Đang tải... (xem toàn văn)
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN MAI HƯƠNG HOÀN THIỆN CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI SINH VIÊN VIỆT NAM NGHIÊN CỨU TRƯỜNG HỢP CÁC TRƯỜNG ĐẠI HỌC THÀNH VIÊN TẠI ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘ[.]
1 of 107 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN MAI HƯƠNG HỒN THIỆN CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI SINH VIÊN VIỆT NAM - NGHIÊN CỨU TRƯỜNG HỢP CÁC TRƯỜNG ĐẠI HỌC THÀNH VIÊN TẠI ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI LUẬN ÁN TIẾN SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - 2020 Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w of 107 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN MAI HƯƠNG HỒN THIỆN CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI SINH VIÊN VIỆT NAM - NGHIÊN CỨU TRƯỜNG HỢP CÁC TRƯỜNG ĐẠI HỌC THÀNH VIÊN TẠI ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 9340201.01 LUẬN ÁN TIẾN SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS LÊ TRUNG THÀNH TS TRẦN THỊ VÂN ANH Hà Nội - 2020 Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w of 107 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận án “Hồn thiện sách tín dụng sinh viên Việt Nam - Nghiên cứu trường hợp trường đại học thành viên Đại học Quốc gia Hà Nội” kết nghiên cứu độc lập cá nhân tôi, chưa công bố cơng trình nghiên cứu người khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu người khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đăng tải ấn phẩm, tạp chí website theo danh mục tham khảo luận án Tác giả luận án Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w of 107 MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC HÌNH VẼ iv DANH MỤC SƠ ĐỒ v MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG SINH VIÊN 1.1 Tổng quan nghiên cứu 1.1.1 Tổng quan nghiên cứu sách tín dụng sinh viên 1.1.2 Tổng quan nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến định vay vốn sinh viên 1.1.3 Tổng quan nghiên cứu hoàn thiện sách tín dụng sinh viên có tham gia ngân hàng thương mại .16 1.1.4 Đánh giá tổng quan cơng trình nghiên cứu có liên quan 17 1.2 Cơ sở lý luận sách tín dụng sinh viên 20 1.2.1 Cơ sở lý luận tín dụng sinh viên 20 1.2.2 Tổng quan sách tín dụng sinh viên 26 1.2.3 Đánh giá sách tín dụng sinh viên 31 1.3 Kinh nghiệm thực sách tín dụng sinh viên .42 1.3.1 Kinh nghiệm triển khai tín dụng sinh viên số nước giới 42 1.3.2 So sánh tín dụng sinh viên Việt Nam với số quốc gia giới 45 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam việc thực hiện và hoàn thiện sách tín dụng sinh viên 47 TIỂU KẾT CHƯƠNG 49 CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .51 2.1 Phương pháp luận, phương pháp thu thập số liệu 51 2.2 Quy trình nghiên cứu, mơ hình nghiên cứu 53 Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w of 107 2.2.1 Quy trình nghiên cứu .53 2.2.2 Mô hình nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến định vay vốn sinh viên .54 TIỂU KẾT CHƯƠNG 60 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI SINH VIÊN Ở VIỆT NAM .61 3.1 Nội dung chương trình tín dụng sinh viên Việt Nam .61 3.1.1 Đặc điểm chương trình tín dụng sinh viên Việt Nam 61 3.1.2 Tổng quan đơn vị triển khai chương trình tín dụng sinh viên Việt Nam – Ngân hàng sách xã hội 67 3.1.3 Dư nợ chương trình Tín dụng sinh viên qua năm .71 3.2 Thực trạng sách tín dụng sinh viên Việt Nam 71 3.2.1 Thực trạng hiệu lực sách tín dụng sinh viên Việt Nam 71 3.2.2 Thực trạng hiệu sách tín dụng sinh viên Việt Nam .78 3.2.3 Thực trạng tính bền vững sách tín dụng sinh viên Việt Nam 84 3.3 Đánh giá thực trạng sách tín dụng sinh viên Việt Nam 91 3.3.1 Những thành tựu đạt .91 3.3.2 Những hạn chế, bất cập sách tín dụng sinh viên Việt Nam 92 3.3.3 Nguyên nhân hạn chế 93 3.4 Kết nghiên cứu định vay vốn tín dụng sinh viên 101 3.4.1 Thống kê mô tả mẫu nghiên cứu 101 3.4.2 Kết kiểm định thang đo 104 3.4.3 Kết kiểm định giả thuyết nghiên cứu 107 3.5 Thực trạng tín dụng sinh viên với tham gia ngân hàng thương mại Việt Nam .112 3.5.1 Các trường đại học Việt Nam và nhu cầu mở rộng Tín dụng sinh viên 112 3.5.2 Các ngân hàng thương mại Việt Nam và mức độ sẵn sàng mở rộng tín dụng sinh viên .114 Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w of 107 TIỂU KẾT CHƯƠNG 119 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG ĐỐI VỚI SINH VIÊN VIỆT NAM .120 4.1 Quan điểm mục tiêu hồn thiện sách tín dụng sinh viên Việt Nam .120 4.1.1 Quan điểm hoàn thiện sách tín dụng sinh viên Việt Nam120 4.1.2 Mục tiêu hoàn thiện sách tín dụng sinh viên Việt Nam 123 4.2 Giải pháp hồn thiện sách tín dụng sinh viên Việt Nam 124 4.2.1 Giải pháp nâng cao tính hiệu lực, hiệu và bền vững sách tín dụng sinh viên 124 4.2.2 Giải pháp hoàn thiện tín dụng sinh viên với tham gia ngân hàng thương mại .135 4.3 Một số đề xuất, kiến nghị .144 TIỂU KẾT CHƯƠNG 148 KẾT LUẬN .149 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 150 DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH KHOA HỌC ĐÃ CƠNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN ÁN 158 PHỤ LỤC Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w of 107 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt STT Giải thích CBTD Cán tín dụng ĐHQGHN Đại học Quốc gia Hà Nội GDĐH Giáo dục đại học GDĐT Giáo dục đào tạo HSSV Học sinh sinh viên HCKK Hoàn cảnh khó khăn NHCSXH Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại 10 NCS Nghiên cứu sinh 11 NSNN Ngân sách nhà nước 12 TDSV Tín dụng sinh viên 13 Tổ TK&VV Tổ tiết kiệm vay vốn 14 UBND Ủy ban nhân dân 15 XĐGN Xóa đói giảm nghèo Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w i of 107 DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 2.1 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Tình hình dư nợ chương trình tín dụng sinh viên 71 Bảng 3.3 Khảo sát sinh viên khơng vay vốn Tín dụng sinh viên 72 Bảng 3.4 Tình hình dư nợ, số sinh viên còn dư nợ 73 Bảng 3.6 Bảng 3.7 10 Bảng 3.8 11 Bảng 3.9 Tóm tắt số nghiên cứu có liên quan So sánh tín dụng theo Chương trình 157 với tín dụng sinh viên quốc gia giới Diễn giải biến mơ hình nghiên cứu Tình hình dư nợ chương trình tín dụng Ngân hàng sách xã hội Tỷ lệ sinh viên thuộc diện hộ nghèo/cận nghèo khơng vay vốn Tín dụng sinh viên Thu nhập bình qn mỡi tháng khu vực thành thị theo trình độ đào tạo người lao động Số tiền NSNN cấp bù chênh lệch lãi suất chi phí quản lý mỗi sinh viên tốt nghiệp Thu nhập bình qn mỡi tháng khu vực thành thị theo tuổi người lao động giai đoạn 2013-2017 Trang 19 46 58 70 77 80 81 82 Chênh lệch tiền thuế thu nhập cá nhân giữa người 45 12 Bảng 3.10 tuổi có bằng đại học người 45 tuổi thuộc hệ đào tạo 83 khác Lợi ích ước tính mỡi sinh viên vay vốn thời gian hoàn 13 Bảng 3.11 14 Bảng 3.12 Tỷ lệ sinh viên vay vốn tốt nghiệp hạn 85 15 Bảng 3.13 Tình hình việc làm HSSV vay vốn 87 chi phí cấp bù cho NSNN 84 Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w ii of 107 Thống kê kết khảo sát theo tình hình việc làm sau tốt 16 Bảng 3.14 17 Bảng 3.15 Tỷ lệ dư nợ số HSSV vay vốn số lượng CBTD 89 18 Bảng 3.16 Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ thu hồi nợ hạn 90 19 Bảng 3.17 Tỷ lệ nợ khoanh tỷ lệ thu hồi nợ khoanh 91 20 Bảng 3.18 Thống kê mẫu khảo sát 102 21 Bảng 3.19 Cronbach's Alpha thang đo nghiên cứu 104 22 Bảng 3.20 Kiểm định KMO and Barlett's Test 106 23 Bảng 3.21 Ma trận nhân tố xoay EFA 107 24 Bảng 3.22 Ma trận hệ số tương quan 108 25 Bảng 3.23 26 Bảng 3.24 27 Bảng 3.25 28 Bảng 3.26 Chi phí cá nhân - lợi ích GDĐH Việt Nam 118 29 Bảng 4.1 Đề xuất mức cho vay tối đa (thời gian học từ 36-48 tháng) 137 30 Bảng 4.2 Hỡ trợ hồn hỗ trợ lãi suất 138 31 Bảng 4.3 32 Bảng 4.4 33 Bảng 4.5 34 Bảng 4.6 nghiệp Hệ số hồi quy nhân tố ảnh hưởng tới định vay vốn Tín dụng sinh viên Kiểm định ANOVA hời quy nhân tố ảnh hưởng tới định vay vốn Tín dụng sinh viên Cho vay sinh viên số ngân hàng thương mại Việt Nam Giải thích sơ đờ hoạt động Quỹ tín dụng sinh viên tín dụng sinh viên NHTM Giả định phân bổ tỷ lệ cho vay Ước tính quy mơ quỹ tín dụng sinh viên với thời gian đào tạo đại học 40 tháng Quy mô quỹ TDSV số tiêu theo thời gian đào tạo 88 109 110 116 140 141 142 143 Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w iii 10 of 107 DANH MỤC HÌNH VẼ TT Hình Hình 1.1 Hình 2.1 Nội dung Mơ hình đánh giá sách ESCAP Mơ hình nghiên cứu đề xuất yếu tố ảnh hưởng đến định vay vốn tín dụng sinh viên Trang 34 57 Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w iv 164 of 107 38 Ajzen, I (1987), Attitudes, traits and actions: dispositional prediction of behaviour in personality and social psychology, Advances in Experimental Social Psychology, 20, 1–63 39 Ajzen, I.(1991), The theory of planned behavior, Organizational Behavior and Human Decision Processes 50 (2), 179–211 40 Asian Development Bank (2008), Education and Skills: Strategies for Accelerated Development in Asia and the Pacific 41 Asian Development Bank (2009), Good practice in cost sharing and financing in higher education, Manila, Philippines: Asian Development Bank 42 Bettinger, E P., Long, B T., Oreopoulos, P., & Sanbonmatsu, L (2009) The role of simplification and information in college decisions: Results from the H&R block FAFSA experiment (Working Paper 15361) National Bureau of Economic Research 43 Becker, G S (1993), Human Capital: A Theoretical and Empirical Analysis with Special Reference to Education, University of Chicago Press 44 Becker & Tomes (1979), An Equilibrium Theory of the Distribution of Income and Intergenerational Mobility, Journal of Political Economy, 1979, vol 87, issue 6, 1153-89 45 Browne (2009), Independent Review of higher Education Funding, 46 Browne (2010), The Browne report: higher education funding and student finance, 47 Brown, Scholz, & Seshadri (2012), A New Test of Borrowing Constraints for Education, The Review of Economic Studies, Volume 79, Issue 2, April 2012, Pages 511–538 48 Brown, Haughwout, Lee, Scally, & van der Klaaw (2014), Measuring Student Debt and Its Performance, Staff Report No 668, Federal Reserve Bank of New York 49 Chapman, B (2005) Income Contingent Loans for Higher Education: International Reform (CEPR Discussion Paper No 491), Centre for Economic Policy Research, Research School of Economics, Australian National University 153 Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w 165 of 107 50 Chapman, B., & Hunter, B H (2009), Exploring Creative Applications of Income Contingent Loans, Australian Journal of Labour Economics, 12(2), 133 51 Chudry, F., Foxall, G., & Pallister, J (2011) Exploring attitudes and predicting intentions: Profiling student debtors using an extended theory of planned behavior Journal of Applied Social Psychology, 41(1), 119-149 52 Davies & Lea (1995), Student attitudes to student debt, Journal of Economic Psychology, 1995, vol 16, issue 4, 663-679 53 Dynarski, S M., & Scott-Clayton, J E (2008) Complexity and targeting in federal student aid: A quantitative analysis NBER/Tax Policy & the Economy (University of Chicago Press), 22(1), 109–150 54 Eagly, A H., & Chaiken, S (1993) The psychology of attitudes Orlando, FL, US: Harcourt Brace Jovanovich College Publishers 55 Gross, J., O Cekic, D Hossler, and N Hillman (2009), What Matters in Student Loan Default: A Review of the Research Literature, Volume 39, Issue 1, Article 2, Journal of Student Financial Aid 56 Haultain, Kemp & Chernyshenko (2010), The structure of attitudes to student debt, Journal of Economic Psychology, 2010, vol 31, issue 3, 322-330 57 Hayden, M., Pham, P., Lam, Q T., Pettigrew, A., Meek, L., Ryan, N., … Nguyen, D C (2012), Master plan for Vietnam’s higher education system, Hanoi: Southern Cross University 58 Hee Kyung Hong & Jae-Eun Chae (2011), Student loan policy in Korea: Evolution, Opportunities and Challenges, Educational Research Journal, Vol.26, No.1, Summer 2011 Hong Kong Educational Research Association, p.109-122 59 Hout (2012), Social and Economic Returns to College Education in the United States, Annu Rev Sociol 2012 38:379–400 60 Hua shen and Ziderman (2008), Student Loans Repayment and Recovery: International Comparisons, IZA DP No 3588, Tháng 7/2008, IZA, P.O Box 7240, 53072 Bonn, Germany 154 Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w 166 of 107 61 Jamil Salmi (2003), Student Loans in an International Perspective: The World Bank Experience, The World Bank 62 Jamil Salmi (2004), Student loan in International perspective: The World Bank Experience, ISSN 0851-7762, Vol.2, 2004, p.37-51, 63 Johnstone, D B (2004), The economics and politics of cost sharing in higher education: comparative perspectives, Economics of Education Review, 23(4), 403–410 64 Johnstone, B (2009), Worldwide trends in financing higher education: a conceptualframework, 1-17 In Financing Access and Equity in Higher Education (Johnstone ed) 65 Johnson (2012), Do new student loan borrowers know what they are signing? A phenomenological study of the financial aid experiences of high school seniors and college freshmen, Iowa State University 66 Joseph Mbawuni, Simon Gyasi Nimako (2014), Predicting Clients’ Intentions to Acquire Credit Facilities in Ghanaian Financial Market, International Journal of Economics and Finance; Vol 7, No 2; 2015, Canadian Center of Science and Education 67 Maureen Woodhall (2004), Student loans: prospects issues and lessons from international experience, Council for the Development of Social Sciences Research in Africa, ISSN 0851-7762 68 Mohd Azizi Ibrahim, Wan Nazjmi Mohamed Fisol and Yusuf Haji-Othman (2017), Customer Intention on Islamic Home Financing Products: An Application of Theory of Planned Behavior (TPB), Mediterranean Journal of Social Sciences 8(2):77 – 86 69 Norvilitis & MacLean (2010), The role of parents in college students' financial behaviors and attitudes, Journal of Economic Psychology, 2010, vol 31, issue 1, 55-63 70 Oreopoulos & Salvanes (2011), Priceless: The Nonpecuniary Benefits of Schooling, Journal of Economic perspectives vol 25, no 1, winter 2011 (pp 159-84) 155 Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w 167 of 107 71 Tim Leunig and Gill Wyness (2011), Early repayment of student loans: should government impose early repayment penalties?, September, 72 Saaty, T.L., (1980),The Analytical Hierarchy Process, McGraw-Hill, New York 73 Saaty T.L, (1995), Decisions Making for Leaders: The Analytic Hierarchy Process for Decisions in a Complex World, RWS Publications, Pittsburgh, 74 Saaty, T.L and Vargas L.G., (1994), Decision Making in Economic, Political, Social, and Technologycal Environments with the Analytic Hierarchy Process, RWS Publication, Pittsburgh, PA, USA 75 Saaty, T.L (1994), Fundamentals of Decision Making and Priority Theory with the Analytic Hierarchy Process, RWS Publication, Pittsburgh, PA, USA 76 Sevkli, M.; Koh, S.C.L.; Zaim, S., et al.(2007), An application of data envelopment analytic hierarchy process for supplier selection: a case study of BEKO in Turkey, International Journal of Production Research,45: p 19732003 77 Welch, A R., Banta, S., & Asian Development Bank (2012) Counting the cost: financing Asian higher education for inclusive growth, Mandaluyong City, Philippines: Asian Development Bank 78 World Bank (2008), Vietnam : Higher Education and Skills for Growth ,World Bank Other Operational Studies No 7814 Websites: 79 http://philosophy.vass.gov.vn/nghien-cuu-theo-chuyen-de/Nghi-quyet-Dang-vacuoc-song/Phat-trien-giao-duc-va-dao-tao-mot-dong-luc-de-phat-trien-kinh-tetri-thuc-o-nuoc-ta-hien-nay-641.html 80 http://tiasang.com.vn/-dien-dan/Giai-phap-doi-moi-co-che-tai-chinh-giao-ducdai-hoc-10706 81 http://dantri.com.vn/giao-duc-khuyen-hoc/nhom-doi-thoai-giao-duc-dua-rahuong-cai-cach-giao-duc-dai-hoc-o-viet-nam-1434766263.htm 156 Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w 168 of 107 82 http://www.baomoi.com/hoc-phi-cac-truong-dai-hoc-tu-chu-tai-chinh-tangmanh-trong-nam-hoc-2017-2018/c/22822194.epi 83 http://vietnamnet.vn/vn/giao-duc/tuyen-sinh/tuyen-sinh-dai-hoc-2017-hoc-phinhieu-dai-hoc-cong-lap-se-tang-vao-nam-hoc-moi-384338.html 84 http://baothuathienhue.vn/tin-dung-sinh-vien-thua-von-thieu-nguoi-vaya31102.html 85 http://congannghean.vn/van-hoa-giao-duc/201608/sinh-vien-chat-vat-hoan-travon-vay-sau-khi-ra-truong-696507/ 86 https://dictionary.cambridge.org/dictionary, từ khóa: "Student loan", truy cập: 29/03/2018 87 https://www.macmillandictionary.com, từ khóa: "Student loan", truy cập: 29/03/2018 88 https://vi.wikipedia.org/wiki/Ch%C3%ADnh_s%C3%A1ch 89 李俊杰（2010）,“中国学生贷款利率管制政策的实施效应与对策”，江西财经大 学学报 ，第5期 157 Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w 169 of 107 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC ĐÃ CƠNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN ÁN Tạp chí khoa học, ĐHQGHN, 27 (2011) 52-58, Nguyễn Mai Hương, Kinh nghiệm số quốc gia Châu Á phát triển nguồn nhân lực tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế - học cho Việt Nam Tạp chí Nghiên cứu Tài Kế tốn, Học viện Tài chính, Bộ Tài chính, 02(127)2014 58-62, Nguyễn Mai Hương - Phạm Hùng Hiệp, Tín dụng sinh viên Kinh nghiệm quốc tế khuyến nghị cho Việt Nam Tạp chí Thơng tin Dự báo KInh tế - Xã hội, Bộ Kế hoạch Đầu tư, 155(112018) - 22, Nguyễn Mai Hương - Lê trung Thành, Nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến định von vốn Tín dụng sinh viên Tạp chí Nghiên cứu Tài Kế tốn, Học viện Tài chính, Bộ Tài chính, Kỳ tháng 11/2018 (692) - 102, Nguyễn Mai Hương - Nguyễn Thùy Linh, Chương trình Tín dụng sinh viên số vấn đề đặt Tạp chí Nghiên cứu Tài Kế tốn, Học viện Tài chính, Bộ Tài chính, Kỳ tháng 12/2018 (695) - 112, Nguyễn Mai Hương - Lê trung Thành -Phạm Hùng Hiệp, Sử dụng phương pháp đối sánh để tính giá dịch vụ cho giáo dục đại học Việt Nam Tạp chí Nghiên cứu Tài Kế tốn, Học viện Tài chính, Bộ Tài chính, Kỳ – tháng 7/2019 (708) - 165, Nguyễn Thu Hương - Nguyễn Mai Hương - Nguyễn Thanh Vân, Tự chủ tài giáo dục đại học nước khu vực khuyến nghị cho Việt Nam International Journal of Educational Development, 2019, TuyenTran Hiep Pham, Hoa Vo, Hong Luu, Huong Nguyen, Local governance, education and occupationeducation mismatch: Heterogeneous effects on wages in a lower middle income economy 158 Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w 170 of 107 PHỤ LỤC PHIẾU KHẢO SÁT Xin chào bạn! Tôi thực nghiên cứu đề tài: “Hồn thiện sách tín dụng sinh viên – Nghiên cứu trường Đại học Quốc gia Hà Nội ” Mục đích phiếu khảo sát nhẳm thu thập thông tin đánh giá Tín dụng sinh viên yếu tố khiến bạn định vay vốn để trang trải khoản chi phí q trình học đại học Những thơng tin mà bạn cung cấp nhằm phục vụ cho mục đích nghiên cứu khơng cung cấp khác Tất câu trả lời danh tính bạn hồn tồn giữ bí mật Tôi mong hợp tác bạn Xin chân thành cảm ơn! Phần I Thông tin chung - Giới tính Nam Nữ - Trường:……………………………… Ngành học:……………………………… - Bạn có làm thêm học? Có Khơng Phần II Dành cho người vay vốn Tín dụng sinh viên 2.1 Một số câu hỏi chung - Gia đình bạn biết chương trình cho vay ưu đãi sinh viên qua kênh thông tin nào? Thông tin truyền miệng từ bạn bè, người thân gia đình Thơng tin từ viết báo mạng, báo giấy gia đình tự tìm kiếm Thơng tin từ trang chủ Ngân hàng Chính sách xã hội (http://vbsp.org.vn/) Thông tin từ trường đại học bạn Kênh thông tin khác: ……………………………………………………… - Nếu không vay vốn bạn lựa chọn nào? Tiếp tục học đại học thu xếp kinh phí Tiếp tục học chương trình đào tạo có chi phí thấp hơn:…………………… Xin việc, làm Lựa chọn khác:…………………………………………………………… - Một số khó khăn làm hồ sơ vay vốn, giai đoạn giải ngân đề xuất bạn:…………………………………………………… ……………………… ……… ………………………………………… ……………………………………….……… ……….……….….……….……….……….……….……….…… .…… ….……… ………………………………………………………………….……………………… Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w 171 of 107 2.1 Khảo sát người tốt nghiệp (nếu bạn chưa tốt nghiệp, vui lòng bỏ qua nội dung này) - Năm tốt nghiệp: - Năm bắt đầu làm việc: - Số năm kinh nghiệm làm việc: - Thu nhập (VND/tháng): - Mức trả nợ hàng tháng (VND/tháng) - Cảm nhận bạn mức trả nợ tại? (đánh dấu lựa chọn sau): Hoàn tồn khơng cảm thấy áp lực Bình thường, áp lực trả nợ mức chấp nhận Áp lực cao, ảnh hưởng nhiều đến sống - Những khó khăn thời gian trả nợ mong muốn, đề xuất bạn?: …………………………… ……………………………………… …………… ………………………………………………………… ……………………………… ……………………….……….……….……….……….……….……….……………… ……………………………………………………………………………………… … Phần III Dành cho người khơng vay vốn Tín dụng sinh viên - Bạn có biết chương trình vay vốn Tín dụng sinh viên? Có Khơng - Gia đình bạn có thuộc đối tượng hộ nghèo/cận nghèo? Có Khơng - Bạn cảm nhận chi phí học đại học xu hướng tăng học phí đại học? Tơi hồn tồn khơng lo lắng chi phí học đại học cao Chi phí học đại học vừa phải, tăng thêm ……… gây áp lực cho tơi Chi phí học đại học gây áp lực vừa phải cho gia đình Chi phí học đại học thực áp lực cho tơi gia đình - Bạn có ý muốn vay vốn học đại học? Có Khơng - Bạn khơng vay vốn học đại học lý do: ……………………………………… ……………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w 172 of 107 Phần IV Khảo sát ý kiến hồn thiện sách tín dụng sinh viên Sau trao đổi ý tưởng hồn thiện sách tín dụng sinh viên với nội dung: - Giảm ưu đãi lãi suất Tuy nhiên người vay vốn đảm bảo kéo dài thời gian trả nợ để đảm bảo số tiền trả nợ bằng 25-30% thu nhập hàng tháng, cho phép trả nợ linh hoạt, trả nợ nhanh người vay có thu nhập tốt.Ví dụ: Vay 300 triệu thời hạn 19 năm, thời gian trả nợ 15 năm, lãi suất 10,3%/năm, mức thu nhập trường: 15 triệu VND/tháng, mức trả nợ hàng tháng: triệu VND/tháng - Người vay vốn học trường đại học có danh tiếng, chương trình đào tạo đại, đảm bảo công việc sau trường - Nhà nước hỗ trợ giảm thuế cho người thời gian trả nợ Hãy lựa chọn mức độ đờng ý bạn với khẳng định sau: Hồn tồn khơng đồng ý Khơng Bình đồng ý thường Đồng ý Hoàn toàn đồng ý Vay vốn học đại học khoản đầu tư tài hiệu 1 2 3 4 5 Vay vốn học đại học giúp tơi gia đình có hội thay đổi sống cách tích cực 1 2 3 4 5 Tôi không ngần ngại vay vốn thiếu tiền học đại học với mức trả nợ hợp lý 1 2 3 4 5 Gia đình tơi có thu nhập tốt: … trVND/tháng 1 2 3 4 5 Gia đình tơi dành ưu tiên hàng đầu chi tiêu cho việc học 1 2 3 4 5 Gia đình tơi dễ dàng vay tiền cho tơi học mà vay ngân hàng 1 2 3 4 5 Việc vay vốn giúp tơi có hội theo học những trường đại học danh tiếng 1 2 3 4 5 Việc vay vốn giúp theo học chương trình đào tạo có hội việc làm cao 1 2 3 4 5 Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w 173 of 107 Hồn tồn khơng đồng ý 10 Việc vay vốn làm tơi có ý thức học tập tiết kiệm cao Việc vay vốn theo học chương trình đại giúp tơi có thu nhập cao sau trường Theo tôi, thu nhập là:… …trVND/tháng Khơng Bình đồng ý thường Đồng ý Hoàn toàn đồng ý 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 11 Thủ tục cho vay đơn giản hóa thời gian phê duyệt nhanh so với 1 2 3 4 5 12 Thời hạn cho vay dài giúp giảm áp lực trả nợ Thời gian trả nợ phù hợp là: … …năm 1 2 3 4 5 13 Lịch trả nợ số tiền trả nợ thường xuyên điều chỉnh theo thu nhập giúp chủ động cân đối kế hoạch tài chính, lựa chọn trả nợ nhanh giãn áp lực trả nợ Theo tôi, tỷ lệ mức trả nợ thu nhập phù hợp là: …………% 1 2 3 4 5 14 Tôi muốn phục vụ khách hàng ngân hàng thương mại 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 15 16 17 18 Được hỗ trợ lãi suất cho vay thấp lãi suất thị trường có ý nghĩa đặc biệt quan trọng với tơi Được hỗ trợ giảm thuế thu nhập cá nhân thời gian trả nợ sau thực cần thiết với người vay vốn Người vay vốn cần ưu tiên xét cấp học bổng hỡ trợ tìm kiếm việc làm sau trường Tôi dễ dàng tự tìm kiếm thơng tin tín dụng sinh viên qua phương tiện thông tin đại chúng 19 Tôi dễ dàng tìm người trực tiếp hỡ trợ thơng tin tín dụng sinh viên nơi cư trú 1 2 3 4 5 20 Tôi vay vốn học có người thân bạn bạn bè vay vốn 1 2 3 4 5 Xin cảm ơn hợp tác Bạn! Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w 174 of 107 PHỤ LỤC Mức trả nợ trung bình mỡi tháng sinh viên theo thời gian đào tạo Đơn vị: triệu VND/tháng Năm 10 11 12 13 14 15 16 17 18 48 4,856 4,861 4,868 4,853 4,823 5,131 5,512 6,006 5,858 5,473 5,084 4,696 3,440 3,136 2,920 2,705 2,490 2,092 47 4,856 4,861 4,868 4,853 4,823 5,131 5,512 6,006 5,603 5,222 4,860 4,499 3,399 3,107 2,894 2,680 2,467 2,073 46 4,856 4,861 4,868 4,853 4,823 5,131 5,512 6,006 5,349 4,971 4,637 4,303 3,355 3,078 2,867 2,655 2,444 2,054 45 4,856 4,861 4,868 4,853 4,823 5,131 5,512 6,006 5,100 4,727 4,419 4,111 3,310 3,049 2,840 2,630 2,421 2,034 44 4,856 4,861 4,868 4,853 4,823 5,131 5,512 6,006 4,854 4,482 4,200 3,919 3,269 3,020 2,813 2,605 2,398 2,015 Thời gian đào tạo (tháng) 43 42 41 4,856 4,856 4,856 4,861 4,861 4,861 4,868 4,868 4,868 4,853 4,853 4,853 4,823 4,823 4,823 5,131 5,131 5,131 5,512 5,512 5,512 6,006 6,006 6,006 4,606 4,361 4,100 4,241 3,996 3,763 3,985 3,766 3,554 3,730 3,537 3,350 3,224 3,181 3,135 2,991 2,962 2,935 2,785 2,758 2,731 2,580 2,555 2,529 2,375 2,351 2,327 1,996 1,976 1,957 40 4,856 4,861 4,868 4,853 4,823 5,131 5,512 6,006 4,060 3,706 3,502 3,302 3,102 2,905 2,703 2,503 2,304 1,937 39 4,856 4,861 4,868 4,853 4,823 5,131 5,512 6,006 4,024 3,668 3,466 3,268 3,071 2,876 2,675 2,478 2,280 1,917 38 37 36 4,856 4,856 4,856 4,861 4,861 4,861 4,868 4,868 4,868 4,853 4,853 4,853 4,823 4,823 4,823 5,131 5,131 5,131 5,512 5,512 5,512 6,006 6,006 6,006 3,982 3,950 3,950 3,630 3,592 3,592 3,430 3,394 3,394 3,234 3,200 3,200 3,039 3,007 3,007 2,846 2,816 2,816 2,648 2,620 2,620 2,452 2,427 2,427 2,257 2,233 2,233 1,897 1,877 1,877 Nguồn: Nghiên cứu NCS Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, word, powerpoint chia s ti 123doc, Chuyên Ngành Tài Chính Ngân Hàng, Kinh t, k thut, lun thc s, b 175 of 107 PHỤ LỤC Một số tiêu theo thời gian đào tạo Thời gian đạo tạo (tháng) Chỉ tiêu Đơn vị 48 47 46 45 44 43 42 41 40 Giá trị khoản thu chi quỹ TDSV trđ 0,004 0,004 0,004 0,004 0,004 0,004 0,004 0,004 0,004 Quy mô quỹ TDSV tỷđ 89.941 82.659 75.369 68.054 60.514 53.648 47.165 41.269 35.229 30.459 25.691 21.154 17.381 Mức cho vay tối đa/1 sinh viên trđ 470,12 465,86 461,54 457,18 452,91 448,57 444,27 439,85 435,68 431,24 426,78 422,40 417,91 Sinh hoạt phí trđ 189 185,5 182 178,5 175 171,5 168 164,5 161 157,5 154 150,5 147 Lãi vay ân hạn trđ 65,12 64,36 63,54 62,68 61,91 61,07 60,27 59,35 58,68 57,74 56,78 55,90 54,91 Tổng số tiền hỗ trợ lãi suất SV trđ 70,83 65,91 61,01 56,12 51,35 46,60 41,91 37,60 33,45 29,38 25,57 22,23 18,88 Thời hạn cho vay năm 22,25 22,17 22,08 22,00 21,92 21,83 21,75 21,67 21,58 21,50 21,42 21,33 21,25 Thời hạn cho vay tháng 267 266 265 264 263 262 261 260 259 258 257 256 255 Thời gian ân hạn tháng 51 50 49 48 47 46 45 44 43 42 41 40 39 Thời gian trả nợ tháng 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 39 38 4,36 9,04 37 36 13,63 18,35 Nguồn: Nghiên cứu NCS Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, word, powerpoint chia s ti 123doc, Chuyên Ngành Tài Chính Ngân Hàng, Kinh t, k thut, lun thc s, b 176 of 107 PHỤ LỤC Lãi suất thời hạn cho vay Đơn vị: %/năm Thời gian đạo tạo (tháng) Giai đoạn Ân hạn năm trả nợ Năm trả nợ thứ Năm trả nợ thứ Năm trả nợ thứ Năm trả nợ thứ Năm trả nợ thứ Năm trả nợ thứ Năm trả nợ thứ Năm trả nợ thứ Năm trả nợ thứ 10 Năm trả nợ thứ 11 Năm trả nợ thứ 12 Năm trả nợ thứ 13 Năm trả nợ thứ 14 Năm trả nợ thứ 15 Năm trả nợ thứ 16 Năm trả nợ thứ 17 Năm trả nợ thứ 18 48 47 46 45 44 43 7,00 7,12 7,24 7,36 7,48 7,61 7,50 8,00 8,50 9,00 11,00 13,50 17,00 19,08 19,08 19,08 19,08 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 7,62 8,13 8,64 9,15 11,17 13,70 17,23 18,00 18,00 18,00 18,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 7,75 8,27 8,79 9,31 11,35 13,91 17,49 16,90 16,90 16,90 16,90 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 7,88 8,41 8,94 9,46 11,54 14,13 17,75 15,79 15,79 15,79 15,79 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 8,01 8,55 9,08 9,62 11,72 14,34 18,00 14,68 14,68 14,68 14,68 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 8,15 8,69 9,24 9,79 11,91 14,56 18,27 13,55 13,55 13,55 13,55 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 42 41 40 39 38 37 36 7,74 7,87 8,03 8,17 8,31 8,46 8,61 8,29 8,84 9,39 9,95 12,10 14,78 18,53 12,43 12,43 12,43 12,43 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 8,43 8,99 9,56 10,13 12,31 15,03 18,82 11,26 11,26 11,26 11,26 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 8,54 9,14 9,72 10,33 12,45 15,24 19,07 10,11 10,11 10,11 10,11 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 8,70 8,85 9,00 9,17 9,31 9,47 9,64 9,81 9,89 10,07 10,24 10,43 10,51 10,70 10,89 11,08 12,68 12,89 13,10 13,33 15,51 15,76 16,01 16,28 19,40 19,70 19,99 20,32 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 Nguồn: Nghiên cứu NCS Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, word, powerpoint chia s ti 123doc, Chuyên Ngành Tài Chính Ngân Hàng, Kinh t, k thut, lun thc s, b 177 of 107 PHỤ LỤC Danh mục chuyên gia, đối tượng vấn (1) M1 Vị trí cơng tác: Phó hiệu trưởng, trường đại học thành viên ĐHQGHN (2) M2 Lãnh đạo Ban Tín dụng học sinh, sinh viên đối tượng sách khác, Ngân hàng sách Việt Nam (3) M3 Lãnh đạo chi nhánh Ngân hàng Chính sách tỉnh Điện Biên (4) M4 Nguyên lãnh đạo Ban KHTC, ĐHQGHN (5) M5 Chuyên gia tài độc lập, giảng dạy Trường ĐH Kinh tế, ĐHQGHN (6) M5 Lãnh đạo chi nhánh ngân hàng sách Thanh Hóa (7) M6 Lãnh đạo phụ trách chương trình Quỹ UOB TP HCM (8) M7 Lãnh đạo Ngân hàng Tiền Phong khu vực phía Nam (9) M8 Sinh viên vay vốn tín dụng 157, ĐHKT, ĐHQGHN (10) M9 Giảng viên, nhà nghiên cứu giáo dục, Đại học Phú Xuân (11) M10 Lãnh đạo cấp Vụ Chính sách tiền tệ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (12) F1 Lãnh đạo cấp phòng, Vụ Hành nghiệp, Bộ Tài (13) F2 Lãnh đạo Ban Kế hoạch Tài chính, ĐHQGHN (14) F2 Nguyên Lãnh đạo Vụ Giáo dục đại học, Bộ Giáo dục Đào tạo (15) F3 Chuyên viên ngân hàng sách Việt Nam, Hội sở (16) F4 Chuyên viên ngân hàng sách tỉnh Hải Dương (17) F5 Lãnh đạo phòng, Vụ Chính sách thuế, Tổng cục Thuế (18) F6 03 Chuyên viên Vụ Tài chính, Bộ Tài (19) F7 Sinh viên vay vốn chương trình UOB ĐHQGHN (20) F8 Nguyên lãnh đạo phụ trách Ban CT sinh viên, ĐHQGHN (21) F9 Chuyên viên Ban CT sinh viên, ĐHQGHN (theo dõi chương trình học bổng, tín dụng sinh viên) (22) F10 Chuyên viên phòng CT sinh viên trường Đại học Ngoại ngữ, ĐHQGHN (23) F11 Lãnh đạo phòng nhân Công ty Toyota Việt Nam Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w 178 of 107 (24) F12 Lãnh đạo phòng nhân Công ty Copal Việt Nam (25) F12 Lãnh đạo phòng Hành - nhân - tiền lương Công ty Honda Việt Nam (26) F13 Chuyên viên Bảo Hiểm tiền gửi Việt Nam (27) F14 Chuyên viên phòng Thanh tra 1, Cục thuế Hà Nội (28) F15 Giảng viên Luật – Phó Bộ môn Pháp Luật, Trường Cao đẳng Cảnh sát nhân dân (29) F16 Nhóm sinh viên Học viện Tài (30) F17 Nhóm sinh viên Trường Đại học Khoa học Tự nhiên, ĐHQGHN (31) F18 Sinh viên Trường Đại học Thương mại Chia s tài liu, lun vn, án tt nghip, h tr download tài liu lun Th vin lun vn, án, tiu lun, lun án, báo cáo, ln, tài, án, thc tp, tt nghip, thc s, tin s, cao hc Tài liu Lun Vn - Báo Cáo ni bt, c sc, mang giá tr cao vi y nh dng pdf, w