Giai phap dam bao an ninh tai chinh tai ngan hang 75128

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngành ngân hàng đóng vai trị quan trọng kinh tế với chức cung cấp vốn chủ đạo thị trường tài đảm bảo cho hoạt động kinh tế diễn trôi chảy, ổn định hiệu Với tiềm lực tài mạnh mẽ trình độ đồng lợi ngân hàng quốc doanh rủi ro trình kinh doanh tiền tệ tránh khỏi Bài học từ sụp đổ hàng loạt ngân hàng có tên tuổi giới ảnh hưởng khủng hoảng tài Mỹ thời gian trước hồi chuông cảnh tỉnh Ngân hàng phải ln trì hoạt động diễn an toàn, bền vững Đảm bảo an ninh tài chính, thế, nước giới Xu hội nhập mở cửa khiến cho hoạt động kinh doanh cuả ngân hàng trở nên dễ dàng, thuận lợi song tiềm tàng khơng rủi ro mà khơng nghiêm túc nhìn nhận, dễ mắc sai lầm đáng tiếc Các ngân hàng hoạt động cách có hệ thống Vì vậy, đảm bảo an ninh tài cho NH việc trì hoạt động an tồn từ thân phòng giao dịch(PGD), chi nhánh hay sở giao dịch trực thuộc NH Mặc dù khơng phải khái niệm hoàn toàn song khái niệm an ninh tài hoạt động kinh doanh ngân hàng thời điểm nhạy cảm – toàn cầu hóa hội nhập kinh tế hay biến động kinh tế liên tục – bỏ ngỏ, cần nghiêm cứu, phát triển phù hợp với đặc thù riêng kinh tế NH thời kỳ khác Xuất phát từ thực tiễn hoạt động NH thời gian vừa qua với kiến thức, kinh nghiệm số liệu thu thập thực tập ngân hàng Lào-Việt em mạnh dạn nghiêm cứu hoàn thiện đề tài “Giải pháp đảm bảo an ninh tài ngân hàng Lào- Việt” làm chuyên đề tốt nghiệp Mục tiêu nghiêm cứu Đề tài tập trung nghiêm cứu vấn đề an ninh tài an ninh tài NH để làm sở lý luận cho việc đánh giá, nhận định tình hình thực trạng đó, đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm trì hoạt động kinh doanh chi nhánh diễn cách ổn định, an toàn, vững mạnh theo nội dung an ninh tài chính.\ Đối tượng phạm vi nghiên cứu Trọng tâm khóa luận sâu vào nghiêm cứu tình hình huy động sử dụng vốn số hoạt động có liên qua khác NH Lào-Việt điều kiện kinh tế xã hội giai đoạn năm 20009-2010, Bên cạnh đó, đề tài có so sánh đối chiếu với tình hình NH, chi nhánh tương đương hệ thống để phân tích, tổng hợp đưa giải pháp thích hợp với đặc thù chi nhánh Phương pháp nghiên cứu Đề tài kết việc vận dụng cách có hệ thống phương pháp nghiêm cứu khoa học phương pháp vật biện chứng vật lịch sử thống kê phân tích tổng hợp Trong việc thu thập số liệu quan sát thực tế, vấn trực tiếp nhân viên chi nhánh phương pháp đắc lực hỗ trợ cho việc hoàn thiện nội dung khóa luận Ngồi ra, so sánh đối chiếu hay sử dụng bảng, biểu đồ, đồ thị,…cũng góp phần làm tăng hiệu q trình phân tích số liệu thống kê Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, phần tài liệu tham khảo, phụ lục, nội dung khóa luận kết cấu làm chương: Chương 1: Những vấn đề chung an ninh tài hoạt động kinh doanh ngân hàng Chương 2: Thực trạng an ninh tài hoạt động kinh doanh ngân hàng Lào-Việt Chương 3: Một số giải pháp nhằm đảm bảo an ninh tài hoạt động NH Lào-Việt CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ AN NINH TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 An ninh tài khái niệm 1.1.1 An ninh tài Trên thực tế, khái niệm an ninh tài khơng thống có khác đối tượng phương pháp nghiêm cứu Ở lĩnh vực, với học giả tiến hành cách thức khác nhau, đinh nghĩa an ninh tài đưa có khác Tuy nhiên, xét cách tổng thể, “an ninh tình trạng hay trạng thái yên ổn không bị nguy hiểm”, phạm trù đối nghịch với nguy hiểm khái niệm an ninh sử dụng nhiều lĩnh vực, đối tượng khác Vì vậy, xem xét đối tượng nghiêm cứu cách thức để mang lại khái niệm nội hàm phạm trù an ninh Với tư cách chìa khóa đầu tư tăng trưởng, tài thể vận động vốn tiền tệ diễn chủ thể xã hội, phản ánh tổng hợp tất mối quan hệ kinh tế nảy sinh phân phối nguồn tài thơng qua việc tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ nhằm đáp ứng nhu cầu khác chủ thể xã hội Trong mối quan hệ nảy sinh qua hoạt động thu – chi tiền đó, an ninh tài “ khái niệm để tình trạng tài ổn định, an tồn vững mạnh” Theo quan điểm này, ổn định hiểu trì hoạt động bình thường, khơng xảy biến động đột ngột, thất thường Hơn thể nữa, ổn định cần đặt nguyên lý phát triển, nghĩa khơng cải tiến hồn thiện An tồn trạng thái khơng bị nguy hiểm từ tác động bên bên ngoài, cốt lõi chi phối tồn q trình hoạt động bên bên ngoài, cốt lõi chi phối q trình vận động tình trạng tài Và vững mạnh sở ổn định, an toàn Bởi trạng thái tài yếu khơng thể giữ trạng thái ổn định đảm bảo an toàn Ba nội dung ba nguyên tắc an ninh tài – nội dung an ninh kinh tế Vì vậy, đảm bảo an ninh tài tiền đề bản, điều kiện thiết yếu để nên tài tồn phát triển nói riêng, đảm bảo an ninh kinh tế phát triển bền vững nói chung Nhất điều kiện tồn cầu hóa, hội nhập kinh tế quốc tế nay, vấn đề đặc biệt quan tâm nhằm trì ổn định kinh tế không phạm vi quốc gia, vùng lãnh thổ mà cịn phạm vi tồn giới Để phục vụ cho mục đích nghiêm cứu khác nhau, an ninh tài phân loại theo cấp, theo lĩnh vực, theo chức hay theo phạm vi địa lý… Nếu phân loại theo cấp độ, an ninh tài bao gồm: An ninh tài cấp quốc gia (Nhà nước) An ninh tài doanh nghiệp ( bao gồm ngân hàng trung gian tài phi ngân hàng) An ninh tài cá nhân hộ gia đinh ( dân cư, hộ gia đình…) Trong đó, an ninh tài doanh nghiệp coi cốt loixcuar an ninh tài doanh nghiệp sở tài quốc gia Bởi vậy, an ninh tài khu vực doanh nghiệp tài phi tài cần ý đặc biệt 1.1.2 An ninh tài hoạt động kinh doanh ngân hàng Theo ngân hàng giới (WB): “ Ngân hàng tổ chức tài nhận tiền gửi chủ yếu dạng không kỳ hạn tiền gửi phép rút với thông báo ngắn hạn(tiền gửi khơng kỳ hạn, có kỳ hạn, loại tiền gửi tiết kiệm)” Đây phận lớn quan trọng hệ thống trung gian tài nói riêng hệ thống tài quốc gia nói chung Ở Việt Nam, Luật TCTD điều 20 quy định: “TCTD doanh nghiệp thành lập theo quy định luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ tốn” “Ngân hàng loại hình TCTD thực tồn hoạt động ngân hàng toàn hoạt động kinh doanh khác có liên quan” “ Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn” Có thể phân loại ngân hàng theo nhiều tiêu chí khác nhau, tùy thuộc mục đích tính chất đối tượng nghiêm cứu Tuy nhiên, đặc điểm chung loại hình ngân hàng nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ ngân hàn An ninh tài hoạt động kinhdoanh ngân hàng, đó, cần gắn liền với hoạt động Trong bối cảnh tồn cầu hóa – hội nhập kinh tế quốc tế nay, an ninh hoạt động NHTM khơng cịn khái niệm hoàn toàn Xuất phát từ khái niện an ninh tài ngân hàng trạng thái tài sản ( tài sản nợ, tài sản có tài sản rỏng) ổn định, an toàn vững mạnh Ba nguyên tắc sử dụng cho hoạt động ngân hàng nhận tiền gửi cho vay – hai nghiệp vụ ngân hàng Bảng cân đối ngân hàng Tài sản có(Assets) Tài sản nợ(Liabilities) Dự trữ tiền mặt kho ngân Tiền gửi không kỳ hạn hàng ký gửi NHTW Tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tiết Cho vay: vay thương mại(sản kiệm xuất kinh doanh); cho vay tiêu Khoản vay từ thị trường(giấy tờ có dùng; cho vay có tài sản cầm giá ngân hàng phát hành để vay cố… thị trường nước Đầu tư vào chứng khốn trái tín phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu,… phiếu, cổ phiếu, hối phiếu… gồm vay NHTW) Đầu tư vào loại tài sản Các khoản gửi chứng khoán bất động sản, sở hạ tầng, trang ngắn hạn thiết bị… Vốn cổ phần: Vốn lợi tức chưa chia tạo nên tài sản ròng ngân hàng Trong đó, tài sản Có tài sản thị trường nợ ngân hàng: Tài sản nợ tài sản ngân hàng nợ thị trường tài sản ròng vốn tự có( vốn cổ phần) cộng với lợi tức bổ sung từ kinh doanh Tình trạng tài ngân hàng hay hệ thống ngân hàng thời điểm mô tả bảng cân đối ngân hàng thay đổi bảng cân đối qua thời điểm phản ánh diễn biến tình trạng tài ngân hàng qua giai đoạn Từ khái niệm trên, thấy đảm bảo an ninh tài hoạt động NHTM việc thực biện pháp giữ cho tài sản chúng ln ổn định, an tồn, vững mạnh không bị khủng hoảng Về chất, an ninh tài ngân hàng chịu tác động phải giải mâu thuẫn tối đa hóa lợi nhuận điều kiện trì tốt tính khoản hạn chế rủi ro Nội dung an ninh tài chính, theo đó, nghiêm cứu theo nguyên tắc an ninh tài hoạt động kinh doanh ngân hàng mà chủ yếu nghiệp vụ nhận tiền gửi cho vay 1.1.2.1 Ổn định hoạt động ngân hàng Nhận tiền gửi cho vay hai đặc trưng chủ yếu NHTM Trong đó, tiền gửi phận quan trọng để hình thành vốn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng cho vay nghiệp vụ chủ yếu mà ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động để cung cấp tín dụng cho khách hàng họ, tạo lợi nhuận cho ngân hàng Do vậy, ổn định hoạt động ngân hàng thể qua tình trạng huy động cho vay ngân hàng Sự ổn định huy động tiền gửi thể tốc độ tăng trưởng tiền gửi, biến động cấu tiền gửi qua thời kỳ khác Ổn định cho vay thể qua tốc độ tăng khoản cho vay Các tiêu dễ tính qua hai công thức sau: Tốc độ tăng tiền gửi hàng = năm(%/năm) Tổng tiền gửi cuối năm – Tổng tiền gửi đầu năm x Tổng tiền gửi đầu năm 100 Tốc độ tăng Tổng cho vay cuối năm – Tổng cho vay cho vay hàng đầu năm năm(%/năm) = x 100 Tổng cho vay đầu năm Việc cân đối huy động vốn cho vay vốn tùy thuộc vào nhiều yếu tố chủ quan, khách quan.Bất cân chúng đưa ngân hàng đứng trước nguy an ninh tài Nếu tốc độ tăng tiền gửi nhanh nhiều tốc độ tăng khoản cho vay, ngân hàng phải giải nguồn vốn dư thừa cách nới lỏng điều kiện cho vay đồng hạn chế huy động thơng qua sách lãi suất Hệ ngân hàng giảm lợi nhuận, uy tín trước khách hàng nguy rủi ro tăng cao Trong trường hợp ngược lại, tốc độ tăng tiền gửi chậm nhiều tốc độ tăng khoản cho vay, lần ngân hàng buộc phải thực biên pháp để giải mâu thuẫn tính khoản lợi nhuận cao Chính sách lãi suất huy động cao giúp ngân hàng thu hút người gửi tiền nhiều hớn song điều kiện tự hóa lãi suất cạnh tranh nay, ngân hàng dễ phải đối mặt với toán chi phí – lợi nhuận an tồn tín dụng Vì vậy, tốc độ tăng tiền gửi cho vay đặn, khơng có đột biến khoảng cách hai tốc độ không lớn đảm bảo cho ổn định hoạt động ngân hàng 1.1.2.2 An toàn hoạt động ngân hàng Cùng với ổn định, an toàn nguyên tắc trì an ninh tài hoạt động ngân hàng thể qua tính khoản quản lý rủi ro An toàn tiền gửi khả ngân hàng sẵn sàng đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi mà khơng rơi vào tình trạng nguy hiểm thơng qua việc trì dự trữ bắt buộc dự trữ mức An toàn cho vay thể việc khoản cho vay đã, thường xuyên hoàn trả hạn với lãi suất theo hợp đồng tín dụng Nguy khủng hoảng hay phá sản cao nguyên tắc khơng trì khoản tiền huy động vay Trên phương diện “ người kinh doanh rủi ro quản lý”, để đảm bảo an toàn cho vay, ngân hàng phải thực quản lý rủi ro, đa dạng hóa đảm bảo tiền vay Trong đó, quản lý rủi ro tín dụng mà trọng tâm quản lý nợ hạn xem công cụ chủ yếu để lành mạnh hóa tình trạng tài Bên cạnh đó, ngân hàng cần kết hợp với cấu nợ, dùng quỹ dự phòng, giải tài sản đảm bảo sách tín dụng khác để giữ vững an tồn cho vay Cùng với biện pháp đảm bảo an toàn tiền gửi, quan trọng trì tỉ lệ an toàn vốn theo quy định quan chủ quản bao gồm vốn chủ sở hữu, vốn ngắn hạn phép sử dụng cho vay trung dài hạn… 1.1.2.3 Vững mạnh hoạt động ngân hàng Vững mạnh kinh doanh ngân hàng thể qua hai khía cạnh chủ yếu tiêu quy mô vốn tiêu lợi nhuận Ngân hàng có quy mơ vốn lớn tiềm lực tài mạnh nguy gặp rủi ro thấp khả đối phó với bất ổn cao Thêm vào đó, quy mơ tài sản có tài sản nợ ngân hàng cịn nhân tố quan trọng nhằm nâng cao lực cạnh tranh thương trường củng cố niềm tin cơng chúng Chính lẽ mà nay, có giao thoa kinh tế, xu hướng sáp nhập, mua lại ngân hàng thường diễn phổ biến Các ngân hàng có quy mơ vốn khách phải thỏa mãn yêu cầu tối thiểu phủ nước Quy mơ vốn tối thiểu = Quy đinh phủ Ngồi quy mơ, độ vững mạnh ngân hàng thể qua tiêu lợi nhuận Lợi nhuận vừa phản ánh hiệu hoạt động kinh doanh vừa nguồn bù đắp tổn thất xảy trình hoạt động đồng thời nguồn đóng góp vào NSNN Để đánh giá khách quan để so sánh NHTM với nhau, người ta thường khơng tính riêng lợi nhuận mà đặt mối quan hệ với tổng tài sản tổng VCSH Hai tiêu thức sử dụng phổ biến ROA ( tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản) ROE ( tỷ suất lợi nhuận tổng VCSH) Bản thân tiêu nói lên hiệu hoạt động tài sản thu nhập đồng vốn cổ phần mà người chủ sở hữu ngân hàng đóng góp Chúng hỗ trợ xác tiến hành so sánh nhiều doanh nghiệp với lĩnh vực nghành nghề kinh doanh Thơng qua tính tốn tiêu trên, nhà hoạch định sách đưa định hướng kinh doanh để ngân hàng đạt mục tiêu tăng trưởng tự thân cách bền vững 1.2 Các tiêu đánh giá an ninh tài Tình trạng an ninh tài doanh nghiệp nói chung ngân hàng thương mại nói riêng thể báo cáo tài doanh nghiệp, ngân hàng Các ngân hàng, doanh nghiệp vào số để tự tính tiêu cho thấy mức độ an ninh tài Để từ kết có đươc mà đưa biện pháp tác động vào khoản mục nhằm thực trì ổn đinh, an tồn vững mạnh, tránh khủng hoảng dự kiến Sự khác đặc thù loại hình, lĩnh vực hoạt động, quy định Chính phủ quy định ngân hàng trung ương ( hay gọi NHNN) quốc gia dẫn đến không thống hoàn toàn hệ thống tiêu đánh giá an ninh tài cơng ty, ngân hàng Tuy nhiên, để đưa nhận định tình hình an ninh tài ngân hàng thương mại, hầu hết nghiêm cứu sử dụng tiêu sau đây: 1.2.1 Quy mơ vốn tự có quỹ dự phịng Vốn tự có NHTM giá trị tiền tệ ngân hàng tạo lập được, thuộc sở hữu ngân hàng bao gồm “ giá trị thực có vốn điều lệ, quỹ dự trữ, số tài sản nợ khác TCTD theo quy định NHNN” Tuy chiếm tỷ lệ khơng lớn, chí nhỏ, tổng nguồn vốn NHTM song vốn tự có giữ vai trị quan trọng, vừa điều kiện pháp lý để thành lập ngân hàng, sở tạo niềm tin uy tín cơng chúng, vừa để tính tốn tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Như đề cập, quy mơ vốn tự có hai tiêu thể vững mạnh tài ngân hàng Trong phạm vi quốc gia, phép so sánh số tuyệt đối tiêu ngân hàng với nhau, ta dễ dàng biết mức độ vững mạnh ngân hàng hệ thống ngân hàng Vốn tự có lớn, chứng tỏ ngân hàng có lực tài cao ngược lại Tuy nhiên, thiếu xác dùng phương pháp nhận định, đánh giá mức độ an ninh tài ngân hàng nên kinh tế khác Vì quốc gia ln có chênh lệch trình độ phát triển kinh tế, tỷ giá…Do vậy, để so sánh ngân hàng quốc gia khác nhau, người ta sử dụng tiêu sau: Độ sâu = M2 ( Tiền mặt, tiền gửi không tài có kỳ hạn) x 100 GDP Tổng tài sản có ngân hàng Quy mơ tài sản có ngân = hàng GDP x 100 Nếu quy mô vốn nhỏ hạn chế khả hoạt động đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Theo quy định Nghị định 141/2006/NĐ – CP ban hành ngày 22 tháng 11 năm 2006, mức vốn pháp định NHTM Nhà nước kể từ năm 2008 3000 tỷ đồng, NHTM cổ phần 1000 tỷ đồng Đến năm 2010, áp dụng tất hệ thống NHTM 3000 tỷ đồng không kể NHTM quốc doanh, ngồi quốc doanh, liên doanh hay nước Để cấp phép hoạt động, ngân hàng buộc phải huy động đủ số vốn theo quy định trì suốt trình kinh doan Ngoài ra, mạng lưới chi nhánh PGD cấp NHTM phải đáp ứng tiêu chuẩn huy động vốn định công nhận chi nhánh cấp 1, chi nhánh cấp hay PGD Bên cạnh đó, việc trích lập quỹ dự phòng theo quy định nhà nước biểu đảm bảo an ninh tài ngân hàng Ngồi dự trữ bắt buộc dự trữ dư thừa theo quy định NHNN, quỹ dự phòng rủi ro khác dự phòng dư nợ hạn, dự phòng chênh lệch tỷ giá, quỹ dự phịng tài chính…Mặc dù việc trích lập dự phịng làm hạn chế nguồn sinh lời ngân hàng chúng giống đệm cho phép NHTM đối phó với rủi ro q trình hoạt động kinh doanh cách chủ động, an toàn hiệu Quy định NHNN yêu cầu TCTD phải đảm bảo tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo quy định cụ thể Đối với dự trữ tiền gửi không kỳ hạn va tiền gửi có kỳ hạn đồng Việt Nam 12 tháng NHTM (trừ ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Agribank) 3% tổng số dư tiền gửi phải dự trữ bắt buộc; tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng tỉ lệ 1% Xét phương diện “người vay vay”, ngân hàng phải đảm bảo an tồn cho tài sản nợ mà cịn phải thực trích lập dự phịng cho tài sản có, nhằm giảm thiểu rủi ro cho hoạt động chủ yếu Xuất phát từ yêu cầu đó, NHNN ban hành loạt thị quy định nhằm mục đích nâng cao chất lượng tín dụng kiểm sốt rủi ro, có định 493/QĐ – NHNN ngày 22 tháng năm 2005 phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD Theo định này, TCTD nói chung NHTM nói riêng phải tiến hành phân loại nợ ( theo phương pháp định lượng định tính) thành nhóm theo mức độ rủi ro tiến hành trích lập dự phịng với tỉ lệ quy định tương ứng, bao gồm dự phòng chung dự phòng riêng.(Phụ lục 1) Ngân hàng hoạt động hiệu an toàn đáp ứng đầy đủ yêu cầu vốn tỷ lệ dự trữ theo quy định thời kỳ để phù hợp với diễn biến thị trường tài thời điểm Ngược lại, tình hình an ninh tài NHTM không đánh giá cao ngân hàng khơng trì tốt tỷ lệ quy định điều ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động kinh doanh thân ngân hàng tính an tồn tồn hệ thống tài