Thông tin tài liệu
BO GIAO DUC VA ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Lê Hồng Ngọc Linh HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIÊM SỐT TẠI CH ANH BAO HIEM TIEN GUI VIET NAM KHU VUC NAM TRUNG BQ VA TAY NGUYEN DOI VOI QUI TIN DUNG SỞ LUẬN VĂN NHAN DA THẠC SĨ KINH TẾ 2012 | PDF | 106 Pages buihuuhanh@gmail.com Đà Nẵng - Năm 2012 LOL CAM DOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa từng, công bố cơng trình nghiên cứu khác 'Tác giả luận văn Lê Hồng Ngọc Linh MUC LUC MO DAU TRANG 1.Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục đề tai Tổng quan nghiên cứu có liên quan đến đẻ tài CHUONG CO SO LY LUAN VE HOAT SOAT DOI VOI QUY TIN DUNG NHAN DONG KIEM DAN CUA BAO HIEM TIEN GUT 1.1 QUY TIN DUNG NHAN DAN 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Một số đặc điểm hoạt động QTDND 1.2 BẢO HIẾM TIEN GUT 1.2.1 Khái niệm BHTG: -7 Đặc điểm BH? 2.3 Các mơ hình BHTG 1.3 HOẠT DONG KIEM SOAT DOI VỚI QTDND CỦA BHTG 13.1 Khai iệm kiểm soát 1.3.2 Đối tượng kiểm soát bảo hiểm tiền gửi 1.3.3 Nội dung kiểm soát QTDND BHTG 1.3.4 Các tiêu đo lường kết kiểm soát QTDND 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm sốt 14 CHUONG 2: THUC TRANG CONG TAC KIEM SỐT TẠI CHI NHANH BAO HIEM TIEN GUI VIET NAM KHU VUC NAM TRUNG BQ VA TAY NGUYEN DOI VOI QUY TIN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ 32 2.1 GIGI THIEU VE HOAT BONG CUA CAC QTDND TREN DIA BAN KHU VUC NAM TRUNG BO VA TAY NGUYEN .32 2.1.1 Gidi thigu vé qué trinh hinh phát triển QTDNDCS trén dja bàn khu vực Nam Trung BQ vA Tay Nguy@n 32 2.1.2 Thực trạng hoạt động QTDND địa bàn khu vực Nam Trung Bộ Tây Nguyên 33 2.2 GIGI THIEU VE CHI NHANH BHTG VIET NAM KHU VUC NAM TRUNG BO VA TAY NGUYEN 234 2.2.1 Sự hình thành phát triển Chỉ nhánh BHTG Việt Nam khu vực Nam Trung Bộ Tây Nguyên BHTG Việt Nam Khu vực Nam Trung Bộ Nguyên 2.3 THUC TRANG CONG TAC KIEM SOAT TAI CHI NHANH BAO HIEM TIEN GUI VIET NAM KHU VUC NAM TRUNG BO VA TAY NGUYEN 36 2.3.1 Cơ sở pháp mục đích kiểm sốt 2.3.2 Quy trình kiểm sốt 2.3.3 Nội dung kiểm sốt 2.3.4 Thực trạng kiểm soát nhánh 2.3.5 Đánh giá kết hoạt động kiểm soái 2.3.6 Đánh giá nhân tố änh hưỡng đến hoạt động kiểm soát 2.3.7 Đánh giá chung CHƯƠNG 3: MỘT SĨ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CÔNG TAC KIEM SOAT TAI CHI NHANH BAO HIEM TIEN GUI VIET NAM KHU VỰC NAM TRUNG BỘ VÀ TÂY NGUN ĐĨI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA BHTG -74 VIỆT TRONG THỜI GIAN TỚI NAM 274 3.1.1 Định hướng hoạt động BHTG Việt Nam thời gian tới 74 3.1.2 Định hướng hoạt động Chỉ nhánh BHTG Việt Nam khu vực Nam Trung Bộ Tây Nguyên 76 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC KIÊM SỐT 78 3.2.1 Đào tạo nguồn nhân lực 3.2.2 Nâng cấp hệ thống máy chủ mạng 3.2.3 Hồn thiện cơng tác truyền báo cáo điện tử QTDN] 3.2.4 Xây dựng phần mềm kiểm soát cảnh báo tự động 3.2.5 Nâng cao chất lượng chia nguồn thông tin đầu vào 3.2.6 Tăng cường quan hệ giữ mối liên hệ thường xuyên với QTDND 3.2.7 Tăng cường công tác kiểm tra hỗ trợ tài 3.2.8 Thực tốt cơng tác xử lý sau kiểm sốt 3.3 CÁC Ý KIÊN ĐÈ XUẤT VÀ KIÊN NGHỊ 3.3.1 Đối ¡ ngân hàng nhà nước nhà nước tỉnh, thành phố 3.3.2 Đối với QTDND TW hệ thống QTDNDCS 3.3.3 Đối với BHTG Việt Nam KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐÈ TÀI LUẬN VĂN PHỤ LỤC DANH MUC CHU VIET TAT Nguyên văn Viết tắt 'Bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Hợp tác xã Ngân hàng 'Ngân hàng Nhà nước NH NHNN Ngan hang thuong mai NHTM No qua han Quy tín dung [Quỹ tín dụng nhân da Quỹ tín dụng nhân dân sở dụng nhân dân trung ương NQH QID «YS QTD QTDNDCS QTDNDTW “Thơng tin báo cáo TTBC Tổ chức kinh tế TCKT Tổ chức tín dung TCTD Téng du ng TDN Tai sản có 'Vốn điều lệ TSC Vốn pháp định PD Vốn tự có VTC DANH MUC CAC BANG Số hiệu Tên hình Trang Bảng 1.1 | Thời gian thành lập hệ thống BHTG số quốc gia Bang 1.2 | So luong QTDND phan bé trén dia ban chi nhanh quan ly 10 Bang 1.3 | Số lượng QTDND kiêm tra qua năm Bảng 2.1 | Tình hình vi phạm thời hạn nộp phí 35 Bảng 2.2 | Tình hình vỉ phạm tính thừa, thiếu phí 36 Bảng 2.3 | Cơ cầu nguồn vốn đến 31/12/2010 QTDND địa bàn 37 Bang 2.4 | So sánh tỷ lệ tăng/giảm so với năm 2009 38 Bảng 2.5 | So sánh tỷ lệ tăng/giảm so với năm 2008 38 Bang 2.6 | Co cau Tai san ng 39 Bang 2.7 | Cơ cấu Tài sản có 40 Bang 2.8 | Chất lượng tín dụng, 41 Bảng 2.9 | So sánh chất lượng tín dụng qua năm DANH MUC CAC HINH VE, DO THI, SO BO Số hiệu 'Tên hình Hình II | Sơđồ mạng lưới hoạt động BHTG Trang Việt Nam § Hình 1.2 | Cơ cấu, tổ chức máy BHTG Việt Nam Đồ thị 1.1 | Tình hình nộp phí BHTG từ năm 2006 - 2010 So d6 2.1 | Mé hinh lién két cua thong QTDND 21 Mơ hình tơ chức QTDND sở thành lập máy Sơ đồ 2.2 | vừa quản lý, vừa điều hành (Thường áp dụng QTDND cé quy mơ hoạt động nhỏ): Mơ hình tổ chức QTDND sở thành lập tách riêng Sơ đồ 2.3 | máy quản lý điều hành (Thường áp dụng QTDND có quy mơ hoạt động lớn): Sơ đồ 2.4 | Quy trình giám sát từ xa BHTG Việt Nam 2 27 Đồ thị 2.1 | Biểu đồ quy mô hoạt động QTDND địa 37 Hinh 3,1 | Mohinh chiến lược phát triển bền vững BHTG Việt 48 Nam MO BAU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tit gia nhập Tổ chức thương mại giới kinh tế Việt Nam hội nhập ngày sâu rộng với kinh tế giới có nhiều hội dé phat triển nhờ tiếp thu công nghệ tiên tiến, kỹ quản lý vốn nước ngồi Với lộ trình cam kết mà Chính phủ ký kết việc mở cửa thị trường tài chính, điều tạo nhiều hội thách thức lớn thị trường tài ngân hàng nước ta Lĩnh vực kinh doanh tiền tệ chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro tiém an, đỏi hỏi u cầu tính an tồn phòng ngừa rủi ro rat lớn Nhiều quốc gia giới, thiết lập chế khác nhằm bảo vệ người gửi tiền trì ơn định hệ thống ngân hàng Để kiến tạo niềm tin cho công chúng ồn định hệ thống ngân hàng, Chính phủ nhiều nước chọn hình thức bảo hiểm tiền gửi nhằm góp phần thực thi sách tiền tệ quốc gia mà điều chủ yếu bảo vệ người gửi tiền Ở nước ta năm 1988 - 1990 với kiện đỗ vỡ hàng loạt Hợp tác xã tín dụng, hệ sách quản lý lĩnh vực tiền tệ yếu dẫn đến khủng hoảng tải mà kết người gửi tiền không bảo vệ gửi tiền vào HTX tín dụng, tác động nghiêm trọng đến đời sống công chúng, mà người gửi tiền vào TCTD bị mắt khả trả dẫn đến phá sản làm cho họ phải trắng tay, dẫn đến hoảng loạn rút tiền hàng loạt Sự lòng tin cơng chúng vào hệ thống QTDND nói riêng hệ thống tài ngân hàng nói chung gây bắt ôn lớn vẻ kinh tế, mà hệ bất ơn trị, xã hội Chính làm để kiểm sốt rủi ro, xây dựng niềm tin công chúng với hệ thống tài - ngân hàng yêu cầu quan trọng đặt với Chính phủ nước ta Nhận thức tầm quan trọng vào năm 1999 tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đời, tổ chức bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp người gửi tiền sách quan trọng Chính phủ việc điều hành sách tiền tệ quốc gia Từ đời đến 10 năm hoạt động bảo hiểm tiền gửi đạt mục tiêu ban đầu Tuy nhiên, để bảo hiểm tiền gửi phát triển mạnh mẽ bên cạnh chức tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước bảo hiểm tiền gửi cần có chức kiểm tra, kiểm sốt riêng theo quy chuẩn riêng với mục tiêu bảo tồn nguồn tự tích phân loại, QTDND nảo nằm mức 3, 4, nhánh tiến hành kiểm tra đột xuất có kiến nghị với NHNN tỉnh theo dõi xử lý, giúp QTDNDCS chỉnh sửa sai sót, nâng cao khả phòng ngừa rủi ro hoạt động cách lành mạnh Trường hợp QTDND có khó khăn tính khoản có nguy mắt khả tốn dẫn đến phá sản BHTGVN cần nhanh chóng có phương án hỗ trợ tài để tạo điều kiện cho đơn vị có thêm kênh cung cấp vốn qua giúp họ trì hoạt động, vượt qua khó khăn Từ vị hiệu hoạt động tổ chức BHTG cộng đồng thừa nhận khẳng định vai trị việc bảo vệ quyền lợi ích người gửi 3.2.8 Thực tất công tác xử lý sau kiểm soát Hiện việc xử lý sau kiểm soát BHTGVN đơn giản xử lý tơ chức vi phạm nộp phí bảo hiểm, thời hạn nộp báo cáo nội dung khác liên quan đến hoạt động an toàn ổn định TCTGBHTG BHTG chưa làm được, hệ thống cảnh báo vẻ tỷ lệ an toàn hoạt động ngân hàng cịn mang nặng tính hình thức, tính pháp lý cịn hạn chế, nguyên nhân làm cho BHTG chưa có éng nói, chưa có vị trí vai trị cách thật hoạt động TCTGBHTG Do để thực tốt cơng tác xử lý sau kiểm sốt 'BHTGVN cần có chế phối hợp tốt với NHNN để NHNN kiểm tra giám sát việc thực kiến nghị BHTGVN TCTGBHTG có sai phạm 93 3.3 Các ý kiến đề xuất kiến ng] 3.3.1 Đối với NHNN Việt Nam nhánh NHINN tỉnh, thành +* Nâng cao vai trị quản lý vĩ mơ NHNN NHNN phải đối mặt với khó khăn thử thách việc quản lý loại hình dịch vụ ngân hàng, loại hình tổ chức tài ngày phức tạp tính chất lẫn quy mơ hoạt động bên cạnh cam kết cho phép ngân hàng nước mở nhánh Việt Nam NHNN cần phải tăng cường vai trò khả điều hành sách tiền tệ cách linh hoạt nhằm mục tiêu ồn định giá cả, kiểm soát lạm phát, bên cạnh phải hồn thành tốt chức tra giám sát để đảm bảo hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn, lành mạnh; $# Đề nghị NHNN sớm ban hành quy chế trao đổi thông tin Chỉ nhánh NHNN tỉnh, thành phố với Chỉ nhánh BHTG Theo Chỉ nhánh khai thác kết kiểm sốt, kiểm tra thơng tin khác liên quan đến hoạt động BHTG ngược lại BHTG cung cấp thông tin liên quan đến chức quản lý nhà nước với đơn vị chức NHNN, qua nâng cao hiệu kiểm soát kiểm tra quan liên quan; s* NHNN Việt Nam Chỉ nhánh NHNN tinh, thành phố phải có biện pháp đạo chặt chẽ QTDNDCS thực cách nghiêm chỉnh tiêu an toàn hoạt động ngân hàng s# Trong q trình kiểm sốt, đạo, nêu phát bắt kỳ TCTD nảo hoạt động không tốt kinh doanh, đề nghị tra NHNN phối hợp chặt chẽ với BHTG khu vực để giải có biện pháp chắn chỉnh kịp thời; ® Đề nghị NHNN có quy định xử phạt tổ chức tham gia BHTG vi pham trường hợp: ©_ Khơng nộp đầy đủ báo cáo hay nộp báo cáo chậm so với quy định BHTG; © Khơng gửi báo cáo với tổ chức BHTG trường hợp: gặp khó khăn khả trả; thay đổi thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, Tổng Giám đóc(Giám đốc); 3.3.2 Đối với QTD.VD TH hệ thống QTDNDCS Hệ thống QTDND hình thành, phát triển, vận động theo xu hướng QTDNDCS hạt nhân đời họ người chủ sở hữu góp vốn thành lập nên TCTD hợp tác hình thức liên hiệp HTX tổ chức liên kết phát triển hệ thống nhằm mục tiêu hỗ trợ hoạt động an toàn phát triển bền vững; mặt khác, định liên quan đến xu hướng vận động phát triển hệ thống QTDND theo nguyên tắc dân chủ Trong thời gian hoạt động hệ hồng QTDND đạt số thành tích đáng kể, song cịn nhiều tổn tai cin phải tháo gỡ Nhằm góp phan nang cao chat lượng hoạt động hệ thống xin đưa số kiến nghị sau: a Cho đến hệ thông QTDND chưa thành viên Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam QTDND TW với mạng lưới 25 nhánh 01 Sở giao địch hoạt động 56 tỉnh, thành chưa gắn kết QTDNDCS Hiệp hội QTDND chưa thể vai trò có tiếng nói chung tầm ảnh hưởng định với tài quốc gia Do khó khăn lớn cho TCTD b Mỗi QTDNDCS khơng có số hoạt động ngân hàng mà cịn có vị trí hợp tác xã Cho tới nay, có dịch vụ 9% ngân hang, tai trọng Bên cạnh đó, ta cần phải lưu ý QTDND đồng thời tô chức mà thành viên cần có hỗ trợ, giúp đỡ lẫn Trên khía cạnh này, vấn đề quan trọng cần phải xây dựng tỉnh thần tương trợ, đồn kết chặt chẽ, gin bó với hệ thống QTDND Góp phần củng có, tăng cường hoạt động Quỹ làm tăng tin cậy lẫn hệ thống Với mong muốn này, việc tăng cường trao đổi thông tin chia sẻ kinh nghiệm QTDND cần thiết, c Cần thiết phải có quan kiểm tốn hệ thống QTDND Theo kinh nghiệm quốc tế nói chung TCTD khác, QTDND loại hình TCTD hợp tác cin phải kiểm tốn tồn diện (bao gồm kiểm toán tuân thủ, kiểm toán báo cáo tài chính, kiểm tốn điều hành hoạt động) Kiểm tốn khơng kiểm tra, nhận xét đánh giá, kết luận việc tuân thủ quy định pháp luật, quy định NHNN tiêu chí, tỷ lệ an toàn, quy định điều lê, với nghị đại hội thành viên, quy chế nội QTDND, mà kiểm toán phải xem xét tổ chức hoạt động QTDND hợp lý hay chưa, có hiệu kinh tế khơng, có phù hợp với nhu cầu nguyện vọng thành viên khơng; m tốn giúp cho QTDND thấy rõ chất lượng mặt hoạt động nghiệp vụ công tác quản trị điều hành, từ QTDND kip thời sửa chữa khắc phục mặt tồn để nâng cao chất lượng hoạt động điều chỉnh cho phù hợp với mục tiêu tương hỗ giúp đỡ tư khuyến khích cho tại, có kế hoạch giải pháp cơng tác quan trị điều hành thành viên quỹ; Nhu vậy, có thê nói kết kiểm tốn vừa phục vụ cho QTDND, vừa nguồn thơng tin tồn diện độc lập đề cung cấp cho tổ chức 'BHTG khu vực Sử dụng tốt kết kiểm tốn hoạt động BHTG nói chung đạt mục đích cách hữu hiệu mặt chun mơn hiệu mặt kinh tế; Ngồi ra, kết kiểm tốn cịn đươc coi nguồn thông tin tin mà hệ thống QTDND cung cấp cho BHTG, NHNN niêm yết công khai cho tit thành viên biết Đặc biệt hoạt động kinh doanh bắt thường quỹ như: thành lập mới, giải thể, sát nhập, hợp nhất, chia tách QTDND đánh giá kiểm tốn viên hay kết kiểm tốn có vai trị quan trọng, chí có tính định mà khơng tải liệu có thé thay thể aca tăng cường công tác đảo tạo đào tạo lại cho cán QTDNDCS Hệ thống QTDND cần phải nâng cao công tác đảo tạo cán bộ, cần trang bị kiến thức tổng hợp nghiệp vụ ngân hàng lĩnh vực liên quan khác, có khả sử dụng thành thạo cơng nghệ thơng tỉn, ngoại ngữ, có tác phong cơng nghiệp kỷ luật cao, góp phần nâng cao hiệu suất lao động giảm thiểu rủi ro; Với thực trạng trình độ cán QTDNDCS hệ thống QTDND nên phối hợp NHNN, vụ TCTD hop tác Hiệp hội QTDND tăng cường công tác đào tạo e Chú trọng phát triển nguồn nhân lực hạ tầng công nghệ thông tin Đây không xu riêng ngành nghề mà cịn sở cho phát triển mạnh mẽ, nhanh chóng, tảng cho việc xây dựng chương trình quản lý nghiệp vụ xử lý thơng tin xác, kịp thời 3.3.3 Đối với BHTG Việt Nam + D8 nghi BHTG Việt Nam kiến nghị NHNN, Chính phủ sớm hồn thiện trình Quốc hội thơng qua Luật Bảo hiểm tiền gửi Vì đời từ năm 2000, đến sau gần 11 năm thành lập BHTGVN hoạt động chủ yếu điều chỉnh Nghị định 89, 109 Quyết định 75 Chính phủ Với thực trạng hệ thống pháp luật tác động làm hạn chế không nhỏ hoạt + Đề nghị phát triển tuỳ theo mức tích động BHTG Việt Nam nghiên cứu, thay đổi hạn mức trả theo thời kỳ kinh tế, mức thu nhập bình quân người dân tụ tài BHTGVN để trình Chính phủ Với việc thay đổi ngày cảng khuyến khích người dân gửi tiền tin tưởng vào tổ chức tham gia BHTG sở góp phần giúp tổ chức tham gia 'BHTG hoạt động kinh doanh có quả; + BHTGVN sớm ban hành đầy đủ quy chế hỗ trợ tài tổ chức tham gia BHTG Thực tế cho thấy thời gian khủng hoảng vừa qua có hỗ trợ tài BHTG vị BHTG nâng cao 10 rét ® Đề nghị BHTG Việt Nam chuẩn bị điều kiện để sớm kiến nghị cấp có thâm cho phép thu phí BHTG theo mức độ rủi ro để mặt khuyến khích tổ chức tham gia BHTG quản lý, kinh doanh có hiệu quả, mặt khác nâng cao trách nhiệm cơng tác kiểm soát kiểm tra; + Voi mite phat mà BHTG Việt Nam áp dụng với mức 0.1% số tiền phí nộp chậm thời gian chậm nộp nói hiệu lực pháp lý cịn chưa cao, kiến nghị BHTGVN nên đưa mức phạt tối thiểu tổ chức tham gia BHTG hành vi vi phạm thời hạn nộp phí Điều tạo nên chế bắt buộc tơ chức tham gia BHTG có ý thức việc chấp hành theo quy định pháp luật BHTG; 9g ® Cần xây dựng cảm nang nghiệp vụ kiểm soát Bảo hiểm tiền gửi 'Việt Nam tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi để giúp cho cán kiểm sốt nhanh chóng có hiệu s* Để góp phần vào việc giúp cho hoạt động BHTG nói chung Việt Nam tương lai thành cơng hoạt động thông tin, tuyên truyền, phổ biến kiến thức hoạt động BHTG cần phải trọng Ngoài hình thức tuyên truyền áp dụng BHTG nên chuyển kết nghiên cứu khoa học phù hợp BHTG số tài liệu, sách cung cấp khuôn khổ hoạt động BHTG để cung cấp cho trường đại học có chuyên ngành tài ngân hàng, phục vụ cho cơng tác giảng dạy đảo tạo thời gian tới KET LUAN Những năm trước kinh tế nước ta chưa gia nhập vào tô chức thương mại giới (WTO) tác động thị trường tài giới khơng ảnh hưởng nhiều đến thị trường tài nước ta Sau hội nhập, động thái thị trường tài giới tác động trực tiếp đến hệ thống tài ngân hàng Việt Nam Từ năm 2008 - 2009 khủng hoảng tín dụng xảy Mỹ lan rộng toàn giới ảnh hưởng đến Việt Nam làm cho tình hình tài ngân hàng nước gặp nhiều khó khăn tiềm ẩn nhiều rủi ro, việc đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng không mối quan tâm nhà quản trị ngân hàng mà nhà quan lý nhà nước, người gửi tiền toàn xã hội Vấn đề đặt nâng cao hiệu hoạt động kiểm soát nhằm cảnh báo quản lý rủi ro hoạt động tổ chức nhận tiền gửi BHTG đời, thực vai trị nhiệm vụ mà Chính phủ giao phó bảo vệ người gửi tiền đảm bảo an sinh xã hội Chính cơng tác kiểm sốt hoạt động bảo hiểm tiền gửi phải phát triển hoàn thiện nhằm nâng cao lực hệ thống giám sát, qua đảm bảo tính độc lập khách quan nghiêm minh lợi ích kinh tế ôn định hệ thống tải quốc gia 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2005), Chiến lược phát triển giai đoạn 2006 - 2013 [2] Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2010) Quyết định 629/QÐ- BHTG 112 ngày 31/12/2010 Tổng giám đốc Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam [3] Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Báo cáo kiểm soát năm 2009, 2010, 2011 [4] Bảo hiểm tiền gửi, Vai trở tổ chức BHTG Việt Nam việc bảo vệ người gửi tiền đảm bảo an sinh xã hội (2008) [5] Carl Johan Lindgren, Gilian Garcia “ Bao hiểm tiên gửi quản lý khủng hoảng, quỹ tiễn tệ quốc té, 1996", tr3 [6] Choi JB(2000) “ Cơ cấu hệ thống bảo hiểm tiền gửi Châu Á* [7] Chính phủ (1999) Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg ngày 09/1 1/1999 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Điều lệ tổ chức, hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 8] _ Chính phủ(2001), Nghị định số 48/2001/NĐ- CP ngày 13/08/2001của Chính phủ chức hoạt động quỳ tín dụng nhân dân [9] Ngan hang Nha nước (2005), Quyết định số 1328/2005 ngày 06/09/2005 Ngân hàng Nhà nước ban hành qui định tỷ lệ an đảm bảo an toàn hoạt động quỹ tín dụng nhân dân Sở [10] Ngân hàng Nhà nước (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 qui định vẻ tỷ lệ an đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng 101 [11] TS Nguyễn Thị Kim Oanh (2004), Bảo hiểm tiền gửi- Nguyên lý, thực tién định hướng, Nhà xuất lao động - xã hội [12] TS.Nguyễn Thị Kim Oanh (2006), Tài liệu đào tạo ngắn hạn vẻ Báo hiểm tiên gửi, Lưu hành nội [13] Quốc hội (2010) Luật s6 47/2010/ QH12, Li ật tô chức tín dụng [14] TS Lê Thị Thu Thủy (2008)” Bàn mồ hình bảo hiểm tién gửi thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế”, luattaichinh.wordpress.com, ngày 07 tháng 08 năm 201 I [15] Trường đại học kinh tế TP.HCM (2010), Kiểm soát nội bộ, Nhà xuất Phương Đông [16] Website: www.inneLeom.vn/Khach-hang/tap-chi-quy-tin-dung-nhandan.hữml ngày 07 tháng 06 nim 2011 102 PHỤ LỤC Cơng thức tính phí BHTG sau: S.+8, st pene ous 100 x4 Trong đó: P số phí BHTG mà TCTGBHTG phải nộp Sạ số dư tiền gửi bảo hiểm đầu kỳ thu phí S¡ số dư tiền gửi bảo hiểm cuối tháng thứ kỳ thu phí §; số dư tiền gửi bảo hiểm cuối tháng thứ hai kỳ thu phí S; số dư tiền gửi bảo hiểm cuối tháng thứ ba kỳ thu phí 0,15 / (100 x 4) : tỷ lệ phí phải nộp cho quý năm; 'Công thức áp dụng tắt TCTGBHTG mà không phân biệt quy mơ, hình thức sở hữu, hình thức pháp lý tổ chức PHY LUC 2: QUY DINH VE PHAT NOP CHAM PHi Chỉ nhánh thực theo thông tư số 03/2000/TT-NHNNS NHNN BHTGVN ngày 16/3/2000 định số 76/2001/QĐ-HĐQT ngày 2/10/2001, BHTG Việt Nam phạt theo mite sau: quan; Cảnh cáo đơn vị tổ chức vi phạm lần đầu nguyên nhân khách Phạt tiền theo mức 0.06%/ ngày số phí tính thiếu tổ chức vi phạm lần đầu; Phạt tiền theo mức 0.08% ngày số phí tính thiếu tổ chức vi phạm lần 2; 103 Phạt tiền 0.1% ngày số phí tính thiếu tổ chức vi phạm nhiều lần có tình tính thiếu số phí phải nộp; Trường hợp nặng nhất, thời hạn nộp phí BHTG 90 ngày (kể ngày nghỉ cuối tuần ngày nghỉ Lễ, Tết) mà tổ chức tham gia BHTG chưa nộp đủ số phí BHTG (bao gồm số phí cịn thiếu phải nộp), BHTG Việt Nam định chấm dứt BHTG, thu hồi Chứng nhận BHTG thông báo phương tiện thông tin đại chúng; đồng thời đề nghị NHNN định ngừng huy động tiền gửi tổ chức PHY LUC 3: TIEU CHUAN PHAN LOAI QTDND 104 Ss T | PHÂN LOẠI T Rất lành mạnh TIÊU CHUAN Không vi phạm tiêu quy định biểu |sơ 06/GS2 đính kèm Quy định có dư nợ nhóm l | Khơng vi phạm tiêu quy định biều n lãnh Coban tinh | 06/GS2 đính kèm Quy định này; dư nợ nhóm mạnh ụ so với tổng dư nợ
Ngày đăng: 13/06/2023, 16:41
Xem thêm:
