(Luận văn) các yếu tố ảnh hưởng đến thanh khoản của các ngân hàng thương mại cổ phần việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH lu an n va NGUYỄN MINH VY NA gh tn to p ie CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN nl w THANH KHOẢN CỦA CÁC NGÂN HÀNG d oa THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM an lu nf va LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ z at nh oi lm ul z m co l gm @ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 an Lu n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN MINH VY NA lu an CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN va n THANH KHOẢN CỦA CÁC NGÂN HÀNG tn to p ie gh THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM d oa nl w LUẬN VĂN THẠC SĨ an lu Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng nf va Mã số: 34 02 01 z at nh oi lm ul Người hướng dẫn khoa học: TS PHẠM THỊ TUYẾT TRINH z m co l gm @ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2019 an Lu n va ac th si TÓM TẮT LUẬN VĂN Luận văn nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến khoản NHTMCP Việt Nam Mục tiêu nghiên cứu luận văn đem đến góc nhìn tồn diện yếu tố tác động đến khoản từ đó, giúp nhà quản trị ngân hàng quan quản lý có sách phù hợp để đảm bảo khoản cho ngân hàng Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu định lượng với cấu trúc liệu bảng thu thập từ liệu 26 NHTMCP Việt Nam giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2018, đồng thời sử dụng phương pháp bình phương nhỏ tổng quát (General Least Square – GLS) để ước lượng mơ hình hồi quy lu an Kết hồi quy cho thấy, với biến phụ thuộc khả khoản, n va biến tỷ lệ vốn chủ sở hữu, quy mô ngân hàng, tốc độ tăng trưởng kinh tế NHTMCP tn to niêm yết sàn chứng khốn có tác động chiều Trong tỷ lệ dự phịng gh rủi to tín dụng có tác động ngược lại Kết nghiên cứu luận văn góp phần giúp p ie nhà quản trị ngân hàng quan quản lý có nhìn tổng quát w yếu tố tác động đến khoản ngân hàng, từ đưa sách phù oa nl hợp với thực tiễn để góp phần đảm bảo hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn, bền d vững hiệu nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn TP.Hồ Chí Minh, ngày 22 tháng năm 2019 Tác giả luận văn lu an n va p ie gh tn to Nguyễn Minh Vy Na d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si i MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC HÌNH CHƯƠNG TỔNG QUAN .1 lu an 1.1 Đặt vấn đề 1.2 Tính cấp thiết đề tài 1.3 Mục tiêu đề tài Mục tiêu tổng quát 1.3.2 Mục tiêu cụ thể n va 1.3.1 gh tn to Câu hỏi nghiên cứu 1.4 p ie w Phương pháp nghiên cứu oa nl 1.6 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu .4 1.6.2 Dữ liệu nghiên cứu 1.6.3 Mơ hình nghiên cứu .5 d 1.6.1 nf va an lu lm ul Bố cục đề tài nghiên cứu 1.8 Đóng góp đề tài z at nh oi 1.7 z CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT @ Các khái niệm .7 gm 2.1 an Lu 2.2.1 Các yếu tố tác động đến khoản .9 m 2.2 co l Thanh khoản ngân hàng thương mại Nguyên nhân bên ngân hàng .9 n va ac th si ii 2.2.2 Nguyên nhân bên ngân hàng .12 Các nghiên cứu thực nghiệm 14 2.3 2.3.1 Các nghiên cứu giới .14 2.3.2 Các nghiên cứu Việt Nam .17 Khoảng trống nghiên cứu .18 2.4 CHƯƠNG MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG THANH KHOẢN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2013-2018 24 lu an Mơ hình nghiên cứu 24 3.2 Thu thập xử lí số liệu 26 3.3 Phương pháp ước lượng 26 n va 3.1 gh tn to p ie CHƯƠNG KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN KHẢ NĂNG THANH KHOẢN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2013-2018 29 w Phân tích thống kê mơ tả 29 oa nl 4.1 Tỷ lệ khoản NHTM .29 4.1.2 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu CAP 31 4.1.3 Khả sinh lời ngân hàng thương mại 32 4.1.4 Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng LLR .33 4.1.5 GDP lạm phát 35 d 4.1.1 nf va an lu z at nh oi lm ul Ma trận hệ số tương quan biến 35 4.3 Kiểm tra đa cộng tuyến theo hệ số VIF 37 4.4 Kết hồi quy mơ hình nghiên cứu .37 4.5 Thảo luận kết nghiên cứu 40 z 4.2 m co l gm @ an Lu 4.5.1 Quy mô vốn chủ sở hữu CAP .40 n va ac th si iii 4.5.2 Quy mô ngân hàng thương mại 41 4.5.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng .42 4.5.4 Ngân hàng niêm yết sàn chứng khoán 42 4.5.5 Tốc độ tăng trưởng kinh tế 43 CHƯƠNG GỢI Ý CHÍNH SÁCH 44 5.1 Kết luận 44 5.2 Kiến nghị 44 lu an Kiến nghị NHTM .44 5.2.2 Kiến nghị phủ, NHNN 47 n va 5.2.1 tn to Hạn chế đề tài 48 5.3 gh Đề xuất hướng nghiên cứu 48 5.4 ie p TÀI LIỆU THAM KHẢO 50 w d oa nl PHỤ LỤC 52 nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNN: ngân hàng nhà nước NHTW: ngân hàng trung ương TCTD: tổ chứng tín dụng NHTM: ngân hàng thương mại NHTMCP: NHTMCP CAP: Tỷ lệ vốn chủ sở hữu ROA: Tỷ lệ lợi nhuận lu SIZE: Quy mô ngân hàng an NPL: Tỷ lệ nợ xấu va n LLR: Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng p ie gh tn to WB: World Bank d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG Ký hiệu Tên bảng Trang Tóm tắt nghiên cứu khả khoản Bảng 2.1 23 ngân hàng Bảng 3.1 Mơ tả biến mơ hình mơ hình nghiên cứu 29 Bảng 4.1 Thống kê mơ tả biến 33 Bảng ma trận hệ số tương quan biến mơ hình Bảng 4.2 40 nghiên cứu lu an n va 42 Bảng 4.4 Kết hồi quy tổng hợp theo phương pháp 44 Bảng 4.5 Kết hồi quy theo GLS cho biến phụ thuộc LIQ 45 tn to Bảng 4.3 Kiểm tra đa cộng tuyến cho mơ hình nghiên cứu Bảng 4.6 Tóm tắt kết nghiên cứu p ie gh 46 d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC HÌNH Ký hiệu Tên hình hình Trang Chỉ số khoản NHTMCP VN giai đoạn Hình 4.1 34 2013 - 2018 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu bình quân giai đoạn 2013 - 2018 Hình 4.2 36 ROA NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2013 - Hình 4.3 37 2018 lu an LLR NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2013-2018 38 Hình 4.5 GDP lạm phát giai đoạn 2013-2018 39 n va Hình 4.4 p ie gh tn to d oa nl w nf va an lu z at nh oi lm ul z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu 59 an n va 13 2015 0.636566664 OCB 13 2016 0.699734363 OCB 13 2017 0.689859406 13 2018 0.716603112 14 2013 0.650421084 PGBank an 2014 0.657914787 PGBank 14 m PGBank 14 2016 PGBank 14 2017 0.846858227 PGBank 14 2018 0.891156055 SCB 15 2013 0.537729919 0.09 0.07 p ie gh tn to OCB oa nl w OCB 0.07 d 0.09 a lu PGBank nv 0.13 0.13 13.69414161 0.008719187 0.066792888 0.008786037 0.006063074 13.80492337 0.008613544 0.062108117 0.032435674 0.009689468 13.92582845 0.008387104 0.068122457 0.035202569 0.017616636 13.99984409 0.010038735 0.070757886 0.035394334 0.001535709 13.39577613 0.013490071 0.05421883 0.065922559 0.005083512 13.41127216 0.011923646 0.059836546 0.047100184 0.00165339 13.39237004 0.011205962 0.066792888 0.008786037 0.00493976 13.39488109 0.010000708 0.062108117 0.032435674 0.002201691 13.46683739 0.010652539 0.068122457 0.035202569 0.004244911 13.47566549 0.010197926 0.070757886 0.035394334 0.000235186 14.25772321 0.007349234 0.05421883 0.065922559 ll fu 14 0.004236327 TMCP Xăng dầu Petrolimex 0.834012437 0.14 0.12 0.12 0.07 m o l.c gm TMCP Sài Gòn 0.14 @ hàng 0.755171755 z Ngân 2015 z at nh hàng oi Ngân an Lu n va ac th si lu 60 an n va 15 2014 0.593904149 SCB 15 2015 0.591715656 SCB 15 2016 0.671882306 15 2017 0.648692538 15 2018 0.67728645 SeABank an 2013 0.297113043 SeABank 16 m SeABank 16 2015 SeABank 16 2016 0.632534217 SeABank 16 2017 0.624385999 SeABank 16 2018 0.694186684 0.05 0.05 p ie gh tn to SCB oa nl w SCB 0.04 d 0.03 0.03 nv a lu SCB 0.07 14.38421369 0.005433929 0.059836546 0.047100184 0.000256432 14.49347712 0.007236068 0.066792888 0.008786037 0.000218023 14.55832734 0.009503538 0.062108117 0.032435674 0.000280295 14.64741402 0.00881898 0.068122457 0.035202569 0.000346114 14.70667812 0.009003302 0.070757886 0.035394334 0.001899431 13.90235341 0.024167629 0.05421883 0.065922559 0.001083487 13.90408592 0.015523644 0.059836546 0.047100184 0.001084101 13.92817477 0.008556071 0.066792888 0.008786037 0.00112987 14.01437335 0.00921526 0.062108117 0.032435674 0.002438689 14.09694114 0.008570771 0.068122457 0.035202569 0.00351168 14.14763673 0.010747399 0.070757886 0.035394334 ll fu 16 0.000372538 TMCP Đông 0.568672129 0.07 z 0.06 0.05 0.06 m o l.c gm @ Nam Á 0.07 z at nh hàng 0.454024097 oi Ngân 2014 an Lu n va ac th si lu 61 an n va 17 2013 0.985846682 SGB 17 2014 0.931062645 SGB 17 2015 0.824276364 17 2016 0.824434234 17 2017 0.800429954 SGB an 2018 0.821846779 SHB 18 m SHB 18 2014 SHB 18 2015 0.72531734 SHB 18 2016 0.775943053 SHB 18 2017 0.791110023 0.24 0.22 p ie gh tn to SGB Ngân hàng oa nl w 0.19 TMCP Sài Gịn Cơng Thương SGB d 0.18 0.16 nv a lu SGB 0.17 13.16686623 0.009513209 0.05421883 0.065922559 0.011431524 13.19929804 0.008270982 0.059836546 0.047100184 0.002429129 13.24916765 0.007908789 0.066792888 0.008786037 0.007318396 13.27984687 0.00820041 0.062108117 0.032435674 0.002560819 13.32877406 0.008288147 0.068122457 0.035202569 0.002043384 13.30906682 0.00815911 0.070757886 0.035394334 0.005916555 14.15723247 0.015522495 0.05421883 0.065922559 0.004677992 14.22797804 0.010060433 0.059836546 0.047100184 0.003884416 14.31112663 0.010815007 0.066792888 0.008786037 0.003792527 14.38157115 0.011069265 0.062108117 0.032435674 0.005381377 14.45638134 0.01436788 0.068122457 0.035202569 ll fu 17 0.011765415 0.684247503 0.06 z 0.05 0.05 0.05 m o l.c gm @ Hà Nội 0.07 z at nh hàng TMCP Sài Gòn 0.673704972 oi Ngân 2013 an Lu n va ac th si lu 62 an n va 18 2018 0.768458126 STB 19 2013 0.809105885 STB 19 2014 0.764414477 hàng STB 19 2015 0.704366909 19 2016 0.655140468 STB an 2017 0.670032393 STB 19 m TCB 20 2013 TCB 20 2014 0.531270971 TCB 20 2015 0.688281253 TCB 20 2016 0.713854463 0.05 0.11 p ie gh tn to SHB TMCP Sài Gòn STB 0.07 nv a lu Thương Tín 0.08 d oa nl w Ngân 0.10 0.06 14.50957347 0.013835866 0.070757886 0.035394334 0.013812982 14.20784329 0.012224124 0.05421883 0.065922559 0.011624859 14.27830222 0.010693418 0.059836546 0.047100184 0.003925101 14.46543154 0.012138719 0.066792888 0.008786037 0.000266876 14.52116823 0.012227658 0.062108117 0.032435674 0.003206675 14.56640077 0.012329758 0.068122457 0.035202569 0.00440881 14.60856946 0.013726928 0.070757886 0.035394334 0.004147796 14.20111478 0.016879977 0.05421883 0.065922559 0.006150352 14.24527027 0.011951265 0.059836546 0.047100184 0.007964786 14.28328676 0.010405083 0.066792888 0.008786037 0.013378671 14.37173844 0.010486025 0.062108117 0.032435674 ll fu 19 0.005173038 Việt 0.09 0.08 m o l.c Nam 0.09 gm Thương 0.09 @ Kỹ 0.519773763 z TMCP 0.06 z at nh hàng 0.708937559 oi Ngân 2018 an Lu n va ac th si lu 63 an n va 20 2017 0.73684367 TCB 20 2018 0.655851143 TPBank 21 2013 0.463591822 21 2014 0.424590071 21 2015 0.398205103 TPBank an 2016 0.476787711 TPBank 21 m TPBank 21 2018 VietABank 22 2013 0.622802806 VietABank 22 2014 0.501875562 VietABank 22 2015 0.543295127 0.10 0.16 p ie gh tn to TCB oa nl w TPBank 0.12 d 0.08 TMCP Tiên 21 0.06 0.05 14.43038531 0.011716458 0.068122457 0.035202569 0.026399654 14.50649007 0.014912628 0.070757886 0.035394334 0.011885589 13.50634317 0.009805697 0.05421883 0.065922559 0.010215656 13.71161792 0.010038716 0.059836546 0.047100184 0.007375411 13.8820737 0.009300815 0.066792888 0.008786037 0.005316575 14.02657867 0.008776262 0.062108117 0.032435674 0.007763606 14.09383738 0.010637305 0.068122457 0.035202569 0.013256322 14.13411143 0.011529563 0.070757886 0.035394334 0.002223804 13.43188833 0.013405586 0.05421883 0.065922559 0.001334542 13.55133424 0.011931929 0.059836546 0.047100184 0.001957264 13.62198779 0.011249954 0.066792888 0.008786037 ll fu Phong TPBank nv hàng a lu Ngân 0.023926419 0.674803418 0.08 z 0.13 0.10 0.09 m o l.c gm @ TMCP Việt Á 0.05 z at nh hàng 0.578450651 oi Ngân 2017 an Lu n va ac th si lu 64 an n va 22 2016 0.542972532 VietABank 22 2017 0.598646651 VietABank 22 2018 0.59159142 23 2013 0.512614183 23 2014 0.587241947 an 2015 0.626941637 0.07 0.06 p ie gh tn to VietABank oa nl w VietCapitalBan VietCapitalBan 23 2017 23 2018 0.703572878 VCB 24 2013 0.670838736 VCB 24 2014 0.622361026 Thương Nam Việt 0.062108117 0.032435674 0.001533376 13.80911617 0.00957448 0.068122457 0.035202569 0.001661011 13.85303663 0.010381952 0.070757886 0.035394334 0.004471389 13.36283308 0.012390625 0.05421883 0.065922559 0.00628761 13.41132509 0.010781188 0.059836546 0.047100184 0.001833653 13.46268437 0.007752018 0.066792888 0.008786037 8.29091E-05 13.51034185 0.008653256 0.062108117 0.032435674 0.000840382 13.60098287 0.009869726 0.068122457 0.035202569 0.07 0.002018464 13.66806517 0.011469405 0.070757886 0.035394334 0.009333982 14.67116732 0.023516117 0.05421883 0.065922559 0.007947564 14.76117254 0.021910102 0.059836546 0.047100184 o l.c Ngoại 0.08 gm TMCP 0.696681216 @ k 0.10 z VietCapitalBan 0.735919815 z at nh k 2016 oi VietCapitalBan hàng 0.11 0.013482211 0.09 0.08 m 23 m VietCapitalBan k Ngân 23 13.78862924 ll TMCP Bản Việt k fu hàng 0.13 nv k a lu VietCapitalBan Ngân 0.14 d k 0.06 0.001617664 an Lu n va ac th si lu 65 an n va 24 2015 0.63132334 VCB 24 2016 0.642832003 VCB 24 2017 0.573941161 24 2018 0.651988082 25 2013 0.556921257 VIB an 2014 0.554819074 VIB 25 m VIB 25 2016 VIB 25 2017 0.774829602 VIB 25 2018 0.835297875 VPBank 26 2013 0.530774603 0.07 0.06 p ie gh tn to VCB oa nl w VCB 0.05 d 0.06 0.10 nv a lu VIB 0.11 14.82891411 0.022206264 0.066792888 0.008786037 0.00875078 14.89649044 0.017549056 0.062108117 0.032435674 0.008800007 15.0150634 0.014929226 0.068122457 0.035202569 0.013614246 15.03101502 0.016290632 0.070757886 0.035394334 0.000653635 13.88578326 0.026260782 0.05421883 0.065922559 0.006479839 13.90666338 0.023290814 0.059836546 0.047100184 0.006180444 13.92587307 0.015749744 0.066792888 0.008786037 0.005374554 14.01918676 0.016870207 0.062108117 0.032435674 0.009128671 14.09046657 0.01183083 0.068122457 0.035202569 0.015764753 14.14353382 0.009130191 0.070757886 0.035394334 0.008391748 14.08373321 0.011523909 0.05421883 0.065922559 ll fu 25 0.007906449 hàng Việt Nam 0.07 0.08 0.06 m o l.c Việt 0.08 gm TMCP 0.650429532 @ hàng 0.10 z Ngân 0.641509426 z at nh TMCP Quốc Tế 2015 oi Ngân an Lu n va ac th si lu 66 an va n Nam Thịnh VPBank 26 2014 0.578806922 VPBank 26 2015 0.764144832 VPBank 26 2016 0.941103815 26 2017 1.095270599 26 2018 0.969843754 0.06 0.07 p ie gh tn to Vượng oa nl w VPBank 0.08 d 0.11 a lu VPBank 14.21283025 0.014329634 0.059836546 0.047100184 0.012357707 14.28752501 0.014911906 0.066792888 0.008786037 0.01720081 14.35940081 0.014446088 0.062108117 0.032435674 0.023188887 14.44365769 0.017230357 0.068122457 0.035202569 0.02275215 14.50959377 0.016069296 0.070757886 0.035394334 fu an nv 0.11 0.007679383 ll Phụ lục Kiểm định phương sai sai số thay đổi, tự tương quan đa cộng tuyến cho biến phụ thuộc LIQ oi m z at nh z m o l.c gm @ an Lu n va ac th si lu 67 an n va p ie gh tn to d oa nl w ll fu an nv a lu oi m z at nh z @ m o l.c model (REM) gm Phụ lục Phân tích hồi quy panel data: Pooled Regression (Pooled OLS), Fixed effects model (FEM), Random effects an Lu n va ac th si lu 68 an n va p ie gh tn to d oa nl w ll fu an nv a lu oi m z at nh z m o l.c gm @ an Lu n va ac th si lu 69 an n va p ie gh tn to d oa nl w ll fu an nv a lu oi m z at nh z m o l.c gm @ an Lu n va ac th si lu 70 an n va p ie gh tn to d oa nl w ll fu an nv a lu oi m z at nh z m o l.c gm @ an Lu n va ac th si lu 71 an n va p ie gh tn to Phụ lục Kết hồi quy theo phương pháp GLS d oa nl w ll fu an nv a lu oi m z at nh z m o l.c gm @ Lu an Nguồn: Tổng hợp từ Stata 14 n va ac th si lu 72 an n va tn to Phụ lục Danh sách 26 ngân hàng thương mại cổ phần p ie gh STT d oa nl w Mã ngân hàng Ngân hàng TMCP An Bình ABB Ngân Hàng TMCP Á Châu ACB Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BID Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam CTG Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt EIB Ngân hàng TMCP Phát Triển TPHCM HDBank Ngân hàng TMCP Kiên Long KienLongBank ll fu an nv a lu Tên ngân hàng m Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Ngân hàng TMCP Quân Đội MBB 10 Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam MSB 11 Ngân hàng TMCP Nam Á 12 Ngân hàng TMCP Quốc Dân NCB 13 Ngân hàng TMCP Phương Đông OCB 14 Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex oi LPB z at nh z @ NamABank m o l.c gm an Lu PGBank n va ac th si lu 73 an n va p ie gh tn to d oa nl w Ngân hàng TMCP Sài Gòn SCB 16 Ngân hàng TMCP Đông Nam Á SeABank 17 Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thương SGB 18 Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội SHB 19 Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín STB 20 Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Techcombank Ngân hàng TMCP Tiên Phong TPBank 22 Ngân hàng TMCP Việt Á VietABank 23 Ngân hàng TMCP Bản Việt VietCapitalBank a lu 15 21 ll fu an nv m Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam VCB 25 Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam VIB 26 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng VPBank oi 24 z at nh z m o l.c gm @ an Lu n va ac th si