Phương thức thanh toán quốc tế tại các NHTM Việt Nam trong thanh toán hàng nhập khẩu

Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Lời Mở Đầu Thanh toán quốc tế chức ngân hàng quốc tế ngân hàng thương mại, hình thành phát triển sở phát triển ngoại thương nước ngân hàng thương mại nhà nước cho phép làm cơng tác tốn Do giao dịch toán ngoại thương phải qua ngân hàng Đây nghiệp vụ địi hỏi chun mơn cao ứng dụng cơng nghệ ngân hàng, tạo hoà hợp hệ thống ngân hàng Việt Nam hệ thống ngân hàng thương mại giới, tạo hiệu an toàn với ngân hàng thương mại doanh nghiệp xuất nhập Trong tốn quốc tế, ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn giúp q trình tốn theo u cầu khách hàng tiến hành an tồn, nhanh chóng, tiện lợi giảm bớt chi phí thay toán tiền mặt Ngân hàng bảo vệ quyền lợi khách hàng giao dịch toán, đồng thời tư vấn cho khách hàng, hướng dẫn kỹ thuật toán quốc tế nhằm giảm rủi ro, tạo an tâm tin tưởng cho khách hàng quan hệ giao dịch mua bán với nước Mặt khác, trình thực tốn quốc tế, khách hàng khơng đủ khả tài cần đến tài trợ ngân hàng, ngân hàng cho vay để toán hàng nhập khẩu, bảo lãnh toán mở L/C, chiết khấu chứng từ xuất khẩu……đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp nhập Trong giao dịch thương mại quốc tế có nhiều phương thức tóan quốc tế khác : tóan chuyển tiền trực tiếp cho trước nhận hàng sau nhận hàng, tóan theo phương thức nhờ thu gồm nhờ thu trơn, nhờ thu kèm chứng từ, nhờ thu trả ngay, nhờ thu trả chậm, tóan theo phương thức tín dụng chứng từ phương thức khác có ưu điểm nhược điểm khác Phương thức tóan tín dụng chứng từ phương thức đáp ứng đòi hỏi hai bên người nhập người xuất Người bán người mua không tốn trực tiếp với mà thơng qua cơng cụ bảo lãnh ngân hàng để thực việc tốn Do đó, hình thức tốn quốc tế khơng thể thiếu vấn đề nhập Cũng điều mà đề tài :” Vận dụng phƣơng thức toán quốc tế NHTM Việt Nam toán hàng nhập khẩu”, đem thảo luận hôm Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Chƣơng I : Giới thiệu hoạt động Ngân hàng Thƣơng mai 1.1 Tổng Quan Về Ngân Hàng Thƣơng Mại 1.1.1 Giới thiệu NHTM hoạt động kinh doanh NHTM: 1.1.1.1 Khái niệm NHTM Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh tế lâu đời loài người Cùng với phát triển xã hội kinh tế, hệ thống ngân hàng hoạt động khơng ngừng phát triển, cải thiện ngày Ngân hàng thương mại (NHTM) trở thành tổ chức tài trung gian chiếm vị trí quan trọng kinh tế Khi xã hội lên, hoạt động ngân hàng đa dạng loại hình, chức nội dung hoạt động ngày hồn thiện thêm Và nhận thức, quan điểm khác ngân hàng có bước biến đổi theo thời gian Ngân hàng ngày khác với ngân hàng trước Đó kết tình hình kinh tế tiền tệ thời kỳ Hiện có nhiều quan điểm khác ngân hàng thương mại Ở Hoa Kỳ: NHTM công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành cơng nghiệp dịch vụ tài Ở Pháp: NHTM xí nghiệp hay sở thường xuyên nhận công chúng hình thức ký thác hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài Ở Việt Nam: NHTM loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan Trong TCTD doanh nghiệp thành lập để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gởi sử dụng tiền gởi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán 1.1.1.2 Chức NHTM:  Chức trung gian tài chính: Đây chức đầu tiên, NHTM có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc thúc đẩy kinh tế phát triển NHTM mặt huy động tập trung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi chủ thể kinh tế, mặt khác sở số vốn huy động sử dụng vay Như NHTM Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] vừa người cho vay vừa người vay Ngoài ngân hàng cịn đóng vai trị làm mơi giới cho người đầu tư Thơng qua chức trung gian tài chính, NHTM thực huy động sức mạnh tổng hợp kinh tế vào trình sản xuất, lưu thơng hàng hố, thiết lập dịch vụ tiện ích cho xã hội Đối với than người gởi tiền họ kiếm lợi nhuận từ số vốn tạm thời nhàn rỗi lãi suất tiền gởi mà ngân hàng trả cho họ, hội đầu tư cho nguồn vốn nhiều Đối với người vay thoả mãn nhu cầu vốn khả lựa chọn nguồn vốn nhiều Đối với NHTM kiếm lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi tiền gởi hoa hồng mơi giới Lợi nhuận n sở tồn phát triển NHTM  Chức trung gian toán Thực chức trung gian toán, NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều cơng cụ tốn mang tính tiện ích cao séc, thẻ tín dụng, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi…Ngân hàng thừa lệnh khách hàng để thực toàn nghiệp vụ ngân quỹ cho khách hàng, từ tiết kiệm cho xã hội nhiều vể chi phí lưu thơng, đẩy nhanh tốc độ ln chuyển vốn, thúc đẩy q trình lưu thơng hàng hố, đồng thời nâng cao hiệu sử dụng vốn Với chức cho phép NHTM tạo bút tệ để mở rộng quy mơ tín dụng kinh tế, tạo điều kiện cho hoạt động toán không dùng tiền mặt phát triển tiết giảm lượng tiền mặt lưu thơng Ngày nói hoạt động tốn chiếm vị trí quan trọng hoạt động NHTM Khi chức trung gian tốn hồn thiện vai trò NHTM nâng cao với tư cách “thủ quỹ khách hàng”  Chức tạo tiền Ngoài việc thực chức trung gian tài từ việc thu hút tiền gởi cho vay số tiền gởi đó, NHTM cịn tạo tiền gọi bút tệ Số tiền cho vay khơng sở số tiền gởi mà khoản tín dụng ngân hàng tạo tiền vay Đến hạn người vay trả nợ, tiền vay rút khỏi lưu thông quay ngân hàng bị huỷ bỏ Như bút tệ tạo ngân hàng cho vay thông qua tài khoản Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] ngân hàng Do khơng có hình thái vật chất số tài khoản Việc tạo bút tệ bước quan trọng công nghệ ngân hàng, công cụ tốn linh động hữu ích Tuy nhiên việc tạo bút tệ phải phù hợp với nhu cầu tiền tệ cho phát triển kinh tế để tránh bị suy thối cần có quy định cụ thể  Chức trung gian việc thực sách kinh tế quốc gia Để ổn định tiền tệ, tạo điều kiện ổn định giá cả, ngân hàng trung ương sử dụng công cụ điều tiết nhạy bén linh hoạt NHTM để đưa thêm tiền vào lưu thông hay rút bớt tiền vào lưu thơng quay ngân hàng Qua tạo phù hợp khối lượng tiền tệ với yêu cầu tăng trưởng kinh tế, thực mục tiêu sách tiền tệ thời kỳ định Nền kinh tế phát triển, vai trò tín dụng NHTM tăng lên việc giải nhiệm vụ kinh tế xã hội Phạm vi tín dụng mở rộng, hình thức cho vay vốn tín dụng đa dạng không đáp ứng nhu cầu cho doanh nghiệp mà phục vụ tầng lớp dân cư xã hội nhằm thực chương trình, mục tiêu sách xã hội Nhà nước Ngồi ra, NHTM cịn góp phần thúc đẩy việc mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế, thu vốn nước ngoài….làm gia tăng tốc độ tăng trưởng kinh tế 1.1.2 Các hoạt động NHTM: 1.1.2.1 Huy động vốn Là nghiệp vụ tạo tiền đề có ý nghĩa thân ngân hàng xã hội Trong nghiệp vụ NHTM sử dụng biện pháp công cụ cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi xã hội làm nguồn vốn tín dụng vay kinh tế Có thể nói sở khoản cho vay nguồn gốc sâu xa lợi nhuận phát triển ngân hàng Thành phần nguồn vốn NHTM bao gồm:  Vốn điều lệ quỹ: nguồn vốn khởi đầu bổ sung suốt trình hoạt động Vốn điều lệ số vốn ban đầu thành lập ngân hàng Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] ghi vào điều lệ ngân hàng Vốn điều lệ phải vốn pháp định phủ quy định Các quỹ ngân hàng: quỹ bắt buộc phải trích lập q trình tồn hoạt động ngân hàng  Vốn huy động ngân hàng chủ yếu hình thức nhận tiền gửi chủ thể kinh tế, TCTD, cá nhân dân cư…bao gồm: Tiền gởi không kỳ hạn :đây khoản tiền mà người gởi rút sử dụng ngân hàng phải thoả mãn yêu cầu khách hàng, bao gồm tiền gởi tốn tiền gởi khơng kỳ hạn Tiền gởi có kỳ hạn: khoản tiền có thoả thuận thời gian rút tiền ngân hàng khách hàng Tiền gởi tiết kiệm: khoản tiền để dành cá nhân, gởi vào ngân hàng nhằm hưởng lãi suất theo định kỳ Có loại tiền gởi tiết kiệm tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn tiền gởi tiết kiệm không kỳ hạn  Vốn vay Bên cạnh hình thức huy động dạng nhận tiền gởi, ngân hàng huy động hình thức phát trái phiếu ngân hàng Đây dạng vay dài hạn công chúng Trong trình hoạt động nhiều phát sinh nghiệp vụ lúclàm cho nguồn vốn ngân hàng không đảm bảo đáp ứng nhu cầu hoạt động mình, ngân hàng phải tiến hành vay vốn NHTW thông qua biện pháp chiết khấu, tái chiết khấu, vay NHTM khác thông qua thị trường liên ngân hàng , vay ngân hàng nước tiếp nhận vốn từ TCTD ngân hàng, từ ngân sách nhà nước…  Vốn tiếp nhận: nguồn vốn tiếp nhận từ TCTD, từ ngân sách nhà nước để tài trợ theo chương trình, dự án phát triển kinh tế xã hội, cải tạo môi sinh Nghiệp vụ sử dụng theo đối tượng, mục tiêu xác định trước  Vốn khác: nguồn vốn phát sinh trình hoạt động ngân hàng Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] 1.1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn: Đây nghiệp vụ cấu thành phận chủ yếu quan trọng tài sản Có ngân hàng bao gồm:  Dự trữ: hoạt động ngân hàng nhằm mục đích kiếm lời, song cần đảm bảo an tồn để giữ vững lịng tin cho khách hàng ngân hàng cần để dành phần nguồn vốn gọi dự trữ nhằm đảm bảo khả tốn khách hàng có nhu cầu rút tiền  Cấp tín dụng: số nguồn vốn lại sau để danh phần dự trữ, NHTM dùng để cấp tín dụng cho thành phần kinh tế  Cho vay: nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, định đến khả tồn hoạt động NHTM Khi huy động tiền gởi, ngân hàng phải trì dự trữ bắt buộc sau trừ khoản dự trữ để đảm bảo khả toán, ngân hàng cho vay phần tiền gởi cịn lại Hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn tích sản NHTM tiền lãi thu từ hoạt động nguồn thu nhập chủ yếu ngân hàng, đồng thời nơi chứa đựng nhiều rủi ro Việc cho vay phân chia phạm vi khoản mục cho vay bao gồm:  Cho vay trực tiếp: loại hình tín dụng nghiệp vụ NHTM ngân hàng cấp vốn cho người vay để sản xuất kinh doanh, đầu tư hay tiêu dùng đồng thời kiểm sốt tồn trình sử dụng vốn Đến hạn người vay phải hoàn trả vốn tiền lãi cho ngân hàng  Chiết khấu: nghiệp vụ cho vay gián tiếp mà ngân hàng cung ứng vốn tín dụng cho chủ thể chủ thể khác thực việc trả nợ cho ngân hàng thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh cịn thời hạn tốn  Cho thuê tài chính: ngân hàng phải thành lập cơng tyth mua tài độc lập có tư cách pháp nhân Cơng ty th tài dùng nguồn vốn hay vốn phát hành trái phiếu để mua tài sản, thiết bị theo yêu cầu người thuê cho thuê thời gian định kèm theo lời hứa bán lại sau Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập  [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Bảo lãnh ngân hàng: nghiệp vụ khách hàng ngân hàng cấp bảo lãnh, nhờ khách hàng vay vốn ngân hàng khác thực hợp đồng kinh tế ký kết  Đầu tư: khoản mục có vị trí quan trọng thứ hai sau cho vay mang lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng Ngân hàng đầu tư hình thức như: hùn vốn, mua cổ phần cổ phiếu công ty, trái phiếu Chính phủ, quyền địa phương  Tài sản Có khác: khoản mục cịn lại tài sản Có, chủ yếu tài sản lưu động – sở vật chất để tiến hành hoạt động ngân hàng 1.2.3 Hoạt động kinh doanh dịch vụ Ngày với xu hướng kinh doanh đa năng, hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng ngày phát triển vừa cho phép hỗ trợ cho nghiệp vụ chủ yếu, vừa tạo khoản tiền hoa hồng, lệ phí,…đem lại khoản thu nhập đáng kể cho ngân hàng Hoạt động dần có vị trí xứng đáng giai đoạn phát triển NHTM Các hoạt động bao gồm:  Các dịch vụ toán, thu hộ chi hộ cho khách hàng  Bảo quản tài sản quý giá, giấy tờ chứng thư quan trọng cho dân chúng  Bảo quản, mua bán hộ chứng khoán theo uỷ nhiệm khách hàng  Kinh doanh mua bán ngoại tệ, vàng, bạc, đá quý  Tư vấn tài chính, giúp cơng ty, xí nghiệp phát hành cổ phiếu, trái phiếu Chƣơng II : Vận dụng phƣơng thức toán NHTM toán hàng nhập I Phƣơng thức mở sổ 1.Khái niệm Người bán mở tài khoản sổ để ghi nợ người mua sau người bán hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến định kỳ tháng, quý năm người mua trả tiền cho người bán Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Đặc điểm phương thức thể phương thức tốn khơng có tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản, bên người bán mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người mua mở tài khoản để ghi, tài khoản tài khoản theo dõi, khơng có giá trị tốn hai bên 2.Quy trình thực Trình tự thực nghiệp vụ Những điều cần ý áp dụng phương thức ghi sổ Thứ nhất, phải quy định thống đồng tiền ghi tài khoản Thứ hai, ghi nợ người bán thường hóa đơn giao hàng Thứ ba, nhận nợ người mua dựa vào trị giá hóa đơn giao hàng dựa vào kết nhận hàng nơi nhận hàng Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Thứ tư, phương thức chuyển tiền thư điện cần phải thỏa thuận thống hai bên Thứ năm, giá hàng phương thức ghi sổ thường cao giá hàng bán tiền ngay, chênh lệch tiền lãi phát sinh số tiền ghi sổ khoảng thời gian định kỳ toán theo mức lãi suất người mua chấp nhận Thứ sáu, định kỳ tốn có hai cách quy định quy định X ngày kể từ ngày giao hàng chuyến hàng, quy định theo mốc thời gian niên lịch Ví dụ: 60 ngày kể từ ngày ký phát hóa đơn thương mại từ ngày ghi vận đơn giao hàng, cuối quý toán lần Thứ bảy, việc chuyển tiền toán chậm người mua giải nào, có phạt chậm trả khơng, mức phạt bao nhiêu, tính từ lúc nào? Thứ tám, phát sinh khác số tiền ghi nợ người bán số tiền nhận nợ người mua giải nào? Nhận xét Trong phương thức ghi sổ, thực chất người bán cho người mua vay số tiền trả chậm, nhiên người bán có tính lãi số tiền trả chậm Như vậy, hàng hoá sau giao cho người mua người bán nhận phần số tiền hàng, có tính lãi số tiền trả chậm rủi ro người bán cao Đối với người mua giải vấn đề thiếu vốn tức thời, họ lại phải chịu giá cao phải trả lãi số tiền trả định kỳ Trường hợp áp dụng Với đặc điểm phương thức ghi sổ, phù hợp trường hợp nhà nhập khan ngoại tệ, họ chấp nhận trả giá cao hơn, đổi lại họ mua hàng hố Nó phù hợp mối quan hệ mua bán hàng đổi hàng hàng bán giao làm nhiều lần Phương thức áp dụng bên có quan hệ mua bán thường xuyên tin cậy lẫn nhau, nội công ty với nhau, công ty mẹ cơng ty Nó áp dụng toán phi mậu dịch II.Phƣơng thức chuyển tiền 1.Khái niệm Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Phương thức chuyển tiền phương thức mà khách hàng - người trả tiền - yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác - người hưởng lợi, địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách yêu cầu Các bên tham gia phương thức chuyển tiền Người trả tiền - người mua, người mắc nợ - người chuyển tiền - người đầu tư, kiều bào chuyển tiền nước, người chuyển kinh phí nước ngồi - người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền nước Người hưởng lợi - người bán, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư - người người chuyển tiền định Ngân hàng chuyển tiền ngân hàng nước người chuyển tiền Ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền ngân hàng nước người hưởng lợi Trình tự thực nghiệp vụ Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Ngân hàng bên bán ngân hàng nhận ủy thác người bán (Remitting Bank) Ngân hàng đại lý ngân hàng bên bán ngân hàng nước người mua (Collecting Bank and/or Presenting Bank) Người mua tức người trả tiền (Drawee) 3.Các loại nhờ thu Thanh toán phương thức nhờ thu giảm thiểu phần rủi ro cho nhà xuất chứng từ giao cho người nhập người nhập toán tiền hàng ký chấp nhận hối phiếu (đối với nhờ thu chứng từ) Tuy nhiên toán theo phương thức người bán/xuất phải chịu rủi ro trường hợp người mua/nhập không chấp nhận chứng từ từ chối toán hối phiếu đáo hạn • Căn theo thời hạn, có loại Nhờ thu: - Nhờ thu trả (D/P): Phương thức qui định người mua/người nhập phải toán tiền nhận chứng từ - Nhờ thu trả chậm (D/A): Phương thức cho phép người mua khơng phải tốn phải ký chấp nhận tốn hối phiếu có kỳ hạn, ký phát người bán/người xuất Thông thường hối phiếu chấp nhận giữ nơi an toàn ngân hàng nhờ thu (ngân hàng người nhập khẩu) ngày đáo hạn Tới ngày này, người mua phải thực tốn chấp nhận • Căn theo chứng từ, có loại Nhờ thu: Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection) phương thức người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu lập ra, cịn chứng từ gửi thẳng cho người mua khơng qua ngân hàng Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn phải trải qua bước sau (Hình 4.5.): Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] (1) Người bán sau gửi hàng chứng từ gửi hàng cho người mua, lập hối phiếu đòi tiền người mua ủy thác cho ngân hàng địi tiền hộ thị nhờ thu (2) Ngân hàng phục vụ bên bán gửi thị nhờ thu kèm hối phiếu cho ngân hàng đại lý nước người mua nhờ thu itền, cịn gọi Ngân hàng phục vụ bên mua (3) Ngân hàng đại lý yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu mua chịu (4) Ngân hàng đại lý chuyển tiền thu cho người bán, chấp nhận hối phiếu ngân hàng giữ hối phiếu chuyển lại cho người bán Nhận xét trường hợp áp dụng Phương thức nhờ thu phiếu trơn không áp dụng nhiều tốn mậu dịch, khơng đảm bảo quyền lợi cho người bán việc nhận hàng người mua hoàn toàn tách rời khỏi khâu tốn, người mua nhận hàng không trả tiền chậm trả tiền Đối với người mua áp dụng phương thức có điều bất lợi hối phiếu đến sớm chứng từ, người mua phải trả tiền việc giao hàng người bán có hợp đồng hay không Nhờ thu kèm chứng từ (Documnetary Collection) Phương thức nhờ thu kèm chứng từ phương thức người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu mà vào chứng từ gửi hàng kèm theo với điều kiện người mua trả Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu ngân hàng trao chứng từ gửi hàng cho người mua để nhận hàng Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ giống nhờ thu phiếu trơn, khác khâu (1) lập chứng từ nhờ ngân hàng thu hộ tiền Bộ chứng từ gồm có hối phiếu chứng từ gửi hàng kèm theo, khâu (3) ngân hàng đại lý trao cho người mua người mua trả itền chấp nhận trả tiền hối phiếu Trong nhờ thu kèm chứng từ, người ủy thác cho ngân hàng việc thu hộ tiền nhờ ngân hàng khống chế chứng từ gửi hàng người mua, nhờ quyền lợi người bán đảm bảo Đây khác nhờ thu kèm chứng từ nhờ thu phiếu trơn (Hình 4.6) Nhận xét trường hợp áp dụng Trong nhờ thu kèm chứng từ, người ủy thác cho ngân hàng việc thu hộ tiền nhờ ngân hàng khống chế chứng từ gửi hàng người mua, nhờ quyền lợi người bán đảm bảo Đây khác nhờ thu kèm chứng từ nhờ thu phiếu trơn Tuy vậy, nhờ thu kèm chứng từ có số mặt yếu Người bán thơng qua ngân hàng khống chế quyền định đoạt hàng hóa người mua chưa khống chế việc trả tiền người mua Người mua kéo dài việc trả tiền cách chưa nhận chứng từ khơng trả tiền tình hình thị trường bất lợi với họ Việc trả tiền thường chậm chạp từ lúc giao hàng đến lúc nhận tiền kéo dài vài tháng nửa năm Trong phương thức ngân hàng đóng vai trò người trung gian thu tiền hộ khơng có trách nhiệm việc trả tiền người mua Qui trình nghiệp vụ ngân hàng phương thức nhờ thu Trên thực tế toán quốc tế, hai phương thức nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ nhà xuất nhập sử dụng phương thức nhờ thu kèm Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] chứng từ nhiều Trong phương thức ngân hàng đóng vai trị người chuyển chứng từ thơng qua ngân hàng đại lý nước người nhập thu hộ tiền cho nhà xuất Qui trình nghiệp vụ ngân hàng trường hợp thể hình 4.7 Cụ thể nhờ thu chứng từ nhập nhƣ sau : Khi nhận chứng từ nhờ thu từ Ngân hàng nước gởi đến người Bán gởi trực tiếp, Ngân hàng thông báo cho Nhà NK ngày Đối với nhờ thu trả (D/P): Trên sở Nhà NK ký quỹ đủ trị giá chứng từ có bảo lãnh Phịng Tín Dụng Doanh Nghiệp, Nhà NK nhận chứng từ Nhà NK có cơng văn chấp nhận tốn Đối với nhờ thu trả chậm (D/A): Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Nhà NK nhận chứng từ sau ký chấp nhận toán hối phiếu vào ngày đáo hạn Đến hạn toán Ngân hàng thông báo cho Nhà NK trước thực toán Ngân hàng thực toán đến hạn Lưu ý : Khi giao dịch nghiệp vụ nhờ thu Ngân hàng, Nhà NK cần có chứng từ cần thiết sau: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đăng ký mã số thuế (Nếu Quý khách đến giao dịch lần đầu) Bản hợp đồng ngọai thương có xác nhận y thủ trưởng Doanh nghiệp (Đối với chứng từ nhờ thu trả chậm D/A) Ký hậu vận đơn trước chứng từ nhờ thu gởi đến Ngân hàng: Trường hợp hàng Việt Nam trước chứng từ nhờ thu gởi đến Ngân hàng, Nhà NK muốn nhận hàng (Khi Nhà NK ký quỹ đủ trị giá hóa đơn có bảo lãnh Phịng Tín Dụng Doanh Nghiệp – Đối với chứng từ nhờ thu trả D/P) Ngân hàng ký hậu vận tải đơn người bán gởi trực tiếp đến Quý khách sở công văn đề nghị ký hậu vận tải đơn chấp nhận toán chứng từ nhờ thu Khi chứng từ nhờ thu đến Ngân hàng, Ngân hàng thơng báo ngày tốn cho Nhà NK thực toán theo điều kiện chứng từ nhờ thu Thủ tục, hồ sơ : Nhờ thu hàng nhập khẩu: - Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp (đối với khách hàng lần đầu giao dịch): Quyết định thành lập doanh nghiệp (đối với DN thành lập trước năm 1999), Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh định thành lập tổ chức quản chủ quản cấp (đối với DN thành lập trước năm 1999), Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh, Quyết định bổ nhiệm Giám đốc kinh doanh Hội đồng sáng lập viên Công ty định bổ nhiệm người đứng đầu tổ chức quan cấp trực tiếp ban hành, Điều lệ công ty (nếu có) - Hợp đồng ngoại thương phụ lục (nếu có) - Giấy phép nhập hạn ngạch (nếu cần) - Hợp đồng ngoại hối (theo mẫu ngân hàng/ trường hợp khách hàng có nhu cầu mua ngoại tệ để toán); Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] IV.Phƣơng thức CAD (Cash against Documents) – Phƣơng thức giao chứng từ nhận tiền 1.Khái niệm CAD phương thức tốn nhà nhập u cầu Ngân hàng mở tài khoản ký thác ( Trust Account) để toán tiền cho nhà xuất khẩu, nhà xuất xuất trình đầy đủ chứng từ yêu cầu Nhà xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng xuất trình chứng từ cho Ngân hàng để nhận tiền toán Phương thức toán có lợi cho nhà xuất khẩu, đảm bảo cho họ tốn nhanh chắn 2.Quy trình Ngƣời xuất (5) Ngƣời Nhập (3) (4) (2) (1) (6) Ngân hàng (1) Sau ký hợp đồng ngoại thương với nhà xuất ( phương thức toán quy định CAD), người nhập cần đến Ngân hàng phục vụ yêu cầu thực dịch vụ CAD Để làm điều đó, người nhập Ngân hàng thỏa thuận ký ghi nhớ gồm nội dung sau:  Phương thức toán: CAD  Số tiền ký quỹ trị giá 100% thương vụ  Những chứng từ u cầu Thơng thường phí dịch vụ nhà xuất chịu( 0.25% trị giá thương vụ) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] (2) Sau nhà nhập chuyển đầy đủ số tiền ký quỹ, tài khoản ký thác mở để ghi số tiền ký quỹ, đồng thời Ngân hàng thông báo cho người xuất tài khoản ký thác hoạt động (3) Nhà xuất giao hàng cho vận tải để chuyển đến nơi nhà nhập yêu cầu (4) Người xuất sau tiến hành giao hàng xuất trình chứng từ mà Bản ghi nhớ yêu cầu Ngân hàng (5) Ngân hàng tiến hành kiểm tra chứng từ theo yêu cầu Bản ghi nhớ, thấy phù hợp tiến hành ghi có cho người xuất ghi nợ vào tài khoản ký quỹ người nhập khẩu, sau thu phí dịch vụ Ngân hàng theo thị Bản ghi nhớ (6) Ngân hàng giao chứng từ cho nhà nhập 3.Trƣờng hợp áp dụng: Quan hệ bạn hàng tốt thân tín hai bên xuất nhập Đặc biệt người nhập phải tin tưởng người xuất Khi bán mặt hàng khan thị trường người xuất muốn có đảm bảo chắn tốn Nhà nhập phải có đại diện bên nước nhà xuất chứng từ mà nhà nhập yêu cầu nhà xuất xuất trình có giấy chứng nhận đại diện người mua việc giao hàng hóa Ƣu điểm Thủ tục tốn đơn giản Người Bán tồn phương thức có lợi :giao hàng xong tiền ngay, Bộ chứng từ xuất trình giản Nhƣợc điểm Người Mua phải có đại diện hay chi nhánh nước Người Bán phải xác nhận hàng hố trước gửi Việc kí quỹ để thực CAD, dẫn đến ứ đọng vốn Ngân hàng, Nếu người Bán ko giao hàng tiền kí quỹ ko hưởng lãi xuất V Phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ : Quy trình tốn Trong nghiệp vụ Ngân hàng thực chức Ngân hàng mở L/C, đứng cam kết trả tiền cho nhà nhập nước ngồi Đây nghiệp vụ có nhiều Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] khả rủi ro thiệt hại tài thường tổn đến uy tín Ngân hàng Quy trình nghiệp vụ tốn hàng nhập chia làm hai mảng: - Mở, điều chỉnh L/C ký quỹ - Tiếp nhận, kiểm tra chứng từ, giao chứng từ trả tiền Quy trình đƣợc khái qt hố theo sơ đồ dƣới đây: (1) Người nhập (2) Bộ phận Thanh toán viên nhận chứng phụ trách (4) từ (4) (3) Ngân hàng (4) (5) nước * Mở, điều chỉnh L/C ký quỹ (1) Doanh nghiệp nhập vào hợp đồng Thương mại ký kết với nhà xuất nước ngoài, lập thư xin mở L/C xuât trình cho VietcomBank với đầy đủ tài liệu: - Giấy xin mở L/C - Bản hợp đồng Thương mại điện, Telex giao dịch mua bán - Uỷ nhiệm chi tốn thủ tục phí - Hợp đồng vay ngoại tế Các thủ tục bảo lãnh theo quy định hành mở L/C mua chịu (2) Mở L/C Khi nhận yêu cầu mở điều chỉnh L/C hkách hàng toán viên kiểm tra nội dung theo mẫu quy định Ngân hàng: Kiểm tra nguồn vố (vốn vay, vốn tự có) khả toán khách hàng L/C yêu cầu mở để yêu cầu ký quỹ xem xét điền kiện miễn giảm ký quỹ theo quy định Giám đốc chi nhánh Sau kiểm tra hợp lệ toán viên lập hồ sơ L/C, đưa số liệu vào máy vi tính theo quy định Việc mở L/C thực phương thức sau: - Bằng điện: Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] + Bằng Swift + Bằng telex: Có mã khố - Bằng thư: Theo mẫu quy định VietcomBank phải có đầy đủ chữ ký uỷ quyền Sau hạch tốn tiền ký quỹ thu thủ tục phí theo biểu phí dịch vụ hành Ngân hàng Mức ký quỹ khách hàng từ 0% đến 100% giá trị toán, mức ký quỹ phổ biến Ngân hàng quy định sau: + Các khách hàng ký quỹ mở L/C khách hàng có thị trường tiền gửi lớn Ngân hàng, hoạt động kinh doanh ổn định, cso tín nhiệm vao toán + Các khách hàng ký quỹ từ 10%-30% trị giá L/C trường hợp phổ biến + Các khách hàng ký quỹ 100% trị giá L/C khách hàng lần đầu đến giao dịch tình hình tài gần khơng tốt Nếu khách hàng yêu cầu điều chỉnh L/C mà phí điều chỉnh người hưởng lợi chịu điện thư Ngân hàng thơng báo phải nêu rõ: Phí điều chỉnh trừ vào tiền hàng toán L/C lập thư địi phí sau Thanh tốn viên phải có hồ sơ theo dõi khoản phí địi Ngân hàng nước ngồi, vịng 30 ngày khơng nhận tiền phí phải nhắc Ngân hàng thơng báo Đối với yêu cầu huỷ L/C thời hạn hiệu lực L/C: Nếu Ngân hàng thông báo yêu cầu huỷ L/C tốn viên phải thơng báo cho người mua đề nghị họ trả lời văn bản, nhận trả lời khách hàng văn báo cho Ngân hàng thơng báo biết Nếu người mua yêu cầu huỷ L/C, vào thư yêu cầu khách hàng, Ngân hàng điện báo cho Ngân hàng thông báo biết, nội dung điện thơng báo phải ghi rõ: vịng 07 ngày làm việc khơng nhận trả lời L/C tự động huỷ Trường hợp khách hàng yêu cầu mở L/C xác nhận trước mở L/C việc kiểm tra nguồn vốn L/C, toán viên phải kiểm tra điều khoản quy định phí xác nhận Trong L/C xác nhận tên địa đầy đủ Ngân hàng xác nhận, Ngân hàng xác nhận khơng phải Ngân hàng thơng báo phải liên hệ trước với Ngân hàng đại lý có quan hệ tốt với Ngân hàng đề nghị họ xác nhận Ngân hàng không chịu trách nhiệm chậm trễ gây chậm xác nhận Ngân hàng nước Nếu Ngân hàng nước yêu cầu ký Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] quỹ phải yêu cầu họ phải trả lãi số tiền ký qũy Thanh tốn viên phải theo dõi chặt chẽ hạch tồn tiền kỹ quỹ khơng thấp số tiền Ngân hàng phải ký quỹ Ngân hàng nước * Tiếp nhận, kiểm ta chứng từ, giao chứng từ, trả tiền (3) Kiểm tra chứng từ trước giao hàng khách hàng Khi nhận chứng từ trước giao cho khách hàng Việc kiểm tra đảm bảo Ngân hàng mở phải tuân thủ đầy đủ điều kiện, điều khoản L/C đồng thời làm tốt vai trò cố vấn cho khách hàng Cũng giống Ngân hàng thơng báo Ngân hàng mở kiểm tra tính xác bề mặt chứng từ mà khơng cần biết đến tính chất thật giả chứng từ Đó kiểm tra xem chứng từ xuất trình cóđúng thời hạn hiệu lực L/C hay khơng, việc giao hàng có thời hạn hay khơng, chứng từ có đầy đủ mặt số lượng, số loại, có khớp với quy định L/C hay không (4) Giao chứng từ cho khách hàng Đây bước thực sau Ngân hàng kiểm tra chứng từ với cẩn thận thích đáng (5) Trả tiền cho nước ngồi Có hai trường hợp xảy ra: + Trường hợp cho phép đòi tiền điệu: Khi nhận điện đòi tiền Ngân hàng xác nhận chứng từ phù hợp, toán viên thực việc trả tiền theo dẫn lệnh chuyển tiền đồng thời thông báo cho Ngân hàng đòi tiền biết họ yêu cầu mẫu điện , trừ phí số tiền phải trả hạch tốn theo chế độ Kế toán hành: Mặc dù trả tiền theo điện đòi tiền nhận chứng từ toán viên phải kiểm tra phát thấy chứng từ không phù hợp với điền kiện L/C phải thông báo cho khách hàng biết đồng thời thơng báo cho Ngân hàng nước ngồi, thông báo phải điểm không phù hợp ghi rõ: Chúng giữ chứng từ chờ định đoạt ông Khi nhận điện Ngân hàng nước ngồi thơng báo chứng từ khơng phù hợp, tốn viên phải thơng báo ngày cho khách hàng điểm không phù hợp yêu cầu người mua trả lời văn vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận thông báo Ngân hàng Nếu chấp nhận tốn thực Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] việc tốn theo quy định, khơng chấp nhận tốn chấp nhận tốn phần phải thơng báo cho Ngân hàng đòi tiền biết Trường hợp L/C cho phép đòi tiền chứng từ Khi nhận chứng từ nước xác nhận chứng từ phù hợp, toán viên kiểm tra chữ ký uỷ tiền, kiểm tra nội dung chứng từ Nếu phù hợp trả tiền giao chứng từ cho khách hàng Nếu chứng từ không phù hợp với điền kiện, điều khoản L/C toán viên phải báo cho người mua điểm không phù hợp, yêu cầu họ vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận thơng báo Ngân hàng phải có ý kiến văn chứng từ đồng thời phải điện báo cho Ngân hàng chuyển chứng từ điểm không phù hợp, điện báo phải nêu rõ: Chúng giữ chứng từ chờ định đoạt ơng Đối với L/C tốn có kỳ hạn (L/C trả chậm) sau kiểm tra chứng từ phù hợp phải lập biện, thư chấp nhận hối phiếu ký hậu hối phiếu gửi Ngân hàng chuyển chứng từ 30 ngày trước ngày đến hạn hối phiếu, phải nhắc khách hàng toán hạn Nếu đến hạn người mua khơng có khả tốn phải kịp thời báo cáo lãnh đạo phịng để có hướng xử lý Trường hợp chứng từ đến sau hàng hoá, người mua yêu cầu Ngân hàng phát hành bảo lãnh nhận hàng để nhập hàng theo L/C, người mua phải cam kết văn trả tiền kể chứng từ không phù hợp thủ tục phí phải theo thủ tục phí hành Ngân hàng Nếu khách hàng yêu cầu định Ngân hàng hoàn trả từ mở L/C , Ngân hàng xem xét trường hợp cụ thể để định có chấp nhận định Ngân hàng hồn trả hay không Trường hợp Ngân hàng hạn chế L/C toán Ngân hàng thương lượng, số tiền tối đa L/C triệu USD tương đương, Ngân hàng định hoàn trả phải Ngân hàng giữ tài khoản Ngân hàng đại lý Ngân hàng Sau mở L/C hồn trả, toán viên tiến hành lập uỷ quyền gửi Ngân hàng hoàn trả SWIFT, telex thư Trong trường hợp cần sử đổi huỷ việc uỷ quyền tốn viên phải thơng báo cho Ngân hàng uỷ quyền biết Đánh giá hiệu Để đánh giá hiệu quy trình tốn L/C nhập tương tự quy trình toán L/C xuất phải xem xét dựa số điểm sau: - Tính chặt chẽ quy trình Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] + Trong trường hợp nhận thư yêu cầu mở điều chỉnh L/C khách hàng, sau kiểm tra nội dung theo mẫu quy định ngân hàng kiểm tra nguồn vốn khả toán khách hàng L/C để yêu cầu ký quỹ xem xét điều kiện miễn giảm ký quỹ theo yêu cầu giám đốc chi nhánh + Mặc dù chứng từ gửi hàng ngân hàng gửi chứng từ kiểm tra tính phù hợp so với L/C trước chuyển tới song kiểm soát viên phải kiểm tra lại trước toán tiền cho nhà xuất khẩu, kiểm tra thấy sai sót thơng báo kịp thời cho bên liên quan hỗn việc tốn - Sơ hở cịn tồn quy trình tốn Trường hợp nhà nhập khơng chịu nhận chứng từ gửi hàng để lãnh hàng chứng từ hoàn toàn phù hợp với L/C gặp phải số khó khăn định - Sự phù hợp quy trình tốn hoạt động xuất nhập doanh nghiệp tham gia + Thuận tiện Mức ký quỹ khách hàng từ 0% - 100% giá trị toán mức ký quỹ phổ biến quy định sau:  Các khách hàng ký quỹ mở L/C khách hàng tài khoản tiền gửi lớn Ngân hàng, Hoạt động kinh doanh ổn định, coa tín nhiệm cao toán  Các khách hàng ký quỹ 10% - 30% giá trị L/C trường hợp phổ biến  Các khách hàng ký quỹ 100% giá trị L/C khách hàng lần đầu đến giao dịch Ngân hàng hay tình hình tài gần không tốt + Bất tiện Bộ chứng từ trước tới tay nhà nhập phải giao cho ngân hàng gửi chứng từ, ngân hàng mở L/C Tuy nhiên thực tế hàng hóa thường tới trước chứng từ gửi hàng với quy định dẫn đến khó khăn, thiệt hại cho nhà nhập phải chịu chi phí lưu kho hạn chế rủi ro cho Ngân hàng Đây môi quan hệ mà Ngân hàng cần quan tâm xem xét để hồn thiện quy trình tốn hàng nhập nâng cao hiệu công tác Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ơn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Chƣơng III: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Kiến nghị doanh nghiệp nhập * Thận trọng việc lựa chọn đối tác Thu thập thông tin đối tác qua nguồn khác ngân hàng, quan đại diện Việt Nam nước ngồi, báo chí, qua phịng thương mại cơng nghiệp Việt Nam * Nâng cao nghiệp vụ ngoại thương nghiệp vụ tốn quốc tế để đảm bảo hiệu ký kết hợp đồng ngoại thương * Một số kinh nghiệm rút từ thực tế + Đối với nhà nhập để giảm bớt rủi ro mở L/C cần bám sát hợp đồng, ghi rõ ràng cụ thể trách nhiệm giao hàng cung cấp hàng người bán, đặc biệt điều khoản hàng hoá, chủng loại, phảm chất, đơn giá phải ngắn gọn, rõ ràng tránh để người bán cố tình hiểu sai Kiến nghị với NHTM * Ngân hàng giới thiệu cho khách hàng mẫu chuẩn, đẹp để họ vào vào lập theo tránh chứng từ sai sót, trình bày lộn xộn, tránh gây phiền hà cho ngân hàng (chỉ càn giới thiệu làn, sau họ tự lập) * Khi Ngân hàng mở L/C thường trước bên bán rút tiền theo chứng từ ngân hàng nên liên hệ với người mua để năm vững thông tin bên bán giao hàng nà, bên mua có chấp nhận trả tiền khơng để đè phịng rủi ro Muốn làm Ngân hàng vòng ngày phải lỗi chứng từ thông báo Đó thời gian Ngân hàng nhận thị từ người mua * Vận đơn coi chứng từ quan trọng chứng từ Do cần trọng với việc kiểm tra từ chối trường hợp sau: Bảo lãnh xuất trình muộn, khơng nội dung không quy định, người ký không rõ lực, công ty vận tải tư cách phát hành… Trên giải pháp chung giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu toán xuất nhập thư tín dụng Ngân hàng Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Hỗ trợ ôn tập [ĐỀ CƢƠNG CHƢƠNG TRÌNH ĐẠI HỌC] Kết luận : Việc hoàn thiện để phát triển hoạt động TTQT có ý nghĩa thiết thực, hoạt động TTQT dịch vụ tuý làm tăng khả cạnh tranh ngân hàng, bổ sung hỗ trợ cho hoạt động khác ngân hàng Hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng thu hút thêm nhiều khách hàng, sở ngân hàng tăng quy mơ hoạt động mình, giúp cho ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng, sở tạo niền tin cho khách hàng nâng cao uy tín Từ mà khai thác nguồn vốn tài trợ ngân hàng nước nguồn vốn thị trường tài quốc tế để đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng Hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng phát triển nghiệp vụ bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ dịch vụ khác Nếu hoạt động TTQT đẩy mạnh đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ XNK tăng cường nguồn vốn huy động tạm thời quản lý nguồn vốn nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ TTQT qua ngân hàng Hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng tăng thu nhập tăng cường khả cạnh tranh ngân hàng chế thị trường, đồng thời giúp cho hoạt động ngân hàng vượt khỏi phạm vi quốc gia hoà nhập với hệ thống ngân hàng giới Vai trò trung gian toán hoạt động TTQT NHTM giúp q trình tốn theo u cầu khách hàng tiến hành nhanh chóng, xác, an tồn, tiện lợi tiết kiệm tối đa chi phí Trong q trình thực tốn, khách hàng khơng có đủ khả tài cần đến tài trợ ngân hàng ngân hàng chiết khấu chứng từ Qua việc thực toán, ngân hàng cịn giám sát tình hình kinh doanh doanh nghiệp để có tư vấn cho Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn