` TRƯỜNG ĐẠI HỌC GIAO THÔNG VẬN TẢI TP HỒ CHÍ MINH KHOA KINH TẾ VẬN TẢI LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài LẬP NGÂN SÁCH DỰ ÁN XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH TÒA NHÀ VĂN PHÒNG TRƯỜNG QUỐC TẾ Á CHÂU NGÀNH KINH TẾ[.]
1 of 98 ` TRƯỜNG ĐẠI HỌC GIAO THÔNG VẬN TẢI TP HỒ CHÍ MINH KHOA KINH TẾ VẬN TẢI LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: LẬP NGÂN SÁCH DỰ ÁN XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH: TỊA NHÀ VĂN PHÒNG TRƯỜNG QUỐC TẾ Á CHÂU : KINH TẾ XÂY DỰNG NGÀNH CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ XÂY DỰNG Giảng viên hướng dẫn: PGS TS TRẦN QUANG PHÚ Sinh viên thực : NGUYỄN QUỐC VIỆT MSSV : 1854020184 Lớp : KX18B Khóa : 2018 – 2022 Tp HCM, Tháng 08 năm 2022 Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Công ngh thông tin document, khoa luan, tieu luan, 123 of 98 LỜI CẢM ƠN Lời em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến quý Thầy/ Cô Trường Đại học Giao thơng Vận tải Thành phố Hồ Chí Minh truyền đạt kiến thức tảng giúp em xây dựng bước cho sau Em xin chân thành cảm ơn Thầy PGS TS Trần Quang Phú, người cung cấp kiến thức thiết thực, phong phú vơ hữu ích Thầy tạo điều kiện hướng dẫn, giúp đỡ chúng em hoàn thành Luận văn Tốt nghiệp Nhờ hướng dẫn tận tụy truyền đạt kinh nghiệm quý báu Thầy/ Cơ, em hồn thành Luận văn Tuy nhiên, với khả kiến thức hạn hẹp nên Luận văn em chắn cịn khơng thiếu sót Vì vậy, mong góp ý Thầy/ Cơ để làm em dược hồn thiện Kính chúc q Thầy/Cơ sức khỏe công tác tốt Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực Nguyễn Quốc Việt Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Cơng ngh thơng tin document, khoa luan, tieu luan, 123 of 98 LỜI CAM ĐOAN “Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập cá nhân hướng dẫn Thầy PGS TS Trần Quang Phú Tất liệu thu thập có nguồn gốc rõ ràng, minh bạch tác giả thu thập ghi rõ nguồn phần tài liệu tham khảo Các kết quả, nội dung nghiên cứu đề tài trung thực chưa công bố hình thức trước Nếu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung luận văn mình.” Sinh viên thực Nguyễn Quốc Việt Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Công ngh thông tin document, khoa luan, tieu luan, 123 of 98 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ LẬP VÀ KIỂM SỐT NGÂN SÁCH CƠNG TRÌNH XÂY DỰNG 1.1 Tổng quan lập ngân sách 1.2 Vai trò ý nghĩa lập ngân sách 1.3 Trình tự lập ngân sách 1.4 Giá lập ngân sách dự án 1.5 Cấu tạo ngân sách 1.5.1 Chi phí giao thầu nhân cơng 1.5.2 Chi phí giao thầu trọn gói 1.5.3 Chi phí vật tư 1.5.4 Chi phí vật tư phụ 1.5.5 Chi phí th, vận hành, sửa chữa, khấu hao máy móc thiết bị 1.5.6 Chi phí lương 1.5.7 Chi phí hỗ trợ thi công 1.5.8 Chi phí khác 1.6 Nhiệm vụ việc lập ngân sách 1.7 Hồ sơ cần thiết cho việc lập ngân sách 10 1.8 Lưu dồ thực 11 1.9 Kiểm soát ngân sách 13 CHƯƠNG 2: THƠNG TIN CHUNG VỀ TỊA NHÀ VĂN PHỊNG QUỐC TẾ Á CHÂU 14 2.1 Cơ sở pháp lý tiêu chuẩn quy phạm 14 2.1.1 Cơ sở pháp lý 14 2.1.2 Tiêu chuẩn quy phạm 15 2.2 Khái quát chung đơn vị 17 2.2.1 Chủ đầu tư 17 2.2.2 Nhà thầu Hịa Bình 17 2.3 Thông tin chung dự án 19 2.3.1 Giới thiệu dự án 19 CHƯƠNG 3: LẬP NGÂN SÁCH DỰ ÁN TÒA NHÀ VĂN PHÒNG QUỐC TẾ Á CHÂU 23 3.1 Thông tin chung dự án 23 3.2 Xây dựng BOQ dự án 25 i Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Cơng ngh thơng tin document, khoa luan, tieu luan, 123 of 98 3.2.1 Đưa đầu mục công việc vào ngân sách 25 3.2.2 Đặt mã Code tương ứng cho công tác 29 3.3 Xây dựng bảng WBS – CPS, phân chia gói thầu 34 3.3.1 Những công tác giao thầu nhân công 34 3.3.2 Những cơng tác giao thầu trọn gói 52 3.3.3 Phân PRE – Chi phí chung 59 3.3.3.1 Chi phí thuê, vận hành, sửa chữa, khấu hao MMTB 60 3.3.3.2 Chi phí lương 65 3.3.3.3 Chi phí hỗ trợ thi cơng 66 3.3.3.4 Chi phí khác 69 3.4 Nội dung ngân sách 73 3.4.1 Chi phí cơng tác giao thầu nhân công 73 3.4.2 Chi phí cơng tác giao thầu trọn gói 77 3.4.3 Vật tư 80 3.4.4 Vật tư phụ 83 3.4.5 Chi phí thuê, vận hành, sửa chữa, khấu hao MMTB 84 3.4.6 Chi phí lương 87 3.4.7 Chi phí hỗ trợ thi cơng 89 3.4.8 Chi phí khác 91 3.5 Hoàn thành lập ngân sách 93 3.5.1 Cơ cấu chi phí dự án 93 3.5.2 So sánh tiêu 98 3.5.3 Biên bàn giao dự án 102 3.6 Kiểm soát cập nhật ngân sách 107 3.6.1 Kiểm soát phát sinh Chủ đầu tư 107 3.6.2 Kiểm soát phát sinh nhà thầu (Phát sinh Hịa Bình – Phát sinh HBC) 113 CHƯƠNG 4: KẾT LUẬN – KIẾN NGHỊ 115 4.1 Kết luận 115 4.2 Kiến nghị 115 TÀI LIỆU THAM KHẢO 117 ii Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Cơng ngh thơng tin document, khoa luan, tieu luan, 123 of 98 DANH MỤC HÌNH ẢNH Hình 1.1 - Nhiệm vụ lập ngân sách .9 Hình 1.2 - Lưu đồ thực lập ngân sách .11 Hình 2.1 - Cơ cấu tổ chức Cơng ty Cổ phần Tập đồn Xây dựng Hịa Bình 18 Hình 2.2 - Bìa vẽ biện pháp thi cơng Tịa nhà văn phịng Quốc tế Á Châu .20 Hình 2.3 - Tiến độ thi công dự án .21 Hình 2.4 - Danh mục vật tư dự án .22 Hình 3.1 - Mã Code ngân sách 29 iii Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Công ngh thông tin document, khoa luan, tieu luan, 123 of 98 DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1 - Hồ sơ cần thiết lập ngân sách dự án 10 Bảng 3.1 - Thông tin chung dự án 23 Bảng 3.2 - Bảng quy đổi đơn vị khối lượng 25 Bảng 3.3 - Bảng BOQ .27 Bảng 3.4 - Bảng đặt Code ngân sách 31 Bảng 3.5 – Các đầu mục giao thầu nhân công 35 Bảng 3.6 – Bảng Data giá nhân công 37 Bảng 3.7 – Bảng Data giá vật tư .39 Bảng 3.8 - Bảng đinh mức HBC .41 Bảng 3.9 - Giao thầu nhân công công tác thép 44 Bảng 3.10 - Các đầu mục giao thầu trọn gói .52 Bảng 3.11 - Công tác trọn gói gói thầu cơng tác cửa 56 Bảng 3.12 - Các đầu mục chi phí chung 59 Bảng 3.13 - Bảng chi tiết chi phí th, vận hành, sửa chữa khấu hao móc thiết bị 60 Bảng 3.14 - Bảng chi tiết chi phí lương 65 Bảng 3.15 - Bảng chi tiết chi phí hỗ trợ thi cơng 66 Bảng 3.16 - Bảng chi tiết chi phí khác 69 Bảng 3.17 - Bảng kết lợi nhuận gộp thực tế .72 Bảng 3.18 - Bảng Nội dung ngân sách hạng mục nhân công công tác thép .74 Bảng 3.19 - Bảng Nội dung ngân sách hạng mục công tác giao thầu trọn gói 77 Bảng 3.20 - Bảng Nội dung ngân sách hạng mục vật tư 80 Bảng 3.21 - Bảng Nội dung ngân sách hạng mục vật tư phụ 83 Bảng 3.22 - Bảng Nội dung ngân sách hạng mục chi phí thuê, vận hành, khấu hao máy móc thiết bị 84 Bảng 3.23 - Bảng Nội dung ngân sách hạng mục chi phí lương 87 Bảng 3.24 – Bảng Nội dung ngân sách hạng mục hỗ trợ thi công 89 Bảng 3.25 - Bảng Nội dung ngân sách hạng mục chi phí khác 91 iv Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chun ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Cơng ngh thông tin document, khoa luan, tieu luan, 123 of 98 Bảng 3.26 - Bảng cấu chi phí dự án .93 Bảng 3.27 - Bảng so sánh tiêu dự án 98 Bảng 3.28 - Biên bàn giao dự án 102 Bảng 3.29 - Biên thông báo phát sinh 108 Bảng 3.30 - Nội dung ngân sách sau phát sinh Chủ đầu tư 111 Bảng 3.31 - Ngân sách sau phát sinh HBC .113 v Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Cơng ngh thông tin document, khoa luan, tieu luan, 123 of 98 DANH MỤC CÁC TỪ VIÊT TẮT P TGĐ Phó Tổng Giám đốc GĐDA CHT Giám đốc dự án/ Chỉ huy trưởng BCH CT Ban huy cơng trình P KSCP Phịng Kiểm sốt chi phí P DT Phịng Dự thầu P ĐT Phịng Đấu thầu CNCH Cơng nhân hữu HĐ Hợp đồng HSMT Hồ sơ mời thầu HSE Ban an tồn MEP Điện, nước MMTB Máy móc thiết bị NTP Nhà thầu phụ PVCV Phạm vi công việc vi Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Cơng ngh thông tin document, khoa luan, tieu luan, 123 10 of 98 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài - Lập Ngân sách dự án xây dựng cần thiết q trình kiểm sốt chi phí thay đổi, phát sinh trình thực dự án - Một doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp xây dựng nói riêng, để phát triển tồn thị trường canh tranh gay gắt, đồng thời phải đảm bảo hiệu kinh doanh, cơng tác lập ngân sách góp phần quan trọng Lập ngân sách giúp doanh nghiệp dự trù khoản chi phí cho tất đầu mục, doanh thu lợi nhuận dự án - Kiểm sốt ngân sách cơng tác quan trọng từ bắt đầu đến kết thúc dự án Trong trình triển khai dự án, phát sinh điều tránh khỏi Người kiểm sốt ngân sách có nhiệm vụ cập nhật phát sinh này, kể phát sinh phía Chủ Đầu tư phát sinh từ Nhà thầu thi cơng Từ có tốn thêm xác thực Kiểm soát ngân sách lúc cho ta biết lợi nhuận sau cập nhật ngân sách tăng hay giảm so với ban đầu Từ có phương án giải để dự án hướng ban đầu Tình hình nghiên cứu - Việc tìm hiểu, nghiên cứu, phân tích liệu thu thập dựa thực tế thi công dự án - Các quy trình, phận có liên quan đến q trình lập ngân sách dự án phải phối hợp, cung cấp thông tin cần thiết để triển khai lập ngân sách - Căn vào khối lượng, đơn giá từ BOQ đơn giá từ giá vốn cung cấp từ phịng dự thầu, từ ban huy cơng trình Mục đích nghiên cứu - Tìm hiểu rõ quy trình lập ngân sách cho dự án cụ thể - Phân chia đầu mục công việc vào đầu mục chi phí Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Công ngh thông tin document, khoa luan, tieu luan, 123 155 of 98 ` 146 Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Cơng ngh thơng tin document, khoa luan, tieu luan, 123doc, Tai lieu155 of 98 156 of 98 ` 147 Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Công ngh thông tin document, khoa luan, tieu luan, 123doc, Tai lieu156 of 98 157 of 98 ` Hợp đồng thầu phụ 2.1 Cung cấp lắp đặt thi công hệ thống MEP 148 Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Công ngh thông tin document, khoa luan, tieu luan, 123 158 of 98 ` 149 Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Cơng ngh thơng tin document, khoa luan, tieu luan, 123 159 of 98 ` 2.2 Cung cấp công nhân thi công cốt thép, coffa, bê tông số công tác khác khắc phục thi cơng 150 Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chun ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Cơng ngh thông tin document, khoa luan, tieu luan, 123 160 of 98 ` 151 Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Công ngh thông tin document, khoa luan, tieu luan, 123 161 of 98 ` 152 Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Công ngh thông tin document, khoa luan, tieu luan, 123 162 of 98 ` 2.3 Cung cấp lắp đặt hoàn chỉnh hệ thống thang máy tải khách 153 Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Cơng ngh thông tin document, khoa luan, tieu luan, 123 163 of 98 ` 154 Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Công ngh thông tin document, khoa luan, tieu luan, 123 164 of 98 ` 2.4 Hợp đồng chống thấm 155 Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Cơng ngh thơng tin document, khoa luan, tieu luan, 123 165 of 98 ` 156 Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chun ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Cơng ngh thông tin document, khoa luan, tieu luan, 123doc, Tai lieu165 of 98 166 of 98 ` 2.5 Hạng mục cửa sắt 157 Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Công ngh thông tin document, khoa luan, tieu luan, 123 167 of 98 ` 158 Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Công ngh thông tin document, khoa luan, tieu luan, 123 168 of 98 ` 2.6 Hệ giằng 159 Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Cơng ngh thông tin document, khoa luan, tieu luan, 123 169 of 98 ` 2.7 Thí nghiệm vật liệu 160 Tng hp án, khóa lun, tiu lun, chuyên lun tt nghip i hc v chuyên ngành: Kinh t, Tài Chính & Ngân Hàng, Cơng ngh thơng tin document, khoa luan, tieu luan, 123