những lý luận cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt
Sự cần thiết và vai trò của TTKDTM trong nền KTTT
1.1.1 Sự cần thiết của TTKDTM trong nền KTTT
Quá trình phát triển của xã hội loài ngời gắn liền với quá trình phát triển sản xuất Những sản phẩm làm ra trong quá trình sản xuất đợc đem đi trao đổi để thoả mãn nhu cầu của con ngời Cùng với thời gian, con ngời đã tìm ra một loại sản phẩm để làm vật trung gian đo lờng giá trị của các sản phẩm khác và nó đợc gọi là tiền tệ. Đây là một trong những phát minh quan trọng nhất của con ngời Tiền tệ đợc ra đời và không ngừng phát triển, hoàn thiện nhằm nâng cao hai mục tiêu chính, đó là sự tiên lợi và an toàn.
Tiền tệ đã trải qua rất nhiều giai đoạn phát triển và ở mỗi giai đoạn nó đều có những u, nhợc điểm cần phải đợc khắc phục Có thể nói, tiền giấy đã thể hiện đợc những u điểm của nó trong lu thông nhất là trong thanh toán Tuy nhiên, nó cũng chỉ phù hợp với nền kinh tế với quy mô sản xuất nhỏ, sản xuất cha phát triển, việc trao đổi, thanh toán hàng hoá diễn ra với số lợng nhỏ, trong phạm vi hẹp Bên cạnh đó, thanh toán là cầu nối giữa sản xuất - phân phối, lu thông và tiêu dùng Đồng thời là khâu mở đầu và khâu kết thúc của quá trình tái sản xuất xã hội Vì vậy khi nền sản xuất hàng hoá phát triển ở trình độ cao, việc trao đổi hàng hoá phong phú, đa dạng với khối lợng lớn, diễn ra một cách thờng xuyên, liên tục và trên phạm vi rộng, dung lợng và cơ cấu của thị trờng đợc mở rộng, mọi quan hệ kinh tế trong xã hội đều đợc tiền tệ hoá thì việc thanh toán bằng tiền mặt đã bộc lộ nhiều hạn chế nh: thanh toán và vận chuyển mất nhiều thời gian, không an toàn, bảo quản phức tạp…Chính vì vậy, cácChính vì vậy, các hình thức thanh toán luôn phải đợc đổi mới, hiện đại phù hợp với sự phát triển không ngừng của sản xuất lu thông hàng hoá.
Trên cơ sở những yêu cầu của tiến trình phát triển, của cơ chế thị trờng thì hình thức TTKDTM ra đời cùng với sự phát triển của hệ thống NH là một tất yếu khách quan của một xã hội phát triển vì những gì mang lại hiệu quả kinh tế cao thì sẽ đợc thừa nhận Với hình thức thanh toán này không những đã khắc phục đợc những hạn chế của thanh toán bằng tiền mặt mà nó còn có nhiều u điểm khác nh: nhanh chóng, thuận tiện, an toàn và tiết kiệm Trong nền KTTT, TTKDTM đã nhanh chóng trở thành một phần không thể thiếu và là sản phẩm dịch vụ quan trọng của NHTM để cung cấp cho khách hàng là các đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân trong nền kinh tế Tạo điều kiện cho các chủ thể mở rộng quan hệ kinh tế trong nớc và nớc ngoài, nâng cao hiệu quả thanh toán trong nền kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn của xã hội, thúc đẩy quá trình sản xuất lu thông hàng hoá và tiền tệ.
Nh vậy, TTKDTM là cách thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt mà đ- ợc tiến hành bằng cách trích tiền từ tài khoản của ngời chi trả để chuyển vào tài khoản của ngời thụ hởng mở tại NH, hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của NH
Với những u thế hơn hẳn so với thanh toán bằng tiền mặt thì TTKDTM có những nét đặc trng riêng của nó là:
- Trong TTKDTM, sự vận động của tiền tệ và hàng hóa luôn có sự tách rời về không gian và thời gian.
Việc thanh toán không phải thực hiện bằng cách trao đổi trực tiếp tiền - hàng giữa ngời mua và ngời bán mà đợc thực hiện bằng cách trích chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi của ngời mua sang tài khoản tiền gửi của ngời bán trớc hoặc sau khi hàng hoá đợc vận chuyển từ ngời bán tới ngời mua.
- Tiền tệ dùng trong TTKDTM là tiền ghi sổ hay bút tệ.
Việc thanh toán đợc thực hiện bằng cách trích chuyển tiền từ tài khoản của ngời chi trả sang tài khoản của ngời thụ hởng mở tài khoản tại NH hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau Số tiền đợc ghi trên các chứng từ, dựa trên các chứng từ đó NH thực hiện việc thanh toán cho các bên có liên quan.
- Trong quá trình TTKDTM, mỗi món thanh toán phải có ít nhất 03 bên tham gia.
Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán bao gồm các NHTM, các tổ chức tín dụng khác và tổ chức khác khi đợc NHNN cấp phép.
Ngời trả tiền (ngời mua).
Ngời thụ hởng (ngời bán)
1.1.3 Vai trò của TTKDTM trong nền KTTT
TTKDTM đóng một vai trò rất quan trọng trong nền KTTT Nó sẽ đem lại hiệu quả kinh tế thiết thực nếu đợc sử dụng phù hợp và phát huy đúng vai trò của mình. TTKDTM có những vai trò nhất định với những đối tợng khác nhau Cụ thể là:
1.1.3.1 Vai trò của TTKDTM đối với nền kinh tế
- TTKDTM phục vụ cho quá trình tái sản xuất xã hội.
Một chu kỳ sản xuất đợc biểu hiện theo công thức: T - H - SX - H' - T'(T+t) với T