Hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng tại ngân hàng tmcp xăng dầu petrolimex

1 MỤC LỤCC LỤC LỤCC DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU .1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu Mục đích nghiên cứu 4 Đối tượng nghiên cứu .4 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .5 Cấu trúc luận văn CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng 1.1.2 Đặc điểm Tín dụng Ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng Ngân hàng 1.2 Nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng Thương mại 1.2.1 Khái niệm phân tích tín dụng 1.2.2 Các thông tin cần thu thập phân tích tín dụng 10 1.2.3 Quy trình phân tích tín dụng 12 1.2.4 Các phương pháp sử dụng phân tích tín dụng .14 1.2.5 Các tiêu chí sử dụng phân tích tín dụng .15 1.2.6 Vai trị phân tích tín dụng việc định tín dụng Ngân hàng thương mại .22 1.3 Nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng Thương mại .23 1.3.1 Nhân tố từ phía ngân hàng .23 1.3.2 Nhân tố từ phía khách hàng 24 1.3.3 Nhân tố khác 25 1.4 Kinh nghiệm triển khai nghiệp vụ phân tích tín dụng số ngân hàng thương mại cổ phần lớn Việt Nam 25 1.4.1 Kinh nghiệm triển khai nghiệp vụ phân tích tích dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam 25 1.4.2 Kinh nghiệm triển khai nghiệp vụ phân tích tích dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 27 1.4.3 Bài học kinh nghiệm .28 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX .29 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 29 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển PG Bank .29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 32 2.1.3 Khái quát kết hoạt động kinh doanh 2013 – 2016 33 2.2 Thực trạng nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 34 2.2.1 Quy trình phân tích tín dụng PG Bank .34 2.2.2 Các phương pháp sử dụng phân tích tín dụng PG Bank 34 2.2.3 Nội dung phân tích tín dụng PG Bank 36 2.2.3.Minh họa nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank qua doanh nghiệp cụ thể 48 2.2.3.4 Phương án kinh doanh nhu cầu vay vốn 62 2.3 Đánh giá thực trạng phân tích tín dụng PG Bank .67 2.3.1 Những kết đạt 67 2.3.2 Những hạn chế nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank 69 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 71 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 74 3.1.Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 74 3.2 Giải pháp hồn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank 75 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin 75 3.2.2 Bổ sung phương pháp kiểm chứng thông tin trường hợp báo cáo tài có độ tin cậy khơng cao .76 3.2.3 Bổ sung phương pháp nội dung phân tích tín dụng 77 3.2.4 Tổ chức lại cơng tác phân tích, đánh giá doanh nghiệp hoạt động tín dụng doanh nghiệp 83 3.2.5 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội .84 3.2.6 Đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực am hiểu nghiệp vụ tín dụng 86 3.2.7 Xây dựng chiến lược mở rộng hệ thống khách hàng .88 3.3 Một số kiên nghị với Bộ tài quan thuế 89 3.4 Một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 90 KẾT LUẬN ………………………………………………………………………… 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng 1: Tổng hợp phân loại dư nợ Techcombank giai đoạn 2015-2016 25 Bảng 2: Tổng hợp phân loại dư nợ Vietinbank giai đoạn 2014-2016 27 Bảng 3: Bảng tổng hợp số tiêu kinh doanh PG Bank giai đoạn 2013 – Quý III/2016 32 Bảng 4: Mẫu bảng tổng hợp tiêu cân đối kế toán 38 Bảng 5: Mẫu bảng tổng hợp tiêu kinh doanh 39 Bảng 6: Mẫu bảng tổng hợp tiêu tài 40 Bảng 7: Bảng xếp hạng tín dụng theo hệ thống chấm điểm PG Bank 42 Bảng 8: Bảng tổng hợp số liệu cân đối kế tốn Cơng ty TNHH MTV Đá xây dựng CS 53 Bảng 9: Bảng tổng hợp kết kinh doanh Công ty TNHH MTV Đá xây dựng CS 57 Bảng 10: Bảng tổng hợp tiêu tài Cơng ty TNHH MTV Đá xây dựng CS 58 Bảng 11: Bảng tổng hợp nợ vay Công ty TNHH MTV Đá xây dựng CS 60 Bảng 12: Bảng kế hoạch kinh doanh dự kiến Công ty TNHH Đá xây dựng CS 61 Bảng 13: Bảng tính hạn mức tín dụng cho Cơng ty TNHH Đá xây dựng CS .63 Bảng 14: Một số tiêu tín dụng PG Bank giai đoạn 2013 – Quý III/ 2016 67 Bảng 15: Tổng hợp tỷ lệ nợ xấu PG Bank hệ thống ngân hàng giai đoạn 2015 - 2016 68 Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức PG Bank 31 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TMCP: Thương Mại Cổ Phần PG Bank: Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex Techombank: Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Vietinbank: Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam NH: Ngân hàng TDNH: Tín dụng ngân hàng KH: Khách hàng TCTD: Tổ chức tín dụng CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam 10 KHDN: Khách hàng doanh nghiệp 11 TSĐB: Tài sản đảm bảo 12 VCSH: Vốn chủ sở hữu TÓM TẮT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN Đề tài nghiên cứu sở lý luận hoạt động tín dụng cua Ngân hàng thương mại, đánh giá vai trị nghiệp vụ phân tích tín dụng, rút học kinh nghiệm từ ngân hàng lớn Việt Nam có mơ hình triển khai nghiệp phân tích tín dụng ưu việt PG Bank Sau đó, đề tài nghiên cứu sâu vào thực trạng nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank giai đoạn từ năm 2013 đến năm 2016 gồm nội dung phân tích, quy trình phân tích, ví dụ minh họa Từ đề tài tìm hạn chế tồn nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank giai đoạn 2013 – 2016 : sử dụng thiếu tiêu tài phân tích; việc phân tích chưa vào nội dung chất luận giải báo cáo tài chính… Từ đó, tác giả tìm ngun nhân tồn dẫn đến hạn chế này, đề xuất giải pháp để hồn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank thời gian tới gồm: giải pháp nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin; giải pháp công tác đào tạo nâng cao chất lượng nhân lực; giải pháp tổ chức phân cơng nghiệp vụ phân tích tín dụng; giải pháp xây dựng chiến lược khách hàng Có thể nói đóng góp mà đề tài đưa khơng mang tính đột phá, nhiên cần thiết cho sự phát triển Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank) sau trình 04 năm tác giả thực tế cơng tác với vai trị Chun viên quan hệ khách hàng PG Bank thực sự cần thay đổi lớn hoạt động tổng thể nói chung nghiệp vụ phân tích tín dụng nói riêng để cứu khỏi vịng xốy sáp nhập ngân hàng yếu LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động chủ chốt Ngân hàng thương mại nước Đây kênh đẩy vốn huy động từ dân cư lớn nhất, khoản cho vay thường chiếm tỷ trọng từ 60-80% tổng số tài sản có Ngân hàng thương mại, đóng góp khoảng 60% lợi nhuận hàng năm cho Ngân hàng thương mại Có thể nói, tín dụng hoạt động quan trọng giúp khơi thơng dịng vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển Chính vậy, hoạt động tín dụng Ngân hàng nhà nước Chính phủ đặc biệt quan tâm Ngồi văn quy định chung hoạt động ngân hàng Luật tổ chức tín dụng 2010, ngày 31/12/2001, Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban bàn Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN việc ban hàn quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Gần , ngày 20/11/2014, Ngân hàng nhà nước ban hành Thông tư số 36/2014/TT-NHNN Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Có thể nói, văn tổng hợp nhiều nội dung văn ban hành trước như: Quyết định số 03/2008/QĐ-NHNN ngày 01/02/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá để đầu tư kinh doanh chứng khốn; Thơng tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/8/2009 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn; Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng…, nội dung Thơng tư số 36/2014/TT-NHNN bao hàm nhiều nội dung Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN Ngày 30/12/2016, Ngân hàng nhà nước tiếp tục ban hành Thông tư số 39/2016/TT-NHNN Quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng chi nhánh ngân hàng nước khách hàng, sự đời TT 39 xóa bỏ sự tồn Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN Tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex, từ chuyển đổi mơ hình từ ngân hàng nông nghiệp sang ngân hàng đô thị, ngày 14/04/2008 Tổng giám đốc ban hành Quyết định số 0154-08/QĐ-TGĐ việc ban hành Quy trình cấp tín dụng PG Bank Tiếp ngày 30/03/2012, Hội đồng quản trị ban hành Nghị số 042012/NQ-HĐQT-PGB v/v Ban hành Quy chế cho vay khách hàng PG Bank Trong trình làm việc PG Bank từ năm 2013 đến với hai vị trí tín dụng cá nhân tín dụng doanh nghiệp, tác giả nhận thấy việc phân tích tín dụng khách hàng PG Bank đặc biệt khách hàng doanh nghiệp có điểm thiếu sót quan điểm đánh giá tài cần phải khắc phục nhanh chóng Vì vậy, đề tài thực nhằm đưa giải pháp hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank, giúp cấp phê duyệt đưa định cấp tín dụng xác hơn, nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Tổng quan tình hình nghiên cứu Nghiệp vụ phân tích tín dụng hay cịn gọi thẩm định tín dụng đề tài tương đối phổ biến nhiều tác giả nước nghiên cứu, cụ thể:  Nguyễn Thị Phương Thảo, Trường Đại học Thương Mại Hà Nội, Thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng việt nam thịnh vượng – chi nhánh Hà Nội, 2013 Luận văn nghiên cứu vấn đề lý luận thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng thương mại, đánh giá thực trạng thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2009 – 2012, phân tích nguyên nhân ảnh hưởng đến trình thẩm định tài cho vay dự án đầu tư ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Hà Nội Tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học phổ biến nghiên cứu khoa học kinh tế như: Phương pháp thống kê, so sánh, phân tích tổng hợp với phương pháp nghiên cứu tình Trên sở nghiên cứu, luận văn đưa 02 giải pháp quan trọng để khắc phục thiếu sót việc thẩm định dự án đầu tư VP Bank – CN Hà Nội gồm hồn thiện quy trình thẩm định tài cho vay dự án đầu tư hoàn thiện nội dung thẩm định tài cho vay dự án đầu tư  Tô Thị Hồng Gấm, Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, 2012 Luận văn nghiên cứu thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng VIB giai đoạn 2009 -2011 Tác giả sử dụng phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng kết hợp với việc sử dụng phương pháp thông kê, so sánh, phân tích, nhận xét Luận văn hệ thơng hóa số tiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng cùng kinh nghiệm số NHTM nước nghiệp vụ thẩm định tín dụng, đồng thời đề xuất số kiến nghị, giải pháp mang tính thực tiễn tính khả thi cao để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam  Triệu Đăng Khoa, Trường Đại học kinh tế quốc dân, Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định phi tài dự án cho vay tại chi nhánh BIDV Phú Thọ, 2012 Luận văn nghiên cứu công tác thẩm định phương diện phi tài dự án vay vốn doanh nghiệp Chi nhánh BIDV Phú Thọ giai đoạn 2008 đến hết quý II/2011 Các phương pháp nghiên cứu cụ thể sử dụng việc nghiên cứu giải vấn đề đề tài là: so sánh; phân tích - tổng hợp; dự báo; thống kê chọn mẫu; phương pháp thu thập thông tin, liệu thứ cấp qua nguồn sách, báo chí, truyền hình, số tài liệu hội thảo, Internet, báo cáo tình hình hoạt động Chi nhánh BIDV Phú Thọ Luận văn hệ thống hóa lý luận công tác thẩm định phi tài dự án vay vốn doanh nghiệp: quy trình tổ chức thẩm định, nội dung thẩm định, phương pháp thẩm định …; phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định phi tài dự án vay vốn doanh nghiệp Chi nhánh BIDV Phú Thọ; đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định phi tài dự án vay vốn doanh nghiệp Chi nhánh BIDV Phú Thọ Trên sở nghiên cứu số tài liệu đề tài nghiên cứu khoa học liên quan đến nghiệp vụ phân tích tín dụng, số kết luận sơ thấy nhiều vấn đề lý luận thực tiễn thẩm định tín dụng phân tích luận giải tùy theo mục đích, đối tượng phạm vi nghiên cứu cơng trình, nghiên cứu khía cạnh, địa điểm cụ thể Tuy nhiên đến chưa có cơng trình khoa học nghiên cứu nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank nên tác giả lựa chọn đề nghiên cứu “Hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex” Mục đích nghiên cứu Đề tài đưa giải pháp nhằm khắc phục thiếu sót hạn chế nghiệp vụ phân tích tín dụng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex thời gián tới Để đạt mục đích nghiên cứu, đề tài xác định cho nhiệm vụ sau: - Nghiên cứu sở lý luận hoạt động tín dụng - Phân tích thực trạng nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank giai đoạn 2013 -2016 - Đề xuất giải pháp hồn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank Đối tượng nghiên cứu Đối tương nghiên cứu đề tài Nghiệp vụ phân tích tín dụng PG Bank, thành đạt hạn chế