Mot so giai phap chu yeu nham nang cao chat luong 175387

Chuyên đề tốt nghiệp Lời mở đầu Công đổi mới, mở cửa kinh tế đợc Đảng Cộng Sản Việt Nam khởi xớng từ Hội nghị Trung Ương lần thứ (khoá IV) đến đà có biến đổi sâu sắc Hoạt động ngoại thơng có bớc tiến vợt bậc Nhờ sách mở cửa, đa phơng hoá, đa dạng hoá quan hệ kinh tế đối ngoại, đến nớc ta đà có quan hệ buôn bán với gần 20 nớc lÃnh thổ thuộc đủ châu lục toàn giới Sự phát triển sản xuất hàng hoá mậu dịch quốc tế, qúa trình toàn cầu hoá, liên kết kinh tế diễn giới ngày nhanh chóng sâu rộng dẫn đến phát triển hoạt động tín dơng xt nhËp khÈu võa vỊ chÊt võa vỊ lỵng tất yếu khách quan để đạp ứng nhu cầu thơng mại quốc tế Măc dù tín dụng xuất nhập đóng vai trò quan trọng kinh tế nói chung hoạt động kinh doanh xuất nhập nói riêng nhng lại lĩnh vực kinh doanh mẻ phức tạp nên không tránh khỏi tồn yếu kém, đòi hỏi phải đợc cải tiến hoàn thiện dần Nhận thức đợc tầm quan trọng vấn đề trên, đồng thời qua học tập trờng, nghiên cứu tài liệu nh thực tập Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam, em đà chọn đề tài Một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng xuất nhập Ngân hàng đầu t SV Đỗ Thị Thu Hồng QTKDQT 42 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp phát triển Việt Nam làm đề tài chuyên đề tôt nghiệp Chuyên đề nhằm phân tích, đánh giá chất lợng tín dụng xuất nhập Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam năm qua đề xuất số giải pháp chủ yếu góp phần nâng cao chất lợng tín dụng xuất nhập Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam thời gian tới Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo nội dung đề tài gồm chơng: Chơng I: Những vấn đề chất lựợng tín dụng xuất nhập Chơng II: Thực trạng chất lợng tín dụng xuất nhập Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam Chơng III: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng xuất xuất Ngân hàng đầu t phát triển Việt Nam Mặc dù đà cố gắng nhng thời gian hạn hẹp trình độ hạn chế nên viết em chắn không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến nhận xét đóng góp quý báu thầy cô bạn SV Đỗ Thị Thu Hồng QTKDQT 42 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp Chơng I: Những vấn đề chất lợng tín dụng xuất nhập Hoạt động ngân hàng bán tài sản Nợ mua tài sản Có để thu lợi nhuận nhờ vào khác đặc tính tài sản nh: giá trị chuyển nhợng, tính rủi ro, Quá trình luân chuyển tài sản cung cấp dịch vụ ngân hàng nh: cho vay, toán, quản lý lu thông tiền tệ, giống nh hoạt động sản xuất kinh doanh khác tạo góp phần tạo lợi nhuận cho ngân hàng cho xà hội Một hoạt động lớn mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng tín dụng, ®ã kh«ng thĨ kh«ng kĨ ®Õn tÝn dơng xt nhËp Trớc tiên, hÃy tìm hiểu vấn đề hoạt động tín dụng Ngân hàng Thơng mại SV Đỗ Thị Thu Hồng QTKDQT 42 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1.1.Khái niệm chất tín dụng Tín dụng nói chung phạm trù kinh tế đợc nhiều nhà kinh tế học đề cập đến có nhiều cách hiĨu kh¸c vỊ tÝn dơng Tríc hÕt, theo kh¸i niệm Mác: Tín dụng dới hình thức biểu đơn giản tín nhiệm nhiều có đà khiến cho ngời giao cho ngời khác số t dới hình thái tiền dới hình thái hàng hoá đánh giá thành số tiền định Số tiền đợc trả lại thời hạn định Khi t đợc cho vay ngời ta tăng số tiền phải hoàn trả lên thêm tỷ lệ phần trăm định coi tiền để trả vỊ qun sư dơng t b¶n” Nh vËy, cã hai nội dung khái niệm tín dụng Mác: Thứ nhất, chất tín dụng quan hệ kinh tế dựa sở tín nhiệm ngời sở hữu t ngời sử dụng t - nợ chủ nợ Đó quan hƯ cã vay cã tr¶, ngêi cho vay chØ cã thĨ cho vay sè tiỊn lín hay nhá, thêi hạn vay dài hay ngắn vào khả trả nợ ngời vay Quan hệ trực tiếp chủ nợ cho vay t mình, quan hệ trung gian trờng hợp ngời chủ nợ nợ số t chủ nợ khác Trong giai đoạn đầu lịch sử sản xuất hàng hoá, trờng hợp thứ chủ yếu Từ Ngân hàng đời, tín dụng trờng hợp thứ hai phổ biến vấn đề vay SV Đỗ Thị Thu Hồng QTKDQT 42 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp vay nguyên tắc Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Sản xuất hàng hoá phát triển, tốc độ quốc tế hoá thơng mại ngày cao, vai trò trung gian Ngân hàng tổ chức tín dụng - tài lớn Sản xuất lu thông hàng hoá tiỊn ®Ị vËt chÊt cho sù ®êi cđa tÝn dụng, tín dụng động lực thúc đẩy sản xuất lu thông phát triển Thứ hai, quan hệ kinh tế tín dụng lÃi suất tín dụng Giá sử dụng vốn vay hay theo Mác: tiền để trả quyền sử dụng t lÃi suất tín dụng đợc tỷ suất lợi nhuận bình quân xà hội - Lợi nhuận bình quân xà hội: Quy luật cạnh tranh sản xuất t chủ nghĩa dẫn đến hình thành lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận bình quân Mức lÃi thực tế nhà t tỷ số tiền lÃi với t khả biến mà tổng số tiền lÃi với t định Tỷ suất lợi nhuận tỷ số phần trăm khối lợng lợi nhuận thu đợc với tổng t đầu t thời gian năm Lợi tức phần giá trị thặng d quyền sở hữu t tạo ra.Giá trị lợi tức theo khái niệm Ngân hàng trờng hợp Ngân hàng cho vay b»ng vèn tù cã Thùc tÕ vèn cho vay cña Ngân hàng chủ yếu từ chênh lệch lÃi xuất cho vay vay Thực tế từ nguồn vốn gốc ban đầu qua tín dụng Ngân hàng đà làm phát sinh nhiều nợ chủ nợ, nhng lợi nhuận số chủ nợ bị điều tiết tỷ suất lợi nhuận bình SV Đỗ Thị Thu Hồng QTKDQT 42 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp quân sách quản lýa tiền tệ Nhà nớc - Tỷ suất lợi tức: Các Mác đà tìm phân chia t thành t tiền tệ t công nghiệp làm cho phận lợi nhuận chuyển hoá thành lợi tức Sự cạnh tranh hai loại nhà t tạo tỷ suất lợi tức Đây phân chia khách quan chất, lợi tức tiền thu ngời sở hữu t bản, lợi nhuận tiền thu ngời sử dụng t Nhiều nhà t sử dụng vốn tự có để kinh doanh phải chia thành hai phần độc lập khác chất: lợi tức lợi nhuận Đó nguyên tắc hạch toán kinh doanh kinh tế thị trờng Xa rời nguyên tắc đến gần nguy vốn Tỷ suất lợi tức tuỳ thuộc vào lợi nhuận chung nhng đợc quy định cách độc lập Nếu tỷ suất lợi nhuận giá trị mà ngời ta khó xác định đợc trớc tỷ suất lợi tức luôn biến động nh giá hàng hoá nhng tỷ lệ đợc định trớc cụ thể rõ ràng Lý luận lợi tức lợi nhuận có ý nghĩa quan trọng tín dụng Ngân hàng Cơ sở tạo lợi nhuận Ngân hàng hiệu dự án sử dụng vốn vay mà tài sản chấp điều kiện pháp lý hồ sơ vay vốn Đây vấn đề đổi míi t tÝn dơng tõ c¬ chÕ cho vay luân chuyển vật t, hàng hoá theo kế hoạch sang cho vay theo chế kinh tế thị trờng Việt Nam Nh vậy, cạnh tranh thị trờng lợi nhuận bình quân sở hình thành tỷ st lỵi tøc Ngêi ta gäi møc l·i st tÝn SV Đỗ Thị Thu Hồng QTKDQT 42 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp dụng dựa tỷ suất lợi tức lÃi suất Nhng chịu tác động nhiều nhân tố nên lÃi suất biến động nh giá hàng hoá LÃi suất đồng tiền nội tệ quốc gia chịu ảnh hởng lÃi suất tỷ giá đồng ngoại tệ cán cân toán quốc gia LÃi suất đợc Ngân hàng sử dụng để định loại lÃi suất huy động ngắn hạn, trung dài hạn, lÃi suất u đÃi, lÃi suất chiết khấu, tái chiết khấu LÃi suất cho vay Ngân hàng lÃi suất cộng với chi phí lÃi dự tính Ngân hàng Có thể tóm lợc sở hình thành lÃi suất Ngân hàng nh sau: Vốn Sản xuất, lu thông LÃi suất Ngân Tỷ suất lợi nhuận bính quân LÃi suất Tỷ suất lợi tức hàng Còn theo nhà tài - ngân hàng đại, quan điểm tín dụng hoàn toàn thống với quan điểm Mác nhng nhấn mạnh thêm sở để thiết lập quan hệ tín dụng "lòng tin" cụ thể hoá thêm nhân tố hớng tới quan hƯ tÝn dơng Cơ thĨ, kinh tÕ häc khẳng định rằng: Ngời ta sẵn sàng giao phó tiền bạc tài sản cho ngời mà ngời ta tin tởng, hiểu rộng sù giao phã niÒm tin, trao cho niÒm tin SV Đỗ Thị Thu Hồng QTKDQT 42 Lớp: Chuyên đề tèt nghiÖp Ngêi ta chØ cho vay mét ngêi ta tin r»ng ngêi sư dơng sè tiỊn ®ã sÏ thu đợc lợi nhuận lớn (có hiệu quả) sau thời gian định có khả trả đợc nợ (thực nghĩa vụ trả nợ mình) Tuy nhiên, thực tế việc lúc trôi chảy, mà không trờng hợp ngời ta vay không thực đợc nghĩa vụ chủ nợ nguyên nhân khách quan chủ quan gây Những trờng hợp thờng dẫn đến tổn thất cho ngời cho vay, ngời ta nói rủi ro kinh doanh tín dụng Vì vậy, để ngăn chặn tổn thất xảy hay để hạn chế thÊp nhÊt nh÷ng rđi ro kinh doanh tiỊn tƯ tín dụng, ngời ta phải đặc biệt quan tâm đến khả trả nợ ngời vay từ có biện pháp hữu hiệu bảo đảm cho tài sản đem cho vay Trên sở nhận thức đó, ngời ta có nhiều cách gọi tên khác (định nghĩa tín dụng khác nhau) nhng dù cách chúng thống với ba điểm chủ yếu tính chuyển nhợng tạm thời lợng giá trị, tính thời hạn tính hoàn trả Nh vậy, cho dù khái niệm tín dụng vô phong phú đa dạng nhng chúng thể hai mặt sau: Thứ nhất: Ngời sở hữu số tiền hàng hoá chuyển giao cho ngời khác sử dụng thời gian định SV Đỗ Thị Thu Hồng QTKDQT 42 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp Thứ hai: Đến thời hạn hai bên thoả thuận, ngời sử dụng hoàn trả cho ngời sở hữu số tiền lớn Phần tăng thêm đợc gọi lợi tức hay tiền lÃi Tóm lại, tín dụng quan hệ kinh tế ngời cho vay ngời vay, họ có mối quan hệ thông qua vận động giá trị vốn tín dụng, đợc biểu dới hình thức tiền tệ hàng hoá 1.1.2 Các hình thức tín dụng Ngân hàng Phân loại tín dụng việc xếp khoản vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Phân loại tín dụng cách khoa học giúp cho nhà quản trị lập quy trình tín dụng thích hợp, giảm thiểu rỉu ro tín dụng Trong trình phân loại dùng nhiều tiêu thức để phân loại, song thực tế nhà kinh tế học thờng phân loại tín dụng theo tiêu thức sau đây: 1.1.2.1 Theo mơc ®Ých sư dơng tiỊn vay cđa ngêi vay Căn vào tiêu thức ngời ta chia tín dụng làm hai loại: - Tín dụng ngời sản xuất lu thông hàng hoá: Là loại cấp tín dụng cho đơn vị kinh doanh để tiến hành sản xuất, lu thông hàng hoá Nguồn trả nợ hoạt động kết hoạt động kinh doanh Vì Ngân hàng cần phải có đầy đủ thông tin cần thiết khách hàng mình, phớng án sản xuất kinh doanh họ - Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh mau sắm nhà cửa, xe cộ, SV Đỗ Thị Thu Hồng QTKDQT 42 Lớp: Chuyên đề tốt nghiệp loại hàng hoá lâu bền nh máy giặt, điều hào, tủ lạnh, đây, nguồn trả nợ thu nhập tơng lai ngời vay Với cách phân loại Ngân hàng có quy trình nghiệp vụ cụ thể để đảm bảo Ngân hàng có đủ tiền vay thu hồi nợ theo đánh giá mức độ rủi ro mức lÃi suất đợc đặt cho tõng lo¹i 1.1.2.2 Theo thêi h¹n sư dơng tiền vay ngời vay Căn vào tiêu thức này, ngời ta chia tín dụng làm hai loại: - Tín dụng có thời hạn: Là loại tín dụng mà thời điểm trả nợ đợc xác định cụ thể Đó năm, hai năm, + Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dới năm đợc sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầucủa cá nhân Với loại tín dụng có rủi ro cho Ngân hàng thời gian ngắn có biến động xảy có xảy Ngân hàng dự tính đợc + Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm năm chủ yếu đợc sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh Loại tín dụng có mức độ rủi ro không cao Ngân hàng có khả dự đoán đợc biến động xảy + Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm năm, đợc sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, SV Đỗ Thị Thu Hồng QTKDQT 42 Líp: