 côngty mua 28 thép không rỉ công ty TNHH Hà Anh theo HĐ 058 với giá cha thuế 9.200.000 đ/tấn (thuế VAT 10% ) Công ty cha toán tiền hàng ký nhận Nợ Số hàng công bán thẳng cho công ty Que Hàn Điện Việt Đức theo HĐ 058 với giá cha thuế VAT : 9.400.000 đ/tấn Công ty Que Hàn Điện Việt Đức cha toán tiền hàng ký nhận nợ Ngày 5/9 công ty mua 40 POLY theo HĐ 0042 , giá cha thuế 8.000.000 đ/tấn (thuế VAT 10%) Xí nghiệp liên hiệp sản xuất Hoá chất Công ty cha toán tiền hàng ký nhận nợ Số hàng công ty bán thẳng cho công ty Cổ phần Hóa chất nhựa theo , với giá cha thuế VAT : 8.200.000 đ/tấn , thuế VAT 10% Khách hàng cha toán tiền hàng (theo HĐ 034) 10 Ngày 5/9 công ty nhận đợc giấy báo có ngân hàng ngoại thơng việc công ty Que hàn Điện Việt Đức trả tiền mua thép không rỉ ngày 4/9 (HĐ058) 11 Ngày 5/9 công ty mua 40 super lân công ty phân lân Lam Thao với giá cha thuế : 920.000 đ/tấn (thuế VAT10%) theo HĐ 0058 Công ty cha toán tiền hàng Số hàng công ty đà bán thẳng cho công ty TNHH Tấn Hng với giá cha thuế VAT 930.000 đ/tấn (thuế VAT 10%) Khách hàng cha toán tiền hàng theo HĐ 098 Nguyễn Trờng Trung KÕ to¸n 9B - HN