(Luận văn) mở rộng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh ninh thuận

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN VIỆT THẢO lu an n va p ie gh tn to MỞ RỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NINH THUẬN d oa nl w ll u nf va an lu m oi LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ z at nh z m co l gm @ an Lu TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN VIỆT THẢO lu an n va p ie gh tn to MỞ RỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH NINH THUẬN nl w d oa LUẬN VĂN THẠC SĨ va an lu ll u nf Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng oi m Mã số: 34 02 01 z at nh z Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.,TS Nguyễn Thị Loan m co l gm @ an Lu TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 n va ac th si TĨM TẮT Doanh nghiệp nhỏ vừa có vai trị quan trọng phát triển kinh tế, xã hội quốc gia nào, đặc biệt nước phát triển Việt Nam Tuy nhiên nay, doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn việc tiếp cận tín dụng ngân hàng, từ ảnh hưởng đến phát triển doanh nghiệp Vì vậy, mục tiêu luận văn nhằm mở rộng cho vay DNNVV BIDV Ninh Thuận - Ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn dư nợ DNNVV tỉnh Ninh Thuận, từ đề xuất giải pháp khắc phục Đồng thời, luận văn sử dụng phương pháp phân tích định tính dựa số liệu thống kê, lu vấn, khảo sát để tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến khó khăn mở rộng cho an n va vay DNNVV xuất phát từ phía ngân hàng từ phía doanh nghiệp, hàng cần có giải pháp phù hợp DNNVV cần trọng nâng gh tn to quan quản lý nhà nước Để mở rộng cho vay DNNVV BIDV Ninh Thuận, ngân ie cao lực sản xuất kinh doanh, lực vốn tự có, tích cực tận dụng nguồn hỗ p trợ phủ; đồng thời cần có liên kết, phối hợp chặt chẽ doanh nl w nghiệp, NHTM quan quản lý nhà nước d oa Từ khóa: Doanh nghiệp nhỏ vừa, mở rộng cho vay ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: Nguyễn Việt Thảo Sinh ngày: 28/09/1993 Hiện công tác Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ninh Thuận Học viên cao học lớp CH18B1 – Trường ĐH Ngân hàng TP Hồ Chí Minh Cam đoan đề tài: “Mở rộng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ninh Thuận” Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng lu Người hướng dẫn khoa học: PGS., TS Nguyễn Thị Loan an n va Luận văn chưa trình để nộp để lấy học vị thạc sĩ nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước gh tn to trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng cửa tác giả, kết ie nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn p nguồn đầy đủ luận văn nl w TP Hồ Chí Minh, ngày 17 tháng 10 năm 2019 d oa Tác giả u nf va an lu ll Nguyễn Việt Thảo oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si LỜI CÁM ƠN Trước tiên, xin gửi lời cám ơn đến thầy cô Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh trang bị cho tảng kiến thức cần thiết giúp rèn luyện khả tự nghiên cứu, tư suốt thời gian học tập trường Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến giảng viên hướng dẫn PGS., TS Nguyễn Thị Loan, nhiệt tình hướng dẫn, động viên tơi q trình thực luận văn Ngồi ra, gửi lời cám ơn sâu sắc đến gia đình, bạn bè, anh chị đồng nghiệp hỗ trợ, giúp đỡ động viên tơi để tơi hoàn thành luận văn lu an n va Xin trân trọng cảm ơn! p ie gh tn to Tác giả d oa nl w Nguyễn Việt Thảo ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC lu an n va p ie gh tn to TÓM TẮT LỜI CAM ĐOAN LỜI CÁM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH PHẦN MỞ ĐẦU TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU CHƢƠNG NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 .1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.2 D 1.1.1.3 ủ 1.1.2 ủ 1.1.3 .8 1.2 ươ .10 1.3 ươ 11 1.3.1 b í 11 1.3.2 k q 13 KẾT LUẬN CHƢƠNG 18 CHƢƠNG MỞ RỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN – CHI NHÁNH NINH THUẬN 19 2.1 G ề ầ V – Chi nhánh ậ .19 2.1.1 B ổ ứ ầ V – Chi nhánh ậ .19 2.1.2 ì ì k ầ V – ậ 21 d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si ự 2.1.2.1 2.1.2.2 2.1.2.3 2.2 G 2.3 ự ề k 21 ụ 22 ( ô ị ụ) .23 ị b ậ 24 í k ầ lu an n va p ie gh tn to V – Chi nhánh Ninh ậ .25 2.3.1 í í s ủ 25 2.3.2 q ề BIDV ậ 30 2.4 ề ầ V – ậ .37 2.4.1 ữ k q ượ 37 2.4.2 38 KẾT LUẬN CHƢƠNG 46 CHƢƠNG GIẢI PHÁP MỞ RỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN – CHI NHÁNH NINH THUẬN 47 3.1 ị ủ ầ V – Chi nhánh ậ ề ă 2020 47 3.2 G ầ V – ậ .48 3.2.1 ó s ẩ ề k 48 3.2.2 ổ ấ í ụ ợ ý 49 3.2.3 ự í s k 49 3.2.4 ă ườ ị ì k k 50 3.2.5 ấ ượ ẩ ị í ụ 51 3.2.6 ổ ứ ằ b ứ ầ ủ k 51 3.2.7 ì ũ 52 3.3 ts k ị 54 KẾT LUẬN CHƢƠNG 56 KẾT LUẬN 57 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Viết đầy đủ Viết tắt lu an n va Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BQ Bình qn CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CKH Có kỳ hạn DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa ĐCTC Định chế tài HĐV Huy động vốn KH Khách hàng 10 KKH Không kỳ hạn gh tn to LienVietPostbank Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại p ie 11 nl w 13 12 QLKH Quản lý khách hàng 15 TCTD 16 TG 17 TH 18 TMCP 19 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 20 TSBĐ Tài sản bảo đảm 21 VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam 22 UBND Ủy ban nhân dân 23 Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam 24 Sacombank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín 25 SXKD Sản xuất kinh doanh d oa 14 Tiền gửi va an lu Tổ chức tín dụng u nf Thực ll Thương mại cổ phần oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Phân loại DNNVV theo khu vực kinh tế Việt Nam Bảng 1.2: Bảng tóm tắt tiêu đánh giá mở rộng cho vay đối voiwsDNNVV NHTM Bảng 2.1: Thống kê huy động vốn tiền gửi khách hàng BIDV Ninh Thuận Bảng 2.2: Bảng thể tình hình huy động vốn theo tổ chức dân cư Bảng 2.3: Kết hoạt động tín dụng BIDV Ninh Thuận Bảng 2.4: Bảng thể kết thu phí dịch vụ BIDV Ninh Thuận Bảng 2.5: Tình hình phát triển DNNV địa bàn tỉnh Ninh Thuận lu Bảng 2.6: Quy định cấp tín dụng khách hàng BIDV an n va Bảng 2.7: Các nhóm đối tượng khách hàng theo mức độ rủi ro điều kiện XHTDNB gh tn to Bảng 2.8: Bảng sách cấp tín dụng theo nhóm đối tượng khách hàng đủ ie Bảng 2.9: Số lượng khách hàng DNNVV vay vốn BIDV Ninh Thuận p Bảng 2.10: Dư nợ DNNVV BIDV Ninh Thuận nl w Bảng 2.11: Cơ cấu dư nợ theo thời gian BIDV Ninh Thuận d oa Bảng 2.12: Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế BIDV Ninh Thuận an lu Bảng 2.13: Tỷ lệ nợ xấu BIDV Ninh Thuận u nf Ninh Thuận va Bảng 2.14: Thị phần cho vay DNNVV NHTM địa bàn tỉnh ll Bảng 2.15: Thu nhập từ cho vay DNNVV BIDV Ninh Thuận m oi Bảng 2.16: Kết khảo sát BIDV Ninh Thuận nguyên nhân chủ yếu z at nh DNNVV không chấp thuận cho vay z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC HÌNH Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức BIDV Ninh Thuận Biểu đồ 2.1: Quy mô nguồn vốn Biểu đồ 2.2: Dư nợ DNNVV BIDV Ninh Thuận Biểu đồ 2.3: Cơ cấu dư nợ theo thời gian qua năm 2016 - 2018 lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an n va to Thông tin truyền thông gh tn - Hệ số nợ ≤ áp dụng ngành lại Căn vào mức xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV kết phân loại p ie Chính sách tín dụng quy định thành 10 nhóm đối tượng khách hàng theo mức độ rủi ro tăng dần sau: Các nhó khách đối tƣợng khách hàng theo mức độ rủi ro d Đối tƣợng Khách hàng xếp hạng: AAA, AA+ phân loại nợ nhóm Khách hàng xếp hạng: AA, AA- phân loại nợ nhóm Khách hàng xếp hạng: A+, A phân loại nợ nhóm Khách hàng xếp hạng: A-, BBB phân loại nợ nhóm Khách hàng xếp hạng: BB+ phân loại nợ nhóm Khách hàng xếp hạng: BB phân loại nợ nhóm - Khách hàng xếp hạng: BB-; - Khách hàng xếp hạng từ BB đến AAA phân loại nợ nhóm Khách hàng xếp hạng: B - Khách hàng xếp hạng: D1; - Khách hàng xếp hạng từ B đến AAA phân loại nợ nhóm bị âm vốn chủ sở hữu - Khách hàng xếp hạng: D2, D3; - Khách hàng xếp hạng từ D1 đến AAA phân loại nợ nhóm 4, ll oi m z at nh Điều kiện hạng theo Hệ thống điều kiện khác fu an nv a lu hàng nội oa nl w dụng định hạng tín nợ khách hàng thời điểm phê duyệt cấp tín dụng, BIDV xác định nhóm đối tượng áp dụng sách cấp z m o l.c gm @ an Lu 10 n va Trường hợp khách hàng phân loại vào nhiều nhóm nợ, sử dụng nhóm nợ có mức độ rủi ro cao để ac th si lu an va n thực xác định nhóm đối tượng áp dụng sách to gh tn Việc áp dụng sách cấp tín dụng theo nhóm đối tượng: p ie  Về nguyên tắc, có quan hệ với BIDV khách hàng áp dụng sách cấp tín dụng theo oa nl w nhóm đối tượng mình, trừ trường hợp quy định Điểm b, c Khoản  Đối với khách hàng xếp hạng theo Bộ tiêu khơng có đủ báo cáo tài chính, BIDV xem xét cấp tín dụng khách hàng có hạng từ BB đến AAA phân loại nợ nhóm Trường hợp q trình d a lu quan hệ tín dụng, khách hàng bị phân loại nợ từ nhóm đến nhóm 5, BIDV áp dụng sách của: nhóm đối an nv tượng nợ nhóm 2, 3; nhóm đối tượng 10 nợ nhóm 4,  fu Các trường hợp áp dụng sách cấp tín dụng lùi mức so với nhóm đối tượng khách hàng ll tối đa lùi đến nhóm đối tượng 8: m oi - Khách hàng cấu giữ nguyên nhóm nợ có thời gian trả đầy đủ nợ gốc lãi theo kỳ hạn cấu 06 z at nh tháng z - Khách hàng có lỗ lũy kế lỗ năm tài gần nhất, trừ khách hàngbị lỗ theo kế hoạch; khách hàng gm @ XHTDNB từ A trở lênvà khách hàng điều chỉnh giảm hạng theo quy định xếp hạng tín dụng nội phân loại nợ nhóm m BIDV xem xét cấp tín dụng khách hàng phân loại nợ nhóm 1, đó: Chính sách cấp - Khách hàng đơn vị nghiệp cơng lập có thu áp dụng sách nhóm đối tượng quy định bảng n va đối tƣợng an nhó Lu tín dụng theo o l.c - Doanh nghiệp nhỏ vừa (xác định theo quy định Hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV) ac th si lu an n va đối - Khách hàng khác áp dụng sách nhóm đối tượng quy định bảng Đối với khách hàng áp dụng sách cấp tín dụng lùi mức đối tượng so quy định nêu Trường tn to với khách hàng tổ gh p ie chức khác chƣa hợp khách hàng có quan hệ tín dụng tín nhiệm (trả nợ gốc/lãi/phí bảo lãnh, phát hành cam kết toán đầy đủ, Hệ dự án), BIDV xem xét áp dụng sách cấp tín dụng theo quy định nêu oa nl w hạng đủ điều kiện xếp hạn) tối thiểu 12 tháng kể từ thời điểm cấp tín dụng (không bao gồm thời gian ân hạn cho vay đầu tư Đối với khách hàng cấu giữ nguyên nhóm nợ có thời gian trả đầy đủ nợ gốc lãi theo kỳ hạn cấu thống xếp hạng d 06 tháng khách hàng có lỗ lũy kế lỗ năm tài gần (trừ khách hàng bị lỗ theo kế a lu tín dụng nội an nv hoạch): áp dụng sách nhóm đối tượng quy định Bảng fu Trong q trình quan hệ tín dụng, khách hàng bị phân loại nợ từ nhóm đến nhóm 5, BIDV áp dụng ll sách của: nhóm đối tượng quy định Bảng nợ nhóm 2, 3; nhóm đối tượng 10 quy định m oi Bảng nợ nhóm 4, z at nh z m o l.c gm @ an Lu n va ac th si lu an n va p ie gh tn to PHỤ LỤC 4: BẢNG CHÍNH SÁCH CẤP TÍN DỤNG THEO NHÓM ĐỐI TƢỢNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG ĐỦ ĐIỀU KIỆN XHTDNB Tiêu chí oa nl w Đối tƣợng d Hạng AAA, AA+ PLN nhóm Đối tƣợng Hạng AA, AA- PLN nhóm Hạng A+, A nợ nhóm Đối tƣợng Hạng A, BBB PLN nhóm Đối tƣợng Hạng BB+ PLN nhóm Đối tƣợng Đối tƣợng Hạng BB PLN nhóm Hạng BB-; Hoặc có hạng từ BB đến AAA PLN nợ nhóm ll fu an nv a lu Tiêu chí phân nhó đối tƣợng Đối tƣợng Đối tƣợng Hạng B oi m z at nh Chính sách cấp tín dụng theo nhó 2.1 Định hƣớng Mở rộng, phát triển tiếp thị tiếp thị khách hàng z Tiếp thị có chọn lọc Đối tƣợng 10 HạngD2, Hạng D1; D3; Hoặc có Hoặc có hạng từ B hạng từ đến AAA D1 đến PLN AAA nhóm bị âm PLN vốn chủ sở nhóm 4, hữu Đối tƣợng Không tiếp thị @ Không cấp tín dụng 2.3 Tỷ ệ vốn chủ sở hữu tha gia tối thiểu cấp tín dụng đầu tƣ dự án 2.3.1 Đối với cấp Không cấp 20% 20% 25% 25% 30% 35% 40% 50% tín dụng đầu tƣ tín dụng dự án Trường hợp khách hàng khơng đủ vốn chủ sở hữu tham gia vào dự án theo quy định trên, Khơng cấp tín dụng Cấp tín dụng bình thường Cấp tín dụng có chọn lọc m o l.c Ưu tiên cấp tín dụng gm Kiểm sốt cấp tín dụng 2.2 Định hƣớng cấp tín dụng an Lu n va ac th si lu an n va to p ie gh tn Tiêu chí d oa nl w Đối Đối Đối Đối Đối Đối Đối Đối tƣợng tƣợng tƣợng tƣợng Đối tƣợng tƣợng tƣợng tƣợng tƣợng khách hàng xem xét bổ sung thay tài sản bảo đảm khác (ngồi tài sản hình thành từ vốn vay) Bất động sản, Các tài sản có tính khoản cao phải bảo đảm tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia tối thiểu 15% theo quy định pháp luật tùy mức cao Tỷ lệ chuyển đổi 2% giá trị tài sản bảo đảm sau quy đổi/giá trị khoản vay giảm trừ 1% tỷ lệ vốn chủ sở hữu khách hàng phải tham gia theo quy định Trường hợp trước giải ngân khoản vay đầu tư dự án, khách hàng chưa đủ tài sản bảo đảm bổ sung thay theo quy định, khách hàng phải cam kết lộ trình thực bổ sung tài sản bảo đảm tối thiểu phải thực bổ sung tương ứng theo dư nợ dự án cấp có thẩm quyền phán tín dụng theo quy định hành BIDV phê duyệt 20% 20% 20% phương phương phương án 0% 0% 0% 0% 0% 0% án SXKD án SXKD SXKD Trong trường hợp cho vay theo hạn mức, tỷ lệ vốn chủ sở hữu tham gia phương án SXKD tính phương án kinh doanh năm kế hoạch doanh nghiệp (có nghĩa phần (vốn chủ sở hữu + nợ dài hạn - tài sản dài hạn) doanh nghiệp tham gia phải đáp ứng tối thiểu 20% nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp kỳ kế hoạch) thực kiểm soát theo ll fu an nv a lu oi m z at nh 2.3.2 Đối với cấp tín dụng phục vụ nhu cầu vốn ƣu động Đối tƣợng 10 z m o l.c gm @ an Lu n va ac th si lu an n va to Đối tƣợng p ie gh tn Tiêu chí Đối tƣợng Đối tƣợng Đối tƣợng Đối tƣợng lần giải ngân Đối tƣợng Đối tƣợng Đối tƣợng 10 tối thiểu oa nl w 2.4 Tỷ ệ Tài sản bảo đả 2.4.1 Cấp tín dụng phục vụ 20% nhu cầu vốn ƣu động Đối tƣợng Đối tƣợng 20% 30% 40% 50% 60% 80% 100% 100% d a lu ll fu an nv Tài sản bảo đảm có hệ số giá trị tài sản bảo đảm từ 0,6 trở Tài sản bảo đảm không bao gồm tài sản hàng hóa tồn kho, hàng hóa luân lên bảo đảm chuyển trình sản xuất kinh doanh theo quy định hành BIDV bảo lãnh theo quy biện pháp bảo đảm hoạt động cấp tín dụng định hành BIDV biện pháp bảo đảm hoạt động cấp tín dụng oi m z at nh z m o l.c gm @ an Lu n va Chi nhánh xem xét cấp tín dụng khơng có TSBĐ tồn khách hàng đáp ứng điều kiện: khách hàng khơng có nợ gốc q hạn BIDV, Khơng cấp tín dụng ac th si lu an n va Đối tƣợng Đối tƣợng Đối tƣợng Đối tƣợng Đối tƣợng p ie gh tn to Đối Đối tƣợng Tiêu chí tƣợng khơng có nợ nhóm 2, nợ xấu TCTD khác thời gian 01 năm gần nhất, khơng có lỗ lũy kế, lợi nhuận năm tài gần dương cung cấp báo cáo tài kiểm tốn báo cáo tài nộp cho quan thuế (trừ trường hợp khách hàng lỗ theo kế hoạch/khách hàng BIDV cấp tín dụng đầu tư dự án) Trong Đối tượng bổ sung điều kiện có hệ số nợ ≤ 2.5 2.4.2 Cấp tín dụng đầu tƣ dự án Đối tƣợng Đối tƣợng Đối tƣợng 10 d oa nl w ll fu an nv a lu oi m z at nh z m o l.c gm @ an Lu n va ac th si lu an n va to Đối tƣợng Là TSBĐ gh tn Tiêu chí Đối tƣợng Là TSBĐ Đối tƣợng Đối tƣợng Đối tƣợng Đối tƣợng Đối tƣợng Đối tƣợng Là TSBĐ Đối tƣợng Đối tƣợng 10 p ie Là Là a) Tài sản hình Là TSBĐ Là TSBĐ Là TSBĐ TSBĐ TSBĐ thành từ vốn vay Không Không cấp b) Tỷ ệ tài sản cấp tín tín dụng bảo đả (ngồi dụng 30% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 30% tài sản hình thành từ vốn vay) Lƣu ý: - Trường hợp khách hàng chưa có quan hệ tín dụng tổ chức tín dụng nào, khách hàng xác định phân loại nợ nhóm (nếu chưa đủ điều kiện xếp hạng tín dụng nội bộ) khơng có nợ q hạn - Đối với khách hàng thuộc từ nhóm đối tượng trở đi, trường hợp khách hàng âm vốn lưu động ròng theo Báo cáo tài năm liền kề, vốn tự có khách hàng phải giải ngân trước và/hoặc đồng thời vốn vay BIDV d oa nl w ll fu an nv a lu oi m z at nh z m o l.c gm @ an Lu n va ac th si TRT.IoNG EAI fp Hec NGAN UO CHi HANG iUnqH H I DONG CHAM L ceNG HoA xA ner cnu Ncni^L vH'T NAM EOc l6p - Tu - Hanh phric fp na Chi Minh, ngdy VAN , thdng 12 ndm 2019 r^lt^ BTEN BAN HQP HQI DONG CHAM LUAN VAN THAC SI Chuy6n ngirnh: Tiri chinh - Ngin hirng; Mfl sii: 34 02 0l H6i d6ng ch6m lufln v[n thac si dugc thdnh l6p theo Quy6t