4 8 5 một số giải pháp cao chất lượng cho vay dự án đầu tư tại

Lý luận chung về dự án đầu tư và cho vay dự án

Đặc điểm hoạt động đầu tư phát triển

Đầu tư phát triển là hoạt động sử dụng các nguồn lực tài chính, nguồn lực vật chất, nguồn lực lao động và trí tuệ để xây dựng, sửa chữa nhà cửa và cấu trúc hạ tầng, mua sắm trang thiết bị và lắp đặt chúng trên nền bệ, bồi dưỡng đào tạo nguồn nhân lực, thực hiện chi phí thường xuyên gắn liền với sự hoạt động của các tài sản này nhằm duy trì tiềm lực hoạt động của các cơ sở đang tồn tại và tạo tiềm lực mới cho nền kinh tế - xã hội, tạo việc làm và nâng cao đời sống mọi thành viên trong xã hội.

Hoạt động đầu tư phát triển có các đặc điểm khác biệt với các loại hình đầu tư khác là :

- Hoạt động đầu tư phát triển đòi hỏi một số vốn lớn và để nằm khê đọng trong suốt quá trình thực hiện đầu tư, đây là cái giá phải trả khá lớn của đầu tư phát triển.

- Thời gian để tiến hành một công cuộc đầu tư cho đến khi các thành quả của nó phát huy tác dụng thường đòi hỏi nhiều năm tháng với nhiều khả năng xảy ra biến động.

- Thời gian cần hoạt động để có thể thu hồi vốn đã bỏ ra đối với các cơ sử vật chất kỹ thuật phục vụ sản xuất kinh doanh thường đòi hỏi nhiều năm tháng và do đó không tránh khỏi sự tác động hai mặt tích cực và tiêu cực của các yếu tố không ổn định về tự nhiên, xã hội, chính trị, kinh tế

- Các thành quả của hoạt động đầu tư phát triển có giá trị sử dụng lâu dài nhiều năm, có khi hàng trăm, hàng ngàn năm và thậm chí tồn tại vĩnh viễn như các công trình kiến trúc nổi tiếng thế giới ( Kim tự tháp cổ Ai Cập, Nhà thờ La Mã, Vạn Lý Trường Thành, Ăngco vát ) Điều này nói lên giá trị lớn lao của các thành quả đầu tư phát triển.

- Các thành quả của hoạt động đầu tư là các công trình xây dựng sẽ hoạt động ở ngay nơi mà nó được tạo dựng nên Do đó các điều kiện địa hình tại đó có ảnh hưởng lớn đến quá trình thực hiện đầu tư và cũng như tác dụng sau này của các kết quả đầu tư.

- Mọi thành quả và hậu quả của quá trình thực hiện đầu tư chịu nhiều ảnh hưởng của các yếu tố không ổn định theo thời gian và điều kiện địa lý của không gian.

Dự án đầu tư

Tầm quan trọng của hoạt động đầu tư, đặc điểm và sự phức tạp về mặt kỹ thuật, hậu quả và hiệu quả tài chính, kinh tế - xã hội của hoạt động đầu tư đòi hỏi để tiến hành một công cuộc đầu tư phải có sự chuẩn bị cẩn thận và nghiêm túc Sự chẩn bị này được thể hiện ở việc soạn thảo các dự án đầu tư.

Có nghĩa là mọi công cuộc đầu tư phải được thực hiện theo dự án thì mới đạt hiệu quả mong muốn.

Dự án đầu tư có thể được xem xét từ nhiều góc độ Về mặt hình thức, dự án đầu tư là một tập hồ sơ tài liệu trình bày một cách chi tiết và có hệ thống cấc hoạt động và chi phí theo một kế hoạch để đạt được những kết quả và thực hiện được những mục tiêu nhất định trong tương lai.

Trên góc độ quản lý, dự án đầu tư là một công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật tư, lao động để tạo ra các kết quả tài chính, kinh tế - xã hội trong một thời gian dài.

Trên góc độ kế hoạch hoá, dự án đầu tư là một công cụ thể hiện kế hoạch chi tiết của một công cụ đầu tư sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế xã hội, làm tiền đề cho các quyết định đầu tư và tài trợ Dự án đầu tư là một hoạt động kinh tế riêng biệt nhỏ nhất trong công tác kế hoạch hoá nền kinh tế nói chung.

Xét về mặt nội dung, dự án đầu tư là một tập hợp các hoạt động có liên quan đến nhau được kế hoạch hoá nhằm đạt các mục tiêu đã định bằng việc tạo ra các kết quả cụ thể trong một thời gian nhất định thông qua việc sử dụng các nguồn lực nhất định.

3.2 Phân loại dự án đầu tư

3.2.1 Theo cơ cấu tái sản xuất.

Dự án đầu tư được phân thành dự án đầu tư theo chiều rộng và dự án đầu tư theo chiều sâu Trong đó đầu tư chiều rộng có vốn lớn để khê đọng lâu,thời gian thực hiện đầu tư và thời gian cần hoạt động để thu hồi đủ vốn lâu,tính chất kỹ thuật phức tạp, độ mạo hiểm cao Còn đầu tư theo chiều sâu đòi hỏi khối lượng vốn ít hơn, thời gian thực hiện đầu tư không lâu và độ mạo hiểm ít hơn so với đầu tư theo chiều rộng.

3.2.2 Theo lĩnh vực hoạt động trong xã hội của dự án đầu tư

Có thể chia thành dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư phát triển khoa học kỹ thuật, dự án đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng ( kỹ thật và xã hội ) Hoạt động của các dự án đầu tư này có quan hệ tương hỗ lẫn nhau Chẳng hạn các dự án đầu tư phát triển khoa học và cơ sở hạ tầng tạo điều kiện cho các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao, đến lượt mình các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh lại tạo tiềm lực cho các dự án đầu tư phát triển khoa học kỹ thuật, cơ sở hạ tầng và các dự án đầu tư khác.

3.2.3 Theo giai đoạn hoạt động của các dự án đầu tư trong quá trình tái sản xuất xã hội

Có thể phân loại các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh thành dự án đầu tư thương mại và dự án đầu tư sản xuất :

- Dự án đầu tư thương mại là loại dự án có thời gian thực hiện đầu tư và hoạt động của các kết quả đầu tư để thu hồi vốn đầu tư ngắn, tính chất bất định không cao lại dễ dự đoán với độ chính xác cao.

- Dự án đầu tư sản xuất là loại dự án có thời gian hoạt động dài hạn ( 5,

10, 20 năm hoặc lâu hơn ) vốn đầu tư lớn, thu hồi chậm, độ mạo hiểm cao, tính chất kỹ thật phức tạp, chịu tác động của nhiều yếu tố bất định trong tương lai không thể dự đoán hết cũng như dự đoán chính xác ( về nhu cầu, giá cả đầu vào và đầu ra, cơ chế chính sách, tốc độ phát triển khoa học kỹ thuật ).

Trên thực tế người có tiền thích đầu tư vào lĩnh vực kinh doanh thương mại Tuy nhiên trên giác độ xã hội hoạt động của loại đầu tư này không tạo ra của cải vật chất cụ thể một cách trực tiếp, những giá trị tăng thêm do hoạt động của dự án đầu tư thương mại chỉ là sự phân phối lại thu nhập giữa các ngành, các địa phương, các tầng lớp dân cư trong xã hội Do đó, trên giác độ điều tiết kinh tế vĩ mô, nhà nước cần thông qua các cơ chế chính sách của mình nhằm hướng dẫn, khuyến khích các nhà đầu tư không chỉ đầu tư vào lĩnh vực thương mại mà còn đầu tư cả vào lĩnh vực sản xuất, theo các định hướng và mục tiêu đã dự kiến trong chiến lược phát triển kinh tế - xã hội của đất nước.

3.2.4 Theo thời gian thực hiện và phát huy tác dụng để thu hồi vốn

Ta có thể chia các dự án đầu tư thành dự án đầu tư ngắn hạn (các dự án đầu tư thương mại) và dự án đầu tư dài hạn (các dự án đầu tư sản xuất, đầu tư phát triển khoa học kỹ thuật, xây dựng cơ sở hạ tầng ).

3.2.5 Theo phân cấp quản lý Điều lệ quản lý đầu tư và xây dựng được ban hành theo nghị định 52/1999/NĐ-CP ngày 08/08/1999 của Thủ tướng Chính phủ phân chia các dự án thành 3 nhóm A, B, C tuỳ theo tính chất và quy mô của dự án Trong đó nhóm A do thủ tướng Chính phủ quyết định; nhóm B và C do Bộ trưởng, thủ trưởng có quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ, UBND cấp tỉnh và thành phố trực thuộc TW quyết định.

Dựa vào nguồn vốn, dự án đầu tư được phân chia thành :

- Dự án đầu tư có vốn huy động trong nước (vốn tích luỹ của ngân sách, của doanh nghiệp, từ tiền tiết kiệm của dân cư ).

- Dự án đầu tư có vốn huy động từ nước ngoài (vốn đầu tư trực tiếp, viện trợ, đầu tư gián tiếp ).

Việc phân loại này cho thấy tình hình huy động vốn từ mỗi nguồn và vai trò của mỗi nguồn đối với sự phát triển kinh tế - xã hội của từng ngành,từng địa phương và toàn bộ nền kinh tế

3.2.7 Theo vùng lãnh thổ (theo tỉnh, theo vùng kinh tế)

Cách phân loại này cho thấy tình hình đầu tư của từng vùng kinh tế, từng tỉnh và ảnh hưởng của đầu tư đối với tình hình phát triển kinh tế xã hội ở từng địa phương.

Ngoài ra, trong thực tế để đáp ứng yêu cầu quản lý và nghiên cứu kinh tế, người ta còn phân chia dự án đầu tư theo quan hệ sở hữu, theo quy mô và nhiều tiêu thức khác.

Cho vay dự án đầu tư

Cho vay dự án đầu tư là một dạng cho vay trung và dài hạn chủ yếu nhất của các ngân hàng thương mại Đó là việc các ngân hàng thương mại hỗ trợ các khách hàng có đủ nguồn lực tài chính thực hiện các dự định đầu tư mà thời gian thu hôi vốn đầu tư vượt quá 12 tháng.

4.1 Dự án đầu tư xin vay

Dự án đầu tư của khách hàng là một bộ phận quan trọng trong tổng thể các dự án đầu tư của nền kinh tế quốc dân Quy mô của chúng có thể lớn hay nhỏ tuỳ thuộc vào mục tiêu đầu tư của chúng Tuy nhiên, mỗi dự án đầu tư của khách hàng phải là một công trình nghiên cứu khoa học có mục tiêu cụ thể và có tính khả thi cao, đưa ra được những luận chứng kinh tế - kỹ thuật xác đáng, nêu lên một cách cụ thể lượng vốn đầu tư cần có, các nguồn tài chính bù đắp thích hợp, đề xuất được những giải pháp thực hiện dự án tối ưu.

Dự án đầu tư xin vay của các ngân hàng thương mại ngoài những tố chất chung trên đây còn cần thêm đặc trưng sinh lời phù hợp với chính sách phát triển kinh tế - xã hội và pháp luật của Nhà nước.

4.2.Quy trình cho vay dự án đầu tư

Giống như cho vay ngắn hạn, chu kỳ cho vay dự án đầu tư đối với các khách hàng được bắt đầu bằng việc xem xét và quyết định cho vay, sau đó là giả ngân vốn, theo dõi nợ vay và kết thúc bằng việc thu nợ gốc và lãi Chu kỳ cho vay dự án đầu tư cũng có thể diễn đạt bằng sơ đồ:( T-T’).

Dựa trên đề xuất vay dự án đầu tư của khách hàng vay, ngân hàng thương mại phải xem xét trong một thời gian nhất định và đưa ra quyết định từ chối hay chấp nhận cho vay. Đề xuất vay vốn dự án đầu tư của khách hàng được hợp thức hoá bằng các tài liệu như: đơn xin vay; hồ sơ pháp lý chứng minh tư cách pháp nhân và vốn điều lệ ban đầu; hồ sơ tình hình tài chính 2 năm trước khi đề xuất vay và của 2 quý trong năm đề xuất vay; các tài liệu liên quan đến dự án đầu tư xin vay (luận chứng kinh tế – kỹ thuật; bản phê duyệt luận chứng kinh tế kỹ thuật của cấp có thẩm quyền; các văn bản có liên quan đến cung ứng vật tư thiết bị, nguyên vật liệu, tiêu thụ sản phẩm; các giấy tờ liên quan đến tài sản thế chấp hoặc cầm cố ).

Việc chấp nhận hay từ chối cho vay một dự án đầu tư của khách hàng phải dựa vào thẩm tra các mặt như tư cách pháp nhân; mức vốn tham gia của đơn vị vay vốn; tình hình sản xuất kinh doanh; tình hình công nợ, đồng thời phải xem xét mụch đích kinh tế xã hội, khả năng thực thi, nguồn cung cấp nguyên liệu, nguồn nhân lực, hướng tiêu thụ sản phẩm, hiệu quả kinh tế, khả năng hoàn trả vốn vay của dự án

Khi xem xét, thẩm định và đi đến quyết định chấp nhận hay từ chối cho vay một dự án đầu tư của khách hàng phải quán triệt các nguyên tắc: Phù hợp với nguồn vốn của ngân hàng cho vay, nghĩa là không vượt quá khả năng nguồn vốn hiện có và sẽ huy động được khả dĩ dùng vào cho vay trung và dài hạn của bản thân ngân hàng cho vay; phù hợp với quyền phán quyết cho vay trung, dài hạn mà ngân hàng cấp trên dành cho giám đốc ngân hàng đó trong lĩnh vực cho vay trung và dài hạn, phù hợp với chính sách ưu tiên trong đầu tư và cơ cấu đầu tư đã được quy định Trường hợp chấp nhận cho vay do kết quả thẩm định dự án đầu tư xin vay, ngân hàng phải thông báo bằng văn bản trong thời hạn quy định để khách hàng vay kịp thời đến ngân hàng lập hồ sơ nhận nợ Trường hợp từ chối phải thông báo bằng văn bản và nêu rõ lý do để khách hàng biết.

Hồ sơ thụ lý cho vay dự án đầu tư của khách hàng chính là hợp đồng tín dụng được ký kết giữa ngân hàng cho vay và khách hàng Trong hợp đồng này phải xác định rõ đối tượng vay, mức vay, thời hạn vay, lãi xuất, kế hoách trả nợ, bảo đảm tiền vay, quyền và nghĩa vụ của bên cho vay

Dựa vào mức cho vay ghi trên hợp đồng tín dụng ngân hàng cho vay tổ chức việc giải ngân, tức là phát tiền vay để khách hàng vay sử dụng tiền vay vào việc thực thi dự án đầu tư xin vay.

Tiền cho vay được ngân hàng cho vay phát ra theo tiến độ thực hiện dự án đầu tư xin vay, được phản ánh kịp thời và chính xác vào tài khoản cho vay, khế ước vay nợ và các chứng từ hợp lệ khác.

Ngân hàng cho vay theo dõi chặt chẽ tiến độ thực hiện dự án đầu tư xin vay cho đến khi dự án đầu tư kết thúc và các công trình của dự án được đưa vào thực hiện có hiệu quả, khách hàng vay trả xong nợ cho ngân hàng cho vay kể cả nợ gốc và lãi.

4.3.Sự cần thiết của việc cho vay các dự án đầu tư

Xét về mặt bản chất, việc cho vay dự án đầu tư đã làm nảy sinh một mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng, mối quan hệ này chỉ được hình thành trên cơ sở sự thoả thuận giữa các bên dựa trên nguyên tắc cùng có lợi Như vậy có thể nói việc tham gia vào quan hệ tín dụng này là hoàn toàn tự nguyện và nó đem lại lợi ích cho cả đôi bên Mặt khác, ngân hàng và các doanh nghiệp (những khách hàng thường xuyên và chủ yếu) là hai chủ thể quan trọng hàng đầu trong nền kinh tế quốc dân, việc nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động của hai chủ thể này chắc chắn sẽ có những tác động tích cực đối với sự phát triển chung của toang bộ nền kinh tế Như vậy có thể khẳng định rằng việc mở rộng quy mô và nâng cao hiệu quả cho vay dự án đầu tư là cần thiết và khách quan, nó đem lại những lợi ích nhất định cho cả ba chủ thể : Ngân hàng (người cho vay); doanh nghiệp (người đi vay) và nền kinh tế quốc dân Đối với ngân hàng, trong các tài sản của các ngân hàng thương mại thì khoản mục cho vay bao giờ cũng chiếm tỷ trọng cao nhất và là khoản mục mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Thu nhập từ tiền cho vay thể hiện dưới dạng lãi tiền vay và phụ thuộc chủ yếu vào thời hạn của khoản vay Thời hạn cho vay càng dài thì lãi suất càng cao và do đó thu nhập của ngân hàng càng lớn Chính vì vậy nếu các ngân hàng có thể mở rộng cho vay nhất là cho vay trung và dài hạn đối với các dự án đầu tư thì sẽ có điều kiện kiếm lời nhiều hơn Tuy nhiên cũng phải nói thêm rằng các khoản cho vay có thời hạn càng dài thì càng tiềm ẩn một tỷ lệ rủi ro cao và đó là lý do vì sao khi mở rộng quy mô các ngân hàng thường chú trọng đến việc nâng cao chất lượng tín dụng cũng như hiệu quả dự án.

Không chỉ có vậy, việc đáp ứng tốt nhu cầu của các khách hàng cũng là một thứ vũ khí cãnh tranh lợi hại của các ngân hàng Khả năng mở rộng các khoản vay dài hạn còn thể hiện tiềm lực vốn của ngân hàng, chất lượng tín dụng cao phần nào thể hiện năng lực quản lý, năng lực chuyên môn của cán bộ và nhân viên ngân hàng đồng thời việc mở rộng tín dụng trung và dài hạn đặc biệt là với các dự án đầu tư xin vay của các doanh nghiệp sẽ tạo điều kiện đẩy mạnh tín dụng ngắn hạn cũng như các dịch vụ ngân hàng khác bởi khi được vay vốn các doanh nghiệp sẽ có điều kiện đầu tư đổi mới công nghệ, máy móc thiết bị, tăng năng lực sản xuất điều đó khiến cho nhu cầu vốn lưu động lại tăng cao và các dịch vụ ngân hàng như dịch vụ thanh toán, bảo lãnh, tư vấn cũng sẽ tăng lên chắc chắn địa chỉ đầu tiên mà khách hàng tìm đến chính là ngân hàng và ngân hàng đã cho họ vay vẵn là sự lựa chọn được ưu tiên nhất. Đối với doanh nghiệp: Trong mỗi nền kinh tế nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp luôn là một đòi hỏi cấp bách Các doanh nghiệp mới được thành lập thì cần vốn để xây dựng cơ sở vật chất; nhà xưởng; kho bãi , mua sắm tài sản cố định và đáp ứng một phần vốn lưu động Các doanh nghiệp đang hoạt động thì luôn có nhu cầu đổi mới trang thiết bị; nâng cao trình độ khoa học, công nghệ; tăng năng lực cạnh tranh; mở rộng sản xuất khi gặp cơ hội thuận lợi Đặc biệt khi các cơ hội đầu tư có khả năng mang lại hiệu quả kể cả trong thời điểm trước mắt cũng như lâu dài thì một nguồn vốn lớn và ổn định sẽ trở nên hết sức cần thiết Tín dụng ngân hàng luôn sẵn sàng đáp ứng nhu cầu cấp thiết ấy bởi nó có những uy điểm mà các nguồn vốn khác như phát hành cổ phiếu, trái phiếu không có được.

- Trước hết việc sử dụng nguồn vốn tín dụng ngân hàng cho phếp mở rộng quy mô sản xuất trong khi vẫn đảm bảo quyền kiểm soát đối với doanh nghiệp của mình Điều này sẽ không thể có được nếu nhà kinh doanh thực hiện biện pháp phát hành cổ phiếu để huy động vốn, khi đó quyền lực sẽ được san sẻ cho các cổ đông mới Việc huy động bằng phát hành trái phiếu có thể khắc phục được nhược điểm này song lại vấp phải một vấn đề quan trọng khác đó là sự kém linh hoạt, khi cơ hội kinh doanh xuất hiện đòi hỏi doanh nghiệp phải nhanh chóng chớp lấy song việc phát hành trái phiếu đòi hỏi nhiều thủ tục và điều kiện khắt khe nên mất nhiều thời gian và có thể để lỡ mất cơ hội tốt Tất cả các vấn đề trên có thể được khắc phục nếu doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn tín dụng ngân hàng.

- Một ưu điểm nữa của nguồn vốn tín dụng ngân hàng so với việc phát hành cổ phiếu và trái phiếu là khi sử dụng nguồn vốn này doanh nghiệp sẽ tránh được các chi phí phát sinh như : chi phí phát hành; chi phí bảo lãnh; đăng ký chứng khoán Hơn nữa, có những doanh nghiệp, nhất là các doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ có thể sẽ không đủ điều kiện huy động vốn thông qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu Đối với nền kinh tế: Nền kinh tế của mỗi quốc gia trong thời kỳ nào cũng cần có nguồn vốn phục vụ đầu tư phát triển Sự tham gia của vốn tín dụng ngân hàng sẽ góp phần giảm nhẹ gánh nặng cho ngân sách Nhà nước, hơn thế nữa hiệu quả đạt được của các dự án đầu tư cũng sẽ cao hơn bởi lẽ khi cho vay một trong những yêu cầu đầu tiên mà ngân hàng đặt ra là an toàn. Chính vì vậy mà đối với mỗi dự án xin vay, ngân hàng phải xem xét rất kỹ tính khả thi của dự án để tránh những rủi ro có thể xảy ra và đề ra những biện pháp điều chỉnh kịp thời Mặt khác không giống như nguồn vốn cấp phát từ ngân sách nhà nước, nguồn vốn tín dụng ngân hàng được giải ngân dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi, do đó người đi vay sẽ phải tính toán làm sao để có thể sử dụng vốn một cách có hiệu quả nhất Đây chính là điểm ưu việt của nguồn vốn tín dụng ngân hàng so với nguồn vốn cấp phát từ ngân sách nhà nước.

Nguồn vốn cho vay dự án đầu tư

Một trong những vấn đề sống còn đối với mỗi ngân hàng thương mại là phải bảo đẩm khả năng thanh toán của mình Để đảm bảo yêu cầu này thì hoạt động cho vay của ngân hàng phải gắn bó chặt chẽ, dựa trên nền tảng nguồn vốn mà ngân hàng có được Nghĩa là cơ cấu cho vay phải phù hợp với cơ cấu nguồn vốn, các khoản cho vay dự án đầu tư cần phải được hình thành nên từ những nguồn vốn ổn định và có thời gian dài tương ứng Theo nguyên tắc đó thì nguồn vốn cho vay dự án đầu tư bao gồm: Vốn tự có của ngân hàng thương mại; vốn huy động dưới hình thức tiền gửi trung dài hạn kể cả một phần vốn huy động ngắn hạn; vốn uỷ thác của Chính phủ và các tổ chức trong và ngoài nước; vay nước ngoài; vay từ ngân hàng trung ương Mỗi nguồn vốn trên lại có những ưu nhược điểm và tuỳ từng điều kiện cụ thể mà các ngân hàng thương mại sẽ quyết định sử dụng nguồn vốn nào thích hợp nhất đối với mình.

Nguồn vốn tự có của ngân hàng là nguồn ổn định nhất tuy nhiên khối lượng của nó lại không lớn; nguồn tiền gửi trung và dài hạn cũng không đáng kể do không nhiều khách hàng sử dụng loại hình tiền gửi này của các ngân hàng thương mại; phát hành trái phiếu lại có chi phí cao hơn so với tiền gửi cùng số lượng; vốn vay từ ngân hàng trung ương cũng bị hạn chế và phụ thuộc vào chính sách tiền tệ quốc gia (thông thường NHTW chỉ cho các NHTM vay ngắn hạn, thậm chí trong trường hợp NHTW đang có chủ trương thắt chặt tiền tệ thì các NHTM còn không được vay); việc sử dụng một phần vốn huy động ngắn hạn để cho vay đối với các dự án đầu tư là một trong những phương án khả thi song để tránh những rủi ro có thể xảy ra những người làm công tác quản trị ngân hàng cũng cần phải tính toán tỷ lệ trích chuyển Trong điều kiện hiện nay, hình thức vay nợ nước ngoài để cho vay dự án được khá nhiều ngân hàng trên thế giới dặc biệt là ở các nước đang phát triển sử dụng (ưu điểm của nguồn vốn này là khối lượng lớn, lãi suất lại thường được ưu đãi, hơn nữa điều kiện cho vay lại không quá khó khăn) tuy nhiên nếu việc quản lý, sử dụng nguồn vốn này không được thực hiện tốt dẫn đén không hoàn trả được vốn vay thì sẽ làm mất uy tín đồng thời tăng sự phụ thuộc của các ngân hàng trong nước vào ngân hàng và các tổ chức tài chính tín dụng nước ngoài.

Chất lượng cho vay dự án đầu tư

Chất lượng của một khoản vay có thể được hiểu là hiệu quả kinh tế mà khoản vốn vay đó mang lại cho cả người đi vay (khách hàng) và người cho vay Một khoản vay được coi là có chất lượng tốt nếu nó mang lại hiệu quả kinh tế cao cho cả ngân hàng và khách hàng, tức là vốn vay được người vay đưa vào quá trình đầu tư tạo ra một số tiền lớn hơn vừa để hoàn trả nợ gốc và lãi vay, vừa trang trải các chi phí khác mà vẫn bảo đảm có lợi nhuận qua đó đóng góp vào sự tăng trưởng chung của nền kinh tế Xét một cách tổng thể khoản vay đó vừa tạo ra hiệu quả kinh tế vừa tạo ra hiệu quả xã hội.

Với tư cách là một trung gian tài chính trong nền kinh tế, hoạt động chủ yếu và thường xuyên nhất là nhận tiền gửi và cho vay, để có thể bảo đảm sự tồn tại và phát triển thì chất lượng của các khoản vay luôn là mối quan tâm hàng đầu của các NHTM Việc đáp ứng nhanh chóng, thuận tiện, an toàn nhu cầu vốn của khách hàng sẽ tạo điều kiện để ngân hàng nâng cao uy tín, thu hút thêm nhiều khách hàng mới, làm tăng thêm khả năng mở rộng hoạt động tín dụng Mặt khác, đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh của họ, bảo đảm hiệu quả sử dụng vốn vay; đó cũng là tiền đề để họ có thể thực hiện đúng cam kết trả nợ đầy đủ đúng hạn.

6.2.Các chỉ tiêu đánh giá Chất lượng cho vay dự án đầu tư.

6.2.1 Các chỉ tiêu định tính

Chất lượng cho vay của một ngân hàng chắc chắn phụ thuộc trước hết vào uy tín của ngân hàng đó trên thị trường Một ngân hàng có uy tín cao sẽ có khả năng thu hút được nhiều khách hàng hơn, ngược lại nếu một ngân hàng có đội ngũ khách hàng đông đảo, làm ăn có uy tín thì đó là một trong những dấu hiệu chứng tỏ chất lượng cho vay của ngân hàng đó Chất lượng cho vay của ngân hàng được thể hiện ở khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng Đối với khách hàng thì điều này trước hết biểu hiện ở thủ tục đơn giản thuận tiện, cung cấp vốn nhanh chóng, kịp thời, an toàn Nhờ vậy doanh nghiêp; khách hàng sẽ tiết kiệm được chi phí giao dịch, tiết kiệm thời gian và nhất là không bỏ lỡ cơ hội đầu tư tốt Tuy nhiên đây mới chỉ là yêu cầu ban đầu, trong nền kinh tế thị trường đầy biến động và có sự cạnh tranh gay gắt đòi hỏi các NHTM phải năng động sáng tạo thì mới có thể mong có chất lượng cho vay tốt, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng lên cả về chất và lượng của khách hàng. Để đạt được điều đó thì ngoài việc đáp ứng nhanh chóng, kịp thời nhu cầu vốn ngân hàng phải thực sự trở thành bạn của khách hàng, sẵn sàng giúp đỡ, chia sẻ khó khăn đối với khách hàng.Chẳng hạn, trong quá trình xét duyệt cho vay nếu thấy dự án vay vốn của doanh nghiệp có những điểm chưa hợp lý, không khả thi thì thay vì từ chối cho vay ngân hàng có thể góp ý, tư vấn cho khách hàng để họ xem xét lại một cách hợp lý Ngoài ra ngân hàng cũng có thể là người cung cấp thông tin bổ ích về thị trường, về tiến bộ khoa học công nghệ cho khách hàng Có làm được như vậy thì nguồn vốn của doanh nghiệp mới thực sự phát huy được vai trò đòn bẩy kinh tế cả đối với ngân hàng và khách hàng Như vậy rõ ràng chỉ nguyên việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng cũng không phải là một nhiệm vụ dễ dàng đối với các ngân hàng thương mại nhằm nâng cao chất lượng cho vay của mình.

Yêu cầu thứ hai để có thể có hiệu quả và chất lượng của các khoản vay là phải bảo đảm được sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Nói cách khác, hoạt động cho vay phải mang lại cho ngân hàng thu nhập đủ để trang trải cho các chi phí liên quan và có lãi, hạn chế thấp nhất nhu cơ rủi ro Điều này không chỉ phụ thuộc vào ngân hàng mà còn phụ thuộc vào khách hàng (những người vay vốn để đầu tư) Một khoản cho vay chỉ có thể coi là có hiệu quả khi các nguyên tắc cho vay được tuân thủ triệt để: sử dụng vốn vay đúng mục đích và có hiệu quả; hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn Việc tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc cho vay vừa là điều kiện cần thiết vừa là sự biểu hiện của chất lượng một khoản vay Mục đích sử dụng vốn vay đã ký kết trong hợp đồng tín dụng được cả ngân hàng và khách hàng phân tích, đánh giá kỹ lưỡng cả về hiệu quả, tính khả thi cũng như mức độ phù hợp với chính sách phát triển kinh tế xã hội chung của ngành, của địa phương và của cả nước Do vậy việc sử dụng vốn vay đúng mục đích là một trong những điều kiện đảm bảo đạt được các mục tiêu đã đề ra ban đầu Sử dụng vốn vay đúng mục đích, cùng với sự năng động, nhạy bén trong kinh doanh của khách hàng và sự giúp đỡ có hiệu quả của ngân hàng từ việc cấp phát vốn sẽ tạo điều kiện để khách hàng đạt được hiệu quả đầu tư cao nhất và đó chính là tiền đề để khách hàng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ, bảo đảm được sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.

Một yêu cầu đối với hoạt động cho vay của ngân hàng là phải đóng góp vào sự phát triển kinh tế xã hội của vùng của ngành, địa phương và của cả nước Đây là hệ quả tất yếu đạt được khi cả nhà đầu tư và ngân hàng cùng đạt được hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của mình Nó được biểu hiện ở sự ổn định của nền tài chính tiền tệ quốc gia, giúp nâng cao năng lực sản xuất, năng lực công nghệ của khách hàng, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu nhập, nâng cao mức sống dân cư Tuy nhiên khi đánh giá tiêu thức này cần căn cứ vào từng trường hợp cụ thể trong từng thời kỳ chứ không có một tiêu chuẩn đánh giá cụ thể cho từng trường hợp Chẳng hạn các dự án cải tạo nâng cấp trang thiết bị, đổi mới công nghệ giúp doanh nghiệp nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh nhưng đồng thời lại thu hẹp công ăn việc làm của người lao động; hoặc những dự án hiệu quả hiện tại và cả trước mắt không cao nhưng lại có ý nghĩa về mặt xã hội thì để đánh giá chính xác hiệu quả cho vay của dự án cần phải cân nhắc kỹ lưỡng nhiều mặt liên quan.

Tóm lại chất lượng cho vay dự án đầu tư là một chỉ tiêu rất tổng hợp được đánh giá trên quan điểm của cả ba chủ thể: ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Các chỉ tiêu định tính chỉ là những căn cứ để đánh giá chất lượng cho vay dự án đầu tư một cách khái quát để có những kết luận chính xác hơn cần phải dựa vào một hệ thống các chỉ tiêu định lượng cụ thể bao gồm các chỉ tiêu liên quan đến doanh nghiệp Còn về vấn đề liên quan đến nền kinh tế thì rất khó có thể đo lường tác động cụ thể của từng chủ thể riêng biệt đến sự phát triển chung nên trong thực tế chủ yếu sử dụng các chỉ tiêu định tính như trên để xem xét.

5.2.2 Các chỉ tiêu định lượng

+ Chỉ tiêu về doanh số và tốc độ tăng doanh số cho vay dự án đầu tư :

Doanh số cho vay thể hiện quy mô tuyệt đối của hoạt động cho vay dự án đầu tư của các ngân hàng thương mại còn tốc độ tăng doanh số thể hiện khả năng mở rộng quy mô cho vay qua các thời kỳ Doanh số cho vay lớn với tốc độ tăng nhanh cho thấy khả năng mở rộng hoạt động cho vay dự án đầu tư của ngân hàng đang ở trong tình trạng tốt Tuy nhiên đó mới chỉ là điều kiện cần chứ chưa đủ để khẳng định chất lượng hoạt động cho vay dự án, muốn vậy cần phải kết hợp xem xét các chỉ tiêu khác.

+ Chỉ tiêu về dư nợ :

Chỉ tiêu 1: Dư nợ cho vay dự án

Tổng dư nợ cho vay

Chỉ tiêu 2: Dư nợ cho vay dự án

Chỉ tiêu thứ nhất phản ánh tỷ trọng dư nợ cho vay dự án so với tổng dư nợ cho vay của ngân hàng, tức là phản ánh quy mô của việc cho vay dự án đối với dư nợ ngắn hạn cũng như dư nợ trung dài hạn khác Tỷ lệ này cao và ngày càng tăng sẽ cho thấy ngân hàng chú trọng đến việc mở rộng hoạt động cho vay dự án, nhìn chung ngân hàng thương mại nào cũng mong muốn tỷ lệ này cao do hoạt động cho vay dự án mang lại thu nhập lớn hớn so với tín dụng ngắn hạn Hơn nữa, mở rộng cho vay dự án sẽ giúp ngân hàng nâng cao uy tín, mở rộng thị trường tín dụng ngắn hạn Tuy nhiên, do đặc tính rủi ro cao nên các ngân hàng sẽ căn cứ vào những đặc điểm riêng về nguồn vốn, về khả năng quản lý, trình độ chuyên môn của mình để xác định tỷ lệ này cho phù hợp Đối với ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam thì trước mắt trong năm 2003 sẽ phấn đấu tỷ lệ này ở mức 35 – 40%.

Chỉ tiêu thứ hai phản ánh tương quan so sánh về quy mô cho vay dự án so với tổng tài sản của ngân hàng, đồng thời cho phép đánh giá tính hợp lý trong cơ cấu sử dụng vốn ngân hàng Nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ các khoản cho vay dự án chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản ngân hàng Điều này là tích cực nếu như ngân hàng có tiềm lực và khả năng dồi dào về nguồn vốn, đồng thời các khoản vay phải được quản lý tốt và đảm bảo an toàn Ngược lại nếu không có tiềm lực vốn trung dài hạn lớn và khả năng quản lý tốt trong khi tỷ lệ này cao thì có nghĩa là ngân hàng đang ở vào tình thế nguy hiểm có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán Thông thường các ngân hàng thường thích phân tảnủi ro bằng cách đa dạng hoá các tài sản sinh lời của mình hơn là tập trung vào một tài sản có khả năng sinh lời cao nhưng lại tiềm ẩn trong nó một nguy cơ rủi ro lớn.

- Chỉ tiêu về cân đối vốn:

Dư nợ cho vay dự án

Tổng NV trung dài hạn – các khoản đầu tư trung dài hạn- giá trị TSCĐ

Chỉ tiêu này cho phép đánh giá khả năng về nguồn vốn của ngân hàng để đáp ứng nhu cầu cho vay dự án Hầu hết các NHTM đều sử dụng nguồn vốn trung dài hạn để tài trợ cho ba loại tài sản: Tài sản cố định, cho vay và đầu tư Như vậy nếu tỷ lệ trên càng gần 1 thì chứng tỏ hầu hết các khoản cho vay dự án được tài trợ bởi nguồn vốn trung dài hạn, điều đó bảo đảm cho ngân hàng một cơ cấu vốn tối ưu nếu xét về mặt phòng ngừa rủi ro Tuy nhiên do đặc điểm các nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng có sự gối đầu nhất định nên ngân hàng có thể tận dụng nguồn này một cách hợp lý để cho vay dự án Do đó trong thực tế tỷ lệ cân đối vốn nói trên thường xấp xỉ hoặc bằng 1 còn cụ thể như thế nào thì mỗi ngân hàng sẽ có một mức riêng phù hợp với điều kiện cụ thể của mình(theo quy định hiện nay, các NHTM quốc doanh Việt Nam được sử dụng tối đa 25% nguồn vốn huy động ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn) Ngoài ra, khi xem xét chỉ tiêu này cần kết hợp các chỉ tiêu dư nợ ở trên để có kết luận chính xác hơn về khả năng nguồn vốn của ngân hàng, bởi lẽ tỷ lệ cân đối vốn gần 1 cũng có thể là hệ quả của đồng thời hai nguyên nhân: cả nguồn vốn trung dài hạn và quy mô cho vay đều nhỏ bé.

- Chỉ tiêu về vòng quay vốn:

Doanh số cho vay dự án đầu tư

Dư nợ trung và dài hạn bình quân

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ giữa doanh số cho vay dự án đầu tư với dư nợ trung dài hạn bình quân, qua đó có thể thấy được khả năng mở rộng cho vay cũng như hiệu quả công tác thu nợ của ngân hàng Chỉ tiêu này thông thường nhỏ hơn 1 do thời hạnvay dài nên dư nợ bình quân trong một năm sẽ lớm hơn doanh số cho vay trong cùng năm đó Chỉ tiêu này càng gần 1 càng chứng tỏ hoạt động cho vay và công tác thu nợ của ngân hàng đối với các khoản cho vay dự án có chất lượng tốt, bởi lẽ điều đó chỉ đạt được khi quy mô cho vay được mở rộng và hầu hết các khoản cho vay đến hạn trong năm đó đều được thu hồi đầy đủ Ngược lại nếu tỷ lệ này thấp chứng tỏ hoạt động cho vay hay thu nợ hoặc cả hai đều gặp khó khăn.

- Chỉ tiêu về thu nợ:

Tốc độ tăng trưởng của doanh số thu nợ; Chỉ tiêu này đo lường tốc độ tăng trưởng của doanh số thu nợ qua các thời kỳ Tốc độ tăng doanh số thu nợ cao chứng tỏ công tác thu nợ của ngân hàng đang được tiến hành tốt, đồng thời cũng cho thấy hoạt động cho vay của ngân hàng đang gặp thuận lợi, bởi lẽ chỉ có mở rộng quy mô cho vay thì mới có thể tăng doanh số thu nợ một cách đều đặn Ngược lại nếu tốc độ này thấp thì có thể là doanh số cho vay giảm sút hoặc công tác thu nợ gặp khó khăn, hoặc cả hai Điều đó cho thấy chất lượng cho vay của ngân hàng là không tốt.

- Các chỉ tiêu đánh giá tình trạng nợ quá hạn :

Nợ quá hạn là những khoản nợ khi đến kỳ hạn trả nợ hoặc hết thời hạn vay vốn cộng với thời gian được gia hạn thêm ( nếu có) nhưng khách hàng vẫn chưa trả được nợ Trong trường hợp này khách hàng sẽ phải chịu lãi suất nợ quá hạn cao hơn nhiều so với lãi suất đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng, mặc dù vậy có thể thấy rõ chẳng ngân hàng nào mong muốn nhận được khoản lãi cao này Nợ quá hạn là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng, nó phản ánh những rủi ro mà ngân hàng đang phải đối mặt Ngoài ra, để đánh giá một cách kỹ hơn người ta thường chia nợ quá hạn thành các loại: Nợ quá hạn có khả năng thu hồi, nợ quá hạn khó đòi và nợ quá hạn không có khả năng thu hồi Căn cứ để phân chia các loại nợ quá hạn chủ yếu dựa vào các tiêu thức như : thời gian nợ quá hạn, nguyên nhân gây ra nợ quá hạn, uy tín của doanh nghiệp vay vốn Các chỉ tiêu thường dùng để đánh giá nợ quá hạn bao gồm :

+ Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ: DN cho vay dự án đầu tư quá hạn

DN cho vay dự án đầu tư+ Tỷ lệ quá hạn khó đòi trên tổng dư nợ:

Tỷ lệ nợ quá hạn khó đòi trên tổng dư nợ:

DN quá hạn khó đòi của tín dụng dài hạn

DN tín dụng trung dài hạn + Tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi trên tổng dư nợ:

Dư nợ quá hạn trung dài hạn không có khả năng thu hồi

Dư nợ tín dụng trung dài hạn

Chỉ tiêu thứ nhất phản ánh khái quát về tình hình nợ quá hạn của ngân hàng trong cho vay dự án đầu tư Rõ ràng các ngân hàng đều mong muốn hạ thấp tỷ lệ này xuống đến mức thấp nhất bởi lẽ nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ khả năng ngân hàng đang có khả năng gặp nhiều rủi ro Tuy nhiên trong thực tế do những rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi nên các ngân hàng thường chấp nhận một tỷ lệ nợ quá hạn nhất định trong giới hạn an toàn Theo một số chuyên gia thì nếu duy trì tỷ lệ nợ quá hạn ở mức dưới 3% là có thể chấp nhận được còn nếu dưới 1,3% thì có thể coi là lý tưởng.

Chỉ tiêu này tuy chỉ phản ánh khái quát tình hình nợ quá hạn của ngân hàng nhưng không phải là căn cứ đáng tin cậy để đánh giá mức độ rủi ro mà ngân hàng đang phải đối mặt Chẳng hạn có những dự án vay vốn hoạt động rất hiệu quả nhưng ro định kỳ trả nợ không hợp lý hay do một số nguyên nhân khách quan khác dẫn đến việc trả nợ không được thực hiên đúng tiến độ, làm phát sinh nợ quá hạn Rõ ràng những khoản nợ quá hạn này không phản ánh chân thực chất lượng và hiệu quả cho vay của ngân hàng Chính vì vậy mà để đánh giá chính xác hơn người ta phải dùng thêm hai chỉ tiêu tiếp theo, nợ khó đòi là những khoản nợ ít có khả năng thu hồi nhưng dù sao cũng còn có cơ hội còn nợ không có khả năng thu hồi cũng đồng nghĩa với mất vốn Nếu cả hai chỉ tiêu này đều ở mức thấp thì dù chỉ tiêu thứ nhất có đạt tỷ lệ cao thì điều đó cũng chưa phải là một cái gì đó quá tồi tệ đối với ngân hàng Ngược lại, nếu hai chỉ tiêu này ở mức cao nhất là chỉ tiêu 3 thì rõ ràng là hoạt động của ngân hàng đang có khả năng gặp nhiều rủi ro, tuy có thể chưa đe doạ trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng song rõ ràng chất lượng, hiệu quả hoạt động cho vay dự án đầu tư trong trường hợp này là rất thấp.

- Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận.

Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay dự án đầu tư

Chất lượng cho vay dự án đầu tư là một khái niệm tổng hợp có liên quan đến nhiều chủ thể, nhiều lĩnh vực khác nhau và được đánh giá theo quan đIúm của cả ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Chính vì vậy, chất lượng cho vay dự án tốt hay xấu phụ thuộc vào rất nhiều nhân tố Để thuận tiện cho việc nghiên cứu người ta chia các nhân tố này thành ba nhóm: Nhóm nhân tố thuộc phía ngân hàng, nhóm nhân tố thuộc phía khách hàng và nhóm nhân tố thuộc môi trường.

7.1.Nhóm nhân tố thuộc ngân hàng.

7.1.1 Quy mô và cơ cấu kỳ hạn nguồn vốn của các NHTM

Bất kỳ ngân hàng nào muốn cho vay cũng phải có vốn đây là điều kiện trước tiên cần có nhưng chưa đủ, do yêu cầu phải bảo đảm khả năng thanh toán thường xuyên nên các khoản vay dành cho đầu tư dự án của ngân hàng cần phải được tài trợ chủ yếu bởi nguồn vốn trung và dài hạn( bao gồm nguồn vốn có thời hạn từ một năm trở lên và các nguồn vốn có thời hạn dưới một năm nhưng có tính ổn định cao trong thời gian dài) Nếu một ngân hàng có nguồn vốn dồi dào nhưng lại chủ yếu là vốn ngắn hạn, thì không thể và cũng không nên tìm cách mở rộng cho vay dự án đầu tư Các nguồn vốn mà ngân hàng có thể sử dụng để cho vay dự án đầu tư bao gồm : Vốn tự có của ngân hàng ; vốn vay trung, dài hạn trong và ngoài nước; vốn uỷ thác và một bộ phận nhất định vốn vay ngắn hạn Quy mô các nguồn vốn này là khác nhau nhưng chúng là một trong những nhân tố quyết định tới chất lượng cho vay dự án của ngân hàng.

7.1.2 Năng lực của ngân hàng trong việc thẩm định dự án, thẩm định khách hàng

Một trong những tiêu chí đánh giá chất lượng hoạt động cho vay dự án đầu tư của một ngân hàng là vốn và lãi vay được thanh toán đầy đủ và đúng hạn Điều này sẽ không thể có được nếu như việc thực hiện dự án không đạt hiệu quả mong muốn, hoặc doanh nghiệp không có thiện chí, cố tình lừa đảo ngân hàng Để hạn chế nguy cơ đó ngân hàng cần phải thực hiện tốt công tác thẩm định dự án, thẩm định khách hàng Thông thường công tác thẩm định khách hàng được tiến hành trước và chủ yếu tập trung xem xét các mặt : khả năng quản lý, khả năng điều hành, năng lực sản xuất kinh doanh, mức độ tín nhiệm Những khách hàng đáp ứng được đầy đủ những yêu cầu do ngân hàng đề ra thì dự án đầu tư sẽ được xem xết để ra quyết định có cho vay hay không. Vấn đề đặt ra ở đây là thủ tục và các điều kiện, tiêu chuẩn được sử dụng làm căn cứ để đánh giá khách hàng và dự án đầu tư có hợp lý hay không Nếu thủ tục quá rườm rà, các điều kiện tiêu chuẩn đặt ra quá khắt khe, không phù hợp với thức tế sẽ làm nản lòng khách hàng hoặc có rất ít khách hàng thoả mãn được yêu cầu của ngân hàng Điều đó gây cản trở cho ngân hàng trong việc thu hút thêm khách hàng, mở rộng tín dụng Ngược lại, nếu quy trình, điều kiện đặt ra không chặt chẽ có thể khiến ngân hàng mắc những sai lầm đáng tiếc trong việc ra quyết định cho vay, dẫn đến rủi ro tín dụng Chính vì vậy trong quá trình hoạt động các ngân hàng phải không ngừng cải tiến nâng cao trình độ thẩm định của mình Làm được như vậy sẽ giúp ngân hàng lựa chọn được chính xác những khách hàng thực sự đáng tin cậy, những dự án thực sự khả thi và đó là tiền đề để nâng cao chất lượng cho vay của ngân hàng.

7.1.3 Năng lực giám sát và xử lý các tình huống cho vay của ngân hàng

Cho dù công tác thẩm định dự án, thẩm định khách hàng được thực hiện tốt, giúp cho ngân hàng lựa chọn được những khách hàng đáng tin cậy, những dự án khả thi có khả năng sinh lời cao thì đó cũng không phải là những điều kiện chắc chắn để có thể nói chất lượng cho vay dự án của ngân hàng đạt mức cao, bởi lẽ hoạt động đầu tư, sản xuất kinh doanh trong thời gian dài luôn ẩn chứa trong nó những rủi ro không thể lường trước Bản thân dự án trong quá trình thực hiện cũng sẽ nảy sinh những tình huống ngoài dự kiến Chính vì vậy mà công tác giám sát và xử lý các tình hống tín dụng sau khi cho vay trở nên thực sự cần thiết Hoạt động giám sát chủ yếu tập trung vào một số vấn đề như: sự tuân thủ việc sử dụng vốn đúng mục đích của khách hàng; tình hình hoạt động thực tế của dự án; tiến độ trả nợ; Quá trình sử dụng, bảo quản và biến động tài sản của doanh nghiệp; những vấn đề mới nảy sinh trong quá trình thực hiện dự án làm tốt công tác này sẽ giúp ngân hàng phát hiện và ngăn chặn kịp thời những biểu hiện tiêu cực như sử dụng vốn sai mục đích, âm mưu tẩu tán tài sản, lừa đảo ngân hàng Đồng thời qua việc luôn bám sát hoạt động của khách hàng thì ngân hàng có thể có biện pháp giúp đỡ khách hàng thông qua việc cung cấp những lời khuyên, những thông tin bổ ích, kịp thời, hoặc trực tiếp giúp đỡ khách hàng khi họ gặp khó khăn bằng cách gia hạn nợ, cho vay thêm nhằm giúp cho việc thực hiện dự án của khách hàng đạt hiệu quả cao nhất, qua đó góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn.

7.1.4 Chính sách tín dụng ngân hàng

Chính sách tín dụng của NHTM là một hệ thống các biện pháp liên quan đến việc khuếch trương hoặc hạn chế tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu của ngân hàng trong từng thời kỳ cụ thể.

Với ý nghĩa như vậy, rõ ràng chính sách tín dụng có tác động rất lớn đến chất lượng tín dụng ngân hàng nói chung và chất lượng cho vay dự án đầu tư nói riêng Trước hết là về mặt quy mô tín dụng, nếu chính sách tín dụng của ngân hàng trong một thời kỳ nào đó hạn chế tín dụng trung và dài hạn cũng có nghĩa là quy mô cho vay dự án đầu tư của ngân hàng đó sẽ có nguy cơ bị thu hẹp.Đó có thể cho thấy chất lượng cho vay dự án của ngân hàng đang gặp vấn đề hay ít ra xét về quy mô cũng không thể nói chất lượng cho vay dự án của ngân hàng trong giai đoạn đó là tốt Ngoài ra, chính sách tín dụng của ngân hàng còn bao gồm hàng loạt các vấn đề như: những quy định về điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng đối với khách hàng; lĩnh vực tài trợ; biện pháp bảo đảm tiền vay; quy trình quản lý tín dụng; lãi suất có tác dụng trực tiếp hay gián tiếp đến chất lượng tín dụng cũng như chất lượng cho vay dự án của ngân hàng Nếu các vấn đề đó được xây dựng một cách khoa học và chặt chẽ, kết hợp hài hoà lợi ích của ngân hàng, khách hàng và của toàn xã hội thì chắc chắn chất lượng cho vay dự án được nâng lên và ngược lại.

Thông tin luôn là yếu tố cơ bản cần thiết cho công tác quản lý dù ở bất kỳ lĩnh vực nào, hoạt động ngân hàng cũng không loại trừ điều đó Để thẩm định dự án, thẩm định khách hàng trước hết phải có thông tin về dự án, về khách hàng đó; để làm tốt công tác giám sát khách hàng cũng cần phải có thông tin Thông tin càng chính xác, kịp thời thì càng thuận lợi cho ngân hàng trong việc đưa ra quyết định cho vay, theo rõi việc sử dụng vốn vay và tiến độ trả nợ.Thông tin chính xác, kịp thời và đầy đủ còn giúp ngân hàng xây dựng hoặc đIều chỉnh kế hoạch kinh doanh, chính sách tín dụng một cách linh hoạt cho phù hợp với tình hình thực tế Tất cả những điều trên góp phần nâng cao chất lượng cho vay dự án của mỗi ngân hàng.

Công nghệ ngân hàng và trang thiết bị kỹ thuật cũng là một trong những nhân tố tác động đến chất lượng cho vay dự án của các ngân hàng nhất là trong thời đại khoa học công nghệ đang phát triển như vũ bão hiện nay Một ngân hàng sử dụng công nghệ hiện đại, được trang bị các phương tiện kỹ thuật cao sẽ tạo điều kiện đơn giản hoá các thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch,đam lại sự tiện lợi tối đa cho khách hàng vay vốn Đó là tiền đề để ngân hàng thu hút thêm khách hàng, mở rộng hoạt động tín dụng Sự hỗ trợ của các phương tiện kỹ thuật hiện đại còn giúp cho việc thu thập thông tin nhanh chóng, chính xác, công tác lập kế hoạch và xây dựng chính sách tín dụng cũng đạt hiệu quả cao hơn.

7.2 Nhóm nhân tố thuộc về khách hàng.

Bất kỳ một loại hàng hoá, dịch vụ nào muốn tiêu thụ được cũng cần phải có người mua và có nhu cầu sử dụng chúng, tín dụng ngân hàng cũng vậy, ngân hàng không thể cho vay nếu không có người đi vay Xét trong phạm vi toàn bộ nền kinh tế thì nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển luôn luôn cần thiết nhưng với tùng NHTM thì không phải lúc nào nhu cầu ấy cũng hiện hữu Do số lượng khách hàng thường xuyên quan hệ với ngân hàng có hạn và không phải lúc nào tình hình sản xuất kinh doanh của họ cũng tiến triển một cách khả quan nên nhu cầu đầu tư của họ không thường xuyên lớn Chính vì vậy việc xác định khách hàng và nhu cầu mục tiêu của họ là rất cần thiết đối với hoạt động của từng ngân hàng trong lĩnh vực cho vay đầu tư phát triển.

7.2.2 Khả năng của khách hàng trong việc đáp ứng yêu cầu, điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng của ngân hàng. Để đảm bảo an toàn, tránh rủi ro khi cho vay các NHTM thường đặt ra những điều kiện, tiêu chuẩn tín dụng nhằm phân loại và lựa chọn những đối tượng khách hàng cụ thể Chỉ những khách hàng đáp ứng đầy đủ các điều kiện của ngân hàng thì mới được xem xét cho vay Những điều kiện, tiêu chuẩn này có thể rất khác nhau tuỳ theo đặc thù của từng ngân hàng cụ thể, xong nhìn chung các ngân hàng đều quan tâm đến những vấn đề sau:

* Về mục đích sử dụng vốn: Phải hợp lý, hợp pháp và có hiệu quả. Nghĩa là vốn vay phải được sử dụng không trái pháp luật, phục vụ tốt nhất cho kế hoạch thực hiện dự án, đồng thời phải phù hợp với phương hướng phát triển kinh tế chung của ngành, của địa phương và của cả nước.

* Về năng lực tài chính: Điều này thể hiện ở tỷ trọng và quy mô vốn tự có của doanh nghiệp tham gia vào dự án Quy mô và tỷ trọng này càng cao càng cho thấy tiềm lực tài chính lớn mạnh của doanh nghiệp đó Tỷ trọng vốn của doanh nghiệp tham gia vào dự án cao còn có tác dụng kích thích doanh nghiệp nâng cao trách nhiệm trong việc thực hiện dự án nhằm tránh những rủi ro cho chính họ cũng như cho ngân hàng Thông thường, điều kiện tín dụng của ngân hàng sẽ quy định tỷ lệ vốn tự có tối thiểu của doanh nghiệp tham gia vào dự án tuỳ theo từng trường hợp cụ thể Chẳng hạn BIDV quy định với các dự án đầu tư xây dựng cơ bản mới khách hàng phải có vốn tự có tham gia vào dự án tối thiểu bằng 25% tổng vốn đầu tư của dự án.

*Về năng lực sản xuất kinh doanh: Điều này thể hiện ở quy mô, năng suất, khả năng đáp ứng nhu cầu thị trường về chất lượng, giá cả và khả năng mở rộng sản xuất Ngoài ra các ngân hàng cũng yêu cầu các doanh nghiệp phải hoạt độgn ổn định và có lãi trong một khoảng thời gian nhất định, hoặc nếu có lỗ thì phải có phương án khắc phục khả thi.

*Về tính khả thi của dự án: Dự án khả thi là dự án mà việc thực hiện nó là cần thiết, đáp ứng nhu cầu thị trường, nhu cầu phát triển sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, phù hợp với phương hướng phát triển kinh tế của ngành, của vùng, của Nhà nước Đồng thời doanh nghiệp với các nguồn tài lực, vật lực hiện có đủ khả năng đáp ứng các yêu cầu trong việc thực hiện dự án Yêu cầu có dự án khả thi là yêu cầu mang tính bắt buộc đối với mọi khách hàng vay vốn phục vụ đầu tư.

*Về các biện pháp bảo đảm: Do đặc điểm các khoản vay phục vụ mục đích đầu tư tiềm ẩn nhiều rủi ro nên thông thường các ngân hàng sẽ yêu cầu khách hàng của mình thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay nhằm bảo đảm cho ngân hàng có thể thu được nợ nếu rủi ro bất ngờ xảy ra Hình thức bảo đảm bảo thường là cầm cố, thế chấp, bảo lãnh Tuy nhiên đây không phải là điều kiện bắt buộc có tính nguyên tắc Trong trường hợp một số khách hàng có uy tín, có tiềm lực tài chính mạnh, có phương án khả thi theo đánh giá của ngân hàng thì ngân hàng có thể cho vay mà không cần tài sản bảo đảm.

Thực trạng cho vay dự án đầu tư tại SGDI- BIDV

Một số hoạt động chủ yếu của SGDI

Sở giao dịch Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam cũng giống như các ngân hàng thương mại quốc doanh khác hoạt động đa năng trong mọi lĩnh vực trên phạm vi toàn quốc Hiện nay sở giao dịch đang thực hiện hầu hết các nghiệp vụ tài chính tiền tệ và ngân hàng như : Nhận tiền gửi và thanh toán ; Tín dụng bảo lãnh; thanh toán quốc tế; Bảo hiểm; Chứng khoán; Hỗ trợ các doanh nghiệp có quan hệ hợp tác với Lào; các dịch vụ khác ( Rút tiền tự động , Hom- Banking … Trong năm năm 1997 –2002, toàn SGD có số dư thanh toán trong nước đạt 300 tỷ đồng tăng gần 41%/năm và chiếm 30% doanh số thanh toán quốc tế của toàn hệ thống Ngoài ra, với 8% thị phần vốn huy động và 14% thị phần vốn tín dụng SGD1 là đơn vị đứng đầu địa bàn Hà Nội về dư nợ tín dụng và thứ hai về nguồn vốn huy động.

Trong năm 2002 được sự quan tâm chỉ đạo của Hội đồng quản trị, Ban lãnh đạo Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam, được sự hợp tác chặt chẻ của các bạn hàng cùng với sự nổ lực cố gắng của cán bộ nhân viên ,Sở giao dịch đã đạt kết quả chính như sau: Tổng tài sản đạt 10.569 tỷ đồng tăng 35% so với năm 2001 chiếm trên 15% Tổng tài sản của cả hệ thống Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam(Chưa kể Chi nhánh Bắc Hà Nội tách ra từ Sở giao dịch) Huy động vốn đạt8.500 tỷ đồng tăng 21% so với năm 2001; Tổng dư nợ cho vay đạt 6.290 tỷ đồng tăng 27% so với 31/12/2001, trong đó, đặc biệt dư nợ tín dụng trung và dài hạn thương mại tăng 73% so với 31/12/2001, chất lượng các mặt hoạt động ngày càng nâng cao, Sở giao dịch đã chú trọng phát triển mạng lưới các điểm giao dịch, đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ như dịch vụ ngân hàng tại nhà (Homebanking), thanh toán điện tử, rút tiền từ máy ATM kết hợp với dịch vụ trả hộ lương các doanh nghiệp, tổ chức; làm đại lý thanh toán thẻ VISA, MASTER CARD, chuyển tiền nhanh WEST UNION, đưa WEBSITE của Sở giao dịch vào hoạt động Vì vậy, số khách hàng đến quan hệ sử dụng các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng ngày càng nhiều Riêng năm 2002 đã có thêm trên 2000 khách hàng mới là các tổ chức kinh tế và cá nhân quan hệ với Sở giao dịch, đặc biệt có trên 700 khách hàng mới là các tổ chức kinh tế xã hội. Trong các hoạt động của mình, Sở giao dịch luôn tuân thủ và chấp hành tốt các quy định của Pháp luật nhà nước, đóng góp cho ngân sách nhà nước năm sau cao hơn năm trước Các chỉ tiêu kinh doanh của Sở giao dịch đạt và vượt mức kế hoạch kinh doanh do Ngân hàng ĐT&PT TƯ giao góp phần cùng toàn hệ thống Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam hoàn thành kế hoạch kinh doanh phục vụ nền kinh tế, cơ cấu lại gắn với phát triển bền vững, và xây dựng ngành vững mạnh, từng bước chủ động hội nhập Sở giao dịch được Hội đồng thi đua Ngân hàng ĐT&PT TƯ xếp loại thi đua là đơn vị xuất sắc đặc biệt nhiều năm liền toàn hệ thống Năm 2002, Sở giao dịch là đơn vị duy nhất được Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam xếp loại xuất sắc đặc biệt trong tổng số 73 đơn vị thành viên Thành tích đó, đã được Đảng, Nhà nước ghi nhận bằng việc trao tặng phần thưởng cao quý “ Huân chương lao động Hạng 3 ” cho Sở giao dịch Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam

Ban giám đốc Sở giao dịch Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam đánh giá cao kết quả hoạt động kinh doanh năm 2002, đã tạo nền móng, thế và lực mới cho

Sở giao dịch Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam bước vào kinh doanh năm 2003 và thêm vững tin góp phần cùng hệ thống Ngân hàng ĐT&PT hoàn thành kế hoạch 5 năm (2001-2005) đã đề ra trong chương trình hành động của Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam, phục vụ đắc lực cho việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, phát triển kinh tế xã hội theo đường lối đẩy mạnh công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước.

2.1 Hoạt động huy động vốn

Quán triệt chủ trương phát huy nội lực thực hiện sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước của Đảng và Nhà nước, cùng với toàn hệ thống hơn 10 năm qua SGD đã thực hiện một cách suất sắc nhiệm vụ huy động vốn trong nước với tốc độ tăng trưởng nguồn vốn đạt gần 94% một năm trong đó tốc độ tăng trưởng bình quân giai đoạn 1991-1994 là 124% Số dư huy động cuối năm 91 mới có 7 tỷ VND thì đến 31/12/2002 quy mô nguồn vốn huy động của sở đã đạt 8500 tỷ trong đó huy động vốn từ dân cư tăng

123% đưa SGD từ chỗ hoàn toàn phụ thuộc vào nguồn vốn BIDV đến nay sở đã cơ bản tự chủ được nguồn vốn hoạt động kinh doanh và đóng góp một phần vào sự phát triển của toàn hệ thống.

Biểu đồ huy động vốn thời kỳ 1991- 2002

1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002Qua hơn 10 năm hoặt động, 8 năm triển khai hoạt động ngân hàng thương mại- Một thời gian có thể coi là rất ngắn so với các ngân hàng khác – công tác huy động vốn của SGD đặc biệt là huy động vốn từ dân cư đã góp phần quan trọng tạo nên uy tín của toàn hệ thống BIDV Uy tín đó dược xây dựng, bồi đắp và khảng định qua các chiến dịch như huy động kỳ phiếu bảo đảm giá trị theo vàng, kỳ phiếu USD (năm 1992); huy động tiết kiệm và cho vay xây dựng nhà ở (năm 1994), các đợt phát hành trái phiếu BIDV ( các năm 1994, 1998, 2000, 2002) Trong năm 2002 và những tháng đầu năm

2003, cùng với toàn hệ thống SGD cũng đã thực hiện phát hành trái phiếu, huy động thông qua chứng chỉ tiền gửi với tổng số vốn huy động được đạt gần 700 tỷ VND đưa số dư huy động trái phiếu đạt hơn 1548 tỷ đồng góp phần quan trọng trong việc cải thiện cơ cấu kỳ hạn của nguồn vốn huy động Kết quả trên đạt được là do thực hiện việc mở rộng mạng lưới huy động, áp dụng chính sách lãi xuất linh hoạt, mang tính cạnh tranh, cải tiến phương thức phục vụ khách hàng theo hướng khép kín các dịch vụ Ngân hàng và làm tốt công tác Marketing trong ngân hàng.

Cơ cấu huy động vốn của SGD1 Đơn vị ( triệu đồng).

*Tiền gửi không kỳ hạn.

Nguồn : Báo cáo tổng kết SGD1.

Hơn 10 năm qua, SGD đã cung ứng cho nền kinh tế hơn 21.400 tỷ VND vốn đầu tư phát triển thông qua các hình thức cấp phát vốn ngân sách và tín dụng, dư nợ tín dụng có tốc độ tang trưởng bình quân hàng năm 83%, với số dư cuối năm 2002 đạt 6290 tỷ VND Giai đoạn 1991-1994 hình thức cung ứng vốn chủ yếu là cấp phát vốn ngân sách, với tổng số vốn ngân sách cấp phát cho các chương trình, dự án đầu tư là 442 tỷ VND, việc cung ứng vốn dưới hình thức ín dụng giai đoạn này chủ yếu là tín dụng ưu đãi theo kế hoạch nhà nước ( cả ODA và EASAF), tín dụng ngắn, trung và dài hạn thương mại còn rất nhỏ bé Từ năm 1995 hoạt động tín dụng được mở rộng, tín dụng thương mại được đẩy mạnh và chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng dư nợ của SGD

Trên cơ sở nguồn huy động vốn như đã trình bày ở phần trước,SGD1 đã thực hiện hàng loạt danh mục đầu tư, cho vay theo đúng tính chất của một ngân hàng hiện đại, đáp ứng phần nào nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp cũng như toàn bộ nền kinh tế Nguồn vốn ngân sách được cấp phát để cải tạo quốc lộ 1, 2, 3, tham gia xây dựng tuyến đường sắt Bắc Nam, phục vụ chuẩn bị đầu tư với các công trình thuỷ lợi Nguồn vốn tín dụng đã được đầu tư cho hệ thống kết cấu hạ tầng như chương trình phát triển nguồn và lưới điện: Xây dựng thuỷ điện Yaly, cải tạo nhà máy nhiệt điện Turbin khí Cần Thơ, cải tạo lưới điện các thành phố Hà Nội – Hải Phòng – Nam Định, các dự án hiện đại hoá ngành bưu chính viễn thông như dự án cáp quang Bắc Nam, hệ thống tổng đài tự động của các bưu điện địa phương Nguồn vốn tín dụng đã góp phần hình thành, đổi mới và nâng cao năng lực hoạt động, năng lực xuất khẩu của ngành dệt may bằng việc đầu tư cho các công ty may Đức Giang, may 10, may Thăng Long, Hồ Gươm, Phù Đổng, dệt Hà Nội, dệt 8/3 Tăng năng lực thi công, sản xuất nguyên vật liệu của ngành giao thông, xây dựng thông qua các dự án đầu tư dành cho Tổng công ty xi măng, tổng công ty xây dựng Sông Đà, Tổng công ty xây dựng công trình giao thông 1, Lilama, Coma, Viglacera, Vinaconex, liên hiệp đường sắt, hãng hàng không quốc gia Việt Nam Mở rộng chương trình sản xuất hàng hoá thay thế hàng nhập khẩu như đầu tư cho các dự án của công ty kim khí Thăng Long, nhà máy vật liệu chịu lửa kiềm tính Nguồn vốn của SGD đã vươn tới phục vụ cho các dự án của ngành dầu khí như dự án Nam Côn Sơn, liên doanh nhựa và Hoá chất Phú Mỹ, tầu chở dầu Petrolimex Ngược chiều với tăng trưởng quy mô tín dụng, tỷ lệ nợ quá hạn của SGD qua các năm dần được hạ thấp, từ mức1,5% năm 1997đến nay tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ chỉ còn 0,45% năm.

Trong năm 2002 dư nợ tín dụng bình quân 83% đạt gần 6300 tỷ trong đó tín dụng thương mại chiếm 77,33%.Do đặc biệt chú trọng đến công tác Marketing, phục vụ tốt khách hàng sẵn có, mở rộng tìm kiếm khách hàng mới, chú trọng các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, thực hiện chính sách khách hàng trên cơ sở các chỉ tiêu phân loại đánh giá khách hàng, xây dựng và thực hiện cho vay theo hợp đồng khung, hợp đồng hạn mức tín dụng thường xuyên cả bằng VND và ngoại tệ đối với các tổng công ty, các khách hàng có quan hệ thường xuyên, giảm thiểu hồ sơ thủ tục vay vốn nhưng vẫn đảm bảo an toàn tín dụng, áp dụng nhiều phương thức cho vay linh hoạt, cải tiến và nâng cao chất lượng giao dịch kết quả là SGD đã có nhiều khách hàng có doanh số và dư nợ thường xuyên lớn như : Petrolimex, Công ty dệt Hà Nội, công ty FPT, LILAMA, tổng công ty cơ khí xây dựng, trung tâm kinh doanh VINACONEX, tổng công ty công nghiệp tầu thuỷ, các công ty thuộc tổng công ty xây dựng Sông Đà, công ty đèn huỳnh quang ORION- HANEL…

Xác định tín dụng trung và dài hạn thương mại là hoạt động chủ yếu đặc biệt là hoạt động cho vay dự án đầu tư của Sở giao dịch khi tín dụng theo kế hoạch Nhà nước giảm dần, ngay từ đầu năm 2001, SGD đã tích cực triển khai công tác tín dụng đầu tư, chủ động tìm kiếm các dự án khả thi, tiếp xúc và làm việc với các doanh nghiệp nhanh chóng hoàn thiện hồ sơ để có thể ký hợp đồng tín dụng Doanh số cho vay trong năm 2002 đạt gần 2000 tỷ VND, trong đó doanh số cho vay bằng đồng VND đạt gấp 3 lần và doanh số cho vay bằng ngoại tệ đạt gấp 4 lần doanh số cho vay năm 2001 Trong năm SGD đã ký kết được 44 hợp đồng tín dụng thương mại đầu tư trung và dài hạn với tổng số vốn 705 tỷ VND và trên 80 triệu USD, trong đó có một số dự án lớn với vốn vay đồng tài trợ như : Nhà máy xi măng Chinfon Hải Phòng, tổng công ty Sông Đà, tổng công ty dầu khí Việt Nam, liên hiệp đường sắt

Trong bối cảnh hiện nay khi mà các nghiệp vụ truyền thống của ngân hàng như huy động vốn, tín dụng ngày càng phải chịu sức ép cạnh tranh từ rất nhiều phía cùng với sự phát triển như vũ bão của khoa học kỹ thuật các ngân hàng ngày càng quan tâm đến việc mở rộng, đa dạng hoá các loại hình sản phẩm, sẵn sàng cung ứng những dịch vụ ngân hàng mới Đây là một chiến lược quan trọng được thực hiện nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của nền kinh tế cũng như tăng thêm thu nhập từ dịch vụ đồng thời đa dạng hoá hoạt động của ngân hàng.

Thực hiện chức năng thanh toán của ngân hàng, là trung tâm thanh toán của toàn hệ thống trên địa bàn Hà Nội hơn 10 năm qua dịch vụ thanh toán đã có những bước phát triển mạnh mẽ, góp phần quan trọng trong việc tạo nên quy mô và uy tín của SGD hiện nay.Từ hình thức thanh toán liên hàng theo đường bưu điện với thời gian thanh toán kéo dài hàng tuần, năm

1993 được năng cấp thực hiện thông qua hệ thống máy tính, đến năm 1997 đã áp dụng chương trình thanh toán tập trung trong toàn hệ thống, SGD đã thực hiện tổng doanh số thanh toán trong nước đạt gần 300.000 tỷ VND an toàn, nhanh chóng, chính xác với mức tăng trưởng bình quân hàng năm 63% Dịch vụ tanh toán quốc tế mới được thực hiện từ năm 1999 đã nhanh chóng trở thành một dịch vụ quan trọng, góp phần mở rộng và phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại của SGD.

Thực trạng cho vay dự án tại Sở

Năm 2002 là năm thứ hai thực hiện kế hoạch phát triển 5 năm của BIDV và cũng là năm thứ hai thực hiện đề án tái cơ cấu ngân hàng, tiếp tục tạo tiền đề cho sự phát triển bền vững, xây dựng toàn hệ thống ngân hàng thành tập đoàn tài chính tín dụng đa năng phát triển vững mạnh và hội nhập kịp thời với quốc tế Hoạt động tín dụng ngân hàng diễn ra trong điều kiện môi trường kinh tế có những thuận lợi cơ bản đó là : Nền kinh tế nước ta tiếp tục khởi sắc với tốc dộ tăng trưởng cao nhất trong năm năm qua ( đạt7,04%), cơ cấu công, nông, ngư nghiệp được chuyển dịch một cách rõ rệt Giá trị sản xuất công nghiệp tăng 14,2%, tổng vốn đầu tư phát triển toàn xã hội tăng cao cả về tốc độ lẫn tỷ lệ so với GDP ( tăng khoảng 16% so với năm trước và bằng khoảng 30,8% GDP) trong đó đầu tư bằng vốn trong nước tăng 20,5% Đây là cơ hội rất lớn để ngành ngân hàng mở rộng tín dụng phục vụ nhu cầu vốn cho phát triển sản xuất kinh doanh, đầu tư dự án của các doanh nghiệp, góp phần to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước.

Thực hiện chủ chương “ phát triển hệ thống ngân hàng bền vững và hội nhập “ của Đảng và Nhà nước, hoạt động tài chính tiền tệ đã có nhiều biến chuyển rõ rệt, ngành ngân hàng thực hiện chính sách điều chỉnh lãi suất, giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc, nới lỏng các công cụ; chính sách tiền tệ phù hợp với diễn biến thị trường, chất lượng tín dụng được cải thiện, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm mạnh.SGD ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã có nhiều nỗ lực trong việc thực hiện chủ trương mở rộng kết hợp nâng cao chất lượng cho vay dự án của ban giám đốc, một mặt bảo đảm an toàn vốn mặt khác lại có thể góp phần giúp đỡ các doanh nghiệp tháo gỡ những khó khăn về vốn phục vụ đầu tư phát triển Chỉ tính riêng trong năm 2002 SGD đã tiến hành duyệt cho vay

44 dự án thương mại với tổng trị giá 705 tỷ đồng và 80 triệu USD trong đó có một số dự án lớn phải thực hiện đầu tư theo hình thức đồng tài trợ như các dự án của tổng công ty xây dựng Sông Đà, dự án đóng tầu kéo đẩy của liên hiệp đường sắt, tổng công ty dầu khí Việt nam Để có được cái nhìn khái quát hơn về hoạt động cho vay dự án đầu tư của SGD, chúng ta xem xét một số chỉ tiêu có liên quan :

3.1.1.Nền khách hàng tiền vay.

Nền khách hàng của SGD chủ yếu là các doanh nghiệp nhà nước, các tổng công ty lớn thuộc những ngành kinh tế mũi nhọn Những khách hàng này thường sử dụng những dịch vụ khép kín cho ngân hàng và thời giam vay vốn của họ thường kéo dài từ 5-10 năm Hiện nay cơ cấu tiền vay tại Sở như sau: 26% khách hàng vay vốn ngắn hạn 74% khách hàng vay vốn trung dài hạn phục vụ đầu tư Đây là sự khác biệt lớn nhất giữa hệ thống BIDV và các ngân hàng khác Thông thường ở các ngân hàng tỷ lệ vốn cho vay ngắn hạn thường cao hơn tỷ lệ vốn cho vay trung dài hạn tương ứng 65-35%.

Nền khách hàng của SGD hiện nay có thể nói là không thực sự đa dạng, chủ yếu tập trung vào một số tổng công ty lớn, khách hàng truyền thống của sở là các doanh nghiệp quốc doanh hoạt động trên lĩnh vực xây dựng cơ bản, thương mại dịch vụ, da giầy Doanh nghiệp ngoài quốc doanh và các doanh nghiệp khác chiếm tỷ trọng rất nhỏ.

Cơ cấu khách hàng tổ chức theo thành phần kinh tế: Đơn vị %.

Thành phần KT Năm 2000 Năm 2001 Năm 2002.

Biểu đồ cơ cấu khách hàng tổ chức theo TPKT

Cơ cấu khách hàng tổ chức theo ngành nghề : Đơn vị ( %).

Nguồn: Báo cáo nội bộ SGD

Cơ cấu khách hàng tổ chức theo ngành nghề

Với cơ cấu khách hàng như hiện nay của Sở sẽ là rất khó khăn vì chủ trương đổi mới sắp xếp lại doanh nghiệp của Đảng và Nhà nước, tạo nên một môi trường kinh doanh bình đẳng cho các thành phần kinh tế như tiến hành cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước, bán khoán, cho thuê các doanh nghiệp nhà nước thành các công ty cổ phần, cổ phần hoá doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp có 100% vốn đầu tư nước ngoài Quan tâm tạo điều kiện cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, thành phần kinh tế tư nhân tiếp xúc với vốn, công nghệ. với chủ trương này nền kinh tế Việt Nam đang có những biến đổi hình thành lên một xu hướng kinh tế mới Mặc dù sau khi chuyển đổi sang hình thức sở hữu mới các doanh nghiệp này có thể tiếp tục quan hệ với sở nhưng do trong thời điểm hiện nay SGD chưa có chính sách khách hàng phù hợp cho thành phần kinh tế này do đó những mối quan hệ này sẽ không bền vững và khách hàng rất dễ bị lôi kéo sang ngân hàng thương mại khác.

Các chỉ tiêu tín dụng tính đến 31/12/2002 Đơn vị (Triệu đồng).

Chỉ tiêu 31/12/2002 Tăng giảm so với 2001.

Tỷ trọng trong dư nợ.

Tổng dư nợ tín dụng 6.289.298 1.317.841.

Cùng với tốc độ tăng trưởng doanh số tín dụng cao qua các năm, dư nợ cho vay dự án đầu tư trung dài hạn nhìn chung cũng có những bước tăng trưởng đáng kể đạc biệt là các dự án đầu tư thương mại phục vụ sản xuất kinh doanh Việc doanh số cho vay và dư nợ tín dụng năm sau luôn cao hơn năm trước đã chứng tỏ các chính sách mới của chính phủ trong công cuộc phát triển kinh tế đất nước cũng như các bộ luật có liên quan đến hoạt động đầu tư như luật doanh nghiệp, luật đầu tư đã và đang dần đi vào cuộc sống, ngày một hoàn chỉnh và phù hợp với thông lệ quốc tế tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có thêm nhiều cơ hội mở rộng thị trường và hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quảdẫn đến hoạt động của các ngân hàng cũng từng bước đi tới ổn định và phát triển.

Từ sau năm 1995, cùng với các chi nhánh khác trong hệ thống BIDV Sở giao dịch 1 đã có nhiều đổi mới trong hoạt động tín dụng Từ hoạt động mang tính nửa bao cấp, nửa kinh doanh chuyển sang hoạt động kinh doanh đa năng tổng hợp SGD phải chịu trách nhiệm quản lý, giám sát việc sử dụng vốn vay. Chính vì vậy, đối với bản thân SGD mục tiêu an toàn hiệu quả của công tác cho vay luôn được đặt lên hàng đầu Cho đến nay hiện tượng mất vốn Tại sở giao dịch đã không còn tồn tại, nợ quá hạn những năm gần đây luôn ở mức thấp tối đa có thể, đặc biệt trong năm 2002 đã không còn phát sinh nợ quá hạn.

4 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay dự án đầu tư tại SGD.

* Chỉ tiêu 1: Dư nợ cho vay dự án/ Tổng nguồn vốn cho vay.

Chỉ tiêu này cho phép đánh giá khả năng về nguồn vốn của ngân hàng để đáp ứng nhu cầu của khách hàng Đối với sở giao dịch1 tỷ lệ này luôn đạt ở mức > 65% cho thấy quyết tâm mở rộng hoạt động cho vay dự án cũng như tiềm năng của SGD trong việc cung cấp vốn phục vụ đầu tư phat triển là rất dồi dào.

* Chỉ tiêu 2: Doanh số cho vay dự án/ Dư nợ cho vay.

Chỉ tiêu này đánh giá tương quan giữa doanh số cho vay dự án mỗi năm so với dư nợ cuối năm đó Nó cũng đồng thời phản ánh khả năng mở rộng cho vay cũng như công tác thu nợ trong năm Đối với SGD tỷ lệ này luôn ở mức xấp xỷ 1 cho thấy dư nợ luôn gần bằng với doanh số cho vay Điều này chỉ có thể đạt được khi doanh số cho vay trong năm tăng mạnh đồng thời với công tác thu nợ được tiến hành khá tốt, các khoản nợ được thu hồi đầu đủ.

* Chỉ tiêu 3 Lợi nhuận từ hoạt động cho vay dự án/ Dư nợ cho vay.

Chỉ tiêu này cho biết cứ 100 đồng dư nợ cho vay dự án thì sẽ đem lại cho ngân hàng bao nhiêu lợi nhuận Căn cứ vào số liệu báo cáo thường niên của sở thì có thể thấy cứ 100 đồng dư nợ cho vay dự án sẽ đem lại cho SGD 3,2- 3.8 đồng lợi nhuận tuỳ theo từng năm Đây là một tỷ lệ khá cao trong tình hình biến động lãi suất cũng như tính cạnh tranh quyết liệt giưã các ngân hàng như hiện nay Tuy nhiên nếu nhìn nhận một cách khách quan thì tỷ suất lợi nhuận cao này đạt được một phần do chênh lệch giữa lãi suất đầu vào và đầu ra trong hoạt động cho vay của SGD là khá lớn.

* Chỉ tiêu 4: Lợi nhuận từ hoạt động cho vay dự án /Tổng lợi nhuận.

Chỉ tiêu này phản ánh mức độ đóng góp của hoạt động cho vay dự án đối với toàn bộ kết quả kinh doanh của ngân hàng Chỉ tiêu này ở SGD là rất cao chứng tỏ hoạt động cho vay dự án không ngừng được nâng lên cả về quy mô và chất lượng.

5 Đánh giá về chất lượng cho vay dự án của SGD.

5.1.Những kết quả đạt được.

Hoạt động tín dụng những năm qua nhất là trong năm 2002 diễn ra trong điều kiện môi trường có nhiều thuận lợi, kinh tế nước ta tiếp tục trên đà khởi sắc và phát triển với tốc độ tăng trưởng cao, các ngành công, nông nghiệp, thuỷ sản tiếp tục có những bước chuyển biến tích cực về mặt cơ cấu,tổng vốn đầu tư toàn xã hội tăng cao cả về tốc độ lẫn tỷ lệ so với GDP trong đó đầu tư từ nguồn vốn trong nước tăng nhanh Động thái này tạo ra cơ hội mới cho các NHTM mở rộng các hình thức tín dụng đặc biệt là tín dụng cho vay dự án đầu tư.

Năm 2002 cũng là năm thứ hai BIDV áp dụng nghiệp vụ tín dụng và bảo lãnh theo hệ thống tiêu chuẩn ISO 9000 giúp cho quá trình thẩm định, quá trình cho vay dự án đầu tư thống nhất trong toàn hệ thống đặc biệt là tại SGD1( nơi được tạo điều kiện nhiều nhất trong đầu tư đổi mới trang thiết bị), đảm bảo thời gian xử lý hồ sơ ngắn nhất cũng như nâng cao chất lượng công tác thẩm định phục vụ khách hàng.

Với những thuận lợi đã nêu, thực hiện các định hướng của ban giám đốc BIDV, sự chỉ đạo trực tiếp của ban giám đốc SGD, công tác tín dụng trong năm 2002 đã đóng góp một phần không nhỏ vào kết quả hoạt động kinh doanh của toàn SGD Tính đến 31-12-2002 tổng dư nợ tín dụng đạt 6290 tỷ VND tăng 27% so với cùng kỳ năm 2001 đặc biệt dư nợ cho vay dự án tại sở tăng 73%.Tỷ lệ nợ quá hạn ở mức thấp nhất từ trước đến nay 0,45%.Đây là một tỷ lệ hợp lý và hết sức đáng mừng đối với sở khi mà nền kinh tế thị trường vẫn tiếp tục phát triển như hiện nay.

Đánh giá chất lượng cho vay dự án

* Chỉ tiêu 3 Lợi nhuận từ hoạt động cho vay dự án/ Dư nợ cho vay.

Chỉ tiêu này cho biết cứ 100 đồng dư nợ cho vay dự án thì sẽ đem lại cho ngân hàng bao nhiêu lợi nhuận Căn cứ vào số liệu báo cáo thường niên của sở thì có thể thấy cứ 100 đồng dư nợ cho vay dự án sẽ đem lại cho SGD 3,2- 3.8 đồng lợi nhuận tuỳ theo từng năm Đây là một tỷ lệ khá cao trong tình hình biến động lãi suất cũng như tính cạnh tranh quyết liệt giưã các ngân hàng như hiện nay Tuy nhiên nếu nhìn nhận một cách khách quan thì tỷ suất lợi nhuận cao này đạt được một phần do chênh lệch giữa lãi suất đầu vào và đầu ra trong hoạt động cho vay của SGD là khá lớn.

* Chỉ tiêu 4: Lợi nhuận từ hoạt động cho vay dự án /Tổng lợi nhuận.

Chỉ tiêu này phản ánh mức độ đóng góp của hoạt động cho vay dự án đối với toàn bộ kết quả kinh doanh của ngân hàng Chỉ tiêu này ở SGD là rất cao chứng tỏ hoạt động cho vay dự án không ngừng được nâng lên cả về quy mô và chất lượng.

5 Đánh giá về chất lượng cho vay dự án của SGD.

5.1.Những kết quả đạt được.

Hoạt động tín dụng những năm qua nhất là trong năm 2002 diễn ra trong điều kiện môi trường có nhiều thuận lợi, kinh tế nước ta tiếp tục trên đà khởi sắc và phát triển với tốc độ tăng trưởng cao, các ngành công, nông nghiệp, thuỷ sản tiếp tục có những bước chuyển biến tích cực về mặt cơ cấu,tổng vốn đầu tư toàn xã hội tăng cao cả về tốc độ lẫn tỷ lệ so với GDP trong đó đầu tư từ nguồn vốn trong nước tăng nhanh Động thái này tạo ra cơ hội mới cho các NHTM mở rộng các hình thức tín dụng đặc biệt là tín dụng cho vay dự án đầu tư.

Năm 2002 cũng là năm thứ hai BIDV áp dụng nghiệp vụ tín dụng và bảo lãnh theo hệ thống tiêu chuẩn ISO 9000 giúp cho quá trình thẩm định, quá trình cho vay dự án đầu tư thống nhất trong toàn hệ thống đặc biệt là tại SGD1( nơi được tạo điều kiện nhiều nhất trong đầu tư đổi mới trang thiết bị), đảm bảo thời gian xử lý hồ sơ ngắn nhất cũng như nâng cao chất lượng công tác thẩm định phục vụ khách hàng.

Với những thuận lợi đã nêu, thực hiện các định hướng của ban giám đốc BIDV, sự chỉ đạo trực tiếp của ban giám đốc SGD, công tác tín dụng trong năm 2002 đã đóng góp một phần không nhỏ vào kết quả hoạt động kinh doanh của toàn SGD Tính đến 31-12-2002 tổng dư nợ tín dụng đạt 6290 tỷ VND tăng 27% so với cùng kỳ năm 2001 đặc biệt dư nợ cho vay dự án tại sở tăng 73%.Tỷ lệ nợ quá hạn ở mức thấp nhất từ trước đến nay 0,45%.Đây là một tỷ lệ hợp lý và hết sức đáng mừng đối với sở khi mà nền kinh tế thị trường vẫn tiếp tục phát triển như hiện nay.

Công tác huy động vốn những năm qua đạt được những kết quả đáng khích lệ, quy mô vốn huy động không ngừng tăng lên với tốc độ lớn và tính ổn định cao đã cho phép SGD luôn có một lượng vốn dồi dào dành cho đầu tư phát triển Nhất là khi quyết định 297 của Thống đốc NHNN cho phép cácNHTM được sử dụng tối đa 25% vốn huy động ngắn hạn để cho vay trung dài hạn thì nguồn vốn cho vay dự án của SGD càng được nâng lên Bên cạnh đó,SGD bằng uy tín của mình cũng như thông qua BIDV luôn cố gắng tìm kiếm các nguồn vốn khác phục vụ cho kế hoạch đầu tư của mình như nguồn vốn tài trợ, uỷ thác của Chính phủ, các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước( những nguồn vốn có nhiều ưu đãi về lãi suất và thời hạn cho vay).

Tính đến 31/12/2002 tổng tài sản đạt 10.569 tỷ VND, tăng so với 31/12/2001 là 1871 tỷ ( tăng 21,51%), thị phần huy động vốn trên địa bàn vẫn giữ vững được ở mức 8% trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng trên cùng địa bàn, với ba phòng giao dich và 8 quỹ tiết kiệm. Kết quả huy động vốn như sau:

Chỉ tiêu 31/12/2002 Biến động so với đầu năm

Tổng nguồn vốn huy động.

1 Tổng huy động dân cư.

Ngoại tệ 233.427 -31.379. Để đạt được mục tiêu hiệu quả kinh tế, an toàn vốn, đồng thời cũng nhằm mục đích thực hiện chủ trương đổi mới, chuyển dịch cơ cấu kinh tế của nhà nước nên trong hoạt động tín dụng SGD1 luôn chú trọng những dự án đầu tư theo chiều sâu vào những ngành kinh tế mũi nhọn, những lĩnh vực có tiềm năng mà tránh đầu tư tràn lan kém hiệu quả Nguồn vốn đầu tư phát triển củaSGD đã thực sự góp phần giúp đỡ các doanh nghiệp giải quyết những khó khăn về vốn, tạo điều kiện cho họ đổi mới máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ, mở rộng sản xuất, tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường, nhờ đó vừa có thể bảo đảm hiệu quả kinh doanh cho doanh nghiệp vừa bảo đảm khả năng giữ an toàn vốn của SGD.

Xét về mặt quy mô, SGD1 được đánh giá là một trong những đơn vị có quy mô cho vay cũng như dư nợ lớn nhất trong toàn hệ thống, với bề dày kinh nghiệm và truyền thống trong lĩnh vực đầu tư phát triển SGD trong thời gian qua đã thực hiện tốt công tác cho vay các dự án đầu tư trung và dài hạn với tốc độ tăng trưởng trong ba năm gần đay bình quân đạt 35-40% Nếu như trong năm 1999 dư nợ tín dụng trung dài hạn đạt 3415 tỷ đồng( trong đó tín dụng thương mại chiếm 29%) thì đến cuối năm 2002 dư nợ tín dụng trung dài hạn đã đạt 5367 tỷ đồng trong đó dư nợ tín dụng thương mại là 3869 tỷ đồng chiếm tỷ lệ 66% Không xuất hiện nợ khó đòi mới Đạt được kết quả này một phần là nhờ SGD đã có chính sách khách hàng hợp lý trước hết là về mặt thủ tục và quy trình cho vay Xác định rõ mối quan hệ giữa lợi nhuận và rủi ro nên SGD luôn chú trọng đến việc hoàn thiện các thủ tục, điều kiện, thể lệ, quy trình quản lý tín dụng nhằm bảo đảm lựa chọn một cách chính xác những khách hàng tốt, tránh rủi ro cho ngân hàng, đồng thời vẫn tạo điều kiện thuận lợi nhất cho khách hàng vay vốn, tránh phiền hà, tiết kiệm thời gian và công sức cho khách hàng Bên cạnh đó, thái độ làm việc, tinh thần trách nhiêm của nhân viên trong ngân hàng cũng thường xuyên được chỉnh đốn, nhắc nhở, quán triệt phương châm coi khách hàng là thượng đế, mọi vướng mắc giữa ngân hàng và khách hàng đều được giải quyết một cách nhanh chóng trên nguyên tắc kết hợp hài hoà lợi ích của cả hai bên Chính những cố gáng đó mà SGD ngày càng tạo lập được uy tín vững chắc, thu hút ngày càng nhiều khách hàng đến với mình.

Các dự án đầu tư, các doanh nghiệp sau đầu tư đều hoạt động có hiệu quả, với sự hỗ trợ của SGD nhiều doanh nghiệp đã tiến hành đổi mới trang thiết bị, nâng cao năng lực sản xuất, thi công xây lắp, tạo nhiều sản phẩm mới, tăng khả năng tiêu thụ Các dự án có vốn tín dụng ngân hàng tham gia đã tạo công ăn việc làm cho người lao động, tăng năng xuất lao động, góp phần thực hiện sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá, thực hiện thắng lợi chương trình phát triển kinh tế đất nước

Mặc dù chỉ chiếm 25-30% giá trị tài sản sinh lời của SGD song các khoản cho vay dự án đầu tư đã đóng góp 37-43% vào tổng lợi nhuận, điều này chứng tỏ hoạt động cho vay dự án đầu tư của SGD trong thời gian qua không chỉ có sự phát triển về quy mô mà cả hiệu quả cũng không ngừng tăng lên. Các khoản cho vay của sở đã thực sự đem lại lợi ích cho cả bản thân SGD, khách hàng và nền kinh tế

5.2.Những hạn chế và nguyên nhân.

* Cũng giống như các ngân hàng khác trong cùng hệ thống, nguồn vốn cho vay dự án đầu tư của SGD còn chưa thực sự cân đối, ngoài hình thức vay bằng việc phát hành trái phiếu có thời hạn dưới 5 năm thì các kênh huy động vốn còn lại chủ yếu là huy động vốn ngắn hạn, hình thức huy động vốn trung và dài hạn hầu như không có Điều nay rõ ràng không có lợi cho ngân hàng trong việc mở rộng tín dụng trung dài hạn cũng như cho vay dự án đầu tư. Nguồn vốn huy động trung hạn và một phần ngắn hạn chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng nguồn vốn cho vay dự án đầu tư của SGD,điều này có khả năng tạo ra những bất lợi trong hoạt động ngân hàng nhất là khả năng thanh toán nếu như trên thị trường xảy ra những biến động bất thường khiến cho khách hàng ồ ạt rút tiền dù chưa đến hạn.

* Tỷ lệ dư nợ cho vay dự án của trên tổng dư nợ của SGD mặc dù được đánh giá là cao so với nhiều chi nhánh khác song vẫn còn thấp hơn nhiều so với nhu cầu thực tế khi mà cả nước đang tập trung tất cả các nguồn lực cho đầu tư phát triển Không những thế, trong tổng dư nợ cho vay dự án của Sở thì các khoản cho vay trung hạn lại chiếm ưu thế, cho vay dài hạn chiếm tỷ trọng rất thấp Nếu so với tiềm năng về vốn cho vay dự án đầu tư của sở thì dư nợ cho vay còn xa mới tương ứng (chỉ đạt khoảng 65-70% tiềm năng)

* Trong cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế của SGD thì cho vay nói chung và cho vay dự án đầu tư nói riêng đối với những doanh nghiệp ngoài quốc doanh là quá thấp Điều này sẽ gây ra những ảnh hưởng không tốt đến hoạt động kinh doanh của Sở bởi lẽ với xu hướng sắp xếp lại các doanh nghiệp như hiện nay nếu mảng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh không được quan tâm đúng mức thì SGD1 sẽ mất đi một lượng khách hàng không nhỏ.

* Trong quan hệ với khách hàng mặc dù đã có rất nhiều cố gắng song SGD vẫn chưa thực sự thể hiện được vai trò “người bạn của các doanh nghiệp” Sự giúp đỡ của Sở mới đơn thuần dừng lại ở các hoạt động như điều chỉnh, gia hạn nợ, cho vay thêm vốn chứ chưa thực hiện được vai trò tư vấn, định hướng giúp khách hàng tháo gỡ khó khăn gặp phải trong hoạt động kinh doanh.

5.2.2.1.Những nguyên nhân phát sinh từ phía ngân hàng:

Một số giải pháp, kiến nghị

Một số giải pháp nhằm nầng cao chất lượng cho vay dự án

Do vậy, để đảm bảo sự tồn tại và phát triển vững chắc của hệ thống Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt nam cũng như SGD1 thì việc đề ra các giải pháp để nâng cao chất lượng cho vay các dự án đầu tư là vô cùng quan trọng.

Như đã phân tích ở chương 1, nâng cao chất lượng cho vay dự án đầu tư bao gồm việc mở rộng quy mô cho vay, đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu vay vốn của khách hàng, đảm bảo sự tồn tại và phát triển ngày một lớn mạnh của ngân hàng, góp phần đóng góp vào sự phát triển chung của kinh tế đất nước Trên cơ sở bám sát những yếu tố đó, kết hợp quá trình phân tích thực trạng cho vay dự án đầu tư và những định hướng nâng cao chất lượng cho vay dự án trong thời gian tới của SGD cũng như của BIDV có thể nhận thấy rằng: Để nâng cao chất luợng cho vay dự án thì trong thời gian tới SGD cần tiến hành cùng lúc một hệ thống các biện pháp xuyên suốt từ khâu tạo nguồn, thu hút khách hàng đến quản lý nguồn vốn vay trước trong và sau khi giải ngân. Tôi xin nêu một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác cho vay dự án đầu tư như sau:

2.1 Thực hiện việc xây dựng chính sách tín dụng một cách hợp lý. Đứng về mặt chiến lược mà nói, một chính sách tín dụng phải thu hút được khách hàng, duy trì và phát triển được khách hàng để mở rộng quy mô hoạt động của một ngân hàng thương mại Do vậy chính sách tín dụng, cho vay dự án trung, dài hạn phải chú ý đến chiến lược thu hút khách hàng có sự lựa chọn Các tiêu chuẩn chính dể lựa chọn khách hàng, như:

- Khách hàng có khả năng ổn định và phát triển kinh doanh lâu dài.

- Khách hàng có đội ngũ quản lý giỏi, có khả năng thích ứng tốt với môi trường kinh doanh.

- Khách hàng có triển vọng chiếm lĩnh thị trường

- Khách hàng đang có khó khăn nhưng dự án đầu tư thực sự có hiệu quả. Những doanh nghiệp này SGD vẫn thực hiện đầu tư cho dự án đó, thông qua việc đầu tư giúp cho doanh nghiệp thoát khỏi khó khăn và phát triển đi lên.

Như vậy để thực hiện quan điểm chỉ đạo gắn công tác tín dụng trung dài hạn với sự tồn tại và phát triển của ngân hàng đầu tư và phát triển Vừa phục vụ cho đầu tư phát triển vừa hỗ trợ các doanh nghiệp phát huy hiệu quả vốn tín dụng ngắn hạn, hạn chế thấp nhất rủi ro trong hoạt động tín dụng, vừa đảm bảo thu nhập cho ngân hàng Chi nhánh phải chủ động nắm bất kịp thời chủ trương đầu tư hàng năm của địa phương để xây dựng chiến lược, kế hoạch cho vay trung, dài hạn hàng năm chi tiết đến từng ngành, từng chủ đầu tư, từng dự án

Bên cạnh sự lựa chọn khách hàng, dự án để thực hiện chính sách tín dụng, lãi suất cũng là một chính sách quan trọng của bản thân ngân hàng để thu hút khách hàng Về nguyên tắc mà nói lãi suất cao sẽ hạn chế sự vay vốn của khách hàng, lãi suất thấp sẽ thu hút nhiều khác hàng hơn Song, chính sách lãi suất phải linh hoạt với từng khoản tín dụng, từng khách hàng và phải đảm bảo kết hợp hài hoà giữa lợi ích của ngân hàng và khách hàng.

Với đặc thù của loại hình cho vay dự án có thời hạn kéo dài, vốn của ngân hàng chịu rủi ro rất lớn do nhiều yếu tố lạm phát, thị trường Để khắc phục tình trạng này SGD nên: Nghiên cứu áp dụng các hợp đồng tín dụng có lãi suất thả nổi (tức lãi suất thay đổi) để giảm rủi ro cho cả ngân hàng và khách hàng Tuy nhiên khi áp dụng hình thức này vấn đề cốt lõi là SGD phải có một chiến lược về kinh doanh và một chiến lược dự báo xu thế thị trường.

2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án.

Thẩm định một dự án đầu tư gồm nhiều phần như: Sự cần thiết phải đầu tư, công nghệ, nguyên liệu, thị trường, tài chính dự án Đứng trên giác độ là Ngân hàng, ở đây tôi xin nhấn mạnh vấn đề cơ bản về thẩm định tài chính dự án đầu tư Việc thẩm định này ngoài mục tiêu đánh giá hiệu quả dự án còn nhằm bảo đảm sự an toàn cho các nguồn vốn tín dụng của Ngân hàng.

Tuy lâu nay phương pháp thẩm định tài chính dự án đầu tư đã được nghiên cứu và vận dụng thích ứng với thực tiễn nền kinh tế nhưng dưới tác động của các quy luật kinh tế thị trường đòi hỏi việc hạch toán kinh doanh phải chặt chẽ, hạn chế thấp nhất rủi ro thì phương pháp thẩm định cũ đã bộc lộ một số thiếu sót sau:

- Phương pháp thẩm định cũ còn khá đơn giản, phiến diện không thích hợp với những yếu tố phức tạp đa dạng của môi trường kinh doanh hiện nay Chẳng hạn: ít chú ý phân tích rủi ro, chưa tính toán đủ chi phí vốn đầu tư, chưa đề cập nhân tố lạm phát

- Phương pháp thẩm định cũ nghiên cứu dự án đầu tư ở trạng thái tĩnh bằng các chỉ tiêu, các con số gộp, tổng cộng, chưa chú ý trạng thái động như quá trình diễn biến của dự án và cũng chưa chú ý đến giá trị của tiền tệ theo thời gian.

Trước thực tế này việc nghiên cứu hoàn thiện phân tích tài chính dự án đầu tư là rất cấp thiết cả về mặt lý luận và thực tiễn Nội dung chính của việc nghiên cứu phương pháp thẩm định là hệ thống chỉ tiêu làm căn cứ đánh giá hiệu quả tài chính dự án đầu tư Trong phạm vi chuyên đề này em xin nêu một số vấn đề sau:

Một là: Hiệu quả tài chính cũng như bao loại hiệu quả khác, bản chất của nó không chỉ được thực hiện trên một mặt nào đó mà trên nhiều khía cạnh khác nhau, nó là hệ thống chỉ tiêu có mối liên hệ chặt chẽ với nhau Hệ thống chỉ tiêu đó có thể chia làm 3 nhóm Một nhóm phản ánh khả năng sinh lợi như doanh thu, lợi nhuận, suất đầu tư Một nhóm phản ánh mức độ rủi ro của dự án Một nhóm phản ánh khả năng hoàn vốn từ dự án như hệ số hoàn vốn, điểm hoà vốn, tỷ lệ thu hồi nội tại

Hai là: Sau khi xác định được hệ thống chỉ tiêu cần thiết để thẩm định tài chính DAĐT vấn đề là tính toán các chỉ tiêu như thế nào:

- Các chỉ tiêu thẩm định xét cho đến cùng đều được xây dựng, tính toán trên cơ sở lợi ích của dự án Khi tính toán phải tính đủ các yếu tố cấu thành nên cho mọi loại hình dự án cũng như cho cả các dự án đặc thù.