Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại tổng công ty tài chính cổ phần dầu khí việt nam

Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại tổng công ty tài chính cổ phần dầu khí việt nam Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại tổng công ty tài chính cổ phần dầu khí việt nam Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại tổng công ty tài chính cổ phần dầu khí việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CƠNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN ĐẠI DƯƠNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGHIÊM SĨ THƯƠNG HÀ NỘI 2010 Luận văn thạc sỹ QTKD i Trần Đại Dương MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT iv DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ v MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CƠNG TY TÀI CHÍNH 1.1 Công ty Tài hoạt động cơng ty tài 1.1.1 Khái niệm công ty Tài 1.1.2 Phân loại cơng ty tài 1.1.3 Các hoạt động cơng ty tài 1.1.4 Phân biệt hoạt động cơng ty tài đa với ngân hàng thương mại (NHTM) 1.2 Hoạt động tín dụng cơng ty tài 1.2.1 Đặc điểm hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng 1.2.2 Quy trình hoạt động tín dụng 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty Tài .8 1.3.1 Rủi ro tín dụng 1.3.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .8 1.3.1.2 Các loại rủi ro tín dụng 10 1.3.1.3 Nhận diện rủi ro tín dụng 11 1.3.1.4 Các tiêu đo lường (đánh giá) rủi ro tín dụng 14 1.3.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 15 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 15 1.3.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 19 1.4 Kinh nghiệm quốc tế quản trị rủi ro tín dụng cơng ty tài .20 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1: 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PVFC GIAI ĐOẠN (2006-2010) 27 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD ii Trần Đại Dương 2.1 Khái quát PVFC 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 27 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng 29 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 29 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng PVFC 31 2.2.1 Tổng quan hoạt động tín dụng PVFC 31 2.2.1.1 Kết hoạt động tín dụng năm 2006-2010 .31 2.2.1.2 Các nguyên nhân RRTD PVFC .38 2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng PVFC .39 2.2.2.1 Quan điểm mục tiêu PVFC quản trị rủi ro tín dụng 39 2.2.2.2 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro tín dụng PVFC 43 2.2.2.3 Các nội dung quản trị rủi ro PVFC 45 2.2.3 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng PVFC 51 2.2.3.1 Cơ cấu tổ chức vận hành hệ thống 52 2.2.3.2 Nhân quản trị rủi ro tín dụng 52 2.2.3.3 Thông tin quản trị rủi ro tín dụng 54 2.2.3.4 Một số nhược điểm mơ hình 54 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PVFC 58 3.1.Định hướng hoạt động tín dụng PVFC .58 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC 59 3.2.1 Nâng cao nhận thức tầm quan trọng hoạt động QTRRTD 59 3.2.2 Tăng cường lực phát hiện, đo lường, ngăn ngừa kiểm sốt rủi ro.59 3.3.2.1 Tiếp tục đổi sách tín dụng 59 3.2.2.2 Đào tạo đội ngũ quản trị viên rủi ro chuyên nghiệp 63 3.2.2.3 Xây dựng chiến lược quy trình QTRR chế độ báo cáo định kỳ rủi ro .64 3.2.2.4 Nghiên cứu hồn thiện cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng 65 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD iii Trần Đại Dương 3.2.2.5 Chú trọng đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro 70 3.2.2.6 Thực xếp hạng rủi ro tín dụng Chi nhánh 72 3.2.2.7 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 73 3.3 Kiến nghị 75 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3: 76 KÕT LUËN 77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .78 Một số giải pháp nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC iv Luận văn thạc sỹ QTKD DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBTD: Cán tín dụng CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng CSTD: Chính sách tín dụng DNNN: Doanh nghiệp nhà nước HĐQT: Hội đồng quản trị HĐTD: Hoạt động tín dụng NHNN: Ngân hàng nhà nước PVFC: Tổng Cơng ty tài cổ phần Dầu khí Việt Nam QTRRTD: Quản trị rủi ro tín dụng QTRR: Quản trị rủi ro RRTD: Rủi ro tín dụng Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Trần Đại Dương Luận văn thạc sỹ QTKD v Trần Đại Dương DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ I BẢNG Bảng 2.1: Kết kinh doanh giai đoạn 2006-30/06/2010 PVFC .30 Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng tín dụng PVFC năm 2006-2010 33 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ PVFC theo vùng địa lý tháng đầu năm 2010 33 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành hàng đến 30/6/2010 34 Bảng 2.5: Chất lượng tín dụng PVFC năm 2006-2010 35 Bảng 2.6: Chất lượng tín dụng chi tiết theo vùng địa lý 37 Bảng 3.1: Dự kiến hoạt động tín dụng giai đoạn 2010 - 2013 59 II BIỂU ĐỒ Biểu đồ số 2.1: Hiệu sách quản lý rủi ro PVFC .52 Biểu đồ số 2.2: Hiệu chương trình đào tạo QTRR PVFC .53 Biểu đồ số 2.3: Hiệu hệ thống thông tin quản trị rủi ro .54 III SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Cơ cấu rủi ro tín dụng 10 Sơ đồ 1.2 Khung quản trị rủi ro 15 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD Trần Đại Dương MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Cung cấp tín dụng chức kinh tế tổ chức tín dụng rủi ro kinh doanh tổ chức có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Cùng với thời gian, tính chất rủi ro tín dụng thay đổi doanh nghiệp phải cạnh tranh ngày khốc liệt việc đưa sản phẩm dịch vụ nhằm chiếm lĩnh thị trường tài nước quốc tế Các định chế tài phải đối mặt với mức độ rủi ro tín dụng ngày tăng không khoản cho vay mà cịn cơng cụ tài khác giao dịch liên ngân hàng, tài trợ thương mại, giao dịch ngoại hối, swaps, trái phiếu, cổ phiếu… Trong năm qua, hoạt động tín dụng đạt thành tựu khơng nhỏ đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nước Các định chế tài nói chung quan tâm tới việc kiểm sốt tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tập trung vào hiệu hoạt động tín dụng Quy trình tín dụng thực gần với chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ định chế mức cao so với khu vực giới Vai trò quản trị rủi ro định chế chưa lớn, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế yêu cầu hội nhập Trong đó, hội nhập kinh tế quốc tế nói chung hội nhập thị trường tài quốc tế nói riêng xu tất yếu yêu cầu khách quan quốc gia trình phát triển Thị trường tài mở rộng phạm vi hoạt động, gần không biên giới, vừa tạo điều kiện tăng cường hợp tác, vừa làm sâu sắc thêm trình cạnh tranh Việt Nam thuộc xu đó, tích cực tham gia vào tổ chức kinh tế - tài quốc tế khu vực Tuy nhiên, hình thành cịn non trẻ trình hội nhập thị trường tài Việt Nam định chế tài nước tỏ yếu so với nước khu vực giới Việt Nam hội nhập, cạnh tranh ngày khốc liệt Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD Trần Đại Dương Tổng Công ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) khơng nằm ngồi xu phát triển Trong năm qua, PVFC có bước phát triển vượt bậc doanh thu, lợi nhuận Tuy nhiên, hoạt động tín dụng, hoạt động mang tính tảng PVFC có hướng giảm hiệu Tỷ lệ dư nợ xấu có xu hướng tăng, quản trị rủi ro bộc lộ nhiều điểm hạn chế Do đó, yêu cầu thiết đặt Tổng Công ty nâng cao hiệu quản trị rủi ro mà trước hết quản trị rủi ro tín dụng Do vậy, học viên mong muốn sử dụng kiến thức học nghiên cứu đồng thời kết hợp với kinh nghiệm thời gian làm việc PVFC để thực đề tài “Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Tổng Cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC)” Đối tượng mục tiêu nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói chung thực tế PVFC - Mục tiêu nghiên cứu chủ yếu: + Làm rõ lý luận rủi ro, quản trị rủi ro tín dụng + Tìm hiểu thực trạng quản trị rủi ro tín dụng PVFC, tìm chất, nguồn gốc chủ yếu rủi ro tín dụng; định lượng tác động rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh chung + Đề xuất số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Phạm vi nghiên cứu - Luận văn tập trung vào nghiên cứu, giải vấn đề lý luận thực tiễn rủi ro quản trị rủi ro hoạt động tín dụng PVFC năm 2006-2010 Phương pháp nghiên cứu - Sử dụng phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp nghiên cứu thống kê từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm làm sáng tỏ mục đích đặt luận văn - Nguồn tài liệu cho nghiên cứu: Các sách, tạp chí báo cáo cáo khoa học Một số giải pháp nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD Trần Đại Dương ngành tài ngân hàng; internet; sách giáo khoa Số liệu thứ cấp lấy từ báo cáo hoạt động sản xuất kinh doanh Tổng Công ty Số liệu sử dụng để phân tích, so sánh: Tình hình hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng PVFC Khung lý thuyết đề tài nghiên cứu - Lý thuyết rủi ro tín dụng quản trị rủi ro (dựa nguyên tắc giám sát liên quan đến đánh giá xác rủi ro tín dụng định giá khoản vay BASEL; số mơ hình đánh giá/định lượng rủi ro) Kết cấu luận văn Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng Cơng ty tài Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng PVFC giai đoạn 2006-2010 Chương 3: Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD Trần Đại Dương CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CƠNG TY TÀI CHÍNH 1.1 Cơng ty Tài hoạt động cơng ty tài 1.1.1 Khái niệm cơng ty Tài Theo điều nghị định số 81/2008/NĐ-CP ngày 29 tháng năm 2008 việc sửa đổi, bổ sung số điều nghị định số 79/2002/NĐ-CP ngày 04 tháng 10 năm 2002 Chính phủ tổ chức hoạt động Cơng ty tài Cơng ty tài loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, với chức sử dụng vốn tự có vốn huy động nguồn vốn khác vay, đầu tư; cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ thực số dịch vụ khác theo quy định pháp luật, khơng làm dịch vụ tốn, khơng nhận tiền gửi năm 1.1.2 Phân loại cơng ty tài Phân loại cơng ty tài theo chun ngành hoạt động: Cơng ty Tài bao gồm loại hình Cơng ty Tài tổng hợp thực tất chức năng, nghiệp vụ theo quy định Cơng ty Tài chun ngành hoạt động chủ yếu số lĩnh vực tín dụng tiêu dùng phát hành thẻ tín dụng hoạt động khác theo quy định pháp luật, Nghị định hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” Phân loại theo hình thức thành lập Cơng ty Tài bao gồm Cơng ty Tài trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên; Cơng ty Tài trách nhiệm hữu hạn thành viên; Cơng ty Tài cổ phần 1.1.3 Các hoạt động cơng ty tài Cho vay, đầu tư; cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ thực số dịch vụ khác theo quy định pháp luật, không làm dịch vụ tốn, khơng nhận tiền gửi năm 1.1.4 Phân biệt hoạt động công ty tài đa với ngân hàng thương mại (NHTM) + Mức vốn pháp định Cơng ty tài ngân hàng phải có vốn pháp định, song vốn pháp Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD 64 Trần Đại Dương cầu mở rộng mạng lưới để nâng cao lực cạnh tranh PVFC - Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Tăng cường cơng tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Một điều tế nhị công tác nhân sự, đặc biệt bố trí, bổ nhiệm cán nghiệp vụ tín dụng cán khơng thể rõ kiến thẩm định tín dụng mà theo đạo cấp trên, cho dù thực tế khoản vay bị hạn, vốn cao cán đề bạt vào vị trí lãnh đạo Do khơng thể tạo lập phân định rõ ràng có trách nhiệm tách bạch thẩm định định cho vay, khả đưa kết thẩm định khách quan trung thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống toàn hệ thống phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng 3.2.2.3 Xây dựng chiến lược quy trình QTRR chế độ báo cáo định kỳ rủi ro Cơ chế chiến lược quản trị rủi ro tín dụng theo hướng chủ động phịng Một số giải pháp nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD 65 Trần Đại Dương ngừa danh mục cho vay, tăng lực tự giám sát quản trị rủi ro tín dụng nội Để thực chế cần phải tách phận quản lí rủi ro tín dụng khỏi phận thẩm định cho vay Bộ phận đảm nhiệm việc đánh giá mức độ rủi ro khoản cho vay Ngoài ra, nâng cao chất lượng cơng cụ lượng hố rủi ro tiếp tục áp dụng công cụ đo lường nhằm giúp Ban lãnh đạo lượng hoá mức độ rủi ro, phát sớm dấu hiệu rủi ro, nhận biết xác nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro để có giải pháp kịp thời hữu hiệu 3.2.2.4 Nghiên cứu hồn thiện cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng * Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng Rủi ro tín dụng phân tích thẩm định tín dụng khơng cẩn trọng thiếu xác dẫn đến định cho vay sai lầm Đây bước quan trọng đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu cao nhất, tổn thất Quá trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian định, đảm bảo cẩn trọng hợp lý sở phân tích lợi nhuận rủi ro đáp ứng yêu cầu chất lượng phục vụ khách hàng Giải đòi hỏi cần thực hiện: - Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng thơng qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng năm Công việc giúp cho đơn vị có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển doanh nghiệp để nhận thấy rủi ro doanh nghiệp, định giới hạn tín dụng hợp lý, nằm giới hạn chịu nợ khách hàng hệ thống PVFC Tuy nhiên, khách hàng không vay TCTD mà cịn vay nhiều TCTD khác đổ vỡ khoản vay TCTD gây rủi ro ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng Do đó, bên cạnh việc định giới hạn tín dụng cần kèm theo điều kiện tín dụng khác, đặc biệt điều kiện tổng dư nợ vay cấu tài khách hàng, nhằm đảm bảo mức độ an toàn kinh doanh Để thực tốt yêu cầu này, cần trọng đến phân tích định lượng, lượng Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD 66 Trần Đại Dương hóa mức độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích mơi trường vĩ mơ, vi mơ, mơi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với TCTD…) để nhận rủi ro tiềm tàng khả kiểm soát, hạn chế rủi ro TCTD Trong phân tích định lượng, ứng dụng hoàn thiện hệ thống cho điểm xếp hạng tín dụng khách hàng (trong giai đoạn đầu nên tập trung vào doanh nghiệp) Hệ thống cần thường xuyên điều chỉnh cho phù hợp với thực tế điều kiện kinh tế Việt Nam, không nên cứng nhắc theo tính tốn nước có điều kiện khơng tương đồng Thơng qua việc sử dụng mơ hình định lượng, mức độ rủi ro lượng hóa hợp lý, phản ánh cách rõ ràng mức độ rủi ro khoản vay dự kiến xây dựng biên pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trước cấp tín dụng với khách hàng Nỗ lực xác định giới hạn tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng ln chủ động có giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng cách hiệu - Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường khả tiêu thụ… Đồng thời cần đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát TCTD kịch xử lý tình xấu xảy - Trong thẩm định dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế dự án để vay nhiều hơn, thuê đất nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng khơng cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Để đảm bảo xác định khách quan xác giá trị tài sản bảo đảm, cần thuê tổ chức định giá kiểm tốn độc lập, có uy tín để thực việc kiểm tốn tồn việc tốn giá trị cơng trình định giá tài sản Đồng thời thực chặt chẽ nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD 67 Trần Đại Dương có tham gia dự án khách hàng, giải ngân đối ứng theo tiến độ cơng trình - Cần phối kết hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/dự án, tài sản bảo đảm …để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Dựa mức lãi suất NHNN ban hành chi phí vốn mình, PVFC nên xây dựng mức lãi suất tham khảo giao cho Chi nhánh quyền chủ động xác định mức lãi suất phù hợp khách hàng, đồng thời cần xây dựng biểu lãi suất theo thang bậc sử dụng vốn vay doanh nghiệp (phần dư nợ vay vượt giới hạn tín dụng tham khảo giới hạn tín dụng phê duyệt phải áp dụng mức lãi suất cho vay cao hơn) Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng thấp cần nâng tỷ lệ tham gia vốn tự có, cần lựa chọn tài sản bảo đảm có tính khoản cao… Các điều kiện pháp lý hợp đồng tín dụng chặt chẽ đảm bảo quyền lợi PVFC rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm khách hàng sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy * Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay Tuân thủ nghiêm nguyên tắc tín dụng, tăng cường công tác giám sát khoản vay cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội theo hướng: Quyết định cho vay không dựa vào tài sản chấp mà cần phải dựa sở dòng tiền tạo khách hàng vay vốn, tích cực tìm kiếm thơng tin khách hàng liên quan đến khả tạo dòng tiền tư cách khách hàng, mục đích vay, hiệu kinh doanh, lực quản trị điều hành, thực trạng tài chính, dịng tiền, khả trả nợ khách hàng khả kiểm soát tiền vay TCTD Chú trọng việc kiểm tra, giám sát khoản vay cách tiếp tục thu thập thông tin khách hàng, thường xuyên giám sát đánh giá xếp loại khách hàng Thực tốt cơng tác kiểm sốt nội để kịp thời phát sai sót có khả dẫn đến rủi ro có biện pháp chấn chỉnh, đặc biệt sai sót trình độ đạo đức nghề nghiệp - Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD 68 Trần Đại Dương duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng cho vay thu mua nông, lâm thủy sản hộ dân, trả lương cơng nhân, áp dụng phương thức tốn chuyển khoản để kiểm sốt việc sử dụng vốn vay khách hàng…Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà cịn TCTD khơng kiểm sốt dịng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay khơng minh bạch Để phịng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: - Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho TCTD tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra phân loại nợ lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro - Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi mơi trường kinh doanh, Một số giải pháp nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD 69 Trần Đại Dương tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật…, dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (điều PVFC thực ban hành văn loại hình cho vay thời gian gần đây) để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy - Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay (các khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ công trình, xác nhận chủ đầu tư cơng nợ cam kết chuyển tồn nguồn tiền tốn tài khoản khách hàng mở chi nhánh; khoản vay thường mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ sau thu tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn…) Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp TCTD kịp thời thu nợ hạn * Nâng cao hiệu công tác kiểm tra kiểm sốt nội Cần trọng cơng tác “hậu kiểm” kiểm tra nội để tăng cường khả kiểm sốt tính tn thủ hoạt động cấp tín dụng, giảm thiểu rủi ro tín dụng Trước mắt, để đảm bảo đủ thẩm quyền độc lập kiểm tra kiểm sốt, nên tạo khơng phụ thuộc độc lập định phận Kiểm tra kiểm soát nội Chi nhánh cách quy định lương cán kiểm tra kiểm sốt nội Hội sở trả nhân phận Hội sở định, bổ miễn miễn nhiệm Có phận kiểm tra kiểm sốt nội đủ thẩm quyền để thực thi nhiệm vụ Trong cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội bộ, thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD 70 Trần Đại Dương cường khả phịng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.2.5 Chú trọng đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro Thông tin yếu tố quan trọng phục vụ cho công tác thẩm định, định cho vay, đồng thời sở để TCTD tiến hành đánh giá kiểm sốt nguồn rủi ro tín dụng Theo yêu cầu Basel II, ngân hàng dựa hệ thống liệu nội để ước tính khả tổn thất tín dụng ứng với kỳ hạn theo công thức Việc xác định khả tổn thất tín dụng khoản cho vay sở quan trọng để ngân hàng đánh giá lực quản lý rủi ro tín dụng mình, đánh giá lực nhân viên trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng xác Tuy nhiên, để ước tính tiêu này, TCTD phải có sở liệu đầy đủ lưu trữ khoa học Vì thế, việc tăng cường đầu tư xây dựng hệ thống kho liệu thông tin đáp ứng yêu cầu đầy đủ, cập nhật, xác lưu trữ khoa học giúp TCTD thực tốt công tác quản lý rủi ro tín dụng nội Ngồi ra, cần phải tổ chức tập huấn, trang bị cho cán phương pháp tìm kiếm, tra cứu, phân tích thơng tin Hiện nay, tính minh bạch hoạt động kinh doanh Việt Nam cịn phổ biến u cầu thiết lập kho liệu thông tin sử dụng cho hoạt động kinh doanh cần thiết Mặc dù năm gần Trung tâm CIC NHNN Trung tâm thơng tin tín dụng PVFC có nhiều nỗ lực tạo lập kho liệu doanh nghiệp vay vốn xây dựng đánh giá ngành sản xuất kinh doanh, làm sở phân tích tín dụng khả đáp ứng yêu cầu nhiều hạn chế Đặc biệt thơng tin tín dụng tập trung vào nội dung phản ánh, có tính dự báo, đưa giải pháp phịng ngừa khơng phản ánh đặc thù tình hình kinh tế xã hội địa phương Do đó, khả sử dụng thơng tin cho cơng tác thẩm định tín dụng chưa cao chưa đáp ứng yêu cầu phòng ngừa rủi ro Do cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng: - Dựa sở hợp tác, NHNN thực kết nối kho thông tin liệu Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD 71 Trần Đại Dương TCTD để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, không liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng - Dựa thông tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, Trung tâm thơng tin tín dụng PVFC cần tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho tồn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu TCTD khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đặt môi trường hội nhập - PVFC cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thơng tin giới để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ Chi nhánh, đặc biệt thơng tin tình hình tài chính, hoạt động công ty mẹ - đối tác nước doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tư nước ngồi - Trên sở mơ hình tổ chức hướng đến khách hàng triển khai, hệ thống thông tin khách hàng cần tổ chức cách hợp lý, tránh trùng lặp thu thập liệu, đảm bảo có thơng tin tồn diện đầy đủ theo tính chất đặc thù khách hàng Đồng thời với việc thu thập thông tin, cần sử dụng cơng cụ phân tích thơng tin tăng độ xác kết đánh giá nhằm đưa định đắn Trong điều kiện chương trình hỗ trợ thơng tin khách hàng nhiều hạn chế, PVFC cần thiết lập phần mềm hỗ trợ cung cấp thông tin khách hàng (doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, tình trạng nợ), phân loại nợ tự động để đáp ứng nhu cầu thu thập, xử lý thông tin nhanh nhạy, xác - Xây dựng, cập nhật bổ sung thường xuyên cẩm nang tín dụng Cẩm nang tín dụng hướng dẫn cho cán vấn đề tác nghiệp Bởi đặc thù hoạt động tín dụng dựa vào quy định pháp luật, phát triển sản phẩm tín dụng, ln ln biến động cần cập nhật cách kịp thời Hiện nay, PVFC ban hành Một số giải pháp nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD 72 Trần Đại Dương nhiều quy trình quy chế để điều chỉnh hoạt động tín dụng văn cịn mang tính rời rạc chưa hình thành cẩm nang tín dụng để nâng cao hiểu biết nghiệp vụ cán tín dụng Điều làm hạn chế khả hệ thống nắm bắt vấn đề nghiệp vụ tín dụng cán Do đó, cần thực việc xây dựng cẩm nang tín dụng thường xuyên cập nhật, điều chỉnh năm lần để cập nhật văn pháp lý, quy định, quy trình, mẫu biểu đáp ứng yêu cầu đào tạo nghiên cứu chuyên môn 3.2.2.6 Thực xếp hạng rủi ro tín dụng Chi nhánh Bên cạnh việc xếp hạng khách hàng, việc xếp hạng RRTD Chi nhánh nhiệm vụ quan trọng muốn kiểm soát RRTD thực hiệu Mục đích việc xếp hạng rủi ro chi nhánh để làm sở giao tiêu thực phân cấp ủy quyền phán tín dụng PVFC lãnh đạo đơn vị Theo đó, mức xếp hạng cao mức ủy quyền phán lớn Hiện nay, PVFC chưa thực xây dựng hệ thống tiêu xếp hạng Chi nhánh Việc phân quyền phán phần nhiều mang tính chủ quan Các tiêu rủi ro tín dụng đơn vị chưa quan tâm kiểm soát đắn Cụ thể, giao kế hoạch cho đơn vị, Tổng Công ty ý đến tiêu liên quan đến RRTD tiêu nợ hạn tiêu nợ xấu để giao kế hoạch cho đơn vị Sau đó, xét mức độ hồn thàn kế hoạch, tiêu tiêu quan trọng để xem xét Như vậy, thấy RRTD Chi nhánh quan tâm bề mặt ngồi mà chưa có tiêu đánh giá chất rủi ro mức độ nghiêm trọng khả tổn thất rủi ro Việc thiết lập hệ thống tiêu RRTD thực đánh giá rủi ro tín dụng chi nhánh việc làm vô cần thiết PVFC Theo kinh nghiệm TCTD có truyền thống lâu năm Việt Nam hệ thống tiêu đánh giá xếp hạng chi nhánh chia thành nhóm: - Nhóm tiêu phản ánh chất lượng Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD 73 Trần Đại Dương - Nhóm tiêu phản ánh hiệu - Nhóm tiêu phản ánh quy mơ, cấu - Nhóm tiêu phản ánh mức độ an tồn tín dụng - Nhóm tiêu phản ánh việc chấp hành sách tín dụng 3.2.2.7 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy * Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề Nợ xấu điều khơng muốn tồn TCTD nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề đòi hỏi khách quan Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan máy đủ mạnh, đủ tầm để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Ban xử lý nợ xấu PVFC thành lập Hội sở Tổ xử lý nợ xấu Chi nhánh, cần tăng cường tham mưu cho Ban Giám đốc hướng xử lý khoản nợ có vấn đề có báo cáo dấu hiệu rủi ro từ phòng nghiệp vụ Là nơi tập trung lãnh đạo Phịng có liên quan Quan hệ khách hàng, Quản lý rủi ro tín dụng, Kiểm tra kiểm soát nội bộ, phận xử lý nợ xấu đảm bảo phối kết hợp phận nhằm đưa giải pháp thích hợp, tham mưu kịp thời cho Giám đốc Chi nhánh cách thức xử lý nợ uyển chuyển, đắn, phù hợp với khách hàng khác Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bước thận trọng cần thiết, khơng nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ thiết lập với khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống, cụ thể: - Làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo đảm, thái độ khách hàng: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm - Lựa chọn phương pháp xử lý: phương pháp khai thác hay phương pháp lý Việc lựa chọn phương pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả Chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý Một số giải pháp nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD 74 Trần Đại Dương Cùng với đề xuất thay đổi cấu máy cấp tín dụng, cụ thể thực kiểm sốt song song xử lý nợ xấu cần giao cho phận độc lập Trên thực tế, xử lý nợ xấu giao cho Phịng tín dụng hiệu tốc độ thực chậm mối quan hệ ràng buộc trước khiến cho cán chần chừ, thiếu kiên Do nhiệm vụ xử lý nợ xấu nên giao cho Ban quản trị rủi ro Hội sở phận quản trị rủi ro Chi nhánh, phận quan hệ với khách hàng lại thường xuyên nắm bắt thông tin khoản vay nâng cao hiệu xử lý nợ xấu * Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro TCTD khơng thể lường trước Vì sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: - Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất - Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Qua xử lý số tài sản bảo đảm tiền vay cho thấy sở hữu tài sản khơng rõ ràng, khơng có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn (cơ quan cơng chứng khơng chịu cơng chứng hợp đồng, người mua e ngại…) Nguyên nhân tình trạng khách hàng ngại tốn chi phí nên không đăng ký sở hữu tài sản (đặc biệt nhà xưởng, cơng trình đất), TCTD khơng đơn đốc khách hàng hồn thiện thủ tục tài sản bảo đảm, việc đăng ký sở hữu tài sản đất gặp nhiều khó khăn thủ tục…nên nhiều tài sản đất, đặc biệt nhà xưởng, cơng trình xây dựng đất chấp Chi nhánh chưa có giấy tờ sở hữu tài sản Do hồ sơ bảo đảm tiền vay khơng đầy đủ, gây khó khăn cho q trình xử lý tài sản thu hồi nợ Để giảm rủi Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD 75 Trần Đại Dương ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hoàn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc cơng tác kiểm tra, liên tục rà sốt hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm * Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phịng Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy - Áp dụng tính dự phịng rủi ro theo phương pháp chiết khấu dịng tiền cho mục đích quản trị nội theo dõi song song với phương pháp tính tỷ lệ cố định nay; lâu dài, nên áp dụng phương pháp chiết khấu dịng tiền theo thơng lệ quốc tế 3.3 Kiến nghị Trên sở phân tích thực trạng QTRRTD Tổng Cơng ty tài cổ phần Dầu khí Việt Nam, tơi rút số kiến nghị sau Ngân hàng nhà nước: - Tổng kết ban hành ban hành văn có tính chất bắt buộc chuẩn mực nguyên tắc QTRRTD chung TCTD giới áp dụng phổ biến, tài liệu Ủy ban Basel giám sát ngân hàng nói chung - Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) trực thuộc Ngân hàng nhà nước, đảm bảo nguồn thông tin tín dụng nhanh chóng xác đầy đủ Để có nguồn thơng tin đầy đủ cập nhật, đề nghị Ngân hàng nhà nước có văn bắt buộc TCTD phải cung cấp đầy đủ thông tin khách hàng Một số giải pháp nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD 76 Trần Đại Dương KẾT LUẬN CHƯƠNG 3: Từ thực trạng hoạt động tín dụng Tổng Cơng ty Tài cổ phần Dầu khí Việt Nam thời gian vừa qua, nội dung chương bàn giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tập trung xử lý tồn ảnh hưởng không tốt đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng PVFC; đề xuất sửa đổi cấu tổ chức, quy định tín dụng, hỗ trợ thơng tin… góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tồn hệ thống Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC 77 Luận văn thạc sỹ QTKD Trần Đại Dương KÕT LUËN Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn RRTD QTRRTD Tổng Cơng ty Tài Cổ phần Dầu khí Việt Nam Luận văn sâu vào tìm hiểu nội dung RRTD chuẩn mực QTRRTD áp dụng phổ biến nước tiên tiến giới, vận dụng kiến thức để xem xét, đánh giá thực trạng QTRRTD PVFC rút học, đề xuất cụ thể nhằm nâng cao khả QTRRTD PVFC Các khuyến nghị áp dụng cho hệ thống PVFC Tuy nhiên, luận văn có hạn chế địi hỏi có nghiên cứu Những hạn chế là: - Chưa đưa mơ hình lý thuyết chấm điểm tín dụng áp dụng phổ biến giới - Luận văn tập trung khảo sát vấn đề liên quan đến QTRRTD PVFC, chưa thể đánh giá tổng quan loại rủi ro nói chung tương quan rủi ro hoạt động TCTD Trong đó, rủi ro thường có liên quan tác động với nhau, nên đề xuất cịn mang tính phiến diện đặt điều kiện kết hợp phân tích QTRR nói chung phải có điều chỉnh phù hợp - Do tính chất bí mật thơng tin TCTD nói chung nên nguồn số liệu chi tiết nợ xấu đến đơn vị thành viên PVFC chi tiết nợ xấu ngành nghề mà PVFC cấp tín dụng cịn số hạn chế dẫn đến việc phân tích rủi ro tín dụng chưa thể chi tiết - Luận văn đưa số mơ hình đo lường rủi ro tín dụng chưa có hướng dẫn cụ thể áp dụng mơ hình Một số giải pháp nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC Luận văn thạc sỹ QTKD 78 Trần Đại Dương DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO * Tiếng Việt Bản công bố thông tin bán đấu giá cổ phần lần đầu cơng chúng Cơng ty Tài Dầu khí 2007 TS Ngô Thị Ngọc Huyền – TS Lê Tấn Bửu, Rủi ro kinh doanh, NXB Thống kê 2007 Luật tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12 tháng 12 năm 1997 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 ngày 15 tháng năm 2004 Nghị định 81/2008/NĐ-CP ngày 29 tháng năm 2008 PGS.TS Lê Văn Tề, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 2005 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB thống kê 2005 PGS.TS Nguyễn Thị Quy, Quản trị rủi ro doanh nghiệp, NXB Văn hóa thơng tin 2008 Ủy ban Basel giám sát ngân hàng: Basel II Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn NXB Văn hóa thơng tin 2008 * Tiếng Anh Anthony Saunders Linda Allen, Credit risk measurement – New Approaches to Value at Risk and other Paradigms, John Wiley & Sons, Inc 2002 Edward I Alman (2001), Managing credit risk: Achanllenge for the new millennium Basel Committee on Banking Supervision, International Convergence of Capital Standards (2006) Shelagh Heffernan (Professor of Banking and Finance,Cass Business School, City University, London), Modern Banking, John Wiley & Sons, Ltd (2005) Ros/Westerfield/Jordan: Coporate Finance Fundamentals Mcgraw – Hill International Edition 2005 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng PVFC