Môn học kỹ năng ứng dụng công nghệ thông tin đề tài rủi ro lãi suất ở ngân hàng

BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP THỰC PHẨM THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA TÀI CHÍNH-KẾ TỐN MƠN HỌC: KỸ NĂNG ỨNG DỤNG CÔNG NGHỆ THÔNG TIN ĐỀ TÀI: RỦI RO LÃI SUẤT Ở NGÂN HÀNG GVHD: HỒ NGỌC THANH SVTH: NGUYỄN HÙNG ĐẠI MSSV: 2023220840 SVTH: LÊ HUỲNH NHẬT HUY MSSV: 2023221687 TP HCM, tháng 11 năm 2022 Trang LỜI CẢM ƠN LỜI MỞ ĐẦU Chương NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI RỦI RO LÃI SUẤT 1.1 Lãi suất 1.2 Rủi ro lãi suất QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT 2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất .8 CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT 11 3.1 Các nhân tố khách quan .11 3.2 Những nhân tố thuộc ngân hàng 11 Chương THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG 13 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐƠNG 13 1.1 Q trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Phương Đông .13 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI OCB 14 PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI OCB .15 3.1 Sự biến động lãi suất thị trường thời gian 2010-2012 15 3.2 Sử dụng cơng cụ phái sinh để phịng ngừa RRLS 16 3.3 Hệ thống công nghệ thông tin 16 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ CỊN TỒN TẠI CỦA CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT .16 4.1 Kết đạt công tác quản trị rủi ro lãi suất 16 Những vấn đề tồn nguyên nhân tồn 17 Chương HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG 20 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 20 1.1 Định hướng xây dựng sách quản lý RRLS 20 1.2 Định hướng quản trị rủi ro lãi suất .20 HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT 20 2.1 Giải pháp nhằm hoàn thiện máy quản trị RRLS .20 2.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện máy quản trị RRLS .20 2.3 Giải pháp cho mơ hình đo lường RRLS hiệu 21 2.4 Giải pháp nhằm nâng cao cơng tác kiểm sốt .21 Trang 2.5 Giải pháp nâng cao chất lượng nhân lực quản lý RRLS 21 2.6 Nhóm giải pháp bổ sung quy định 21 2.7 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro lãi suất 21 2.8 Nhóm giải pháp bổ sung 22 2.9 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHNN .23 KẾT LUẬN 26 TÀI LIỆU THAM KHẢO 28 HÌNH ẢNHY Hình 2-1 Rủi ro thị trường .14 Hình 3-1 Ngân hàng phương Đơng 20 Hình 3-2 Tỷ suất sinh lời năm 2020 OCB cao hàng đầu ngành ngân hàng 24 BẢN Bảng 1-1 Rủi ro lãi suất ngân hàng 12 Bảng 2-1 Tình hình rủi ro lãi suất chi nhánh số thời điểm năm 2010 .19 Bảng 3-1 So sánh lãi suất tiết kiệm top 10 Ngân hàng Việt Nam uy tín .25 ĐỒ THỊ Đồ thị 1-1 Nhu cầu vốn lo sợ lạm phát nóng lên 12 Đồ thị 2-1 CPI tháng tăng thấp tạo lạm phát 19 Trang LỜI CẢM ƠN “Để hoàn thành tiểu luận này, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến: Ban giám hiệu trường Đại Học Công nghiệp thực phẩm Thành phố Hồ Chí Minh tạo điều kiện sở vật chất với hệ thống thư viện đại, đa dạng loại sách, tài liệu thuận lợi cho việc tìm kiếm, nghiên cứu thơng tin Xin cảm ơn giảng viên môn - Thầy Hồ Ngọc Thanh giảng dạy tận tình, chi tiết để em có đủ kiến thức vận dụng chúng vào tiểu luận Do chưa có nhiều kinh nghiệm làm đề tài hạn chế kiến thức, tiểu luận chắn khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận nhận xét, ý kiến đóng góp, phê bình từ phía Thầy để tiểu luận hồn thiện Lời cuối cùng, em xin kính chúc thầy nhiều sức khỏe, thành công hạnh phúc” Trang Lời mở đầu LỜI MỞ ĐẦU T Tính cấp thiết đề tài rong hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều loại rủi ro xảy rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro ngoại hối,… rủi ro đặc thù khó phòng ngừa ngân hàng rủi ro lãi suất Khi lãi suất thị trường biến động gây ảnh hưởng đến nguồn thu từ danh mục cho vay đầu tư chứng khốn chi phí trả lãi khoản tiền gửi, nguồn vay ngân hàng Những tác động làm giảm chi phí nguồn vốn, giảm thu nhập từ tài sản hạ thấp vốn chủ sở hữu ngân hàng Điều làm thay đổi tiêu cực đến toàn bảng cân đối kế toán báo cáo thu nhập ngân hàng Do vậy, công tác quản trị rủi ro ngân hàng cần thiết nhằm giúp ngân hàng hạn chế thiệt hại lãi suất thị trường biến động Xuất phát từ nhận thức nhận thấy tầm quan trọng vấn đề, nhân viên công tác Ngân hàng TMCP Phương Đông Tôi xin chọn đề tài “Quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Phương Đơng ” cho luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu vấn đề lý luận RRLS quản trị RRLS ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng rủi ro lãi suất quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Phương Đông - Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị RRLS Ngân hàng TMCP Phương Đông Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Luận văn tập trung nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro lãi suất, thực trạng công tác quản trị rủi ro lãi suất thời gian qua Ngân hàng TMCP Phương Đơng, từ đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu như: Trang Lời mở đầu - Phương pháp thống kê, Phương pháp so sánh, Phương pháp phân tích, Phương pháp tổng hợp Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn kết cấu thành chương Chương Những vấn đề lý luận quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Chương Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Phương Đông Chương Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Phương Đông Trong 30 năm đổi mới, hệ thống NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI có vai trị quan trọng, đóng góp nhiều cho phát triển kinh tế Việt Nam Thơng qua hoạt động củamình, NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI giúp cho việc toán, trao đổi mua bán tổ chức khác trongnền kinh tế diễn cách dễ dàng, nhanh chóng an tồn trở thành kênh truyền dẫn hữu hiệu cho sách cơng cụ điều tiết kinh tế NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Hiện nay, hoạt động nghiệp vụ tín dụng xem nghiệp vụ đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ; với việc huy động vốn từ chủ thể thừa vốn kinh tế, nghiệp vụ có nhiệm vụ phân bổnguồn vốn cung cấp vốn cho kinh tế góp phần vào việc bảo đảmhiệu sử dụng vốn Tuy nhiên, NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI phải đối mặt với nhiều rủi ro hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng gây tổn thất mặt tài chính, uy tín sụt giảm giá trị vốn hóa ngân hàng chí đe dọa đến sựtồn ngân hàng dẫn đến khó khăn toàn hệ thống Trang Vấn đề lý luận Chương NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI RỦI RO LÃI SUẤT 1.1 Lãi suất Khái niệm lãi suất Lãi suất chi phí phải bỏ cho việc vay tiền, giá quyền sử dụng tiền tệ khoảng thời gian định mà người sử dụng phải trả cho người sở hữu Lãi suất = Tiền lãi/Vốn vay * 100% Phân loại lãi suất - Căn vào thời hạn tín dụng - Căn vào loại hình tín dụng - Căn vào giá trị thực lãi suất - Căn vào mức độ ổn định lãi suất 1.2 Rủi ro lãi suất Khái niệm rủi ro lãi suất - Rủi ro lãi suất khả xảy tổn thất dự kiến gắn với thay đổi lãi suất nhiều nhân tố khác cấu trúc kỳ hạn tài sản nguồn, quy mô kỳ hạn hợp đồng kỳ hạn Phân loại rủi ro lãi suất - Rủi ro tái tài trợ - Rủi ro tái đầu tư - Rủi ro giá trị thị trường Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất - Sự không phù hợp kỳ vay với kỳ hạn không hạn nguồn tài sản: Một giống với mức lãi suất ngân hàng vừa huy động cho khác phát sinh rủi ro lãi Nhóm 13 Trang Vấn đề lý luận suất hưởng đến lợi nhuận ngân - Sự thay đổi lãi suất thị trường khác với dự kiến ngân hàng: Thay đổi lãi suất dự kiến, làm mức chênh lệch lãi suất tăng giảm khơng lượng đốn trước, ảnh hàng - NH sử dụng lãi suất cố định hợp đồng: Việc sử dụng lãi suất cố định hợp đồng huy động nguồn cho vay hay đầu tư, việc trì hợp đồng làm chênh lệch lãi suất gia tăng Do gây rủi ro cho ngân hàng Lãi suất cho vay quy định nào? Trường hợp bên có thỏa thuận lãi suất khơng vượt 20% khoản tiền vay Trường hợp bên có thỏa thuận việc trả lãi không xác định rõ lãi suất lãi suất xác định 50% mức giới hạn quy định Nhóm 13 Trường hợp lãi suất thỏa thuận vượt mức quy định mức lãi suất vượt q khơng có hiệu lực Trang Vấn đề lý luận QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT 2.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất Quản trị RRLS trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm soát, tối thiểu hoá tác động bất lợi rủi ro biến động lãi suất gây 2.1.1 Mục tiêu nguyên tắc quản trị rủi ro lãi suất Nhận dạng rủi ro - Dấu hiệu rủi ro lãi suất ngân hàng chia làm loại: rủi ro đánh giá lại, rủi ro bản, rủi ro đường cong lợi tức, rủi ro quyền chọn Các phương pháp nhận dạng rủi ro lãi suất thực - Để quản lý rủi ro lãi suất, ngân hàng thường phải trì cân đối lãi suất bên tài sản nợ với tài sản có khoản nhạy cảm - Bên cạnh đấy, ngân hàng áp dụng số sách lãi suất linh hoạt Đặc biệt khoản vay lớn, thời hạn vay dài cần tìm kiếm nguồn vốn tương ứng thực chế lãi suất thả - Ngoài ra, tập trung vào loại tài sản có tính khoản cao: Các loại tài sản dễ dàng bán hạn chế tối đa tác động lãi suất có biến động thị trường khơng tốt xảy - Cuối cùng, việc áp dụng công cụ tài để hạn chế tối đa rủi ro như: Sử dụng nghiệp vụ kỳ hạn tiền gửi, kỳ hạn lãi suất, kỳ hạn lãi suất tiền vay, thực hợp đồng tương lai, quyền chọn lãi suất, hoán đổi lãi suất,…là điều cần thiết mà ngân hàng nên sử dụng Đo lường rủi ro Là trình xác định mức độ nghiêm trọng tổn thất khả xuất loại rủi ro (đã nhận diện), sở đó, xếp hạng rủi ro theo thứ tự ưu tiên mà nguồn lực phải dành để kiểm soát 2.1.2 Các phương pháp đo lường rủi ro lãi suất - Phương pháp định giá lại Nhóm 13 Trang Thực trạng rủi ro lãi suất - Thực giả định mức độ biến động lãi suất theo kỳ hạn định lại lãi suất Phân nhóm loại TS Nợ, TS có theo mức độ nhạy cảm - Sử dụng tiêu đo lường rủi ro để tính tốn mức độ rủi ro 2.1.3 Cơng tác kiểm sốt rủi ro lãi suất Theo định hoạt động ngân hàng quan chuyên mảng phụ trách có nhiệm vụ quản lý rủi ro thị trường rủi ro hoạt động Khối Quản lý rủi ro 2.1.4 Công tác dự báo lãi suất tương lai Dự báo biến động lãi suất tương lai để làm sở cho công tác quản trị rủi ro cán nhân viên phòng Quản lý TS Nợ Có thực kết hợp dự đốn dựa thơng tin q khứ, diễn biến thị trường tại, theo dõi động thái điều hành NHNN 2.1.5 Đội ngũ nhân lực quản lý rủi ro lãi suất Số lượng nhân viên làm việc Khối Thị trường Đầu tư gồm 17 người, đào tạo theo chuyên môn quản lý nguồn vốn 2.1.6 Thay đổi quy định đầu tư tài sản Với nguồn nhạy cảm lãi suất tài sản thay đổi lãi suất cho phù hợp PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI OCB 3.1 Sự biến động lãi suất thị trường thời gian 2010-2012 Năm 2010 yêu cầu ngân hàng nhà nước tập trung cho vay ưu đãi số lĩnh vực ưu tiên, nên lãi suất huy động cao lãi suất cho vay năm 2010 bị khống chế mức trần 12%/năm Lãi suất cho vay trung dài hạn điều chỉnh từ lãi suất huy động kỳ hạn dài năm 2010 mức 1719%/năm Năm 2011 vài NHTM e dè thực sách ưu tiên lãi suất ưu đãi số lĩnh vực SXKD, với sức ép lạm phát mặt lãi suất tăng cao khoảng 5% so với năm 2010 điều chỉnh mức 17-18%/năm Nhóm 13 Trang 16 Thực trạng rủi ro lãi suất vay ngắn hạn, vay dài hạn điều chỉnh mức 23-24%/năm Năm 2012 với yếu tố ổn định thị trường, lãi suất điều chỉnh giảm mức 15-16,5%/năm vay ngắn hạn, 20%/năm vay trung dài hạn Mặc dù công bố đạt mức lợi nhuận cao, nhìn chung thu nhập lãi suất rịng ngân hàng sụt giảm biến đổi lợi nhuận ròng bị ảnh hưởng từ giá trị tài sản Nợ Có ngân hàng Chênh lệch thu nhập-chi phí lớn, nguyên nhân chủ yếu thu nhập lãi rịng giảm sút 3.2 Sử dụng cơng cụ phái sinh để phòng ngừa RRLS Giá trị đầu tư chứng khoán năm 2010 67,5 tỷ đồng, năm 2011 84,1 tỷ đồng, tăng 24,5% so với năm 2010 Năm 2012 giá trị đầu tư chứng khoán 47,7 tỷ đồng, giảm 43,3% so với năm 2011 Với hoạt động mua bán kinh doanh chứng khoán, lợi nhuận từ hoạt động sụt giảm liên tục năm 2011 2012 Thực tế vài năm trở lại đây, với ảm đạm thị trường chứng khoán, ngân hàng khơng cịn coi việc kiếm lời từ kinh doanh chênh lệch chứng khoán khoản sinh lời từ kênh đầu tư hoạt động kinh doanh truyền thống ngân hàng Trên bảng cân đối kế toán ngân hàng phát sinh toán giao dịch SWAP4, mua bán USD hoán đổi năm 2010 tỷ đồng, năm 2011 đồng, năm 2012 790 triệu đồng 3.3 Hệ thống công nghệ thông tin Hệ thống thông tin OCB đáp ứng việc truy xuất số liệu chi tiết tài sản đầu tư, nợ đến hạn, để làm sở cho việc quản trị rủi ro lãi suất Tuy nhiên lại chưa có chương tình cập nhật sở liệu thị trường động thái khách hàng gởi tiền- vay tiền có thay đổi lãi suất để làm sở liệu cho việc phân tích, dự báo tương lai ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ CỊN TỒN TẠI CỦA CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT 4.1 Kết đạt công tác quản trị rủi ro lãi suất SWAP hốn đổi Nhóm 13 Trang 17 Thực trạng rủi ro lãi suất Nhận thức tầm quan trọng công tác quản trị RRLS OCB đánh giá tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro lãi suất tích cực thực biện pháp nhằm tăng cường phòng chống rủi ro phát rủi ro Thực giải pháp đồng để quản trị RRLS Trong thời gian qua, OCBi bước xây dựng hoàn thiện dần mơ hình tổ chức phù hợp với thị trường, có tách biệt cơng việc đảm nhận phịng ban, có chế quản lý, kiểm sốt rủi ro lãi suất Thực báo cáo Gap thường xuyên để đo lường RRLSii Ngân hàng áp dụng kỹ thuật đơn giản để đo lường rủi ro lãi suất lập bảng kỳ hạn/ tái định lãi suất phân bố TSC-TSN giao dịch ngoại bảng nhạy cảm lãi suất theo nhóm thời hạn (time bands) tùy theo kỳ hạn (đối với loại lãi suất cố định) kỳ hạn cịn lại tính tới lúc đ ược tái định lãi suất (đối với loại lãi suất thả nổi) Cơng tác kiểm sốt rủi ro lãi suất Ngân hàng bước có quan tâm đến việc kiểm soát rủi ro lãi suất, cụ thể ngân hàng có cân đối hài hòa kỳ hạn cho vay huy động cách hợp lý Đầu tư hệ thống công nghệ thông tin đại Ngân hàng đầu tư hệ thống thông tin quản lý đầy đủ (MIS) phép truy xuất thơng tin hợp lý vŕ xác kịp thời Mức độ yêu cầu thông tin thu thập đầy đủ Để mô tả rủi ro lãi suất gắn liền với tình hình kinh doanh NH, hệ thống thông tin NH thu thập đầy đủ chi tiết khoản đầu tư tài sản, khoản huy động vốn Những vấn đề tồn nguyên nhân tồn - Quy trình cụ thể, chun mơn phịng ban chức chưa chuẩn hóa - Phương pháp đo lường RRLS cịn nhiều hạn chế Nhóm 13 Trang 18 Thực trạng rủi ro lãi suất Nguyê n nhân từ phía ngân - Q trình quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng nhiều mặt hạn chế - OCB quan tâm có điều chỉnh ngắn hạn chưa mang tính chiến lược đầu tư mặt kỹ thuật chuyên môn để quản trị hiệu - Do chế quản lý tiếp nối từ công việc phận nguồn vốn thuộc mô hình cũ nên cơng việc quản trị cịn bị thụ động - Ngân hàng thiếu nắm bắt tâm lý, chưa có đánh giá thường xuyên khách hàng vay gửi để có tác động theo hướng tích cực cho N.H Nguyên nhân từ kinh tế Những tác động kinh tế giới nói chung - khả phát triển kinh tế chi nhánh ngân hàng có ảnh hưởng đến tâm lý, hoạt động kinh doanh khách hàng - Thị trường công cụ phái sinh chưa có nhiều điều kiện phát triển nước khu vực giới nên giao dịch với cơng cụ tài Nhóm 13 Thời điểm RSA RSL GAPrs 31/03/2010 206,403,171,103 168,479,956,532 37,923,214,571 30/06/2010 ngân hàng chưa đạt kết để kiểm soát quản trị rủi ro lãi suất 375,179,915,106 283,198,176,458 91,981,738,638 Trang 19 Thời điểm RSA RSL GAPrs 30/09/2010 430,871,680,197 335,519,645,789 95,352,034,408 31/12/2010 Thực trạng rủi ro lãi suất 550,531,301,608 421,305,599,325 129,225,702,283 Bảng 2-2 Tình hình rủi ro lãi suất chi nhánh số thời điểm năm 2010 Tốốc đ ộ tăng /gi ả m CPI c ủ a tháng 9, quý III tháng(%) 4.14 3.79 3.85 3.57 3.18 3.09 2.51 2.5 2.23 0.59 0.59 2017 2018 0.32 2019 0.12 2020 2021 -0.62 -1 Tháng so với tháng trước tháng so với kỳ năm trước Quý III so với kỳ năm trước Đồ thị 2-2 CPI tháng tăng thấp tạo lạm phát Nhóm 13 Trang 20 Cơng tác quản trị RRLS Chương HỒN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 1.1 Định hướng xây dựng sách quản lý RRLS Trong quy trình quản lý rủi ro, yếu tố khơng thể tách rời hệ thống hạn mức văn hướng dẫn hoạt động rủi ro xây Thông lệ quản trị rủi ro hiệu phải cấp cao chức quản lý rủi ro HĐQT Ban điều hành (BĐH) thực 1.2 Định hướng quản trị rủi ro lãi suất Xây dựng sách lãi suất huy động cho vay vốn phù hợp với mức độ rủi ro hoạt động ngân hàng, cạnh tranh hệ thống ngân hàng hấp dẫn khách hàng Cân đối cho phù hợp kỳ hạn tài sản có tài sản nợ nhằm giảm mức độ tổn thất thu nhập ròng ngân hàng biến động lãi suất Sử dụng công cụ phái sinh ngoại bảng nhằm phịng ngừa RRLS HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT 2.1 Giải pháp nhằm hoàn thiện máy quản trị RRLS Nhiệm vụ Hội đồng Quản trị Nhiệm vụ Ban Giám đốc Nhiệm vụ Phòng Quản lý Rủi ro 2.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện máy quản trị RRLS Lãi suất ngân hàng phương Đông tháng 8/2022 cao Hình 3-2 Ngân hàng phương Đơng Nhóm 13 Trang 21 Công tác quản trị RRLS 2.3 Giải pháp cho mô hình đo lường RRLS hiệu Định hướng xây dựng mơ hình mơ từ báo cáo Gap NH với dãy kịch giả định Một mơ hình mơ dự kiến dịng tiền tương lai, thu nhập tài sản có tài sản nợ ngân hàng thay thế 2.4 Giải pháp nhằm nâng cao công tác kiểm soát Xem xét thu hồi nợ tránh lệch pha với thu thập người Bám sát diễn biến cân đối nguồn vốn sử dụng vốn hàng ngày điều chỉnh cấu nguồn vốn sử dụng vốn phù hợp với thực tế kỳ hạn loại tiền 2.5 Giải pháp nâng cao chất lượng nhân lực quản lý RRLS Cán quản lý phải thực chuyên nghiệp có trình độ, kiến thức chun mơn việc cân đối nguồn vốn 2.6 Nhóm giải pháp bổ sung quy định Mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng trì rủi ro mức ngân hàng tự đặt trường hợp có biến động lãi suất Do đó, ngân hàng phải có hệ thống hạn mức rủi ro lãi suất hướng dẫn Vốn có vai trị quan trọng việc hỗ trợ giảm thiểu rủi ro Để quản lý hiệu quả, ngân hàng cần phải biết chuyển mức độ rủi ro lãi suất cho dù rủi ro hoạt động kinh doanh hay không kinh doanh thành đánh giá chung mức vốn đạt yêu cầu 2.7 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro lãi suất Nhận dạng rủi ro Trước tiên Phòng QL TS Nợ Có nên xem xét chất độ phức tạp sản phẩm hoạt động ngân hàng tính chất rủi ro hoạt động kinh doanh doanh trước nhận dạng nguồn gây nên rủi ro lãi suất đóng góp có liên quan nguồn rủi ro đến rủi ro lãi suất chung ngân hàng Đo lường rủi ro Các bước cần thực tiến trình đo lường RRLS - Thu thập liệu - Thực kịch giả định - Tính tốn mức độ rủi ro Nhóm 13 Trang 22 Cơng tác quản trị RRLS Kiểm soát rủi ro - Kiểm toán trình quản lý rủi ro lãi suất - Hạn mức rủi ro - Hạn mức thu nhập chịu rủi ro - Hạn mức Gap Tài trợ rủi ro: Bao gồm nội dung - Chiến lược đánh giá - Báo cáo rủi ro lãi suất 2.8 Nhóm giải pháp bổ sung Bổ sung bước trình kiểm tra lãi suất Bước 1: Kiểm tra tài liệu báo cáo trước để phát có rủi ro lãi suấất haỹ không Bước 2: Tiềấp cận kiểm tra thông tn vềề r ủi ro lãi suấất báo cáo gấền nhấất Bước 3: Phấn tch xu hướng để phát hi ện r ủi ro lãi suấất tềềm ngấn hàng Bước 6: Quỹềất định phạ m vi vi ệc ki ểm tra nàỹ bao gôềm danh mục khoản cho vaỹ, danh mục đấều t ư, tài kho ản tềền gửi, sản phẩm phái sinh ngoại bảng, nguôền khác có r ủi ro lãi suấất Bước 5: Th ảo lu nậ v ới cấấp lãnh đ ạo vềề phươ ng pháp tnh nh ững thaỹ đ ổi đ ểh nạ chềấ Bước 4: Kiểm tra việc đo lường, theo dõi kiểm soát rủi ro lãi suấất Các sách bao gồm: - Quy trình quản lý rủi ro để nhận dạng, đo lường, giám sát kiểm soát rủi ro - Thiết lập khả chịu đựng rủi ro, hạn mức rủi ro khả quản lý rủi ro: có phù hợp với chất phức tạp rủi ro lãi suất ngân hàng có đánh giá lại định kỳ có thay đổi điều kiện thị trường hoạt động ngân hàng hay không - Xem xét hoạt động ngoại bảng ngân hàng để xác định có qn với chiến lược sách rủi ro lãi suất hay không - Việc sử dụng cơng cụ phái sinh có đạt chiến lược quản trị cách hiệu hay không Đánh giá báo cáo Gap với nội dung sau: - Đã bao gồm tất tài sản có, tài sản nợ, khoản mục ngoại bảng hay Nhóm 13 Trang 23 Cơng tác quản trị RRLS khơng - Có phản ánh giả định phù hợp vào khoản nêu vào bảng cân đối vào nhóm kỳ hạn đáo hạn hay dãy thời gian khác - Có cho phép ban điều hành đánh giá thời gian đáo hạn tài sản có nợ khơng, có ngày định giá theo hợp đồng cách phù hợp khơng - Có cho phép ban điều hành xem xét biến động theo mùa, xu hướng khối lượng khứ, đặc điểm hành vi - Có cho phép ban điều hành xem xét quyền chọn ẩn mà khách hàng thực không Đánh giá chất lượng giám sát rủi ro lãi suất - Xác định loại hạn mức sử dụng để kiểm soát rủi ro lãi suất xác định rõ hiệu hạn mức - Xác định liệu ngân hàng có thiết lập mức độ thu nhập mà ngân hàng sẵn sàng chịu rủi ro lãi suất biến động ngược chiều Nếu ban điều hành sử dụng tỷ lệ Gap để hạn chế rủi ro lãi suất, xác liệu hạn mức có chuyển thành hạn mức thu nhập chịu rủi ro khơng - Xác định liệu ban điều hành có thiết lập hạn mức rủi ro dài hạn hay định giá lại (Gapiii) Đánh giá cán Ban điều hành Hội đồng quản trị - Đánh giá trình độ lực, kinh nghiệm cán BĐH, HĐQT có đáp ứng kỹ cần thiết kiến thức để quản lý rủi ro lãi suất cách hiệu không - Đồng thời đánh giá trình độ lực, kinh nghiệm cán phụ trách công tác quản lý rủi ro lãi suất 2.9 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NHNN - Điều hành linh hoạt thận trọng sách tiền tệ, lãi suất, gia hạn nợ, ngày tỷ giá, kiểm sốt lạm phát, nhanh chóng can thiệp vào hoạt động ngân hàng để tạo lập cạnh tranh bình đẳng ngân hàng - Đóng vai trò trung gian tổ chức hội thảo để khuyến khích ngân hàng chia sẻ kinh nghiệm quản lý TSN-TSC, giúp cho ngân hàng có nhìn đắn tầm quan trọng quản lý rủi ro lãi suất Nhóm 13 Trang 24 Cơng tác quản trị RRLS - Tăng cường công tác đạo, hỗ trợ cho công tác quản lý rủi ro NHTMiv việc ban hành văn thống quản trị rủi ro đào tạo cho cán nghiệp vụ kinh nghiệm quản trị rủi ro nước nước - Chỉ đạo việc sáp nhập ngân hàng có lực tài yếu, lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng nhằm tạo niềm tin cho người dân hệ thống ngân hàng - Cần tiến hành khảo sát phản ứng thị trường trước thay đổi sách quản lý tiền tệ để nhận định xu hướng tác động sách tiền tệ đến thị trường Ngân hàng Hình 3-3 Tỷ suất sinh lời năm 2020 OCB cao hàng đầu ngành ngân hàng Lãi suất lĩnh lãi cuối kỳ cao (VNĐ) tháng tháng tháng 12 tháng Vietcombank 4.3% 4.6% 5.3% 6.6% Vietinbank 4.3% 4.6% 5.3% 6.8% BIDV 4.3% 4.6% 5.3% 6.9% Techcombank 5.1% 5.3% 6.2% 7.0% ACB 5.1% 5.4% 6.0% 6.8% Nhóm 13 Trang 25 Ngân hàng Cơng tác quản trị RRLS Lãi suất lĩnh lãi cuối kỳ cao (VNĐ) tháng tháng tháng 12 tháng MBBank 4.7% 5.1% 5.7% 7.2% VPBank 5.1% 5.3% 6.6% 7.0% AgriBank 4.3% 4.6% 5.3% 6.8% SHB 5.1% 5.2% 6.9% 7.1% Sacombank 4.7% 5.3% 6.1% 6.9% Bảng 3-3 So sánh lãi suất tiết kiệm top 10 Ngân hàng Việt Nam uy tín Nhóm 13 Trang 26 Kết luận KẾT LUẬN Việc kiểm sốt hiệu rủi ro lãi suất địi hỏi có quy trình quản lý rủi ro tồn diện đảm bảo phát kịp thời, đo lường, giám sát kiểm soát rủi ro Cách thức thực quy trình đa dạng, phụ thuộc vào quy mô phức tạp ngân hàng Trong nhiều trường hợp, ngân hàng chọn việc thiết lập truyền tải nguyên tắc cách thực quản lý rủi ro văn để có hướng dẫn kiểm sốt rủi ro thức Cho dù ngân hàng sử dụng chế thủ tục hay quy trình quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng nên thiết lập sau: - Trách nhiệm thẩm quyền nhận biết rủi ro lãi suất tiềm ẩn phát sinh từ sản phẩm hay hoạt động hay tại; thiết lập trì hệ thống đo lường rủi ro lãi suất; lập thực chiến lược; loại trừ sách cho phép - Một hệ thống đo lường rủi ro lãi suất ngân hàng nên giúp nhận biết lượng hóa nguồn dẫn đến rủi ro lãi suất ngân hàng cách kịp thời - Một hệ thống giám sát báo cáo tình hình r ủi ro bao gồm quản lý cấp cao hội đồng quản trị hay ủy ban quản lý rủi ro nên nhận báo cáo tình hình rủi ro lãi suất ngân hàng hàng quý thường xuyên nến tính chất mức độ rủi ro ngân hàng đòi hỏi cần có báo cáo Những báo cáo nên cho phép nhà qu ản lý cấp cao hội đồng quản trị đánh giá khoản rủi ro lãi suất chịu, tuân thủ theo hạn mức thiết lập chiến lược quản lý có phù hợp với khả chịu đự ng rủi ro mà hội đồng quản trị đặt hay không - Hạn mức rủi ro kiểm sốt theo tính chất khoản rủi ro lãi suất gặp phải Khi định hạn mức rủi ro, quản lý cấp cao nên xem xét chất chiến lược hoạt động ngân h àng, trình thực trước đây, mức độ thu nhập vốn sẵn có để bù đắp khoản tổn thất khả chịu đựng rủi ro HĐQT đặt Lãi suất yếu tố thị trường định, mặt khác tác động lớn đến kết kinh doanh ngân hàng Chính vậy, việc quản lý rủi ro lãi suất khơng Nhóm 13 Trang 27 Kết luận trọng nguyên nhân dẫn đến thu nhập lãi ròng ngân hàng sụt giảm Ngân hàng tự thiết kế thực mơ hình đo lường rủi ro hay mua mơ hình từ nhà cung cấp bên ngồi Thực mơ hình tự xây dựng (nếu ngân hàng có khả năng) thường chọn lựa mơ hình thiết kế thích hợp với tình hình hoạt động đặc trưng riêng ngân hàng Để thực mơ hình riêng, ngân hàng ph ải thiết kế mơ hình cần hỗ trợ lập trình từ Khối Cơng nghệ thơng tin Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu lý luận thực tiễn, luận văn hoàn thiện số vấn đề sau: Thứ nhất, luận văn hệ thống hóa vấn đề chung lãi suất, rủi ro lãi suất; Từ đó, đưa phương pháp luận quản trị rủi ro lãi suất, tổng hợp tiêu chí đánh giá kết rủi ro Thứ hai, sở phương pháp luận, luận văn sâu vào phân tích trực trạng công tác quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng Phương Đơng thời gian qua Từ kết đạt được, hạn chế nguyên nhân cần khắc phục thời gian tới Thứ ba, đưa giải pháp cần hoàn thiện kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro lãi suất ngân hàng Mặc dù tác giả cố gắng vừa làm công tác, vừa làm luận văn nên thời gian có hạn chế, đề tài khó trách khỏi thiếu sót Tác giả mong góp ý Quý thầy cô, bạn bè cá nhân, tập thể có quan tâm đến lĩnh vực quản trị rủi ro lãi suất của NHTM để đề tài hồn thiện Nhóm 13 Trang 28 Tài liệu tham khảo TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề đặt ra, http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/10/100824.html [2] Hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam -Thực trạng giải pháp, http://luanvan.net.vn/luan-van/de-tai-hoat-dong-quan-tri-ruiro-thanh-khoan-tai-cac-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam-thuc-trang-va-giai-phap43064/ [3] Nguyễn Quang Thu, Quản trị rủi ro, NXB Giáo dục, 1998 [4] Quản lý rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại, ThS Nguyễn Tiến, http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/13/quan-ly-rui-ro-lai-suat-o-nganhang-thuong-mai.html [5] PGS TS Đoàn Thị Hồng Vân, Quản trị rủi ro khủng hoảng, NXB Lao động-Xã hội,2007 [6] Quản trị rủi ro khoản cho ngân hàng ACB, http://www.slideshare.net/ngocmylk/qun-tr-ri-ro-thanh-khon-ngn-hng-acb i OCB ngân hàng TMCP Phương Đông ii RRLS rủi ro lãi suất iii Gap khoảng trống phiên giao dịch (hoặc nến) liên tiếp iv