Báo cáo kiến tập về tiền mặt tại xí nghiệp chế biến lâm sản An Nhơn
-1- PHẦN 1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT CHUNG VỀ DOANH NGHIỆP 1.1.Quá trình hình thành và phát triển của Doanh nghiệp. Để góp phần thực hiện thắng lợi chính sách của Đảng và nhà nước phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần đặc biệt là thực hiện chiến lược kinh tế của tỉnh bình định nhằm giải quyết công ăn việc làm cho một số lượng lớn lao động trẻ còn đang thất nghiệp. Ngày 01/01/2005 Công ty lâm nghiệp 19 là đơn vị chủ quản của Xí Nghiệp Chế Biến Lâm Sản An Nhơn được thành lập năm 1976 trực thuộc tổng công ty Dịch vụ Sản xuất, Xuất nhập khẩu làm sản II ( Naformax II)nay là Tổng Công Ty Lâm Nghiệp Việt Nam, tiến hành cổ phần hoá lấy tên là công ty cổ phần Lâm nghiệp 19 và thành lập chi nhánh là Xí Nghiệp Chế Biến lâm Sản An Nhơn. Chi nhánh được thành lập theo quyết định số 261/TCLD ngày 19 tháng 04 năm 1993của Bộ lâm nghiệp nay là Bộ Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn. Trọng tài kinh tế cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 101482 ngày 28 tháng 04 năm 1993. Tên Xí Nghiệp : XÍ NGHIỆP CHẾ BIẾN LÂM SẢN AN NHƠN. Trụ sở giao dịch : quốc lộ 19 – xã Nhơn Hoà - An Nhơn – Bình Định. Tên giao dịch : ANNHON 19.CO.TD. Email : ANNHON@.VN.COM. Mã số thuế : 4100258994-002. Só điện thoại : 056.3838893 – 056.3738559. Fax : 056.3838678. Với nghành nghề kinh doanh và địa điểm của xí nghiệp. xí nghiệp có nhiều thuận lợi trong quá trình hoạt động kinh doanh. Nằm ở trung tâm xã Nhơn Hoà, có nguồn lao động dồi dào giá nhân công rẻ hơn so với trong tỉnh và các vùng lân cận. Đặc biệt Xí Nghệp lại nằm trong khu công nghiệp đã có quy hoạch nên khi đi vào hoạt động ít gây ảnh hưởng về vệ sinh môi trường, kết cấu hạ tầng có sẵn, thuận tiện về điện nước, thông tin liên lạc. bên cạnh đó Xí Nghiệp cũng gặp không ít những khó khăn, Xí Nghiệp trong những năm đầu mới thành lập tiếp nhận cơ sở sản -2- xuát cũ, máy móc thiết bị lỗi thời để tham gia vào quá trình sản xuất. Tuổi đời của Xí Nghiệp còn trẻ nên thị trườn tiêu thụ còn hạn chế, lực lượng công nhân lành nghề chưa nhiều do vậy cần phải tuyển chọn và đào tạo thêm. Mặt khác ngay từ đầu Xí Nghiệp đã phải đối mặt với nhiều đối thủ cạnh tranh trong cùng nghành nghề không những trong tỉnh mà còn ở các tỉnh lân cận do đó lợi nhuận của Xí Nghiệp và đóng góp của xí nghiệp vào ngân sách nhà nước còn chưa cao lắm. ĐVT : Đồng Nội dung Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Tổng tài sản + Tài sản ngắn hạn + Tài sản dài hạn Tổng nguồn vốn + Nợ phải trả + nguồn vốn CSH Doanh thu Lợi nhuận Nộp ngân sách Thu nhập bình quân 22.772.066.44 4 14.619.724.025 7.907.590.460 22.772.066.44 4 18.951.749.550 3.710.887.670 32.654.004.406 756.277.000 1.374.128.815 1.600.000 22.860.287.492 14.952.679.032 3.153.342.419 2.286.028.792 19.272.165.016 3.908.537.942 35.010.966.322 950.727.272 2.798.107.129 1.850.000 22.783.965.951 15.959.744.412 6.824.221.539 22.783.965.951 18.324.588.281 4.459.377.670 36.899.802.811 1.501.567.000 3.753.917.500 2.250.000 Nguồn : Phòng kế toán-tài vụ Bảng 1.1 Một số kết quả đạt được qua các năm. 1.2 Chức năng và nhiệm vụ của xí nghiệp . 1.2.1 Chức năng. Xí Nghiệp chế biến lâm sản An Nhơn là một đơn vị sản xuất chế biến hàng hoá trên cơ sở xây dựng tổ chức, thực hiện kế hoạch nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường, đòng góp vào ngân sách nhà nước tạo công ăn việc làm cho người lao động và từng bước cải thiện đời sống các bộ công nhân viên Xí Nghiệp. -3- 1.2.2 Nhiêm vụ. Thực hiện tốt chế độ quản lý tài chính, tài sản, tiền lương và đảm bảo công bằng xã hội, đào tạo bồi dưỡng để không nghừng nâng cao trình độ văn hoá, nghiệp vụ cho các cán bộ công nhân viên trong chi nhánh. Thực hiện quyết toán định kỳ về kết quả tài chính của công ty và giải quyết kịp thời cho khách hàng và nội bộ công ty. Thực hiện tốt tuân thủ đúng pháp luật và các quy định của Nhà Nước về thuế và các quy định khác như bảo vệ môi trường, an ninh trật tự… Ghi chép sổ sách đúng theo quy định, kinh doanh đúng nghành nghề đăng ký, xây dựng kế hoạch kinh doanh, chịu trách nhiệm trước tổng công ty về kết quả hoạt độnh kinh doanh của Xí Nghiệp và trước khách hàng về sản phẩm. Nhận và sử dụng có hiệu quả vốn, tài sản do tổng công ty giao để thực hiện mục tiêu kinh doanh. 1.3.Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của Xí Nghiệp. Xí Nghiệp tổ chức sản xuất các mặt hàng tiểu thủ công nghiệp phục vụ nhu cầu tiêu dùng trong nước và quốc tế. kinh doanh các mặt hàng tiểu thủ công mỹ nghệ ở thị trường trong tỉnh và xuất khẩu. Nguồn nguyên liêu chủ yếu của Xí Nghiệp là nguồn gỗ nội địa và nhập khẩu từ Braxin, Indonexia, Malayxia. Các sản phẩm sản xuất ra chủ yếu là để xuất khẩu. Thị trường chủ yếu là các nước Châu Âu, Châu Mỹ…Trong đó phần lớn hàng hoá được tiêu thụ ở các nước như Hà Lan, Anh, Đức, Italia…và việc xuất khẩu thực hiện qua các công ty trung gian. Nguồn vốn hoạt động của xí nghiệp chủ yếu là được cấp từ đơn vị chủ quản. Về lao động thì hiện nay Xí Nghiệp có 295 lao động gồm : + Lao động hợp đồng dài hạn: 35 người + Lao động hợp đồng ngắn hạn: 17 người + Lao động thời vụ: 243 người Trong đó : -4- + Trình độ đại học: 8 người + Trình độ trung cấp: 2 người + Sơ cấp và chưa đào tạo: 285 người 1.4 Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh và tổ chức quản lý tại Xí Nghiệp. 1.4.1 Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh. Các mặt hàng tổ chức sản xuất hiện nay của xí nghiệp là các loại bàn: Bàn tròn, bàn vuông, hình chữ nhật, bàn carô. Các loại ghế như: ghế xích đu, ghế võng các loại băng như: băng ghế hội trường và các loại khác. Quy trình sản xuất các mặt hàng chủ yếu: Sơ đồ 1.1 Sơ đồ biểu diễn quy trình sản xuất Giải thích Gỗ tròn: một phần được nhập từ nước ngoài bằng đường biển qua cảng Quy Nhơn còn lại là gỗ nhập trong nước. Gỗ tròn là nguyên liệu chính dự trữ để cung cấp liên tục cho quá trình sản xuất. căn cứ trên phiếu đề nghị cấp nguyên liệu của bộ phận sản xuất, thủ kho nguyên liệu gỗ xuất kho để tiến hành sản xuất. Gỗ tròn Gỗ xẻ Tổ sấy P.X tinh chế Thành phẩm Tổ tạo phôi Tổ định hình Tổ lắp ráp Tổ nguội Phun sơn -5- Gỗ xẻ: Được thực hiện bằng máy CD đứng với công suất 15m 3 /ca. Căn cứ trên kế hoạch gỗ tròn được mổ xẻ ra gỗ phách theo qui cách định sẵn. Tổ sấy: Gỗ phách được nhận từ kho nguyên liệu sẽ được tổ bốc vác xếp vào lò sấy, đối với gỗ phách có độ dày lớn cần phải luộc trước khi tiến hành sấy. Phân xưởng tinh chế: Tổ cưa đứt chịu trách nhiệm kiểm tra nguyên vật liệu gỗ về chất lượng, khối lượng và đối chiếu mã phách. Tổ cưc rong nhận phôi từ tổ cưa đứt và rong theo quy cách định sẵn đối với chi tiết thẳng. Tổ cưa lượng thao tác đối với các chi tiết cong. Các chi tiết sau khi hoàn thành chuyển qua tổ bào kiểm tra chi tiết trước khi giao qua tổ tinh chế. Những chi tiết đạt phải được xếp vào pallet riêng, chi tiết không đạt để riêng để xử lý. Tổ tạo phôi: tổ tạo phôi sẽ chuyển nhận gỗ từ thủ kho, sau đó tiến hành xẻ ngang, cắt dọc hoặc uốn đến lương định hình, tiến hành tạo phôi chi tiết. Tổ định hình:Nhận chi tiết của tổ sơ chế rồi tiến hành công việc tubi, mộng, khoan đục,…các công việc được tiến hành theo tiêu chí kỹ thuật do bộ phận của xí nghiệp ban hành (có kèm bản vẽ), số lượng, quy cách được kiểm tra đầy đủ. Tổ lắp ráp: tiến hành công việc lắp ráp cụm chi tiết hoặc sản phẩm. Đối với chi tiết nhỏ, số lượng lớn cần phải lựa màu trước khi lắp ráp. Tổ nguội: Tiến hành công việc nhỏ keo, trám trít và chà nhám thủ công đối với những chỗ còn chưa phù hợp với sản phẩm. Phun sơn: Dựa trên yêu cầu của sản phẩm tổ phun sơn lựa chọn và pha màu cho phù hợp với sản phẩm. Thành phẩm: Đây là những khâu cuối cùng của quá trình sản xuất sản phẩm. Sau khi nhận sản phẩm từ tổ phun sơn, tổ nhúng dầu tiến hành chà nhám sơ qua và nhúng dầu cho sản phẩm. Tổ hoàn thiện kiểm tra lần cuối cùng để khắc phục những khuyết điểm khó phát hiện. sau đó chờ cho dầu khô, bộ phận KCS có trách nhiệm kiểm tra sản phẩm và đóng gói bao bì sản phẩm trước khi cho bốc công. 1.4.2 Đặc điểm tổ chức quản lý. -6- Để theo dõi kip thời, chính xác việc chỉ đạo và quản lý được chặt chẽ kế hoạch sản xuất kinh doanh ở Xí Nghiệp. Xí Nghiệp đã tổ chức bộ máy quản lý sản xuất kinh doanh theo sơ đồ sau: Sơ đồ 1.2 Sơ đồ tổ chức quản lý * Ghi chú : Quan hệ chỉ đạo Quan hệ phân phối Chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban, phân xưởng Giám Đốc: Có nhiệm vụ lãnh đạo chung cho toàn bộ hoạt động sản kinh doanh của Xí Nghiệp, chịu trách nhiệm về mọi mặt sản xuất kinh doanh và đời sống cán bộ công nhân viên của chi nhánh. Các phòng ban chịu sự lãnh đạo trực tiếp của giám đốc. GIÁM ĐỐC PGĐ KỸ THUẬT PGĐ KINH DOANH Bộ phận tổ chức hành chính Bộ phận kế toán Bộ phận kế hoạch Phân xưởng sản xuất Phòng bảo vệ Tổ xẻ gỗ Tổ sấy Tổ xẻ phôi Tổ mộc máy Tổ lắp ráp Tổ nguội Tổ sơn Tổ bao bì -7- PGĐ kỹ thuật:Có chức năng triển khai thực hiện lệnh sản xuất đã được duyệt. Quản lý điều hành sản xuất đã được duyệt. Quản lý điều hành sản xuất, xuất khẩu sản phẩm đúng lịch giao hàng, kiểm tra chất lượng gỗ xuất khẩu và nội địa, chịu trách nhiệm về kỹ thuật công nghệ, máy móc thiết bị và điện sản xuất, thiết kế mẫu sản phẩm, chỉ đạo bao bì, vật tư phụ kiện sản xuất. vi pham an toàn bảo hộ lao động, phòng chống cháy nổ thiên tai và các nhiêm vụ khác. PGĐ kinh doanh: Trực tiếp phụ trách công tác xây dựng kế hoạch sản xuất, lập kế hoạch nguyên vật liệu đáp ứng nhu cầu sản xuất tổ chức và thực hiện việc cung ứng. Nghiên cứu thị trường và chất lượng nguyên vật liệu gỗ tròn và gỗ xẻ các loại, giao nhận kho hàng, định mức lao động tiền lương và các nhiệm vụ khác được giám đốc uỷ quyền thực hiện. Bộ phận tổ chức hành chính:Có nhiệm vụ giúp giám đốc trong việc tuyển chọn nhân sự, bố trí công việc cho phù hợp với chức năng từng người tìm giải pháp tham mưu cho Giám đốc trong việc quy hoạch, đào tạo đội ngũ cán bộ quản lý và kỹ thuật, đưa ra các định mức tiền lương phổ biến chính sách và chế độ bảo hiểm đảm bảo quyền lợi cho lao động, thi đua khen thưởng, kỷ luật ngoài ra còn thực hiện các công tác khác. Bộ phận kế toán tài chính: Đứng đầu là kế toán trưởng có nhiệm vụ tổ chức chỉ đạo và hướng dẫn toàn bộ kế toán viên thực hiện các nhiệm vụ kế toán Xí Nghiệp, chịu trách nhiệm báo cáo với giám đốc về tài chính về nguồn vốn hoạt động theo quy định của nhà nước. Quản lý toàn bộ tài sản, hàng hoá, công nợ tiền vốn . Bộ phận kế hoạch: Theo dõi tình hình sản xuất, nguồn nguyên liệu cho sản xuất kinh doanh, theo dõi tình hình thị trường, khả năng phối hợp với các doanh nghiệp khác trong nước và tình hình đầu tư nước ngoài. Phòng bảo vệ: Có nhiệm vụ bảo vệ tài sản của Xí Nghiệp, đề phòng trộm cắp và quản lý nhân sự ra vào Xí Nghiệp Phân xưởng sản xuất: Có nhiệm vụ chế biến sản phẩm theo đúng qui cách theo sơ đồ 1.1. 1.5 Đặc điểm tổ chức kế toán của Xí Nghiệp. -8- 1.5.1 Mô hình tổ chức kế toán tại Xí Nghiệp. Hiện nay Xí Nghiệp đang áp dụng hình thức bộ máy kế toán theo hình thức tập trung. Toàn bộ công tác kế toán trong đơn vị đều được tiến hành tập trung tại phòng kế toán. Biểu hiện ở sơ đồ sau: Sơ đồ 1.3 Mô hình tổ chức kế toán tại Xí Nghiệp * Ghi chú: Quan hệ chỉ đạo Quan hệ phối hợp 1.5.2 Bộ máy kế toán của xí nghiệp. Kế toán trưởng:Điều hành chỉ đạo toàn diện, toàn bộ công tác kế toán, thống kê thông tin kinh tế và hạch toán kinh tế tại xí nghiệp. Kế toán trưởng kiêm nhiệm làm kế toán tổng hợp có trách nhiệm theo dõi ghi chép tình hình tăng giảm TSCĐ, tổng hợp các số liệu từ các kế toán viên khác để tập hợp chi phí và tính giá thành sản phẩm. lập báo cáo tài chính gởi về công ty, tổ chức bảo quản lưu trữ dữ liệu theo đúng nguyên tắc để bảo đảm công tác kế toán. Kế toán thanh toán: Có nhiệm vụ theo dõi về tình hình biến động tiền mặt tại quỹ, thực hiện nhiệm vụ thu chi phát sinh hàng ngày,đồng thời theo dõi các khoản nộp thuế đối với nhà nước, theo dõi tình hình công nợ như: thanh toán với người bán, người mua, các khoản phải thu,các khoản tồn tạm ứng trong nội bộ xí nghiệp. KẾ TOÁN TRƯỞNG (Kiêm kế toán tổng hợp) KẾ TOÁN THANH TOÁN KẾ TOÁN VẬT TƯ THỦ QUỸ -9- Kế toán vật tư: Theo dõi tình hình xuất- nhập- tồn kho nguyên vật liệu và ghi chép vào sổ sách liên quan, cuối kỳ lập bảng phân bổ nguyên vật liệu. Thủ Quỹ: Có nhiệm vụ thu chi tiền căn cứ trên các phiếu thu, phiếu chi ở bộ phận kế toán chuyển sang. Thủ quỹ theo dõi tình hình tăng giảm các loại tiền mặt và các loại vốn bằng tiền khác của Xí nghiệp. 1.5.3 Hình thức kế toán áp dụng tại Xí Nghiệp Hình thức áp dụng. Căn cứ vào hoạt động sản xuất kinh doanh và quy mô hoạt động của xí nghiệp, để thuận tiện trong công tác hạch toán Xí Nghiệp đã lựa chọn hình thức Chứng Từ Ghi Sổ. Đặc điểm tổ chức sổ. Đặc trưng cơ bản của hình thức chứng từ ghi sổ: Căn cứ trực tiếp để ghi sổ kế toán tổng hợp là “Chứng từ ghi sổ”. việc ghi sổ kế toán tổng hợp bao gồm: + Ghi theo trình tự thời gian trên sổ đăng ký chứng từ ghi sổ. + Ghi theo nội dung kinh tế trên Sổ Cái. Chứng từ ghi sổ do kế toán lập trên cơ sở từng chứng từ kế toán hoặc bảng tổng hợp chứng từ kế toán cùng loại có cùng nội dung kinh tế. Chứng từ ghi sổ được đánh số liệu liên tục trong từng tháng hoặc cả năm (Theo số thứ tự trong Sổ Đăng Ký Chứng Từ Ghi Sổ)và có chứng từ kế toán đính kèm, phải được kế toán trưởng duyệt trước khi ghi sổ kế toán. Hình thức kế toán Chứng Từ ghi Sổ gồm có các loại sổ kế toán sau: Chứng từ ghi sổ; Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ; Sổ cái; Các sổ, thẻ kế toán chi tiết. -10- Trình tự ghi sổ theo hình thức kế toán Chứng Từ Ghi Sổ Sơ đồ 1.4 Trình tự ghi sổ theo hình thức Chứng Từ Ghi Sổ * Ghi Chú: Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng Đối chiếu, kiểm tra Sổ quỹ Chứng từ kế toán Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ Bảng tổng hợp chi tiết Sổ, thẻ kế toán chi tiết CHỨNG TỪ GHI SỔ Bảng tổng hợp chứng từ kế toán cùng loại SỔ CÁI Bảng cân đối số phát sinh BÁO CÁO TÀI CHÍNH [...]... lập Báo cáo tài chính Ghi sổ theo hình thức Nhật Ký- Sổ Cái – TK 1111 -30- -31- -32- PHẦN 3 MỘT SỐ Ý KIẾN NHẬN XÉT VỀ HÌNH THỨC KẾ TOÁN ÁP DỤNG TẠI XÍ NGHIỆP CHẾ BIẾN LÂM SẢN AN NHƠN VÀ CÁC HÌNH THỨC KẾ TOÁN CÒN LẠI 3.1 Nhận xét khái quát về công tác kế toán của Xí Nghiệp Qua thời gian 5 tuần thực tập nghiên cứu, khảo sát đi sâu vào thực tế phần hành Tiền Mặt tại Xí Nghiệp Chế Biến Lâm Sản An Nhơn. .. trưởng (ký, họ tên) Bên cạnh việc thu tiền mặt thì hàng ngày cũng có các nghiệp vụ liên quan đến việc chi tiền mặt Lúc này Xí nghiệp sử dụng các phiếu chi Ngày 01/12/2009 Xí Nghiệp ứng tiền mua vật liệu cho công ty TNHH Quang Phúc, số tiền 1.380.000 đồng Kế toán thanh toán lập phiếu chi số 392 -16- XNCB Lâm Sản An Nhơn Mẫu số : 01-TT Quốc lộ 19 -Nhơn Hoà -An Nhơn (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày... thiết và quan trọng với hoạt động tài chính doanh nghiệp Qua nghiên cứu và tìm hiểu trong thời gian thực tập tại Xí Nghiệp, em đã đi sâu vào công tác tổ chức kế toán Tiền Mặt ở Xí Nghiệp Qua đó em đã học tập được nhiều kinh nghiệm thực tế rất có giá trị, góp phần bổ xung vào những kiến thức đã học và để bản thân vận dụng vào công tác sau này Do hạn chế về mặt thực tế, thời gian thực tập ngắn, vốn kiến thức... tên) -19- XNCB Lâm Sản An Nhơn Quốc lộ 19- Nhơn Hoà -An nhơn SỔ CÁI TK – Tiền Mặt VNĐ – Số hiệu TK 1111 Tháng 12/2009 NT GS 31/12 CTGS SH NT 21 31/12 DIỄN GIẢI Số dư đầu T12/2009 Thu tiền gia công gỗ xẻ ứng tiền mặt cho Xí Nghiệp Thu tạm ứng,BHXH, BHYT ………………… …………………… 31/12 22 Thu BHXH, BHYT Thu tạm ứng Ứng tiền mua vật liệu 31/12 Chi tiền mua gas nấu cơm tập thể Trả tiền điện thoại theo HĐ tiền điện số... Nhật Ký Chung -TK 1111 XNCB Lâm Sản An Nhơn Quốc lộ 19- Nhơn Hoà -An nhơn SỔ NHẬT KÝ CHUNG Tháng 12/2009 TK : 1111- Tiền mặt VNĐ NT GS CT SH NT 1/12 PC392 1/12 2/12 4/12 PC393 PC394 DIỄN GIẢI 2/12 4/12 Ứng tiền mua vật liệu Chi tiền mua gas nấu cơm tập thể … … … Trả tiền điện thoại theo HĐ tiền điện số 2725735 ………………… ………………… Thu tiền gia công gỗ xẻ ứng tiền mặt cho Xí Nghiệp Thu tạm ứng,BHXH, BHYT …………………... -12- PHẦN 2 THỰC HÀNH VỀ GHI SỔ KẾ TOÁN 2.1 Ghi sổ theo hình thức kế toán áp dụng tại Xí Nghiệp Chế Biến Lâm Sản An Nhơn (Hình thức CHỨNG TỪ GHI SỔ) 2.1.1 Các loại chứng từ, sổ dùng để ghi sổ phần hành TIỀN MẶT Phiếu thu : Mục đích nhằm xác định số tiền mặt, ngoại tệ,…thực tế nhập quỹ và làm căn cứ để thủ quỹ thu tiền ghi sổ quỹ, kế toán ghi các khoản thu có liên quan Mọi khoản tiền Việt Nam, ngoại... thu, phiếu chi tập hợp trong ngày cùng với số liệu trên sổ kế toán Thủ quỹ tiến hành lập bảng kê phiếu thu, phiếu chi tiền mặt và lập Sổ Quỹ Tiền Mặt, Sổ Chi Tiết Tiền Mặt XNCB Lâm Sản An Nhơn Quốc lộ 19- Nhơn Hoà -An nhơn BẢNG KÊ PHIẾU THU TIỀN MẶT Tháng 12/2009 CT SH NT 72 7/12 73 11/12 74 12/12 75 14/12 76 28/12 77 31/12 78 31/12 79 31/12 80 31/12 81 31/12 DIỄN GIẢI TỔNG CỘNG Thu tiền gia công gỗ... Ngày 07/12/2009 Xí Nghiệp thu tiền gia công gỗ xẻ của công ty TNHH Nam Việt số tiền 16.450.000 dồng bằng tiền mặt Kế toán thanh toán tiến hành viết phiếu thu số 72 -14- XNCB Lâm Sản An Nhơn Mẫu số : 01-TT Quốc lộ 19 -Nhơn Hoà -An Nhơn (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2003 của Bộ tài Chính) PHIẾU THU Ngày 07 tháng 12 năm 2009 Quyển số: Số: 72 Nợ: Có: Họ tên người nộp tiền: Vũ Đình... tên) XNCB Lâm Sản An Nhơn Quốc lộ 19- Nhơn Hoà -An nhơn BẢNG KÊ PHIẾU CHI TIỀN MẶT Tháng 12/2009 ĐVT : Đồng CT SH NT 392 1/12 393 2/12 394 4/12 395 5/12 … … …… …… 404 12/12 405 16/12 … … … … 430 31/12 431 31/12 432 31/12 DIỄN GIẢI Ứng tiền mua vật liệu Chi tiền mua gas nấu cơm tập thể Trả tiền điện thoại theo HĐ tiền điện số 2725735 Mua nứoc tinh khiết ………… ………… Chi trả lương T11/2009 Thanh toán tiền cơm... 20.311.248 -22- Người lập (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (ký, họ tên) XNCB Lâm Sản An Nhơn Quốc lộ 19- Nhơn Hoà -An nhơn SỔ QUỸ TIỀN MẶT Tháng 12/2009 TK : 1111- Tiền mặt VNĐ ĐVT : đồng NT GS SH CT CT THU DIỄN GIẢI THU CHI TỒN CHI Tồn TM đầu T12 110.137.893 Ứng tiền mua vật liệu Chi tiền mua gas nấu cơm tập thể Trả tiền điện thoại theo HĐ tiền điện số 2725735 1/12 392 PC 2/12 393 PC 4/12 394 PC … … … … ……………………… . trẻ còn đang thất nghiệp. Ngày 01/01/2005 Công ty lâm nghiệp 19 là đơn vị chủ quản của Xí Nghiệp Chế Biến Lâm Sản An Nhơn được thành lập năm 1976 trực thuộc tổng công ty Dịch vụ Sản xuất,. làm sản II ( Naformax II)nay là Tổng Công Ty Lâm Nghiệp Việt Nam, tiến hành cổ phần hoá lấy tên là công ty cổ phần Lâm nghiệp 19 và thành lập chi nhánh là Xí Nghiệp Chế Biến lâm Sản An Nhơn. . đạt được qua các năm. 1.2 Chức năng và nhiệm vụ của xí nghiệp . 1.2.1 Chức năng. Xí Nghiệp chế biến lâm sản An Nhơn là một đơn vị sản xuất chế biến hàng hoá trên cơ sở xây dựng tổ chức, thực hiện