NHTM và hiệu quả sử dụng vốn của NHTM
NHTM trong nền kinh tế thị trờng
1.1.1 Khái niệm, đặc điểm, chức năng và vai trò của Ngân hàng thơng mại
Ngân hàng thơng mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phơng tiện thanh toán.
1.1.1.2 Đặc điểm của Ngân hàng thơng mại
Thứ nhất: NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và đối tợng kinh doanh của ngân hàng là tiền tệ
Thứ hai: NHTM chiụ sự giám sát một cách chặt chẽ và th- ơng xuyên của chính phủ thông qua NHNN, Luật pháp và các quy định Để Chính phủ thực hiện các mục tiêu chính sách tiền tệ, hạn chế những tác động xấu của hoạt động ngân hàng.
Thứ ba: Hoạt động ngân hàng phải đối mặt với nhiều loại rủi ro nh: Rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro thanh khoản …những loại rủi ro này có tác động rất lớn tới hoạt động của ngân hàng.
Thứ t: Hoạt động của ngân hàng có mức độ cạnh tranh cao Bởi hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển cùng với sự ra đời của nhiều ngân hàng với loại hình nh cổ phần, liên doanh, nớc ngoài và nhiều công ty tài chính phi ngân hàng đợc phép kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng Vì vậy để tồn tại và phát triển ngân hàng phải cạnh tranh với mức độ cao.
1.1.1.3 Chức năng của Ngân hàng thơng mại :
Ngân hàng thơng mại một mặt thu hút các khoản tiền nhàn rỗi trong xã hội, bao gồm tiền của các doanh nghiệp, các hộ gia đình, cá nhân và các cơ quan nhà nớc Mặt khác, nó dùng chính số tiền đã huy động đợc để cho vay đối với các thành phần kinh tế trong xã hội, khi chúng có nhu cầu bổ sung vèn.
Trong nền kinh tế thị trờng, Ngân hàng thơng mại là một trung gian tài chính quan trọng để điều chuyển vốn từ ngời thừa sang ngời thiếu Thông qua sự điều khiển này, Ngân hàng thơng mại có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trởng kinh tế, tăng thêm việc làm, cải thiện mức sống của dân c, ổn định thu chi chính phủ.
Chính với chức năng này, Ngân hàng thơng mại góp phần quan trọng vào việc điều hoà lu thông tiền tệ, ổn định sức mua đồng tiền, kiềm chế lạm phát.
Nếu nh mọi khoản chi trả của xã hội đợc thực hiện bên ngoài ngân hàng thì chi phí để thực hiện chúng sẽ rất lớn, bao gồm: chi phí in đúc, bảo quản vận chuyển tiền.
Với sự ra đời của Ngân hàng thơng mại, phần lớn các khoản chi trả về hàng hoá và dịch vụ của xã hội đều đợc thực hiện qua ngân hàng với những hình thức thanh toán thích hợp, thủ tục đơn giản và kỹ thuật ngày càng tiên tiến.
Nhờ tập trung công việc thanh toán của xã hội vào ngân hàng, nên việc giao lu hàng hoá, dịch vụ trở nên thuận tiện, nhanh chóng an toàn và tiết kiệm hơn Không những vậy, do thực hiện chức năng trung gian thanh toán, Ngân hàng th- ơng mại có điều kiện huy động tiền gửi của xã hội trớc hết là các doanh nghiệp tới mức tối đa, tạo nguồn vốn cho vay và đầu t, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Sự ra đời của các ngân hàng đã tạo ra một bớc phát triển về chất trong kinh doanh tiền tệ Nếu nh trớc đây các tổ chức kinh doanh tiền tệ nhận tiền gửi và rồi cho vay cũng chính bằng các đồng tiền đó, thì nay các ngân hàng đã có thể cho vay bằng tiền giấy của mình, thay thế tiền bạc và vàng do khách hàng gửi vào ngân hàng.
Hơn nữa, khi đã hoạt động trong một hệ thống ngân hàng, Ngân hàng thơng mại có khả năng “ tạo tiền” bằng cách chuyển khoản hay bút tệ để thay thế cho tiền mặt. Điều này đã đa Ngân hàng thơng mại lên vị trí là nguồn tạo tiền Quá trình tạo tiền của hệ thống Ngân hàng thơng mại dựa trên cơ sở tiền gửi của xã hội Xong số tiền gửi đợc nhân lên gấp bội khi ngân hàng cho vay thông qua cơ chế thanh toán chuyển khoản giữa các ngân hàng.
1.1.1.4 Vai trò của Ngân hàng thơng mại:
Vai trò của Ngân hàng thơng mại đối với nền kinh tế ngày càng quan trọng nó đợc thể hiện qua các vai trò sau:
Thứ nhất: Ngân hàng thơng mại là nơi tập trung vốn tạm thời nhận rồi trong xã hội để cung cấp cho các nhu cầu của nền kinh tế, qua đó chuyển tiền thành t bản để đầu t phát triển sản xuất và tăng cờng hiệu quả hoạt động của tiền vốn Trong xã hội luôn luôn tồn tại tình trạng thừa và thiếu vốn một cách tạm thời Những cá nhân, tổ chức có tiền nhàn rỗi tạm thời thì muốn bảo quản số tiền một cách an toàn nhất và có hiệu quả nhất Trong khi đó những cá nhân, tổ chức có nhu cầu về vốn thì muốn vay đợc những khoản vốn nhằm phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình. Chính vì vậy Ngân hàng thơng mại là một trung gian tài chính tốt nhất để thực hiện chức năng là cầu nối giữa cung và cầu về vốn Ngân hàng là một điạ chỉ tốt nhất mà những ngời d thừa về vốn có thể gửi tiền một cách an toàn và hiệu quả nhất và ngợc lại cũng là một nơi sẵn sàng đáp ứng những nhu cầu về vốn của các cá nhân và doanh nghiệp.
Thứ hai : Hoạt động của các Ngân hàng thơng mại góp phần tăng cờng hiệu quả sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp qua đó góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế Ngân hàng thơng mại với địa vị là một trung gian tài chính thực hiện chức năng là chiếc cầu nối giữa cung và cầu về vốn trên thị trờng tiền tệ đã góp phần đẩy nhanh hoạt động của nền kinh tế, đem lại thuận lợi cho hoạt động của các cá nhân và tổ chức Những cá nhân và tổ chức đã giảm đợc các khoản chi phí trong việc tìm kiếm các nguồn vốn đầu t cho sản xuất kinh doanh, và ngoài ra có thể vân dụng các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng để đẩy nhanh hoạt động của mình Việc vay vốn từ ngân hàng của các doanh nghiệp đã thúc đẩy các doanh nghiệp phải có phơng án sản xuất tối u và có hiệu quả kinh tế thì mới có thể trả lãi và trả vốn cho ngân hàng Việc lập phơng án sản xuất tối u do doanh nghiệp lập ra phải qua sự kiểm tra, thẩm định kỹ lỡng của ngân hàng nhằm hạn chế tới mức thấp nhất những rủi ro có thể sảy ra.
Ngợc lại những cá nhân và tổ chức d thừa về vốn có thể yên tâm đem gửi tiền của mình vào ngân hàng vì ngân hàng là một địa chỉ có thể bảo quản tiền vốn một cách an toàn và hiệu quả tốt nhất Khách hàng có thể yên tâm về sự an toàn và khả năng sinh lời của đồng vốn và cũng có thể rút tiền của mình bất cức lúc nào muốn Có thể lãi suất mà ngân hàng trả cho khách thấp hơn so với việc đầu t tiền vốn vào những lĩnh vực nh: mua cổ phiếu, đầu t vào kinh doanh nhng việc gửi tiền vào ngân hàng là có hệ số an toàn cao nhất Thêm vào đó những dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng nh: chuyển tiền, thanh toán hộ, các dịch vụ t vấn sẽ tạo thêm thuận tiện cho khách hàng trong hoạt động kinh doanh của mình.
Hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng thơng mại
Trong nền kinh tế thị trờng với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt, thì vấn đề đặt ra đối với nhà quản trị doanh nghiệp cũng nh những nhà quản trị ngân hàng là phải làm sao mà một đồng vốn bỏ ra phải thu về nhiều đồng lợi nhuận hơn hay nói một cách khác là vốn đợc sử dụng hiệu quả nhất.
Hiệu quả sử dụng vốn nói chung là sự đạt đợc mục tiêu đề ra khi sử dụng một lợng vốn nhất định vào kinh doanh với những chi phí thấp nhất, hiệu quả trực tiếp đó là phải kinh doanh phải có lãi để đổi mới trang thiết bị, đa dạng hoá các nghiệp vụ kinh doanh, đảm bảo duy trì đợc năng lực của vốn Hoạt động của ngân hàng bao gồm hai mạng chính đó là huy động vốn và sử dụng vốn, do đặc thù của ngành ngân hàng mà quan điểm về hiểu quả sử dụng vốn đợc hiÓu
Hiệu quả sử dung vốn là một phạm trù phản ánh trình độ và khả năng thực hiện công tác sử dụng vốn nhằm đạt đ- ợc lợi nhuận cao nhất với chi phí và rủi ro thấp nhất có thể Có nghĩa là về mặt lợng hoạt động sự dụng vốn biểu hiện giữa kết quả đạt đợc (số lợng, thời gian) với chi phí bỏ ra Còn về mặt chất là phản ánh năng lực, trình độ quản lý của ngân hàng
Một điều dẽ thấy là một khi ngân hàng sử dụng vốn có hiệu quả thì là cơ sở thuận lợi để hoạt động huy động vốn của ngân hàng có hiệu quả Còn xét trên một phạm vi rộng hơn, hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng không chỉ mục đích là lợi nhuận mà nó còn nó còn ảnh hởng rất lớn tới hệ thống ngân hàng và nền kinh tế.
Thông qua việc đi sâu nghiên cứu hiệu quả sử dụng vốn của một ngân hàng ta có thể thấy đợc năng lực, trình độ quản lý của ngân hàng đó nh thế nào, chẳng hạn nh việc huy động vốn có phù hợp với sử dụng vốn hay không?, ngân hàng đã khai thác hết khả năng của mình cha ?, cơ cấu của sử dụng vốn có phù hợp cơ cấu nguồn vốn không ? và bên cạnh sự tăng trởng của sử dụng vốn thì sự tăng trởng đó có ổn định không? Từ việc phân tích này ta có thể rút ra đợc mặt mạnh của ngân hàng để phát huy, những hạn chế còn tồn động tìm ra nguyên nhân từ đó đa ra phơng pháp giải quyết Nhằm mục đích giúp ngân hàng sử dụng vốn hiệu quả hơn.
1.2.2 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của NHTM
Căn cứ vào quan niệm về hiệu quả sử dụng vốn, thì hiểu quả sử dụng vốn đợc đánh giá qua các nhóm sau:
1.2.2.1 Chỉ tiêu về quy mô đầu t và cho vay a/ D nợ tín dụng đối với nền kinh tế: D nợ tín dụng đối với nền kinh tế: Tổng d nợ nội tệ và ngoại tệ thể hiện đợc mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với khách hàng, đồng thời là chỉ tiêu phản ánh phần vốn đầu t hiện đang còn lại tại một thời điểm của ngân hàng mà ngân hàng đã cho vay cha thu về Đồng thời, chỉ tiêu này cũng phản ánh mối quan hệ với doanh số cho vay (D nợ đầu kỳ +Doanh số cho vay - Doanh thu số nợ = D nợ cuối kỳ) với khả năng đáp ứng nguồn vốn của các ngân hàng thơng mại đối với những nhu cầu sử dông vèn trong nÒn kinh tÕ. b/ Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu cơ bản khi đánh giá một cách khái quát có hệ thống đối với những khoản vay tại một thời điểm Khi xác định doanh số cho vay, cha có sự đánh giá cụ thể về chất lợng các khoản vay và phần rời của những khoản vay trong một thời kỳ nhất định ( trong ngày, tháng, quý, năm ) nhng đây là chỉ tiêu cho biết khả năng luân chuyển sử dụng vốn của một ngân hàng, quy mô đầu t và cấp vốn tín dụng của ngân hàng đó đối với nền kinh tế quèc d©n trong mét thêi kú. c/ Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh khả năng thu hồi nợ của những khoản cho vay khi đến thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. d/ Hệ số sử dụng vốn: Là chỉ tiêu phản ánh khả năng sử dụng vốn so với tổng nguồn vốn, hệ số này luôn nhỏ hơn 1 và đợc xác định theo công thức
Hệ số sử dụng vèn Tổng vốn sử dông
Tổng nguồn vèn e/ Vốn vay / Khả năng giải quyết, xử lý vốn tồn đọng :
Là chỉ tiêu phản ánh độ nhạy bén, khả năng luân chuyển vốn tồn đọng theo chiều hớng đem lại lợi nhuận cho ngân hàng
1.2.2.2 Chỉ tiêu về chất lợng cho vay a/ Tỷ lệ nợ quá hạn: là chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lợng một khoản cho vay và khả năng bảo đảm của đó trong một thời hạn nhất định Thực chất, chỉ tiêu này cho biết sự luân chuyển lợng tiền mặt trong một ngân hàng, phán ánh phần chất đối với doanh thu nợ Đây cũng là yếu tố đánh giá tính chất trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng và trình độ quản trị ngân hàng đồng thời thể hiện tình hình biến động chung của nền kinh tế.
Tỷ lệ nợ quá hạn D nợ quá hạn x 100
Tổng d nợ % b/ Vòng quay vốn đợc xác định theo công thức sau:
Vòng quay vèn Doanh số nợ x 100%
Vòng quay vốn càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay của ngân hàng càng luân chuyển nhanh, tham gia vào chu kỳ sản xuất và lu thông hàng hoá.
Ngoài ra, còn có thể đánh giá tình hình sử dụng vốn qua các chỉ tiêu:
Nợ khó đòi / tổng d nợ
Nợ quá hạn / Vốn chủ sợ hữu
Dự phòng tổn thất tín dụng /D nợ tín dụng
1.2.2.3 Các tỷ lệ phản ánh khả năng sinh lời chủ yếu trong hoạt động Ngân hàng
Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp đánh giá chất lợng kinh doanh của các NHTM Do đó các chỉ tiêu tài chính về lợi nhuận luôn là điểm hấp dẫn đối với nhà phân tích Một số nhà quản trị thờng dùng các chỉ số sau đây để đánh giá lợi nhuận của ngân hàng: a/ Chỉ số ROA
Tổng tài sản cã Chỉ tiêu nay phản ánh khả năng của ban điều hành ngân hàng trong việc tận dụng các nguồn vốn để tạo ra thu nhập, nghĩa là một đồng tài sản thì tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận cho ngân hàng ROA giúp nhà quản trị thấy đợc khả năng bao quát của ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản có.
ROA là thớc đo hiệu quả đầu t của ngân hàng, vì mọi tài sản có đều là những khoản đầu t Tất cả các loại tài sản có nh cho vay, chuyển nhợng dự trữ … đều sinh ra lãi mỗi ngày, ngoại trừ hai loaị tài sản là dự trữ tiền mặt và tài sản cố định, nói cách khác ROA giúp ta xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản có ROA cao khẳng định hiệu quả kinh doanh tốt , ngân hàng có cơ cấu tài sản có hợp lý, có sự điều chỉnh linh hoạt giữa các mục trên tài sản có trớc những biến động của nền kinh tế Tuy nhiên nếu ROA càng cao thì thể hiện mức độ rủi ro càng cao Vì vậy so sánh giữa các kỳ hoạch toán, đối chiếu với sự di chuyển các loại tài sản có nhà quản trị có thể rút ra nguyên nhân của thành công hoặc thất bại của ngân hàng. b/ Chỉ số ROE (thu nhập ròng trên vốn)
Vốn chủ sở h÷u Chỉ tiêu này đo lờng tính lành mạnh trong hoạt động của một ngân hàng Hệ số ROE phản ánh lợi nhuận kiếm đợc từ việc đầu t vốn của mình, cứ một đồng vốn chủ sở hữu tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận cho ngân hàng Nhợc điểm của hệ số ROE: đối với một ngân hàng cụ thể, lợi nhuận trên toàn bộ tài sản có tơng đối thấp, tuy nhiên mức lợi nhuận trên vốn cổ phần có thể rất cao Trong trờng hợp này, vốn cổ phần của ngân hàng sẽ nhỏ hơn so với tổng tài sản của nó, tức là ngân hàng mất nhiều khả năng độc lập nên có thể đang có nhiều rủi ro về ký thác, mặc dù mức lợi nhuân trên vốn cổ phần cao tạo thành hình ảnh ngân hàng hoạt động có vẻ nh rất tốt.
1.2.3 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả sử dông vèn
Sử dụng vốn là yếu tố quan trọng của NHTM nó ảnh hởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng và từ đó ảnh hởng đến nền kinh tế Do vậy nâng cao hiệu quả sử dụng vốn là yếu tố quan trọng đợc các nhà quản trị quan tâm hàng đầu, nó quyết định đến sự sống còn của ngân hàng.
Thứ nhất: Hiệu quả hoạt động sử dung vốn là yếu tố quyết định đến năng lực canh tranh của một NHTM.
Thực hiện tốt việc sử dụng vốn là động lực làm nên hiệu quả kinh doanh của một ngân hàng, doanh số hoạt động của một ngân hàng nhờ đó mà tăng lên và từ đó ngân hàng có nhiều thuận lợi hơn trong kinh doanh, nâng cao khả năng cạnh tranh trên thơng trờng.
Thứ ha : hoạt động sử dụng vốn có hiệu quả sẻ góp phần nâng cao uy tín, vị trí của ngân hàng trên thị trờng.
Thứ ba: Sử dụng vốn tốt giúp cho ngân hàng có thể kinh doanh đa đạng trên thị trờng Không chỉ đơn thuần cho vay mà còn mở rộng hình thức liên doanh liên kết, kinh doanh dịch vụ khác các hình thức này không chỉ làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng mà còn làm phân tán rủi ro cho ngân hàng.
Thứ t: Khi ngân hàng thực hiện đầu t, cho vay có hiệu quả thì tạo ra công ăn việc làm, và thu nhập cho nhiều ngời lao động góp phần làm giảm tệ nạn xã hội đồng thời tác động tới sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế, góp phần tạo điều kiện cho sự phát triển toàn diện nền kinh tế Điều đó lại có tác động hộ trở cho ngân hàng phát trển hơn.
Những nhân tố ảnh hởng tới hiệu quả sử dụng vốn trong ngân hàng thơng mại
Trong quá trình hoạt động ngân hàng, hoạt động sử dụng vốn chịu sự chi phối của nhiều nhân tố, gồm hai nhóm nh©n tè sau:
1.3.1 Nhóm nhân tố khách quan a/ Tốc độ phát triển của nền kinh tế : Để có một nền kinh tế phát triển một cách lành mạnh, tốc độ phát triển cao bền vững đòi hỏi các định chế tài chính nói chung và ngành ngân hàng nói riêng phải luân chuyển vốn đợc từ nhà đầu t cho sản xuất một cách thông suốt, nh vậy ngành ngân hàng đã góp phần phát triển kinh tế cho xã hội Ngợc lại, một nền kinh tế phồn thịnh là tiền đề phát triển của ngành ngân hàng, điều này cũng có nghĩa là góp phần làm cho hiệu quả sử dụng vốn đợc nâng cao, chẳng hạn nh khi nền kinh tế phát triển thì các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, có khả năng thanh toán lúc này ngân hàng có thể thu đợc gốc và lãi của các khoản cho vay, đồng thời khi nền kinh tế phát triển thì kéo theo các dịch vụ khác của ngân hàng cũng phát triển nh dịch vụ thanh toán,… làm tăng thu nhập của ngân hàng lên phân tán giảm rủi ro cho ngân hàng ng- ợc lại nếu nh nên kinh tế rơi vào khủng hoảng thì dẫn đến công việc làm ăn của ngân hàng gặp nhiêu rủi ro, có thể gây phá sản ngân hàng do không thể thu hồi đợc nợ Lịch sử cho thấy các cuộc khủng hoảng kinh tế nh cuộc khủng hoảng kinh tế Châu á diễn ra vào những thập niên 90 làm cho hàng loạt các ngân hàng bị phá sản. b/ Các chính sách kinh tế của nhà nớc và chính phủ :
Một quyết định về chính sách đờng lối của nhà nớc có thể dẫn đến một bớc ngoặt khác nhau cho nên kinh tế, chẳng hạn nh bớc chuyển đổi từ chế độ bao cấp sang kinh tế thị trờng vào năm 1991 nớc ta là một bớc ngoặt lớn, tiếp theo vừa mới đây 1/7/2006 Việt Nam chính thức gia nhập WTO mở ra cho nền kinh tế có nhiều cơ hội và thách thức, điều này tạo ra động lực thúc đẩy cạnh tranh cho nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng Để tồn tại và có vị trí của mình trên thơng trờng đòi hỏi các ngân hàng phải quan tâm tới việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, không nh thời kỳ bao cấp. c/ Sự gia tăng cạnh tranh trên thị trờng tài chính :
Xã hội ngày càng phát triển thì cơ cấu kinh tế ngày dần chuyển đổi tỷ trọng từ công nghiệp sang dịch vụ Lĩnh vực dịch vụ tài chính ngân hàng ngày càng cạnh tranh quyết liệt hơn, các đối thủ cạnh tranh ngày càng mở rộng danh mục đầu t và đa dạng hoá các dịch vụ tiện ích của mình Cạnh tranh gay gắt trên thị trờng sẽ thúc đẩy các ngân hàng phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. d/ Sự phát triển công nghệ thông tin : Lao động thủ công trong những năm 80 tại các NH Việt Nam đang đợc thay thế bằng hệ thống máy tính Công nghệ thông tin khiến cho thành phần trong tổng tài sản thay đổi, vốn dành cho trang thiết bị TSCĐ tăng lên nh vậy làm giảm vốn cho hoạt động tín dung, tuy nhiên công nghệ thông tin phát triển thì việc quản lý thông tin các khách hàng cho vay thuận tiện, nhanh gọn hơn Công nghệ thông tin phát triển kéo theo nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng mới ra đời làm đa dạng hoá danh mục dịch vụ ngân hàng, tăng hiệu quả kinh doanh.
1.3.2 Nhóm nhân tố chủ quan a/ Quy mô hoạt động của ngân hàng
Quy mô hoạt động của ngân hàng có vai trò hết sức quan trọng, qua nghiên cứu gần đây cho thấy đờng cong chi phí trung bình của các ngân hàng (đo bằng tổng lợng tiền gửi hoặc tổng tài sản) với chi phí hoạt động trên một đơn vị sản phẩm đầu ra có dạng gần giống hình chữ U, có đáy là một mặt tơng đối là phẳng, đáy phẳng này có thể đợc coi là phạm vi hợp lýcủa việc tăng trởng quy mô Mặt khác qua nghiên cứu cũng cho thấy rằng các ngân hàng nhỏ có danh mục dịch vụ khác với ngân hàng lớn hơn, do đó đối với ngân hàng nhỏ và vừa thì quy mô tối u là tính theo tổng tài sản (ở Mỹ ) để có thể giảm chi phí tới mức thấp nhất là khoảng 100 -500 triệu USD còn đối với ngân hàng lớn nằm trong khoảng 2 tỷ đến 10 tỷ USD Tuy nhiên ta thấy rằng một ngân hàng nếu có một quy mô lớn thông thờng hoạt động trong một môi trờng cạnh tranh mạnh mẽ hơn, mặt khác ngân hàng có khó khăn về tài chính thờng có xu hớng hoạt động kém hiệu quả hơn, do đó ngân hàng lớn sẽ có thể hoạt động với chi phí thấp hơn. b/ Năng lực của các nhà quản trị và nhân viên ngân hàng :
Yếu tố con ngời luôn là yếu tố quan trọng nhất, khi một ngân hàng có một nhà quản trị tài ba, họ biết xác định mục tiêu mục đích rõ ràng đúng hớng cho ngân hàng thì giúp ngân hàng đó phát triển bền vững Những nhân viên thông minh nhanh nhẹn giúp ngân hàng đa ra nhũng danh mục đầu t hiệu quả, thậm định dự án và đánh giá khách hàng chính xác làm giảm thiểu rủi ro hơn Ngân hàng là một loại hình dịch vụ ngoài sự thông minh sáng tạo nhân
Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng thơng mại cổ phần quân đội
Tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại cổ phần quân đội
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHTMCP Qu©n §éi
NHTMCP Quân đội ra đời và hoạt động trong bối cảnh đất nớc ta đang trong quá trình đổi mới Cuối năm 1989 những tiến bộ trong nến kinh tế cho phép Việt Nam chuyển thời kỳ, đa ra những chính sách và mô hình Ngân hàng thích hợp với cơ chế thị trờng trong nền kinh tế nhiều thành phần Nhà nớc chủ trơng cải thiện hệ thống Ngân hàng thành hai cấp trong đó cấp quản lý nhà nớc do NHNN đảm nhận, cấp kinh doanh do các NHTM đảm nhận tạo ra một sức sống mới cho Ngân hàng, các NHTM hoạt động vì mục đích lợi nhuận không ngừng mở rộng mạng lới kinh doanh cũng nh dịch vụ Ngân hàng nhằm đáp ứng tốt nhất cho nhu cầu của khách hàng, đồng thời trong thời kỳ này nhà nớc cũng có chủ trơng thành lập các NHTMCP nhằm thực hiện sự nghiệp công nghiệp hoá và hiện đại hoá đất nớc.
Trong bối cảnh đó NHTMCP Quân đội đợc thành lập theo quyết định số QĐ005/NH-GP do NHNN cấp ngày 14/9/1994 và giấy phép kinh doanh số 060297 do sở kế hoạch và đầu t Hà Nội cấp ngày 30/9/1994 (sửa đổi ngày 27/12/2002), hoạt động kinh doanh dới hình thức là NHTMCP chuyên doanh về tiền tệ tín dụng và dịch vụ Ngân hàng với định hớng phục vụ các doanh nghiệp Quân đội sản xuất quốc phòng và làm kinh tế, với số vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng do các cổ đông là các doanh nghiệp quốc phòng và một số thể nhân đóng góp.
Trải qua hơn 14 năm hoạt động và phát triển NHTMCP Quân đội đã có những bớc phát triển ổn định cả về quy mô phạm vi hoạt động, năng lực tài chính … NHTMCP Quân đội từ một Ngân hàng cha có tên tuổi trên địa bàn Hà Nội cũng nh cả nớc đến nay NHTMCP Quân đội đã trở thành một Ngân hàng có vị trí đợc NHNN xếp loại A Trong quá trình hoạt động NHTMCP Quân đội không ngừng đổi mới để phù hợp với thị trờng cả về quy mô phạm vi và khả năng tài chính nó đợc thể hiện ở các điểm sau:
Về vốn điều lệ: Trải qua gần 15 năm hoạt động Ngân hàng luôn gia tăng vốn điều lệ để phù hợp với thị trờng Từ một Ngân hàng ban đầu chỉ có mức vốn điều lệ nhỏ 20 tỷ đến nay vốn điều lệ Ngân hàng lên đến 2509 tỷ cụ thể vốn điều lệ của Ngân hàng trong 3 năm gần đây cuối năm
2005 vốn điều lệ là 450 tỷ, năm 2006 lên 1045.2 tỷ và năm
2007 là 2509 tỷ (Báo cáo tài chính năm 2005, 2006, 2007)
Về mạng lới kinh doanh: NHTMCP Quân đội đã không ngừng mở rộng mạng lới kinh doanh Hiện nay Ngân hàng đã có mạng lới kinh doanh rộng lớn, năm 2005 NHTMCP Quân đội đã khánh thành toà nhà trụ sở Ngân hàng, khai trơng sở giao dịch, chi nhánh Gò Vấp trực thuộc Hội sở, 03chi nhánh cấp II,
02 phòng giao dịch tính đến thời điểm hiện nay NHTMCP Quân đội có 38 chi nhánh và phòng giao dịch đã đợc đi vào hoạt động trên cả nớc cùng với việc mở rộng mạng lới, Ngân hàng đang tập trung phát triển mạnh mẽ dịch vụ ngân hàng bán lẻ cũng nh các dịch vụ ngân hàng điện tử nh Mobile banking, internet banking, thẻ ATM, mạng lới máy chấp nhận thẻ P.O.S…
Về đối ngoại: Ngân hàng có những bớc phát triển mạnh mẽ trong việc phát triển hệ thống ngân hàng đại lý nhằm phục vụ các yêu cầu của khách hàng Đến nay Ngân hàng đã đặt quan hệ đại lývới hơn 500 ngân hàng trên thế giới Bên cạnh đó ngân hàng tăng cờng hợp tác với các tổ chức tài chính quốc tế thông qua việc không ngừng mở rộng quan hệ, cam kết song phơng, nhằm nâng cao năng lực quản trị, đổi mới công nghệ tiên tiến, các nghiệp vụ ngân hàng hiện đại.
Về nhân sự: Toàn hệ thống hệ NHTMCP Quân đội nay có khoảng hơn 1700 ngời, đội ngụ cán bộ nhân viên Ngân hàng ngày càng đợc nâng cao về trình độ với trình độ tỷ lệ từ đại học đến trên đại học chiếm trên 88%, tỷ lệ này tăng khá so với đầu năm, thể hiện chất lợng nhân sự đầu vào của Ngân hàng cao hơn đáp ứng nhu câu hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Về cơ cấu tổ chức:
- Đứng đầu là hội đồng quản trị quyết định các vấn đề lớn mang tính chiến lợc của Ngân hàng,
- Tổng giám đốc và ban điều hành bao quát và đề ra các quyết định đối với mọi hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
- Hệ thống các phòng ban: văn phòng, phòng tín dụng, Phòng thanh toán và quan hệ quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, Ngân quỹ, Kế toán, công nghệ thông tin, Đầu t và phát triển, kiểm soát nội bộ, Kế hoạch tổng hợp.
- Hệ thống chi nhánh và các đơn vị trực thuộc, bao gồm các chi nhánh cấp I và chi nhánh cấp II Cơ cấu bộ máy tổ chức của Ngân hàng đợc thể hiện cụ thể qua sơ đồ sau:
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức ngân hàng Đại hội đồng Cổ đông
Các Uỷ ban cao cÊp
Công ty Quản lý quỹ đầu t Hà nội
Công ty Chứng khoán Thăng Long Công ty AMC
Phòng Đầu t & Dự án Khèi Treasury
Khối khách hàng cá nhân
Khối khách hàng Doanh nghiệp
Khối quản lý Tín dông
Trung tâm Công nghệ thông tin
Khối tổ chức- Nhân sự-Hành chÝnh
Phòng Tài chính kế toán
Phòng Nghiên cứu phát triển&Xây dựng chính sách
Sở Giao dịch& các Chi nhánh
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại cổ phần quân đội. Đối với Việt Nam, trong những năm gần đây có nhiều sự kiện ảnh hởng rất lớn tới nền kinh tế, việc tổ chức thành công Hội nghị APEC và gia nhập tổ chức thơng mại toàn cầu WTO đã mở ra cho Việt Nam nhiều vận hội mới cho đầu t và phát triển Các chỉ tiêu kinh tế xã hội nhìn chung đạt kế hoạch đề ra, nền kinh tế tiếp tục đạt tăng trởng cao trong 3 năm liên tiếp 2005, 2006, 2007 tốc độ tăng trởng tăng trên 8%.
Về thị trờng tài chính tiền tệ trong nớc qua 3 năm qua cũng có nhiều biến động, đặc biệt năm 2007 vừa qua lạm phát tăng cao trên12% Trong khi đó những năm 2005, 2006,
2007 đợc đánh giá là những năm thành công của khối NHTMCP, các NHTMCP liên tục tăng vốn điều lệ thông qua bán cổ phiếu cho các cổ đông nớc ngoài, phát hành cổ phiếu trong nớc lợi nhuận tăng cao, tốc độ tăng trởng về tổng tài sản khoảng 48%-50% so với đầu năm.
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế NHTMCP Quân Đội đã nội lực không ngừng, bám sát chiến lợc đổi mới đã đợc hội đồng quản trị thông qua cho giai đoạn phát triển 2004-
2008, MB cũng đạt đợc thành công trên tất cả các lĩnh vực hoạt động trong những năm vừa qua Duới đây là một số nét chính trong kết quả hoạt động kinh doanh của MB:
2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Nguồn vốn không ngừng tăng lên, tổng nguồn vốn huy động đợc cuối năm 31/12/2001 là 2549 tỷ và đến
30/12/2005 tổng nguồn vốn huy động đợc của MB là 7046,68 tỷ đến 31/12/2006 là 11511tỷ, đặc biệt trong năm
Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng thơng mại cổ phần quân đội
2.2.1 Thực trạng hoạt động ngân quỹ
Bảng 2.2 Tình hình dữ trự và thanh toán Đơn vị: tỷ đồng
Sè tiÒn Sè tiÒn So víi2005 Sè tiÒn So víi
Dự trữ và thanh toán
7 Phân loại theo tiền dự trữ và tiền gửi NHNN
(Nguồn: Báo cáo két quả hoạt động kinh doanh )
Thông qua bảng trên, cho thấy tình hình dự trữ và thanh toán của NHTM CP Quân đội tăng dần qua các năm Tại 31/12/2005 tổng lợng dự trữ của Ngân hàng là 207,85 tỷ đồng Trong đó, dữ trữ tiền mặt thanh toán là 89,39 tỷ đồng chiếm 43% trên tông dự trữ, tiền gửi tại NHNN 118,46 tỷ chiếm 57%, dự trữ bằng VNĐ là 176,85 tỷ chiếm 85,9% , dự trữ bằng ngoại tệ quy đổi ra VNĐ là 31,009 tỷ chiếm 14,9% tổng dự trữ của Ngân hàng Qua đây ta thấy năm
2005 Ngân hàng đã dự trữ một khối lợng tiền tơng đối nhằm đáp ứng đủ nhu cầu thanh toán của khách hàng. Đến thời điểm 31/12/2006 tổng lợng dự trữ của Ngân hàng là 464,683tỷ tăng lên 256,83 tỷ đồng, trong đó tiền mặt tại quỹ là 156,984 tỷ đồng, chiếm 33,8%tổng dự trữ và đã tăng lên 67,594 tỷ so với cùng kỳ năm 2005 Còn về tiền gửi tại NHNN là 307,699 tỷ đồng tăng lên 189,24 tỷ , tốc độ tăng nhanh Dự trữ bằng VNĐ là 366,971 tỷ chiếm 79% tổng dự trữ, tăng lên so với cùng kỳ năm trớc là 190,121 tỷ đồng, dự trữ bằng ngoại tệ quy đổi ra VNĐ là 97,712 tỷ tăng lên so với kỳ tr- ớc là 66,703 tỷ Nh vậy khối lợng dự trữ năm 2006 tăng nhanh đồng đều trên các mục Đến 31/12/2007 Lợng dự trữ tiếp tục lại tăng lên một cách đáng kể tổng lợng dự trữ là 542,367 tỷ đồng tăng 77,684 tỷ, trong đó dự trữ tiền mặt là 351,05 tỷ , chiếm 64,7% tổng l- ợng dự trữ tăng lên hơn so với cùng kỳ năm 2006 là 194,066 tỷ. Trong khi đó tiền dự trữ gửi tại NHNN là 191,317 tỷ giảm hơn so với lợng dự trữ cùng kỳ năm trớc là 116,38 tỷ Dự trữ bằng VNĐ là 390,776 tỷ chiếm 72% tổng dự trữ , tăng lên 23,8 tỷ so với cùng kỳ năm 2006, dự trữ bằng ngoại tệ quy đổi ra VNĐ là 151,591 tỷ chiếm 28% tăng lên so với năm 2006 là 53,87 tỷ.
Nh vậy năm 2007 lợng dự trữ có tăng lên nhng tốc độ tăng giảm hơn năm trớc, lợng dự trữ tăng liên tục nh vây bởi lợng tiền huy động của Ngân hàng tăng lên trong 3 năm liền là rất cao, để đảm bảo an toàn và đáp ứng đủ nhu cầu khách hàng Ngân đã tăng lợng dụ trữ cân xứng với nguồn huy động. Tuy nhiên an toàn với sinh lời luôn song hành cùng nhau.
2.2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng
Cũng nh các tổ chức tín dụng khác, hoạt động cho vay của NHTM CP Quân đội chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng tài sản có, tạo ra khoảng gần khoảng 80% lợi nhuận cho Ngân hàng nên Ngân hàng rất quan tâm đến công tác tín dụng, không ngừng hoàn thiện quy trình tín dụng, nâng cao chuyên môn nghiệp vụ, đề cao công tác thẩm định cũng nh các biện pháp quản lý rủi ro tin dụng Với quan điểm mở rộng tín dụng phải gắn với an toàn trong cho vay Do vậy kết quả hoạt động cho vay của ngân hàng có nhiều khởi sắc củ thể lợng tín dụng trong những năm gần nay tăng liên tục, chất l- ợng tín dụng đợc nâng cao đảm bảo thực hiện có hiệu quả cơ chế hiện hành Ngân hàng đã tập trung đầu t đúng h- ớng, đúng đối tợng, có hiệu quả đối với các thành phần kinh tế giúp các doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh, thực sự đem lại hiệu quả kinh tế cho các doanh nghiệp.
2.2.2.1 Chỉ tiêu về quy mô đầu t cho vay
A/ D nợ cho vay đối với nền kinh tế
Bảng 2.3: Kết quả d nợ cho vay Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn : Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh các năm2005-2007)
Hoạt động tín dụng của NHTMCP Quân đội trong những năm gần đây tăng trởng một cách rõ rệt Qua số liệu ta thấy từ thời điểm 31/12/2005 đến 31/12/2007 tổng d nợ cho vay tăng lên một cách nhanh chóng Năm 2005 tổng d nợ là 4470 tỷ đồng, qua một năm đến 31/12/2006 tổng d nợ tín dụng của Ngân hàng là 6166,62 tỷ tăng lên 1696,62 tỷ tơng ứng tăng 37,95% Đến năm 2007 khối lợng d nợ tín dụng đạt 10717,85 tỷ tăng lên 4551,23 tỷ tơng ứng tăng lên 73,8% so với cùng kỳ năm 2006, đây là một con số đáng ghi nhận cho hoạt động tín dụng Để đạt đợc kết quả nh trên là một nội lực lớn của NHTMCP Quân đội, trong những năm gần đây Ngân hàng không ngừng mở rộng quy mô và phát triển mạng lới, bên cạnh đó phong cách phục vụ của nhân viên luôn để một ấn tợng đẹp trong lòng của khách hàng cùng với uy tín tài chÝnh l©u n¨m
* Cơ cấu d nợ cho vay
Nhận thức rõ về những cơ hội đang có và căn cứ vào khả năng của mình, NHTM CP Quân đội có một định hớng rõ ràng cho hoạt động tín dụng: Đó là giữ vững thị trờng khách hàng truyền thống, tăng cờng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ, không ngừng mở rộng ra các đối tợng khách hàng tiềm năng, kết hợp tăng cờng các hình thức cho vay đa dạng mới nh hợp vốn, đồng tài trở,… Cũng nhờ đó mà Ngân hàng đã tạo dợc những tiền đề cho một hớng đi đúng Để nắm bắt tình hình sử dụng vốn của NHTM CP Quân đội ta tiến hành phân tích cụ thể tình hình sử dụng vốn qua bảng sau:
Tèc độ t¨ng (%) Tổng d nợ cho vay 4470 100 6166,6
Phân theo thành phần kinh tÕ
-Kinh tế ngoài quốc doanh
Phân theo kỳ hạn cho vay
Phân theo nội tệ và ngoại tệ
Bảng 2.4: Cơ cấu d nợ cho vay
(Nguồn: Bao cáo kết quả kinh doanh năm 2005-2007) đối tợng chính: khu vực kinh tế quốc doanh (doanh nghiệp nhà nớc) và khu vực kinh tế ngoài quốc doanh (công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu t nớc ngoài, doanh nghiệp t nhân, các cá nhân…)
Trong những năm qua, hoạt động cho vay của NHTM CP Quân đội vẫn chủ yếu tập trung ở khu vực kinh tế quốc doanh, nhng trớc những biến đổi xu thế thị trờng tỷ trọng cho vay ở khu vực kinh tế quốc doanh giảm xuống thay vào đó là khu vực kinh tế ngoài quốc doanh.
- Khèi kinh tÕ quèc doanh
Qua bảng tên ta thấy tại thời điểm 31/12/2005 tổng d nợ cho vay là 4470 tỷ đồng trong đó cho vay dành cho khu vực kinh tế quốc doanh là 2407,54 tỷ đồng chiếm 53,86% tổng d nợ, đến thời điểm 31/12/2006 khối lợng cho vay khu vực kinh tế quốc doanh là 3029,35 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 49,12% trên tổng cho vay, tăng 621,81tỷ với tốc độ tăng là 13,9% so với cùng kỳ năm trớc Sang năm 2007, tại thời điểm 31/12/2007 lợng tiền cho vay khu vực này là 4892,97 tỷ chiếm 45,65% trên tổng d nợ cho vay, tăng 1863,2 tỷ với tốc độ tăng là 30% so với cùng kỳ năm 2006 Nh vậy tốc độ tăng dần qua các năm nhng xét về tỷ trọng trong tổng d nợ tín dụng thì tỷ trọng này giảm dần qua các năm Khối lợng tín dụng tăng trởng nh vậy quy mô Ngân hàng ngày một tăng mạnh, uy tín ngày càng cao và khu vực kinh tế quốc doanh có môi trờng tơng đối ổn định, nên Ngân hàng liên tục giữ quả Ngân hàng đang cung ứng vốn kịp thời cho các doanh nghiệp quân đội tham gia xây dựng phát triển kinh tế ở nhiều lĩnh vực có thế mạnh của kinh tế quốc phòng Đồng thời hợp vốn với những công trình trọng điểm nh: Đờng Hồ Chí Minh, sân bay Điện Biên, Qốc lộ 14, Quốc lộ 18, công trình thuỷ điện sêsan…Ngoài ra NHTM CP Quân đội cũng chú trọng mở rộng mối quan hệ tín dụng với các doanh nghiệp nhà nớc thuộc Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội nh: Liên hiệp thơng mại đầu t và xuất nhập khẩu Hà nội, nhiều tổng công ty: Tổng công ty Điện lực, Bu chính viễn thông,…
- Khối kinh tế ngoài quốc doanh.
D nợ cho vay đến ngày 31/12/2006 là 3137,27 tỷ đồng chiếm 50,88% tổng d nợ cho vay tăng 1074,814 tỷ so với cùng kỳ năm 2005 với tốc độ tăng là 24,1% Tính đền 31/12/2007 d nợ cho vay khu vực kinh tế ngoài quốc doanh thực hiện đạt 5824,88 tỷ chiếm 54,34% tổng d nợ cho vay, tăng 2687,61 tỷ đồng và với tốc độ tăng là 43,58% so với cùng kỳ năm 2006.
Nh vậy lợng cho vay khu vực này tăng lên rất nhanh, bởi vì đây là khối rất năng động trong những năm gần đây khu vực này có xu hớng phát triển mạnh, mặt khác hiện nay nhà nớc đang có chính sách khuyến khích khu vực này phát triển, nên nhận thấy điều đó Ngân hàng đã chú trọng hơn tới việc cho vay đối với thành phần kinh tế này, góp phần vào sự phát triển kinh tế.
D nợ cho vay ngắn hạn đến ngày 31/12/2006 là 4275,8 tỷ chiếm 69,3% tổng d nợ tín dụng, tăng 1323,93 tỷ so với cùng kỳ năm 2005 vớt tốc độ tăng là 29,61% Đến thời điểm 31/12/2007 thì d nợ cho vay ngắn hạn là 7161,11 tỷ chiếm 66,81% tổng d nợ, tăng 2885,599 tỷ, tốc độ tăng là 46,79%.
Nh vậy tỷ trọng cho vay ngắn hạn của Ngân hàng ổn định không thay đổi mấy, tốc độ tăng trởng qua các năm ổn định và cao Ngân hàng cho vay ngắn hạn chủ yếu là đầu t vào các doanh nghiệp mua nguyên vật liệu phục vụ sản xuất kinh doanh.
- Cho vay trung và dài hạn: Đến ngày 31/12/2006 d nợ cho vay trung và dài hạn của NHTM CP Quân đội là 1890,785 tỷ chiếm 30,8% tăng 372,685 tỷ với tốc độ tăng là 3,39% so với cùng kỳ năm 2005. Đến cùng kỳ năm 2007 d nợ cho vay trung và dài hạn là 3556,74 tỷ chiếm 33,19% tổng d nợ cho vay tăng 1665,955 tỷ với tốc độ tăng là 25,08% Nh vậy trong 3 năm liền tỷ trọng cho vay dài hạn đều trên 30 %, lợng d nợ cho vay liên tục tăng trong 3 năm với tốc độ tơng đối cao Điều đó thể hiện các dự án cho vay trung và dài hạn từ những năm trớc phát huy hiệu quả Hiện nay ngân hàng đang chú trọng đầu t trung và dài hạn cho các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả.NHTM CP Quân đội trọng yếu là đầu t vốn cho trung và dài hạn,là những dự án công trình quốc gia , quốc phòng lớn Đối với các khoản cho vay trung và dài hạn đối với các doanh sản xuất nhng đã gặp nhiều khó khăn hơn trong thủ tục vay vốn Do cha đủ điều kiện, một số doanh nghiệp kinh doanh cha hiệu quả.
+/ Phân theo nội tệ và ngoại tệ.
- Cho vay bằng nội tệ:
Nhìn chung 3 năm liền cơ cấu cho vay theo loại tiền xu hớng ngoại tệ tăng lên Tại 31/12/2006 lợng d nợ cho vay bằng nội tệ là 4361,658 tỷ chiếm 70,73% tổng d nợ tín dụng tăng 1113,458 tỷ với tốc độ tăng là 24,9% so với cùng kỳ năm 2005. Đến thời điểm 31/12/2007 thì lợng d nợ cho vay bằng nội tệ là 7239,22 tỷ, chiếm 67,54% tổng d nợ tăng 2877,562 tỷ và tốc độ tăng là 46,67% so với cùng kỳ năm 2006 Nh vây lơng d nợ cho vay bằng tièn nội tẹ tăng dần với tốc độ nhanh, nhng tỷ trọng so với tổng d nợ lại có xu hớng giảm dần.
- Cho vay bằng ngoại tệ:
Đánh giá chung
-Thứ nhất: Hoạt động quản lý và sử dụng vốn của NHTM CP Quân đội đợc thực hiện vừa đảm bảo khả năng sinh lời vừa đảm bảo khả năng thanh khoản có tính vững chắc ở các thời điểm Đến 31/12/2007 tổng mức mức sử dụng vốn chiếm 97,5% tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng, trong đó đầu t tín dụng chiếm 61% Nguồn vốn lớn đã đáp ứng tốt nhu cầu vốn lu thông và vốn cho các dự án sản xuất kinh doanh, đầu t xây dựng cơ bảnvà cho vay tiêu dùng đạt kết quả cao Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng tiếp tục phát triển ổn định và toàn diện.
- Thứ hai: Chất lợng tín dụng nói riêng cũng nh toàn bộ hoạt động sử dụng vốn nói chung của Ngân hàng trong thời gian qua đợc nâng cao một bớc theo hớng chất lợng hơn Nợ xấu tại thời điểm cuối năm 2007 đạt tỷ lệ thấp 2,5% giảm hơn năm 2006, ổn định phát triển bền vững từ nguồn vốn
17570,2tỷ cuối năm 2007và d nợ tín dụng cũng tăng rất cao, cuối năm 2005 đạt 4470 tỷ đến cuối năm 2007 đạt 10717,85 tû.
- Thứ ba: Ngân hàng đang tiếp tục và cũng cố phát triển mối quan hệ truyền thống với các tổ chức chính phủ và phi chính phủ bên ngoài Ngân hàng đang phát triển mối quan hệ tốt đẹp với các tổ chức tài chính quốc tế nh: WB, CIAD,…đồng thời tranh thủ sự ủng hộ, trở giúp các đối tác trên nhiều phơng diện nh nâng cao trình độ quản lý điều hành ngân hàng, trình độ quản lý rủi ro tín dụng, rủi ro thị trờng và tài chính kế toán, kiểm soát nội bộ
-Thứ t: Tiếp tục phát triển công nghệ thông tin cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ cho khách hàng nh: Thẻ ATM, SMS Banking, Internet Banking, thanh toán song phơng, thanh toán điện tử tập trung, quản lý hệ thống SWIFT Tiếp tục hoàn thiên thêm một số sản phẩm cho vay du học, cho vay chứng khoán, phát triển sản phẩm liên kết với Viettel, sản phẩm chiết khấu, cho vay đối với doanh nghiệp xây lắp, cho vay theo mãn…
- Thứ năm: Đẩy mạnh công tác truyền thông và công tác quan hệ quần chúng Hoạt động Marketing ngày càng chuyên nghiệp và hiệu quả hơn, thơng hiệu MB ngày càng đợc biết rộng rại trong quần chúng Trong năm 2006 Ngân hàng đã đ- ợc nhận giải thởng Thơng hiệu mạnh Việt Nam, sang năm
2.3.2 Những tồn tại cần khắc phục.
Trong những năm qua bên cạnh những kết quả kinh doanh đạt đợc NHTM CP Quân đội vẫn còn tồn tại một số hạn chế cần khắc phục và vợt qua:
Một là: Cha xử lý đợc dứt điểm các khoản nợ quá hạn, nguyên nhân khách quan là do việc phát mại tài sản thế chấp rất khó khăn đòi hỏi phải có một thời gian để tiến hành từng bớc, một công việc đòi hỏi phải có nhiều cấp thẩm quyền và cơ quan luật hỗ trợ thêm.
Hai là: Doanh số hoạt động đầu t còn thấp Tỷ trọng sử dụng vốn cho đầu t tài chính trong đang còn thấp và đều tập trung chủ yếu vào chứng khoán chính phủ, do vậy lợi nhuân mang lại từ khoản đầu t này cha cao, cha có hình thức đầu t phù hợp với nền kinh tế nh mua cổ phần công ty hoạt động kinh doanh có hiệu quả, đầu t vào các loại chứng khoán,…
Ba là: Một số quy định còn cứng nhắc, cha linh hoạt.
Chẳng hạn nh quy chế cho vay của Ngân hàng còn chú trọng quá nhiều vào khoản mục tài sản thế chấp, do đó có thể làm mất cơ hội đầu t vào một số dự án hiệu quả Mặt khác do chú trọng vào tài sản thế chấp nên nhiều lúc cho vay những dự án không khả thi nhng có đủ tài sản thế chấp, nh vậy dự án đổ bể có thể gây ra các khoản nợ quá hạn, khó đòi và việc phát mại tài sản đó rất khó khăn. phiếu và các giấy tờ có giá… cha phát triển, dịch vụ bao thanh toán, tín dụng thấu chi, thanh toán không dùng tiền mặt cha mở rộng, để đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế hội nhập đang đi lên từng ngày.
Năm là cha phát triển kinh doanh ngoại tệ: Xét trên lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ ngân hàng chỉ mới chú trọng đáp ứng nh cầu thanh toán và cho vay số ít chứ cha mở rộng quy mô hình thức kinh doanh tién tới kinh doanh ngoại tệ trên thị trờng ngoại hối quốc tế để tạo nguồn thu cho Ngân hàng do biến động tỷ giá.
Sáu là: Tài sản có không sinh lời còn khá lớn, cần phải giải phóng bớt nhằm tăng thu nhập cho ngân hàng, tuy nhiên vẫn phải đảm bảo khả năng thanh toán an toàn nhất định.
Bảy là: Đội ngũ cán bộ nhân viên còn nhiều bất cập, tuy có đội ngũ nhân viên có trình độ đại học cao nhng đang còn thiếu năng động, nhạy bén, nhận định thị trờng và táo bạo trong kinh doanh.
2.3.3 Nguyên nhân của những tồn tại.
Thứ nhất: Nhiều ngời dân nói chung và nhiều doanh nghiệp tổ chức kinh tế nói riêng cha thực sự tôn trọng phápluật, ý thức chấp hành luật pháp không nghiêm, cơ quan hành pháp trong nhiều trờng hợp cũng cha tuân thủ đúng pháp luật dẫn đến việc áp dụng pháp chế trong ngân hàng còn gặp nhiều khó khăn. thay đổi nhanh nhiều cơ chế vĩ mô khiến cho hoạt động của doanh nghiệp cũng nh hoạt động của ngân hàng bị chi phối mạnh Nhiều doanh nghiệp không kịp chuyển hớng kinh doanh để phù hợp với sự thay đổi của cơ chế này dẫn đến thua lỗ không trả đợc nợ.
Thứ 3: Việc đăng ký giao dịch bảo đảm đối với hợp đồng thế chấp tài sản gắn liền với đất hiện nay sở tài nguyên môi trờng và nhà đất ở nhiều nơi cha thực hiện đăng ký làm hạn chế khả năng nhận tài sản thế chấp là quyền sử dụng đất của khách hàng.
Thứ 4: Hệ thống chấm điểm hiện đang rất khó khăn khi không có hớng dẫn cụ thể xác định các chỉ tiêu định l- ợng và định tính Trong đó, việc chấm điểm liên quan đến khả năng lu chuyển tiền tệ cha có cơ sở vì các đơn vị không có báo cáo lu chuyển tiền tệ, do một số doanh nghiệp không thực hiện nghiêm túc, đúng với chế độ kiểm toán nhà nớc Điều này ảnh hởng đến khâu thẩm định khách hàng vay vốn, từ đó ảnh hởng không nhỏ đến việc giải quyết các khoản nợ quá hạn và nợ khó đòi.
Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Ngân Hàng Thơng Mại Cổ Phần Quân Đội
Định hớng của NHTM CP Quân đội
Năm 2007 đợc đánh giá là năm thành công về mọi mặt của NHTMCP Quân đội với việc hoàn thành vợt kế hoạch các chỉ tiêu đã đề ra Tiếp tục phát huy những thành tựu đạt đ- ợc, tập thể lãnh đạo và nhân viên NHTM CP Quân đội đang đồng lòng để thực hiện tốt kế hoạch giai đoạn 2004-2008, trên cơ sở đó NHTMCP Quân đội đã đề ra những định h- ớng phát triển trong năm 2008 nh sau:
- Tăng vốn điều lệ lên 3400 tỷ đồng vào cuối năm
2008 Chuẩn bị niêm yết trên thị trờng chứng khoán sau khi đã có đủ các điều kiện và tìm đợc các đối tác chiến lợc hợp lý.
- Mở rộng mạng lới trên giao dịch nhằm đa số điểm giao dịch của NHTMCP Quân đội trên 100 điểm. ngân hàng là 4000 tỷ đồng.
- Đa vào vận hành hệ thống quản trị rủi ro theo chơng trình tài trợ CIDA của Canada, nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi ro và thực hiện theo các thông lệ quốc tế.
- Thực hiện các chơng trình đào tạo, huấn luyện nâng cao chất lợng nhân sự và tuyển thêm nhân viên phục vụ cho việc mở rộng mạng lới.
Những mục tiêu trên đây của NHTMCP Quân đội nhằm mục đích đa NHTM CP Quân đội và các công ty con tiếp cận với thông lệ quốc tế nhng vẫn duy trì đợc bản sắc riêng. Để đạt đợc điều đó thì vai trò của nhà đầu t đóng vai trò quan trọng nên việc nâng cao chất lợng thông tin là rất cần thiết Vậy cần có những biện pháp nào để khắc phục những hạn chế trong việc cung cấp thông tin của ngân hàng?
Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của
Trong những năm gần đây, NHTM CP Quân đội đã áp dụng nhiều biệt pháp để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, góp phần nâng cao khả năng cạnh tranh và vị thế của mình trên thị trờng Tuy nhiên để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng hơn thì Ngân hàng cần phải giảm tỷ lệ nợ quá hạn, bởi tỷ lệ này ảnh hởng rất lớn đến tình hình hoạt động của ngân hàng, mà trong hai năm 2006, 2007 tỷ lệ này có xu hớng cao hơn các năm trớc Mặt khác khoản mục cho vay trong Ngân hàng tạo cho một khoản thu nhập khá lớn dụng vốn tại Ngân hàng trọng tâm là nâng cao hiệu quả chất lợng khoản mục cho vay, giảm thiệu rủi ro tín dụng Sau đây là một số giải pháp em xin đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn
3.2.1 Chấp hành đúng quy trình tín dụng.
Với chức năng quản lý trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng ngân hàng có tính chất đặc thù riêng mà các ngành khác không có đợc So với kinh doanh của các ngành kinh tế khác thì hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro hơn, nhất là trong nền kinh tế thị trờng hiện nay Ngân hàng không chỉ cạnh tranh NH trong nớc mà cả với các NH nớc ngoài Để đáp ứng nhu cầu đòi hỏi đó, ngành NH phải nâng cao chất lợng cũng nh sử dụng vốn Muốn nh vậy, mỗi NH thơng mại nói chung và NHTMCP Quân đội nói riêng khi thực hiện cho vay thì việc quan trọng và cần thiết phải thực hiện đúng quy trình tín dụng, quy chế cho vay đối với khách hàng trong việc kiểm tra thẩm định tài liệu khách hàng gửi đến khả thi và hiệu quả của dự án, phơng án đầu t, kiểm tra sau khi cho vay, kiểm tra phát hiện kịp thời vi phạm về quy chế tín dông.
Hoàn thiện quy trình thực hiện cho vay, bảo lãnh thống nhất nhằm đơn giản hoá thủ tục cho vay nhng vẫn đảm bảo chặt chẽ về cơ sở pháp lý, mềm dẻo trong giải quyết công việc để đạt đợc chất lợng tín dụng bảo lãnh, hạn chế rủi ro tín dụng nh: xây dựng cẩm nang tín dụng, cải thiện và hoàn
Thực hiện nghiêm chỉnh các hạn chế để đảm bảo an toàn trong hoạt động NH mà luật tổ chức tín dụng đã quy định nh: trờng hợp cấm cho vay hay không cho vay u đãi, tổng d nợ cho vay không vợt quá 15% vốn t có của tổ chức tÝn dông.
3.2.2 Nâng cao chất lợng tín dụng
Mục đích kinh doanh hàng đầu của NH thơng mại là lợi nhuận, song trên con đờng tìm kiếm lợi nhuận tối đa đó NHTM luôn gặp phải một rào cản đó là rủi ro Để phòng ngừa hạn chế rủi ro các NHTM đã áp dụng nhiều biện pháp trong đó biện pháp cơ bản có vị trí quan trọng là phải phân tích đánh giá toàn diện khách hàng trớc khi cho vay.
3.2.2.1 Thẩm định về khách hàng vay vốn
Trong hoạt động kinh doanh NH khách hàng là đối tợng đảm bảo cho khoản tín dụng mà ngân hàng cấp Khách hàng là ngời sử dụng và chịu trách nhiệm việc sử dụng và hoàn trả vốn vay, là ngời quyết định hiệu quả của khoản vay Vì vậy để đạt đợc hiệu quả cao trong hoạt động tín dụng thì việc thẩm định khách hàng là biện pháp rất quan trọng Thông qua đánh giá và phân tích khách hàng Ngân hàng thấy đợc khả năng tài chính hiện tại, tiềm năng trong tơng lai, khả năng hoàn trả món vay của khách hàng để từ đó quyết định đa ra những quyết định kinh doanh của mình.
Khi đánh giá khách hàng, Ngân hàng cần phải lu ý nội dung chủ yếu sau: xuất nhập khẩu, các hợp đồng cung cấp, tiêu thụ sản phẩm.
- Các tài liệu kế toán để đánh giá khả năng tài chính của khách hàng nh: Bảng tổng kết tài sản, bảng thuyết minh về tình hình công nợ, ban giải trình về kết quả kinh doanh, bản phân tích chi tiết về lỗ , lãi …
- Các tài liệu liên quan đến đảm bảo tín dụng.
Sau khi xem xét tính hợp pháp, hợp lệ của các tài liệu trên Ngân hàng cần tiến hành thậm định một cách kỹ càng về khách hàng của mình trên những mặt sau: a/ Năng lực pháp lý của khách hàng
Khách hàng vay vốn cần có t cách pháp nhân, đây là điều kiện tiên quyết để khách hàng xem xét cho vay nhắm xác định trách nhiệm trớc pháp luật về việc hoàn trả nợ vay. Đối với các tổ chức kinh tế, khi đánh giá t cách pháp nhân Ngân hàng phải dựa vào các tiêu chuẩn sau: Phải có quyết định thành lập của cấp có thẩm quyền, có giấy phép kinh doanh, có tài sản riêng thuộc về quyền quản lý hay sở hữu, đợc nhân danh tổ chức mình tham gia các hoạt động kinh tế thông qua ngời đại diện hợp pháp. Đối với các cá nhân phải là những ngời có đầy đủ năng lực pháp lý và năng lực hành vi, có hộ khẩu thờng trú trên cùng ngân hàng cho vay Ngân hàng không chấp nhận cho vay đối với những ngời nh: Đang trong thời gian chấp hành án, bị toà cấm kinh doanh, những ngời bị chứng bệnh tâm thần. b/ Uy tín của ngời vay vốn
+ Đối với khách hàng cũ, những giao dịch trớc đó của khách hàng với họ sẻ đa lại một lợng lớn thông tin về tính trung thực, các nguồn tài chính và năng lực của khách hàng, thông tin về tính nghiêm túc trong việc thực thi nghĩa vụ và trả nợ, tính ổn định trong kinh doanh.
+ Đối với khách hàng mới, phần nhiều phụ thuộc vào sự giới thiệu của doanh nghiệp khác có quan hệ với khách hàng đó, vào thông bao thực trạng từ ngân hàng khác Trong trờng hợp khách hàng là doanh nghiệp, cán bộ của ngân hàng phải tìm hiểu và phải trả lời đợc chính xác các câu hỏi sau: Doanh nghiệp đã tồn tại đợc bao lâu? Kừt quả kinh doanh trong quá khứ và hiện tại nh thế nào? Doanh nghiệp có kinh doanh đúng đắn hay không có biểu hiên hành vi lừa đảo? Kết quả hoạt đông kinh doanh trong quá khứ vá hiện tại nh thế nào? Với khách hàng thuộc liên doanh các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn thì bản chất, uy tín và sự nhảy bén trong kinh doanh của các hội viên và ban giám đốc là yếu tố quan trọng. c/ Phân tích tình hình sản suất kinh doanh của đơn vị vay vốn
Doanh thu kết quả kinh doanh là hai chỉ tiêu quan tọng vì vậy Ngân hàng cần phải phân tích hai chỉ tiêu này trớc khi quyết định cho vay Doanh thu là chỉ tiêu kinh tế cơ bản phản ánh chất lợng của quá trình tiêu thụ hàng hoá Doanh thu của doanh nghiệp càng lớn thì doanh nghiệp càn có điều
Còn kết quả kinh doanh là tiêu chuẩn chất lợng tổng hợp đánh giá toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Kết quả kinh doanh càng cao càng thể hiện quá trình hoạt động của doanh nghiệp có hiệu quả trong việc sử dụng vốn vay, đạt mục tiêu kinh tế đề ra Khi đó khoản tín dụng của ngân hàng có điều kiện hoàn trả đúng hạn.
Ngoài ra, khi phân tích doanh thu của doanh nghiệp, Ngân hàng cần xem xét doanh thu tăng lên là vì nguyên nhân gì, vì trong một số trờng hợp doanh thu tăng lên cha chắc chắn đã chứng tỏ rằng ttình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp là tốt Chảng hạn , doanh thu tăng lên do giá cả đầu vào tăng lên sẽ gây ảnh hởng không tôt đến tình hình tiêu thụ của doanh nghiệp, dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng Khi phân tích tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cần phải nghiên cứu sản phẩm doanh nghiệp đó đang sản xuất kinh doanh hoặc xem sản phẩm đó có phù hợp với nhu cầu thị trờng không? d/ Phân tích tình hình tài chính của khách hàng
Khách hàng có tiền lực tài chính mạnh là cơ sở quan trọng đảm bảo tính tự chủ trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo trong cạnh tranh trên thị trờng và đảm bảo khả năng trả nợ trong tơng lai đây cũng là căn cứ quan trọng nhất để ngân hàng xem xét có cho vay hay không? mức cho vay là bao nhiêu? sau:
+ Quy mô hoạt động: vốn cố định, trình độ kỹ thuật , năng lực tạo sản phẩm có sức cạnh tranh, vất t hoá với các cơ cấu của nó …
+ Kết quả hoạt động tài chính: Nguồn vốn tăng, giảm lãi hay lỗ…
+ Năng lực kinh doanh: số lợng và chất lợng sản phẩm, thị trờng tiêu thụ, thị trờng cung cấp…
