Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại nhno ptnt thị xã cẩm phả quảng ninh

Khố luận tốt nghiêp LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong môi trường kinh tế đất nước hội nhập kinh tế Thế giới, cạnh tranh nhà sản xuất nước thách thức doanh nghiệp, ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ không tránh khỏi cạnh tranh doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực Bởi lẽ, “càng cạnh tranh phát triển”, ngân hàng kinh tế ngày đưa nhiều loại hình dịch vụ nâng cao nghiệp vụ nhân viên ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu nhiều loại khách hàng Tín dụng hình thức kinh doanh chủ yếu ngân hàng Vì hoạt động ngân hàng huy động vốn sử dụng vốn, sử dụng vốn hiệu bù đắp chi phí huy động vốn, thu lợi nhuận cho ngân hàng Vì vậy, trình thực tập Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn thị xã Cẩm Phả Quảng Ninh, em chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHNo & PTNT Thị xã Cẩm Phả Quảng Ninh” làm chun đề tốt nghiệp cho Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu vấn đề tín dụng Phân tích tình trạng cơng tác tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Thị xã Cẩm Phả - Quảng Ninh, đưa giải pháp phát triển tin dụng ngân hàng kiến nghị Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn thị xã Cẩm Phả - Quảng Ninh qua số liệu gian đoạn từ năm 2008 đến năm 2010 Phương pháp nghiên cứu Nguyễn Thị Thảo TC13B Khoá luận tốt nghiêp Trong khoá luận sử dụng phương pháp nghiên cứu thống kê, bảng biểu, phân tích tổng hợp, hệ thống, phương pháp vật biện chứng số phương pháp khác Kết cấu khoá luận Khố luận trình bày theo chương: Chương I Cơ sở lý luận tín dụng ngân hàng Chương II.Thực trạng chất lượng tín dụng ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn thị xã Cẩm Phả - Quảng Ninh Chương III Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn thị xã Cẩm Phả - Quảng Ninh Nguyễn Thị Thảo TC13B Khoá luận tốt nghiêp CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm đặc trưng tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm Tín dụng khái niệm đời từ lâu, trải qua nhiều giai đoạn phát triển với nhiều hình thức khác tồn từ lâu đời xã hội lồi người, Tín dụng theo nghĩa la tinh creditiun, tín nhiệm, tin tưởng tên gọi xuất phát từ chất quan hệ tín dụng Trong quan hệ tín dụng người cho vay cho người cần vốn vay theo điều kiện thoả thuận trước thời gian cho vay, thời gian hồn trả, lãi suất tín dụng… Trong quan hệ người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay mục đích, thoả thuận, làm ăn có lãi có khả hồn trả đủ gốc lãi thời hạn Mặc dù diễn giải tín dụng từ ngữ khác nhau, song hiểu cách đơn giản nhất, tín dụng quan hệ vay mượn nguyên tắc hoàn trả vốn lẫn lãi người vay người cho vay Có thể định nghĩa tín dụng sau : Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên ngân hàng, tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tổ chức, cá nhân xã hội, ngân hàng đóng vai trò vừa người vay vừa người cho vay Hiện nay, ngân hàng thương mại người cho vay lớn tổ chức kinh tế, dân cư Với tư cách tổ chức huy động vay, ngân hàng góp phần đáp ứng nhu cầu vốn tổ chức kinh tế, thương nhân giúp họ có thêm vốn để bổ sung vào hạt động sản xuất kinh doanh, tận dụng hội làm ăn tăng lợi nhuận cho 1.1.1.2 Đặc trưng tín dụng ngân hàng Huy động vốn cho vay vốn thực hình thức tiền tệ Ngân hàng đóng vai trị trung gian q trình huy động vốn cho vay Nguyễn Thị Thảo TC13B Khoá luận tốt nghiêp Q trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng khơng hồn tồn phù hợp với quy mơ phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa Tín dụng ngân hàng thúc đẩy q trình tập trung điều hòa vốn chủ thể kinh tế 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế Cho đến nay, người thống ý kiến cho kinh tế hàng hoá nhiều thành phần tạo động lực lớn, đẩy nhanh tăng trưởng kinh tế, tăng thu nhập, cải thiện đời sống nhân dân, đưa lại phồn vinh kinh tế cho nước ta năm qua Và để đạt kết phải kể đến nhân tố góp phần quan trọng vào phát triển kinh tế đất nước tín dụng ngân hàng Khác so với tín dụng trước đây, thời kỳ bao cấp tín dụng coi công cụ cấp phát thay ngân sách, lẽ mà xảy tình trạng có nơi cần vốn sản xuất khơng có không kịp thời để đáp ứng nhu cầu sản xuất có nơi lại có lượng vốn ứ đọng tương đối lớn xã hội Ngày chuyển sang kinh tế thị trường có điều tiết Nhà nước tín dụng ngân hàng sử dụng đòn bẩy kinh tế, điều hoà vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu cách hiệu quả, giúp cho kinh tế ngày phát triển Biểu hiện: 1.1.2.1 Tín dụng ngân hàng thúc đẩy q trình tích tụ tập trung vốn nhàn rỗi xã hội nâng cao hiệu sử dụng vốn Là đơn vị kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với mục đích lợi nhuận, Ngân hàng thương mại ln tìm cách để tối đa hố lợi nhuận Lợi tức thu Ngân hàng hình thành từ hai hoạt động là: Hoạt động tín dụng dịch vụ Ngân hàng thu từ hoạt động tín dụng chủ yếu Tín dụng hiểu hoạt động cho vay Ngân hàng Vậy Ngân hàng lấy vốn đâu vay? Phải vốn tự có Ngân hàng Ngân hàng phải huy động vốn từ tổ chức kinh tế, cá nhân tầng lớp dân cư xã hội sau phân phối vốn trở lại cách hợp lý Chính nhờ có tín dụng ngân hàng mà chủ thể “thừa“ vốn có hội khơng bảo tồn vốn mà cịn tạo thu nhập (thu lãi), chủ thể thiếu vốn tín dụng ngân hàng giúp họ bổ sung vốn để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh đời sống Trong công tác huy động vốn mặt Nguyễn Thị Thảo TC13B Khoá luận tốt nghiêp Ngân hàng phải cố gắng đưa mức lãi suất hấp dẫn khách hàng mặt khác phải đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng Thông qua công tác tín dụng, Ngân hàng đáp ứng hầu hết nhu cầu vốn thành phần kinh tế xã hội, giúp cho trình sản xuất liên tục, đẩy mạnh trình tái sản xuất Đồng thời việc tập trung phân phối vốn tín dụng góp phần điều hồ vốn kinh tế quốc dân từ nơi thừa đến nơi thiếu Bên cạnh việc đáp ứng vốn kịp thời đầy đủ cho Doanh nghiệp, Ngân hàng cịn có ý kiến đóng góp cho phương án sản xuất kinh doanh, lựa chọn đối tác thơng qua q trình sử dụng vốn Doanh nghiệp 1.1.2.2.Tín dụng ngân hàng góp phần đẩy nhanh q trình tái sản xuất mở rộng, đẩy mạnh đầu tư phát triển Thực tế cho thấy Doanh nghiệp muốn hoạt động sản xuất kinh doanh phải cần có lượng vốn định, trường hợp muốn mở rộng sản xuất kinh doanh cần phải có lượng vốn lớn Hiện kinh tế thị trường với cạnh tranh ngày gay gắt Doanh nghiệp địi hỏi Doanh nghiệp ln ln phải đổi mở rộng sản xuất.Và tín dụng ngân hàng nguồn vốn hình thành nên vốn cố định vốn lưu động Doanh nghiệp Thơng qua việc đầu tư tín dụng tín dụng ngân hàng góp phần hình thành cấu vốn hợp lý cho Doanh nghiệp 1.1.2.3 Tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng tổ chức điều hồ lưu thơng tiền tệ Trong q trình thực nghiệp vụ tín dụng mình, Ngân hàng huy động tập trung lượng vốn nhàn rỗi xã hội, đồng thời rút khỏi lưu thông phận tiền tệ khơng cần thiết góp phần giảm lạm phát Bởi việc NHNN phát hành tiền để tạo nguồn vốn đầu tư phát triển làm tăng khối lượng tiền tệ lưu thông, gây cân đối quan hệ tiền hàng dẫn đến lạm phát cho kinh tế Mặt khác, dựa vào quy luật lưu thơng tiền tệ q trình cân đối nguồn vốn tín dụng với nhu cầu vay mà NHNN Trung ương thực pháp lệnh đưa tiền vào lưu thơng Do vận động vốn tín dụng dựa nguyên tắc đảm bảo hiệu kinh tế để tổ chức điều hồ lưu thơng tiền tệ Nguyễn Thị Thảo TC13B Khoá luận tốt nghiêp 1.1.2.4 Tín dụng ngân hàng góp phần tăng cường việc chấp hành chế độ hạch toán Doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn Đặc trưng tín dụng ngân hàng vận động sở hoàn trả gốc lẫn lãi nợ Ngân hàng Các đơn vị kinh tế, cá nhân vay vốn Ngân hàng phải cam kết thực đầy đủ điều kiện mà Ngân hàng đưa nhằm đảm bảo sử dụng vốn mục đích, có hiệu quả, phù hợp với điều kiện sản xuất kinh doanh đơn vị hoàn trả vốn + lãi thời hạn Trong trường hợp đơn vị vay vốn không thực cam kết Ngân hàng dùng đến biện pháp chế tài tín dụng Do đơn vị sản xuất kinh doanh ln ln tìm biện pháp để tăng hiệu sử dụng vốn như: Đẩy nhanh vòng quay vốn, tăng xuất, giảm giá thành nhằm tạo nhiều lợi nhuận, để hồn trả gốc lãi thời hạn Điều thúc đẩy đơn vị sản xuất kinh doanh tăng cường khâu hạch toán kế toán cách chặt chẽ đảm bảo doanh lợi ngày cao, tăng hiệu sử dụng vốn tín dụng 1.1.2.5 Tín dụng ngân hàng cơng cụ chủ yếu để đầu tư, tài trợ cho ngành kinh tế then chốt ngành, vùng kinh tế phát triển Hoạt động tín dụng Ngân hàng tập trung lượng vốn nhàn rỗi xã hội tổ chức, cá nhân đơn vị kinh tế vay Nhưng tất chủ thể có nhu cầu vay Ngân hàng đáp ứng, để tránh rủi ro tín dụng Ngân hàng thực đầu tư tập trung vào đơn vị có triển vọng sản xuất kinh doanh Tuy nhiên điều kiện đất nước ta phận lớn dân cư sống nghề nông hầu hết tỉnh miền núi vấn đề đưa máy móc vào nơng nghiệp cịn hạn chế nguyên nhân thiếu vốn Vì giai đoạn trước mắt thơng qua cơng tác tín dụng, Nhà nước cần tập trung vào phát triển nông nghiệp để giải nhu cầu tối thiểu xã hội đồng thời tạo điều kiện phát triển ngành kinh tế khác Bên cạnh nước ta đường cơng nghiệp hố đại hoá tham gia vào quan hệ kinh tế mang tính chất quốc tế Bởi cần phải tập trung vào việc phát triển ngành mũi nhọn như: cơng nghiệp chế biến, dầu khí tín dụng ngân hàng yếu tố góp phần quan trọng vào việc phát triển ngành Với sách Nguyễn Thị Thảo TC13B Khố luận tốt nghiêp tín dụng mức lãi suất hợp lý sử dụng việc khuyến khích phát triển số ngành kinh tế mũi nhọn cơng cụ linh hoạt tích cực việc điều tiết vĩ mơ kinh tế, góp phần đẩy nhanh q trình cơng nghiệp hố đại hố đất nước cách vững 1.1.2.6 Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát triển quan hệ đối ngoại Ngày tất quốc gia giới có xu hướng chuyển từ đối đầu sang đối thoại việc phát triển kinh tế khơng bó hẹp phạm vi đất nước mà phải hồ vào phát triển chung quốc gia khu vực Thế giới Tín dụng ngân hàng trở thành phương tiện nối liền kinh tế nước với Đặc biệt nước phát triển nói chung Việt Nam nói riêng Tín dụng đóng vai trị quan trọng việc xuất nhập hàng hoá đại hoá kinh tế Sự phát triển hoạt động tín dụng tổ chức tài quốc tế, quỹ tiền tệ quốc tế Ngân hàng nước với phủ Việt Nam góp phần to lớn việc thúc đẩy kinh tế nước ta có bước tiến vượt bậc để có khả hội nhập với tổ chức kinh tế khu vực Thế giới 1.1.3 Các loại tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng ngày phát triển nhằm phục vụ nhu cầu ngày tăng khách hàng, tín dụng ngân hàng phân thành nhiều thể loại phong phú Sau loại tín dụng ngân hàng phân chia theo nhiều tiêu chí: 1.1.3.1.Căn vào thời hạn tín dụng Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn, sinh lợi tín dụng khả hồn trả khách hàng Có loại: -Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân -Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 12 tháng đến 60 tháng, sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị cơng Nguyễn Thị Thảo TC13B Khố luận tốt nghiêp nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh -Tín dụng dài hạn: cho vay 60 tháng, sử dụng để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mơ lớn 1.1.3.2.Căn vào hình thức tín dụng Dựa vào tiêu chí tín dụng bao gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh cho thuê, đó: - Chiếu khấu: việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị giấy nợ trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu giấy nợ chưa đến hạn - Cho vay: việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Cho vay bao gồm loại sau: Thấu chi: nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay vượt số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định Giới hạn gọi hạn mức thấu chi Thấu chi hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn khơng có đảm bảo Do sử dụng khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đặn ổn định Cho vay trực tiếp lần: hình thức cho vay ngân hàng khách hàng có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất đặc biệt mà khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Cho vay theo hạn mức: nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khách hàng Nguyễn Thị Thảo TC13B Khoá luận tốt nghiêp Cho vay luân chuyển: nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Ngân hàng cho doanh nghiệp vay để mua hàng thu nợ bán hàng Cho vay trả góp: hình thức tín dụng mà khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận Cho vay trả góp thường áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền Cho vay gián tiếp: hình thức cho vay thơng qua tổ chức trung gian Cho vay gián tiếp thường áp dụng thị trường có nhiều vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng, nhằm giảm bớt chi phí rủi ro - Bảo lãnh: việc ngân hàng cam kết hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng ngân hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Phân theo mục tiêu có loại bảo lãnh sau:  Bảo lãnh dự thầu: cam kết ngân hàng với chủ đầu tư (hay chủ thầu) việc trả tiền phạt thay cho bên dự thầu bên dự thầu vi phạm quy định hợp đồng dự thầu  Bảo lãnh thực hợp đồng: cam kết ngân hàng việc chi trả tổn thất thay khách hàng khách hàng không thực đầy đủ hợp đồng cam kết, gây tổn thất cho bên thứ ba  Bảo lãnh tiền ứng trước: cam kết ngân hàng việc hoàn trả tiền ứng trước cho bên thụ hưởng bảo lãnh bên bảo lãnh không trả  Bảo lãnh vay vốn: cam kết ngân hàng người cho vay (tổ chức tín dụng, cá nhân…) việc trả gốc lãi hạn khách hàng (người vay) không trả  Bảo lãnh toán: cam kết ngân hàng việc toán tiền theo hợp đồng toán cho người thụ hưởng khách hàng ngân hàng khơng tốn đủ Nguyễn Thị Thảo TC13B Khoá luận tốt nghiêp - Cho thuê: việc ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn cho ngân hàng phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị tài sản cho thuê cộng lãi (thời hạn khoảng 80-90% đời sống kinh tế tài sản) Hết hạn thuê, khách hàng mua lại tài sản 1.1.3.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng Căn theo mức độ tín nhiệm khách hàng chia thành loại tín dụng sau: - Tín dụng có bảo đảm: loại tín dụng dựa sở bảo đảm chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba tài sản Sự đảm bảo pháp lý để ngân hàng có nguồn thu nợ thứ hai nguồn thu nợ thứ khơng có khơng đủ - Tín dụng khơng bảo đảm: loại tín dụng khơng có tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ ba Loại tín dụng cấp cho khách hàng có uy tín, kinh doanh thường xun có lãi, tình hình tài hiệu quả, vững mạnh 1.1.3.4 Căn vào mức độ rủi ro Cách phân loại giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an tồn khoản tín dụng, trích lập dự phịng tổn thất kịp thời hiệu Có loại sau: - Tín dụng lành mạnh: khoản tín dụng có khả thu hồi cao - Tín dụng có vấn đề: khoản tín dụng có dấu hiệu khơng lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ, gặp thiên tai, tiến độ thực kế hoạch bị chậm, trì hỗn nộp báo cáo tài chính… Tín dụng có vấn đề chia làm loại, là:  Nợ hạn có khả thu hồi: khoản nợ hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn, khoản cao…  Nợ q hạn khó địi: khoản nợ hạn lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá, khách hàng chây ì… Nguyễn Thị Thảo TC13B