Mot so van de ap dung ucp 500 trong thanh toan 166326

Lời mở đầu 1- Tính cấp thiết đề tài Trớc xu kinh tế giới ngày đợc quốc tế hoá, Việt Nam phát triển kinh tế thị trờng, mở cửa hợp tác hội nhập; bối cảnh đó, hoạt động thơng mại đầu t quốc tế lên nh cầu nối kinh tÕ níc víi phÇn kinh tÕ thÕ giíi bên Để thực đợc chức cầu nối này, Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế nh: toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối đóng vai trò công cụ thiết yếu ngày trở nên quan trọng Thanh toán quốc tế với t cách nhân tố quan trọng thiếu đợc cho phát triển thơng mại quốc tế đà không ngừng đợc hoàn thiện phát triển Trong phơng thức toán quốc tế, tính an toàn hiệu cao toán phơng thức tín dụng chứng từ đợc nhà doanh nghiệp ngân hàng sử dụng nhiều Phơng thức thật đà góp phần đáng kể vào phát triển kinh doanh xuất nhập nói riêng kinh tế nói chung Để điều chỉnh hoạt động toán tín dụng chứng từ giới thờng dẫn chiếu đến văn pháp lý mang tính quốc tế Quy tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ Phòng Thơng mại Công nghiệp quốc tế Paris(ICC)- ấn số 500, năm 1993 có hiệu lực từ ngày 01/01/1994, gọi tắt UCP 500 Sau đời tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế gọi tắt ISBP đầu năm 2003- phụ kiện UCP 500 đà với UCP 500 trở thành văn để điều chỉnh hoạt động toán L/C Sự đời IBSP đà tạo bíc ph¸t triĨn míi nghiƯp vơ kiĨm tra chøng từ Để thực tốt nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ, ngân hàng nh bên liên quan khác phải nắm vững vận dụng thật tốt tập quán, thông lệ quốc tế Tuy nhiên, nhiều khách quan chủ quan, việc áp dụng tập quán quốc tế vào phơng thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng Việt Nam nhiều hạn chế Do vậy, việc nghiên cứu kỹ văn ICC ban hành, tập quán, thông lệ quốc tế, vận dụng để thực nghiệp vụ tín dụng chứng từ cách hiệu quả, giảm thiểu rủi ro cho khách hàng ngân hàng đòi hỏi xúc đặt cho ngân hàng thơng mại Việt Nam Từ thực tế ®ã quy luËt tÊt yÕu ®ßi hái sù ®êi ấn phẩm UCP hoàn thiện UCP 500 Đề tài: Một số vấn đề áp dụng UCP 500 toán quốc tế đề xuất cho phiên UCP mà em chọn từ hớng tiếp cận Mục đích đề tài Nghiên cứu Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP), khái niệm nội dung UCP 500 Nghiên cứu bất cập UCP 500 giai đoạn để thấy đợc cần thiết đời ISBP, giới thiệu ISBP nội dung ISBP mối quan hệ với điều khoản UCP 500, tình hình áp dụng ISBP Ngân hàng thơng mại Việt Nam Nghiên cứu hạn chế ISBP nguyên nhân biện pháp giải từ đến nhu cầu đời UCP đề xuất cho phiên UCP Đối tợng phạm vi nghiên cứu Đối tợng nghiên cứu: Việc áp dụng UCP 500 ISBP phơng thức toán tín dụng chứng từ, thực tế áp dụng, khó khăn giải pháp, đề xuất Phạm vi nghiên cứu: Thực tiễn hoạt động toán tín dụng chứng từ Ngân hàng Việt Nam rộng lớn, liên quan đến mối quan hệ giao dịch, buôn bán, toán quốc gia với Những trờng hợp tranh chấp xảy thực tế áp dụng UCP ISBP hoạt động đa dạng Với phạm vi rộng lớn nh vậy, đề tài tham vọng nghiên cứu toàn thực trạng hoạt động toán tín dụng chứng từ Ngân hàng thơng mại Việt Nam trình áp dụng UCP ISBP mà tập trung xoay quanh điều khoản có nhiều thắc mắc UCP 500, nội dung ISBP bổ sung cho UCP 500 hoạt động toán tín dụng chứng từ số Ngân hàng thơng mại lớn Việt Nam Phạm vi nghiên cứu đợc giới hạn chủ yếu trờng hợp phát sinh tranh chấp Ngân hàng thơng mại lớn Việt Nam trình áp dụng UCP 500 ISBP để kiểm tra chứng từ, xác định quyền nghĩa vụ trách nhiệm bên tham gia hoạt động toán tín dụng chứng từ, tính độc lập th tín dụng chứng từ khác Phơng pháp nghiên cứu Trong chuyên đề em đà sử dụng phơng pháp nghiên cứu phân tích, so sánh, thống kê, tổng hợp hệ thống hoá Khoá luận có kế thừa kết nghiên cứu đà có, xin ý kiến t vấn chuyên gia lĩnh vực phạm vi nghiên cứu Kết cấu khoá luận Ngoài phần mục lục, lời mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, Đề tài gồm ba chơng: Chơng I: Lịch sử hình thành nội dung UCP 500 Chơng II: Thực tế áp dụng UCP 500 toán quốc tế tháo gỡ ISBP Chơng III: Một số đề xuất cho phiên UCP Chơng I LịCH Sử hình thành néi dung chÝnh cđa UCP 500 1.1 Sù ®êi phát triển UCP 500 1.1.1 Những khái niệm a Phơng thức toán tín dụng chứng từ Nói cách khái quát, Phơng thức tín dụng chứng từ phơng thức toán, đó, theo yêu cầu khách hàng, ngân hàng phát hành th, gọi L/C(Letter of credit), đó, NHPH cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ ba ngời xuất trình cho NHPH chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C Bằng ngôn ngữ luật, định nghĩa Tín dụng chứng từ đợc nêu Điều 2, UCP 500, nh sau: Tín dụng chứng từ thoả thuận, theo ngân hàng phát hành (NHPH) hành động theo yêu cầu theo thị khách hàng (ngời mở L/C) danh nghĩa mình, i phải trả tiền cho trả tiền theo lệnh bên thứ ba(Ngời hởng lợi), chấp nhận trả tiền hối phiếu cho Ngời hởng lợi ký phát, ii uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền, chấp nhận trả tiền hối phiếu, iii uỷ quyền cho ngân hàng khác chiết khấu, chứng từ quy định đợc xuất trình tuân thủ điều kiện Tín dụng Về tên gọi: Cũng giống nh chứng từ vận tải, tên gọi phơng thức Tín dụng chứng từ không bắt buộc nh thÕ nµo (however named), miƠn lµ néi dung cđa nã thể thoả thuận, theo Ngân hàng hành động theo yêu cầu theo thị khách hàng danh nghĩa mình, phải trả tiền trả tiền theo lệnh ngời khác chấp nhận trả tiền hối phiếu ngời ký phát, chứng từ quy định đợc xuất trình tuân thủ điều kiện TÝn dơng Do cã tÝnh chÊt t ý vỊ c¸ch gọi, nên thực tế, ta gặp nhiều thuật ngữ khác đợc dùng đẻ phơng thức toán tín dụng chứng từ tiếng Anh tiếng viÖt nh:  B»ng tiÕng Anh: Letter of credit (L/C); Credit; Documentary Credit (D/C)  B»ng tiÕng ViƯt: TÝn dơng th; Th tÝn dông; TÝn dông chøng tõ ( TDCT) Cho dù cách gọi gì, chất phải tuân thủ nội dung Điều UCP 500 Trong ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ cã bªn tham gia chÝnh:  Ngêi xin më th tÝn dơng (Applicant): lµ ngêi mua, ngêi nhËp khÈu hµng hoá Ngời hởng lợi th tín dụng (Beneficiary): ngời bán, ngời xuất Ngân hàng phát hành hay ngân hàng mở L/C (Issuing bank hay Opening bank): ngân hàng đại diện cho ngời nhập khẩu, chịu trách nhiệm trả tiền cho ngời xuất Ngân hàng thông báo (Advising bank): ngân hàng thông b¸o cho ngêi xt khÈu vỊ viƯc th tÝn dơng đà đợc mở Ngân hàng thông báo có trách nhiệm thông báo gửi gốc th tín dụng sửa đổi th tín dụng đến ngời xuất Nh vậy, th tín dụng công cụ quan trọng phơng thứ tín dụng chứng từ Đó chứng th (điện ấn chỉ), ngân hàng mở th tín dụng cam kết trả tiền cho ngời hởng lợi họ xuất trình đợc chứng từ phù hợp với yêu cầu th tín dụng b Phòng thơng mại quốc tế (International Chamber of Commerce - ICC) Phòng thơng mại quốc tế (còn gọi Phòng Thơng Mại Công nghiệp quốc tế) quan hành UCP Đây hiệp hội c¸c tỉ chøc qc gia cđa giíi kinh doanh ë nớc giới nhằm phát triển kinh tế đối ngoại nớc với nhau, tổ chức quốc tế không thuộc phủ đợc thành lập Paris vào năm 1920 theo sáng kiến giới thơng mại, tài chính, vận tải bảo hiểm nớc Mỹ, Anh, Pháp, Bỉ Italia Số hội viên phòng thơng mại quốc tế có 100 nớc giới Nhiệm vụ hàng đầu ICC tạo trật tự kinh tế công tự phạm vi quốc tế nhằm phát triển thơng mại quốc tế tất lĩnh vực hoạt động ICC đà ban hành nhiều điều lệ, quy tắc, tập quán liên quan tới lĩnh vực buôn bán quốc tế, toán quốc tế, vận tải bảo hiểm quốc tế mà Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng tõ (Uniform customs and practice for documentary credit- UCP) lµ ví dụ c Quy tắc thực hành thống nhÊt vỊ tÝn dơng chøng tõ (UCP) UCP lµ mét tập hợp nguyên tắc tập quán quốc tế đợc phòng thơng mại quốc tế (ICC) xây dựng phát hành, quy định quyền hạn, trách nhiệm bên liên quan giao dịch tín dụng chứng từ với điều kiện th tín dụng có ghi tuân thủ UCP 1.1.2 Sự cần thiết đời UCP Đầu năm 1930, hoạt động thơng mại quốc tế ngày phát triển dịch vụ ngân hàng quốc tế trở thành nhân tố quan trọng thiếu đợc cho phát triển quốc gia.Công tác toán quốc tế không ngừng đợc đổi hoàn thiện với phơng thức toán an toàn hiệu bên tham gia, đợc sử dụng nhiều phơng thức toán tín dụng chứng từ Tuy nhiên, quốc gia có hệ thống pháp luật, tập quán riêng có thể chế trị khác biệt nên quy tắc chung để điều chỉnh phơng thức toán TDCT dễ gây tranh chấp nh hiệu phơng thức toán không cao Vì cần thiết phải có quy tắc thống việc ban hành xử lý th tín dụng Đáp ứng nhu cầu này, lần vào năm 1993, phòng thơng mại quốc tế đà cho ban hành quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ thờng đợc gọi UCP Bản quy tắc đợc thiết lập dựa văn vỊ tÝn dơng chøng tõ cđa Junior Committee Mü viÕt năm 1920 soạn thảo Uỷ ban kỹ thuật nghiệp vụ ngân hàng (ICC Commission on Banking Technique and Practice) hay gọi Uỷ ban ngân hàng (Banking Commission) tập hợp chuyên gia ngân hàng hàng đầu giới với mục đích: a.Định nghĩa, đơn giản hoá, hoà hợp kỹ thuật tập quán hoạt động ngân hàng vùng khác b Đa ý kiến ngân hàng với tổ chức quốc tế, đặc biệt Uỷ ban mậu dịch quốc tế Liên hợp quốc (The United Nations Commission on Internatonal Trade Law- UNTRAL) c Tỉ chøc c¸c gặp gỡ nhà ngân hàng giới để thảo luận vấn đề quan tâm Ngay từ đời UCP đà đợc chấp nhận áp dụng rộng rÃi giới trở thành yếu tố tạo nên vai trò phơng thức toán TDCT thơng mại quốc tế 1.1.3 Quá trình phát triển UCP 500 Ngày nay, công nghệ thông tin liên lạc có bớc phát triển nhanh chóng, giới ngày có đổi nhiều lĩnh vực mà tài ngân hàng ngoại lệ Do đó, việc sửa đổi UCP trình phát triển để phù hợp với yêu cầu sử dụng tránh khỏi Các quy tắc phải theo kịp bớc tiến công nghệ mà phải lu tâm đến thể chế pháp luật hành quốc gia nh luật pháp quốc tế Từ đời năm 1993, từ lần công bố UCP đà đợc chấp nhận rộng rÃi thể vai trò to lớn Cho đến ICC đà tiến hành lần sửa đổi UCP vào năm : 1951, 1962 (UCP 222), 1974 (UCP 290) 1983 (UCP 400), 1993 (UCP 500) Nh vậy, 10 năm ICC lại tiến hành sửa đổi UCP lần, nhiên việc sửa đổi UCP tiến hành theo định kỳ mà vào nhu cầu thực tế giao dịch TDCT với mục tiêu phù hợp với trình độ phát triển công nghệ, thông tin liên lạc nh thơng mại giới Đến đà 10 năm, hầu hết nội dung nguyên giá trị, nhiên, số nội dung đà bộc lộ yếu điểm đợc ICC nghiên cứu chỉnh sửa Năm 1974, UCP 290 đời sửa đổi UCP 222 đà tạo thay đổi chứng từ thủ tục Những thay đổi nhằm mục đích đáp ứng phát triển cách mạng vận tải đờng biển, đặc biệt cách mạng container hoá(containeration) phát triển vận tải đa phơng thức Bản sửa đổi năm 1983 (UCP 400) ý đặc biệt đến đặc điểm cuả thực tiễn: cách mạng vận tải thông tin liên lạc liên quan đến giao dịch phơng thức xử lý liệu điện tử ( Electronic data processing EDP); quyền lợi ảnh hởng ngày tăng buôn bán quốc tế quốc gia phát triển Năm 1993 UCP 500 đời kiện lớn ngân hàng ,các luật quốc gia giới kinh doanh toàn giới UCP đời xuất phát từ yêu cầu đáp ứng phát triển công nghiệp vận tải ứng dụng công nghệ mới, để cải tiến chức UCP Bản quy tắc sau sửa đổi trớc, không làm tính hiệu lực quy tắc đà ban hành, nh bên tham gia giao dịch TDCT có quyền nên lựa chọn áp dụng quy tắc Các quy tắc đời trớc hiệu lực pháp lý nhng thùc tÕ ®Ịu sư dơng UCP 500 UCP 500 đời với mục đích đơn giản hoá quy tắc UCP 400 phối hợp thực tiễn ngân hàng quốc tế, đồng thời giải vấn đề điều kiện phi chứng từ, tăng cờng tính đắn tin cậy cam kết TDCT thông qua tính vững huỷ bỏ đợc làm sáng tỏ trách nhiệm chủ chốt không NHPH mà ngân hàng xác nhận UCP 500 có hiệu lực từ ngày 01/01/1994, so với 55 điều khoản UCP 400 49 điều khoản cuả UCP 500 thể bổ sung sửa đổi nhằm đáp ứng phát triển không ngừng thực tiễn.Trong thực tiễn đà xảy mét sè tranh chÊp vỊ viƯc ¸p dơng hợp đồng mua bán tín dụng th Cũng nh văn luật khác phòng thơng mại quốc tế, UCP không văn có tính chất pháp lý bắt buộc với hội viên mà có tính chất pháp lý tuỳ ý nên áp dụng bên tham gia giao dịch phải dẫn chiếu TTD và( hoặc) hợp đồng mua bán 1.2 Tính chất pháp lý phạm vi áp dụng UCP 500 1.2.1 TÝnh chÊt ph¸p lý cđa UCP 500 UCP 500 giống nh văn khác ICC ban hành không mang tính chất pháp lý bắt buộc hội viên nh bên tham gia hoạt động thơng mại mà mang tính chất pháp lý tuỳ chọn Điều ICC tổ chức liên phủ có quyền ban hµnh lt mµ chØ lµ mét tỉ chøc mang tÝnh chÊt x· héi Nh vËy, chØ hỵp đồng có dẫn chiếu đến văn pháp lý chúng có tác dụng điều chỉnh hành vi bên tham gia Đây đặc điểm pháp lý có ý nghĩa quan trọng cần thiết thực sử dụng văn Các quy phạm pháp lý mang tính chất tuỳ ý nên quan soạn thảo đợc miễn trách cã sai sãt tỉn thÊt ph¸t sinh qu¸ trình áp dụng Chính vậy, bên tham gia hoạt động thơng mại thờng phải sử dụng thành thạo kỹ thuật nghiệp vụ liên quan hiểu cặn kẽ nội dung văn trớc áp dụng để đảm bảo quyền lợi đáng UCP 500 nh văn khác ICC Quy tắc Thực hành thống tín dụng chứng từ trớc mang tính chất pháp lý tùy ý.Các bên tham gia giao dịch có quyền lựa chọn việc áp dụng hay không áp dụng UCP 500 để điều chỉnh hoạt động liên quan ®Õn TTD UCP 500 cịng chØ râ: mét c¸c bên liên quan thoả thuận áp dụng UCP 500 cách dẫn chiếu TTD: Th tín dụng tuân thủ UCP 500 có nghĩa đồng ý tuân thủ 49 điều khoản quy định UCP 500 (trong chừng mực điều khoản vận dụng đợc) văn pháp lý trở thành bắt buộc ¸p dơng, rµng bc tr¸ch nhiƯm vµ nghÜa vơ cđa tất bên liên quan Đây điểm tích cực UCP 500 so với quy tắc trớc đó, bác bỏ nhận thức mơ hồ ngời mở TTD ngời hởng lợi UCP 500 quy tắc ngân hàng họ giải với sở hợp đồng UCP 500 đời không tuyên bố hết hiệu lực UCP trớc đó, bên tham gia giao dịch có quyền lựa chọn áp dụng UCP họ thấy phù hợp Tuy vậy, UCP 500 phù hợp với điều kiện nên nói UCP đợc ngân hàng doanh nghiệp giới áp dụng nhiều Khi dẫn chiếu đến ngân hàng phải dẫn chiếu chi tiết năm sửa đổi số ấn phẩm văn Thực tiễn đa dạng hoạt động thơng mại quốc tế với phát triển dịch vụ nên trình áp dụng UCP 500 đà phát sinh cách hiểu khác nội dung quy tắc Cho đến nay, để giải trình quan điểm điểm cha rõ ràng UCP 500, Uỷ ban ngân hàng đà đa số văn bản: Cách thức chấp nhận sửa đổi TTD; chất thuật ngữ Negotiable; điều kiện không quy định chứng từ xuất trình; chứng từ gốc Các văn giải thích xác điều khoản liên quan UCP 500 Bên cạnh 49 điều khoản UCP 500 sở pháp lý để giải tranh chấp bên liên quan Việc không tuân thủ văn bị coi vi phạm quy định UCP 500 1.2.2 Phạm vi áp dụng UCP 500 Phạm vi áp dụng UCP 500 đà đợc rõ Điều 1: Các quy tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ, sửa đổi năm 1993, ICC xuất số 500, đợc áp dụng cho tất Tín dụng chứng tõ(bao gåm c¶