DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC

PHẦN A: GIỚI THIỆU CHUNG 1. Giới thiệu sơ lược về doanh nghiệp: Loại hình doanh nghiệp: Công trách nhiệm hữu hạn (TNHH) Tên công ty: Công ty TNHH SX TM Nấm rơm Xuân Lộc Quy mô: Doanh nghiệp vừa và nhỏ. Ngày, tháng, năm thành lập: 112018. Nơi đăng kí kinh doanh: Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Đồng Nai. Vốn điều lệ: 5.400.000.000 VNĐ. Chủ sở hữu: Danh sách các thành viên góp vốn như sau: Bảng1 : Danh sách các thành viên góp vốn 2. Lý do thành lập doanh nghiệp Nấm rơm là thực phẩm giàu chất dinh dưỡng, chứa nhiều protein, nhiều loại vitamin như vitamin B1, B2, PP,… và các axit amin thiết yếu, không gây xơ cứng động mạch và không làm tăng lượng cholesterol trong máu. Nấm rơm còn có nhiều tác dụng dược lý khá phong phú như: tăng cường khả năng miễn dịch của cơ thể, kháng ung thư và kháng virus, ngăn ngừa và trị liệu các bệnh tim mạch, hạ đường máu, chống phóng xạ, chống oxy hóa, giải độc và bảo vệ tế bào gan, an thần, rất có lợi cho việc điều chỉnh hoạt động của hệ thần kinh trung ương. Đây hứa hẹn sẽ là nguồn thực phẩm sạch, tốt cho sức khỏe và được nhiều người ưa chuộng trong bối cảnh xã hội ngày càng có nhiều người thích ăn chay, ăn thực phẩm có nguồn gốc từ thực vật và đòi hỏi vệ sinh an toàn thực phẩm được đảm bảo. Trên thế giới nấm được sản xuất với số lượng lớn khoảng 25 triệu tấnnăm , tốc độ tăng trưởng bình quân 7% 10%năm. Đứng đầu là các quốc gia như Mỹ, Anh, Trung Quốc, Pháp, Ý, Canada, Hà Lan, Hàn Quốc. Điều đó cho thấy, tại thị trường các nước phát triển, nấm là một mặt hàng được ưa chuộng và được quan tâm phát triển. Tại Trung Quốc, xuất khẩu nấm đem lại hàng

DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC ĐỀ ÁN DỰ THI CUỘC THI KHỞI NGHIỆP QUỐC GIA 9/13/2017 CTY TNHH SX TM NẤM RƠM XUÂN LỘC Nhóm nghiên cứu sinh Đại học Tôn Đức Thắng Hướng dẫn: ThS Huỳnh Kim Hoàng DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC MỤC LỤC PHẦN A: GIỚI THIỆU CHUNG Giới thiệu sơ lược doanh nghiệp: Lý thành lập doanh nghiệp Mơ tả tóm tắt kế hoạch kinh doanh 3.1 Sản phẩm: 3.2 Dịch vụ 3.3 Địa điểm sản xuất kinh doanh 3.4 Thị trường mục tiêu 3.5 Khách hàng mục tiêu 3.6 Đối tác hợp tác 3.7 Chiến lược kinh doanh 3.8 Tổng vốn đầu tư 3.9 Lợi nhuận sau thuế 3.10 Số lao động 3.11 Ảnh hưởng Kinh tế - Xã hội – Môi trường dự án: 10 PHẦN B NỘI DUNG KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH 11 Kế hoạch marketing 12 1.1 Mô tả sản phẩm – dịch vụ 12 1.2 Phân tích điểm mạnh điểm yếu Doanh nghiệp 12 1.3 Phân tích hội thách thức 13 1.4 Quản trị rủi ro 13 1.5 Đối thủ cạnh tranh 14 1.6 Thị trường mục tiêu 16 1.7 Phân tích cung cầu 18 1.8 Thị phần doanh nghiệp: 19 DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC 1.9 Dự báo doanh thu 19 1.10 Các chiến lược Marketing 22 1.12.Các chi phí cho hoạt động Marketing 23 Kế hoạch sản xuất 24 1.Quy trình sản suất 24 2.3 Các tài sản cố định dùng SXKD khấu hao 27 2.4 Nguồn cung cấp nguyên liệu 28 2.5 Khả sản xuất doanh nghiệp 28 2.6 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp dùng sản xuất thu mua nấm rơm năm trang trại công ty 28 2.7 Nguồn khả cung cấp nguyên vật liệu 30 2.8 Chi phí lao động trực tiếp 30 2.9 Khả lao động sẵn có 31 2.10.Chi phí sản xuất chung 32 2.11 Tổng chi phí sản xuất giá thành sản phẩm 32 2.12 Kế hoạch phát triển nguồn giống đa dạng hóa sản phẩm 33 Kế hoạch tổ chức quản trị doanh nghiệp 34 3.1 Sơ đồ tổ chức máy nhân 34 3.2 Mô tả chức quyền hạn giám đốc phòng ban chức 35 3.3 TSCĐ dùng cho phận văn phòng khấu hao: 36 3.4 Chí phí tiền lương cho phận văn phịng: chi phí cơng cụ dụng cụ, văn phịng phẩm 37 3.5 Chi phí cho hoạt động trước vận hành chi phí hành 37 3.6 Biểu đồ GANTT 38 3.8 Tổng chi phí quản lí doanh nghiệp chi phí cho hoạt động trước vận hành, chi phí hành 39 Kế hoạch tài 40 4.1 Xác định tổng vốn đầu tư nguồn tài 40 4.2 Dự tính lãi lỗ 43 DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC 4.3 Bảng lưu chuyển tiền mặt 43 4.4 Phân tích điểm hịa vốn 44 4.5 Phân tích hệ số tài 45 PHẦN C KẾT LUẬN 46 DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC DANH MỤC BẢNG STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 Tên bảng Bảng1 : Danh sách thành viên góp vốn Bảng 2: Lợi nhuận sau thuế Bảng 3: Số lượng lao động Bảng:4 Đối thủ cạnh tranh Bảng 5: Dự tính cung cầu Bảng 6: Dự tính doanh thu Bảng 7: Chi phí cho hoạt động Marketing năm năm Bảng 8: Khấu hao TSCĐ dùng SXKD Bảng 9: Chi phí nguyên vật liệu dùng trồng nấm 10 nhà nấm trang trại công ty Bảng 10: Chi phí thu mua nấm rơm thương mại năm năm đầu Bảng 11: Tổng giá vốn hàng bán Bảng 12: Chi phí chi phí tiền lương (đã bao gồm khoản bảo hiểm cho người lao động) cho lao động sản xuất nấm trang trại (bao gồm chăm sóc, thu hoạch đóng gói) Bảng 13: Chi phí tiền lương cho lao động chuyên phân loại, đóng gói nấm rơm thu mua Bảng 14: Chi phí quản lý phân xưởng Bảng 15: Bảng tính tổng chi phí giá thành nấm rơm tự sản xuất trang trại Bảng16: tính tổng chi phí giá thành nấm rơm thu mua thương mại Bảng 17: Danh sách thành viên góp vốn Cơng ty Bảng 18: Danh sách cán quản lý Công ty Bảng 19: Chức quyền hạn giáo đốc phòng ban Bảng 20: Khấu hao TSCĐ cho văn phòng Bảng 21: Chi phí tiền lương cho cán văn phịng Bảng 22: Chi phí cơng cụ, dụng cụ văn phịng Bảng 23: Các hoạt động chi phí trước vận hành, chi phí hành Bảng 24: Biểu đồ Gantt Bảng 25: Tổng chi phí quản lí doanh nghiệp chi phí cho hoạt động trước vận hành, chi phí hành Bảng 26: Tổng vốn đầu tư nguồn tài Bảng 27: Dự tính lãi lỗ Bảng 28: Bảng lưu chuyển tiền mặt Bảng 29: Phân tích điểm hịa vốn Bảng 30: Phân tích hệ số tài Trang 13 17 18 24 27 28 28 28 31 32 33 34 34 36 36 37 37 38 38 39 39 41 42 44 45 46 DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC DANH MỤC HÌNH ẢNH STT Tên ảnh Hình 1: Qui trình sản xuất Hình 2: Quy trình đóng gói: Hỉnh 3: Sơ đồ bố trí mặt nhà xưởng Hình 4: Sơ đồ tổ chức máy doanh nghiệp Trang 24 24 25 36 DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC PHẦN A: GIỚI THIỆU CHUNG - Giới thiệu sơ lược doanh nghiệp: Loại hình doanh nghiệp: Cơng trách nhiệm hữu hạn (TNHH) Tên công ty: Công ty TNHH SX TM Nấm rơm Xuân Lộc Quy mô: Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngày, tháng, năm thành lập: 1/1/2018 Nơi đăng kí kinh doanh: Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Đồng Nai Vốn điều lệ: 5.400.000.000 VNĐ Chủ sở hữu: Danh sách thành viên góp vốn sau: Bảng1 : Danh sách thành viên góp vốn TT Họ tên thành viên Nguyễn Thị Thúy Hằng Trần Khánh Linh Lê Tấn Lợi Tổng Số vốn góp (VNĐ) 2,000,000,000 1,700,000,000 1,700,000,000 5,400,000,000 Tỉ lệ góp vốn (%) 37.0 31.5 31.5 100 Lý thành lập doanh nghiệp Nấm rơm thực phẩm giàu chất dinh dưỡng, chứa nhiều protein, nhiều loại vitamin vitamin B1, B2, PP,… axit amin thiết yếu, không gây xơ cứng động mạch không làm tăng lượng cholesterol máu Nấm rơm cịn có nhiều tác dụng dược lý phong phú như: tăng cường khả miễn dịch thể, kháng ung thư kháng virus, ngăn ngừa trị liệu bệnh tim mạch, hạ đường máu, chống phóng xạ, chống oxy hóa, giải độc bảo vệ tế bào gan, an thần, có lợi cho việc điều chỉnh hoạt động hệ thần kinh trung ương Đây hứa hẹn nguồn thực phẩm sạch, tốt cho sức khỏe nhiều người ưa chuộng bối cảnh xã hội ngày có nhiều người thích ăn chay, ăn thực phẩm có nguồn gốc từ thực vật đòi hỏi vệ sinh an toàn thực phẩm đảm bảo Trên giới nấm sản xuất với số lượng lớn khoảng 25 triệu tấn/năm , tốc độ tăng trưởng bình quân 7% - 10%/năm Đứng đầu quốc gia Mỹ, Anh, Trung Quốc, Pháp, Ý, Canada, Hà Lan, Hàn Quốc Điều cho thấy, thị trường nước phát triển, nấm mặt hàng ưa chuộng quan tâm phát triển Tại Trung Quốc, xuất nấm đem lại hàng DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC tỷ USA năm Hàn Quốc , năm 2008 tổng giá trị sản xuất nấm Hàn Quốc đạt gần tỷ USD Riêng Việt Nam, sản lượng nấm hàng năm 250.000 tấn, đó, sản lượng nấm rơm khoảng 64.500 tấn, chiếm 25,8%, tập trung chủ yếu tỉnh Đồng Nai (huyện Xuân Lộc), Đồng Tháp, An Giang, Sóc Trăng, Trà Vinh, Cần Thơ Từ năm 2015 trở đi, theo kế hoạch tỉnh Đồng Nai đạt sản lượng 50 ngàn tấn/ nấm, doanh thu 5.000 tỷ đồng/năm, nấm rơm đạt doanh thu 1290 tỷ đồng (Theo Trung Tâm Khuyến Công, Sở Công Thương Tỉnh Đồng Nai) Những số lần khẳng định, việc đầu tư sản xuất nấm rơm Xuân Lộc hứa hẹn mang lại khoản lợi nhuận lớn đầy tiềm Đồng Nai có nguồn nguyên liệu sản xuất nấm rơm nguồn lao động nông thôn dồi Điều kiện khí hậu, thời tiết thích hợp cho nấm phát triển quanh năm, cho suất chất lượng tốt ,nguồn vốn đầu tư cho nấm rơm khơng cao nguyên liệu trồng chủ yếu từ phế phẩm nông nghiệp, nấm rơm lại có chu kì sinh trường ngắn (trồng 10-12 ngày thu hoạch) Song, bối cảnh tự động hóa cơng nghiệp hóa phát triển diện tích đất đai nơng nghiệp ngày thu hẹp, cách thức trồng nấm rơm truyền thống bị tổn thất khoản lợi nhuận lớn so với tiềm mà thực đem lại Đầu toán thương hiệu mặt hàng chưa giải cách trọn vẹn dù nhiều quan chức đề án nghiên cứu vào vài năm gần Tất thực tế sở ban đầu thúc đẩy thành lập Công ty TNHH SX TM Nấm rơm Xuân Lộc Ngày 16/ 4/ 2012, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định 439/QĐ- TTg , đưa nấm ăn, nấm dược liệu vào Danh mục sản phẩm quốc gia ưu tiên đầu tư phát triển (Cổng Thơng Tin Điện Tử Chính Phủ Nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam) Hi vọng rằng, Quyết Định phần hỗ trợ công xây dựng thương hiệu nấm rơm có uy tín, chất lượng, phát triển vùng đất sản sinh – Xuân Lộc, đồng thời phát triển ngành hàng nấm rơm thành ngành sản xuất hàng hóa tập trung, quy mơ cơng nghiệp, bước ứng dụng công nghệ cao; gắn kết chặt chẽ nghiên cứu, sản xuất, bảo quản, chế biến tiêu thụ, tạo thương hiệu nấm Việt Nam trường Quốc tế Điều góp phần tích cực giải cơng ăn việc làm, bảo vệ môi trường chuyển dịch cấu kinh tế công nơng nghiệp việc xây dựng nơng thơn góp phần tạo sản xuất hàng hóa lớn có giá trị kinh tế cao phục vụ nhu cầu tiêu dùng nước xuất Mơ tả tóm tắt kế hoạch kinh doanh Công ty hoạt động sản xuất kinh doanh với sản phẩm dịch vụ sau: 3.1 Sản phẩm: Sản phẩm nấm rơm trồng theo tiêu chuẩn GAP, mơ hình nhà kính, nấm rơm tươi đóng gói, ngồi có thêm nấm rơm thành phẩm qua sơ chế (sấy, ăn liền,…) DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC 3.2 Dịch vụ Sản xuất kết hợp chuyển giao kĩ thuật, thu mua nấm rơm địa bàn trồng theo tiêu chuẩn chuyển giao kĩ thuật, đóng gói, sơ chế vận chuyển, phân phối xuất nấm rơm thành phẩm 3.3 Địa điểm sản xuất kinh doanh  Địa điểm xây dựng nhà máy: xã Xuân Phú, huyện Xuân Lộc, tỉnh Đồng Nai  Văn phòng giao dịch: xã Xuân Phú, huyện Xuân Lộc, tỉnh Đồng Nai 3.4 Thị trường mục tiêu Phân phối trực tiếp cho nhà hàng địa bàn huyện, tỉnh Đồng Nai, tỉnh thành phố lân cận Bình Dương, Bà rịa-Vũng Tàu, TP.HCM 3.5 Khách hàng mục tiêu Các siêu thị, cửa hàng thực phẩm, nhà hàng, quán ăn có lẩu, đồ ăn chay, khách hàng bình dân trung lưu 3.6 Đối tác hợp tác Các viện nghiên cứu địa bàn tỉnh Đồng Nai, tỉnh - thành lân cận đối tác nước nhập nấm rơm, hộ nông dân trồng nấm địa bàn huyện,… 3.7 Chiến lược kinh doanh 3.7.1 Lợi cạnh tranh sẵn có: Đồng Nai khu vực có khí hậu, thổ nhưỡng phù hợp cho sản xuất nấm rơm Đây vựa nấm rơm lớn nước với nghề trồng nấm có truyền thống lâu đời, tạo điều kiện cho việc chuyển giao kĩ thuật thu mua nấm với số lượng lớn, ổn định suất Đồng thời địa bàn có nguồn ngun liệu nhân cơng chỗ dồi giúp doanh nghiệp tiết kiệm nhiều chi phí Hiện thị trường chưa xuất thương hiệu nấm rơm riêng biệt mà nấm rơm nói chung nên việc quảng bá cơng ty chun sản xuất nấm rơm không gặp nhiều đối thủ cạnh tranh Trong đó, thị trường nước giới có nhu cầu nấm rơm lớn 3.7.2 Lợi công nghệ: So với hộ gia đình trồng nấm rơm truyền thống, sản phẩm nấm rơm, Công ty làm đảm bảo có chất lượng đồng ổn định, chi phí sản xuất thấp, vận chuyển xa từ nơi sản xuất đến nơi tiêu thụ không thông qua thương lái trung gian Cơng ty mạnh DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XN LỘC tìm nguồn giống có chất lượng tốt xây dựng quy trình sản xuất theo tiêu chuẩn GAP (Thực hành sản xuất nông nghiệp tốt), đóng gói qui định, khơng bơm nước để gian lận trọng lượng , không dùng chất bảo vệ thực vật hóa chất độc hại bị cấm Cơng ty áp dụng công nghệ bao gồm: công nghệ phun sương, công nghệ phân lập lai tạo giống, ủ rơm… Quan trọng hơn, Cơng ty tìm phương thức bảo quản nâng cao thời hạn sử dụng sản phẩm với chi phí hợp lý Điều tạo nên lợi to lớn mang sản phẩm thị trường, sản phẩm cạnh tranh bảo quản nấm rơm ngày sản phẩm Cơng ty bảo quản từ 5-10 ngày 3.7.3.Tạo dựng lịng tin khách hàng: Công ty tập trung vào giá trị cốt lõi hàng Việt, sản xuất nước có chất lượng cao, xuất xứ rõ ràng, khác biệt hẳn loại nấm rơm bày bán chợ siêu thị khơng có nguồn gốc rõ ràng phần lớn nhập từ Trung Quốc với giá rẻ chất lượng khơng bảo quản lâu 3.7.4 Phát triển thương hiệu: Công ty trọng quảng bá hình ảnh doanh nghiệp thơng qua hoạt động PR, hội chợ thương mại, triển lãm, tài trợ, từ thiện,… 3.8 Tổng vốn đầu tư  5,400,000,000  Toàn vốn chủ sở hữu 3.9 Lợi nhuận sau thuế Bảng 2: Lợi nhuận sau thuế Chỉ tiêu 15-Lợi nhuận sau thuế (80=60-70) Mã số 2018 2019 2020 2021 2022 80 21735089.33 656731405.3 1352145578 2078494309 3344221154 3.10 Số lao động Bảng 3: Số lượng lao động DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC Nguyễn Thị Thúy Hằng Giám đốc Cử nhân quản trị kinh doanh Lê Tấn Lợi Kế toán Cử nhân kế toán Trần Khánh Linh Nhân viên th ngồi Trưởng Kỹ sư cơng nghệ sinh phòng sản học xuất Trưởng pòng Cử nhân quản trị kinh kinh doanh doanh Hình 4: Sơ đồ tổ chức máy doanh nghiệp Giám đốc Phòng sản xuất Bộ phận sản xuất Kế toán Bộ phận hỗ trợ chuyển giao cơng nghệ Phịng kinh doanh Marketing Logistic 3.2 Mơ tả chức quyền hạn giám đốc phòng ban chức Bảng 19: Chức quyền hạn giám đốc phòng ban Tên phận Giám đốc Phịng/Ban Chức Vận hành cơng việc kinh doanh hàng ngày Chịu trách nhiệm trước Hội Đồng Quyền hạn Đưa sách đường hướng phát triển cho doanh nghiệp, định nhân công ty Xử lý phân công công 35 DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC thành viên hiệu họat động Công ty Sản xuất Phịng sản xuất Chuyển giao cơng nghệ Marketing Phòng kinh doanh Logistic Đảm bảo dây chuyền sản xuất hoạt động hiệu Nghiên cứu phát triển mô hình chuyển giao kỹ thuật giám sát hộ nơng dân Tham mưu cho Giám đốc chiến lược phát triển doanh nghiệp Tổ chức – tiếp thị sản phẩm Tổ chức bán hàng luân chuyển chuỗi cung ứng việc nội Ngoại giao với đối tác đại diện doanh nghiệp ký hợp đồng kinh tế Người đại diện Cơng ty Đề xuất cải tiến quy trình sản xuất Chuyển giao kỹ thuật giám sát việc sản xuất hộ nông dân Đề xuất kế họach Marketing, tiếp thị bán sản phẩm sản phẩm 3.3 TSCĐ dùng cho phận văn phòng khấu hao: Bảng 20: Khấu hao TSCĐ cho văn phòng STT Tên thiết bị văn phòng Văn phòng Phòng sản xuất giống Phòng nghiên cứu Máy vi tính Tổng Tổng giá trị 80,000,000 50,000,000 50,000,000 42,000,000 222,000,000 Số năm sử dụng 10 10 10 Số tiền khấu hao/ năm 8,000,000 5,000,000 5,000,000 14,000,000 32,000,000 36 DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC 3.4 Chí phí tiền lương cho phận văn phịng: chi phí cơng cụ dụng cụ, văn phịng phẩm Bảng 21: Chi phí tiền lương cho cán văn phịng STT Vị trí Số lượng Lương/tháng Giám đốc 15,000,000 Thư kí 8,000,000 Kế tốn 10,000,000 Trưởng phịng sản xuất 11,000,000 Chuyên viên nghiên cứu chuyển2giao công nghệ9,000,000 Trưởng phòng kinh doanh 11,000,000 Nhân viên Marketing 8,000,000 Nhân viên Logistic 1,000,000 Tổng lương năm 73,000,000 Tổng lương năm 78,110,000 Tổng lương năm 83,577,700 Tổng lương năm 89,428,139 Tổng lương năm 95,688,109 Bảng 22: Chi phí cơng cụ, dụng cụ văn phòng Tên thiết bị văn phòng STT 10 12 13 Tổng Tủ kính Dụng cụ thí nghiệm Bàn làm việc Tủ đựng hồ sơ Máy lạnh Ghế Bảng hiệu Bảng viết Tổng giá trị 2,000,000 20,000,000 8,628,000 6,696,000 8,800,000 2,000,000 2,500,000 5,640,000 56,264,000 Số năm sử dụng Mức chi phí/ năm 3 3 1,000,000 6,666,667 2,876,000 2,232,000 2,933,333 1,000,000 833,333 2,820,000 20,361,333 3.5 Chi phí cho hoạt động trước vận hành chi phí hành Bảng 23: Các hoạt động chi phí trước vận hành, chi phí hành TT Các hoạt động Chi phí 37 DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC Tổ chức lễ khai trương Đăng ký hoạt động kinh doanh Thuế môn In name card Trang web Domain Hosting Con dấu Cơng ty Đăng kí tiêu chuẩn VGAP cho nông sản 5,000,000 500,000 2,000,000 150,000 7,000,000 250,000 850,000 450,000 22,000,000 Tổng CP trước vận hành chi phí hành 38,200,000 3.6 Biểu đồ GANTT ST Nội dung cơng Ngày 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 Bảng 24: Biểu đồ Gantt 38 20 DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC 25 T việc Khảo sát thị trường Thiết kế qui trình sản xuất Nghiên cứu hệ thống phân phối Tổng hợp số liệu chi phí, doanh thu, lợi nhuận Viết Dự án kinh doanh Thiết kế Power Point 26 27 28 29 30 31 10 11 12 3.8 Tổng chi phí quản lí doanh nghiệp chi phí cho hoạt động trước vận hành, chi phí hành Bảng 25: Tổng chi phí quản lí doanh nghiệp chi phí cho hoạt động trước vận hành, chi phí hành Năm Tổng CP Chi phí cơng cụ Khấu hao Tổng chi phí Lương cán trước vận dụng cụ, văn TSCĐ cho văn quản lí doanh văn phịng hành phòng phẩm phòng nghiệp 38,200,000 36,361,333 612,000,000 18,000,000 704,561,333 2000000 36,361,333 654,840,000 18,000,000 711,201,333 2000000 22,874,666 700,678,800 18,000,000 743,553,466 2000000 749,726,316 18,000,000 769,726,316 2000000 802,207,158 18,000,000 822,207,158 39 13 DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC Kế hoạch tài 4.1 Xác định tổng vốn đầu tư nguồn tài Bảng 26: Tổng vốn đầu tư nguồn tài 40 DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC Khoản mục Vốn vay A-Đầu tư vốn cố đị nh -Đất đai -Nhà xưởng, vật kiến trúc -Máy móc , thiết bị -Phương tiện vận chuyển Vốn chủ sở hữu 411,000,000 32,000,000 550,000,000 400,000,000 -Tài sản cố định khác -Giá trị thiết bị VP Tổng vốn đầu tư vốn cố đị nh (A) B-Đầu tư trước vận hành Thủ tục đăng ký kinh doanh chi phí khác Thủ tục học vệ sinh an toàn thực phẩm (150,000 / người* người) 454,361,333 1,847,361,333 16,200,000 900,000 Thủ tục xin xác nhận sản phẩm đạt tiêu chuẩn Vietgap 22,000,000 Tổng đầu tư trước vận hành (B) C-Đầu tư vốn l ưu động C1-Chi phí trực ti ếp (khơng tính khấu haoTSCĐ) -Chí phí vật liệu/Hàng hóa -Chí phí lao động trực tiếp -Chí phí quản lý phân xưởng Tổng đầu tư CP trực tiếp (C1) C2-Chí phí gi án ti ếp (khơng khấu hao TBVP) -Chí phí Marketing -Chí phí lương gián tiếp -Chí phí hành Tổng đầu tư CP gián tiếp (C2) Tổng đầu tư vốn l ưu động C= C1 + C2 Tổng vốn đầu tư : A+ B + C Tỷ l ệ % 39,100,000.0 895,200,000.0 480,000,000.0 354,000,000.0 1,729,200,000.0 526,000,000.0 612,000,000.0 38,200,000.0 1,176,200,000.0 2,905,400,000.0 4,791,861,333.0 0% 100% 41 DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC 42 DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC 4.2 Dự tính lãi lỗ Bảng 27: Dự tính lãi lỗ Chỉ tiêu Mã số Tổng doanh thu Các khoản giảm trừ 1-Doanh thu (1001-03) 2-Giá vốn hàng bán 3-Lợi nhuận gộp (20=1011) 4-Chi phí bán hàng 5-Chí phí quản lý doanh nghiệp 6-Lợi nhuận từ họat động KD (30 = 20-21-22) 7-Thu nhập từ họat động tài 8-Chi phí hoạt động tài 9-Lợi nhuận từ hoạt động tài 10-Các khoản thu bất thường 11-Các chi phí bất thường 12-Các lợi nhuận bất thường (50= 41- 42) 13-Tổng lợi nhuận trước thuế (60= 30+40+50) 14-Thuế DN phải nộp 15-Lợi nhuận sau thuế (80=60-70) 2018 2019 2020 2021 2022 3,231,813,528 - 5,601,096,924 - 7,672,940,046 - 9,977,963,136 - 13,185,894,888 10 3,231,813,528 5,601,096,924 7,672,940,046 9,977,963,136 13,185,894,888 11 1,996,533,333 3,523,941,334 4,695,157,655 6,020,440,469 7,750,065,684 20 1,235,280,195 2,077,155,590 2,977,782,391 3,957,522,667 5,435,829,204 21 526,000,000.00 547,040,000.00 568,921,600.00 591,678,464.00 615,345,602.56 22 682,111,333.00 709,201,333.00 718,678,818.00 767,726,316.00 820,207,158.12 - 30 27,168,862 820,914,257 1,690,181,973 2,598,117,887 4,000,276,443.07 31 0 0 32 0 0 40 0 0 41 0 0 42 0 0 50 0 0 180,000,000 60 27,168,862 820,914,257 1,690,181,973 2,598,117,887 4,180,276,443 70 5,433,772.33 164,182,851.33 338,036,394.53 519,623,577.37 836,055,288.61 80 21,735,089.33 656,731,405.33 1,352,145,578.13 2,078,494,309.49 3,344,221,154.46 4.3 Bảng lưu chuyển tiền mặt Bảng 28: Bảng lưu chuyển tiền mặt 43 DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC CHỈ TIÊU 2018 Vốn đầu tư Dòng tiền thu vào Dòng tiền chi Thu lý Dòng tiền Tỷ suất sinh lời dự kiến Hệ số chiết khấu Giá trị dòng tiền Hiện giá dự án 2019 2020 2021 2022 1,847,361,333 3,223,200,000 5,598,600,000 7,672,320,000 9,979,680,000 13,208,000,000 3,084,644,666 4,420,182,667 5,562,758,073 6,899,845,249 8,645,613,445 180,000,000 138,555,334 1,178,417,333 2,109,561,927 3,079,834,751 4,742,386,555 12% 12% 12% 12% 12% 0.89286 0.79719 0.71178 0.63552 0.56743 123,710,120 939,427,083 1,501,544,511 1,957,290,663 2,690,957,492 5,365,568,535 4.4 Phân tích điểm hịa vốn Bảng 29: Phân tích điểm hịa vốn 44 DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC CHỈ TIÊU 2018 2019 2020 2021 2022 31,600 102,000 3,223,200,000 51,600 108,500 5,598,600,000 66,600 115,200 7,672,320,000 81,600 122,300 9,979,680,000 101,600 130,000 13,208,000,000 NVLTT 175,200,000 182,208,000 189,496,320 197,076,173 204,954,220 NCTT 480,000,000 513,600,000 549,552,000 588,020,640 629,182,085 GIÁ VỐN NẤM RƠM THƯƠNG MẠI 600,000,000 1,830,000,000 2,880,000,000 4,080,000,000 5,680,000,000 1,255,200,000 2,525,808,000 3,619,048,320 4,865,096,813 6,514,136,305 ĐỊNH PHÍ SXC 621,333,333 638,133,334 656,109,335 675,343,656 695,924,380 ĐỊNH PHÍ BÁN HÀNG 526,000,000 547,040,000 568,921,600 591,678,464 615,345,602 ĐỊNH PHÍ QLDN 682,111,333 709,201,333 718,678,818 767,726,316 820,207,158 TỔNG ĐỊNH PHÍ 1,829,444,666 1,894,374,667 1,943,709,753 2,034,748,436 2,131,477,140 SL TIÊU THỤ HÒA VỐN DOANH THU HÒA VỐN 29,375 2,996,273,398 31,811 3,451,533,983 31,937 3,679,191,623 32,463 3,970,243,034 32,352 4,205,725,026 SL TIÊU THỤ GIÁ BÁN DOANH THU BIẾN PHÍ 4.5 Phân tích hệ số tài Bảng 30: Phân tích hệ số tài CHỈ TIÊU Vốn đầu tư Dịng tiền thu vào Dòng tiền chi Thu lý Dòng tiền Tỷ suất sinh lời dự kiến Hệ số chiết khấu Giá trị dòng tiền Hiện giá dự án 2018 2019 2020 2021 2022 1,847,361,333 3,223,200,000 5,598,600,000 7,672,320,000 9,979,680,000 13,208,000,000 3,084,644,666 4,420,182,667 5,562,758,073 6,899,845,249 8,645,613,445 180,000,000 138,555,334 1,178,417,333 2,109,561,927 3,079,834,751 4,742,386,555 12% 12% 12% 12% 12% 0.89286 0.79719 0.71178 0.63552 0.56743 123,710,120 939,427,083 1,501,544,511 1,957,290,663 2,690,957,492 5,365,568,535 45 DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC PHẦN C KẾT LUẬN Qua trải nghiệp thực tế, nhóm nghiên cứu nhận thấy việc sản xuất lưu thông phân phối sản phẩm nấm rơm nước ta có nhiều bất cập chưa phát triển mức kinh tế thị trường: sản xuất nhỏ, manh múm theo kiểu truyền thống bị chi phối nặng nề thương lái Qua nghiên cứu thị trường, nhóm nghiên cứu nhận thấy đưa qui trình kỹ thuật vào sản xuất nấm rơm sản lượng lớn với chất lượng sản phẩm ổn định đảm 46 DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC bảo tiêu chuẩn vệ sinh an toàn thực phẩm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng lớn thi ngòai nước Phát huy mạnh của vùng đất có truyền thống lâu đời sản xuất nấm rơmvới ưu đãi thiên nhiên khí hậu thổ nhưỡng Xuân Lộc, tỉnh Đồng Nai Từ đó, có sở để xây dựng thương hiệu nấm rơm mạnh chiếm lĩnh thị trường nước đương đầu với sản phẩm đến từ nước ngồi góp phần phát triển kinh tế, giải công ăn việc làm cho người lao động làm nghĩa vụ cho nhà nước Kết hợp với việc nghiên cứu thị trường tiêu thụ nấm với việc tìm hiểu sách nhà nước, địa phương, quan ban ngành, đội ngũ nhà khoa học kĩ thuật nước, thực dự án với niềm tin góp phân giải khó khăn sản xuất cho người nơng dân vùng Xuân Lộc tỉnh Đồng Nai đem lại hiệu kinh tế cho nhà đầu tư để dự án phát triển bền vững Chúng hi vọng nghiên cứu ban đầu đề án khởi nghiệp này cấp có thẩm quyền xem xét đánh giá, cơng nhận tích cực hỗ trợ để sớm đưa vào thực tế sản xuất kinh doanh đem lại nhiều lợi ích cho nhà đầu tư, nhà nơng cho tồn xã hội 47 DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC PHỤ LỤC CÁC VĂN BẢN PHÁP LÝ - - Luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; Luật Đầu tư số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; Luật Bảo vệ môi trường số 52/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 ngày 03/06/2008 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam; Quyết định 439/QĐ- TT Nghị định số 124/2008 NĐ-CP ngày 11/12/2008 Chính Phủ thuế thu nhập doanh nghiệp; Nghị định số 123/2008/NĐ-CP Chính Phủ ngày 08/12/2008 Chính phủ Qui định chi tiết thi hành Luật Thuế giá trị gia tăng; Nghị định số 80/2006/NĐ-CP ngày 09/08/2006 Chính phủ việc quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật bảo vệ mơi trường; Nghị định số 21/2008/NĐ-CP ngày 28/02/2008 Chính phủ sửa đổi bổ sung số điều Nghị định số 80/2006/NĐ-CP ngày 09/08/2006 Chính phủ việc quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều Luật Bảo vệ môi trường; Thông tư số 08/2006/TT-BTNMT ngày 08/09/2006 Bộ Tài nguyên Môi trường hướng dẫn đánh giá môi trường chiến lược, đánh giá tác động môi trường cam kết bảo vệ môi trường; TÀI LIỆU THAM KHẢO Công Phiên, 2012 Nấm - Dòng sản phẩm chủ lực Báo Sài Gịn Giải Phóng Cổng Thơng Tin Điện Tử Chính Phủ Nước Cộng Hịa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam, 2012 Khánh Minh, 2012 Cơ hội cho nghề trồng nấm Báo Đồng Nai Khắc Giới, 2011 Xây dựng thương hiệu cho nấm mèo Báo Đồng Nai Lê Hoàng Vũ, 2013 Giải pháp phát triển nghề trồng nấm Báo Nông Nghiệp Việt Nam 48 DỰ ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH NẤM RƠM XUÂN LỘC Minh Huệ, 2012 Bao có thương hiệu nấm Việt Nam Báo Kinh Tế Nông Thôn Nguyễn Như Hiến Phạm Văn Dư, 2013 Thực trạng giải pháp phát triển sản xuất nấm tỉnh phía Nam Diễn Đàn Khuyến Nông & Nông Thôn, Chuyên đề Phát Triển Nghề Trồng Nấm Hiệu Quả, lần thứ 14: 17-25 Nguyễn Thị Hạnh, 2014 Long An: trồng nấm bào ngư đạt cao Trung tâm khuyến nông tỉnh Long An Trung Tâm Khuyến Công, 2013 Sản phẩm từ nấm bào ngư Sở Công Thương Tỉnh Đồng Nai 10 Sở Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Tp.HCM, 2012 Tình hình sản xuất nấm thành phố Hồ Chí Minh Báo Sở Nơng nghiệp & PTNT Thành Phố Hồ Chí Minh 49