Nâng cao chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn tại sở giao dịch ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Cao Thị Ý Nhi LỜI MỞ ĐẦU Từ xưa đến nay, quốc gia giới đặt yêu cầu phát triển kinh tế Đó vấn đề mấu chốt để tăng cường sức mạnh đất nước phương diện Kể từ sau đổi mới, với lao động cần cù, hăng say kết hợp với óc sáng tạo, cải tiến khoa học kĩ thuật nhiều hệ người Việt, kinh tế Việt Nam dần phát triển đạt nhiều thành tựu, vị đất nước giới ngày nâng cao Nền kinh tế phát triển thể hiên tăng trưởng, tăng trưởng kèm với lạm phát Viêc điều chỉnh, cân nhắc tăng trưởng lạm phát cho phù hợp làm đau đầu nhà kinh tế tiếng Trong năm gần đây, tình hình kinh tế giới có nhiều biến động, nhiều khó khăn, khủng hoảng liên tiếp xảy ra, ảnh hưởng lớn đến kinh tế Việt Nam Trong năm qua, tốc độ tăng trưởng kinh tế mức cao, lạm phát gia tăng, có lúc cịn mạnh tốc độ tăng trưởng, điều làm giảm hiệu kinh tế, giảm sức mạnh kinh tế đất nước Vì việc giữ cho lạm phát khơng tăng q cao, phủ đặt lên hàng đầu Trong tình hình nay, hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại chi phối mạnh mẽ kinh tế Việc xiết chặt tăng trưởng tín dụng làm giảm áp lực lạm phát, lại gây khó khăng cho hoạt động kinh doanh NHTM Yêu cầu đặt cho ngân hàng phải khơng để tăng trưởng dư nợ tín dụng tràn lan, mà đạt mục tiêu lợi nhuận, điều địi hỏi ngân hàng phải nâng cao chất lượng tín dụng Từ địi hỏi thực tiễn, khả thân, em chọn chuyên đề “Nâng cao chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn Sở giao dịch ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam” (Chuyên đề này, em xin giới hạn tín dụng góc độ cho vay.) Xin cảm ơn cô Cao Thị Ý Nhi, toàn thể anh, chị Sở giao dịch, đặc biệt Phòng quan hệ khách hàng, giúp em viết xong chuyên đề Trong chuyên đề hẳn cịn nhiếu sai sót, em mong nhận góp ý cặn kẽ, chi tiết Nhi để em hồn thiện chun đề tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Mai Quang Khánh CQ 491392 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Cao Thị Ý Nhi Chương I : Tổng quan chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn Ngân hàng thương mại 1.1 Tổng quan doanh nghiệp lớn Theo luật doanh nghiệp 2005, doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh Hiện chưa có văn pháp luật thức định nghĩa doanh nghiệp lớn ngày 30/06/0 2009, Chính phủ ban hành Nghị định số 56/2009/NĐ-CP trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa thay Nghị định số 90/2001/NĐCP ngày 23 tháng 11 năm 2001 Chính phủ Nghị định 56/2009/NĐ-CP với hai điểm bật so với Nghị định số 90/2001/NĐ-CP: Một số đưa định nghĩa doanh nghiệp nhỏ vừa Điều Nghị định định nghĩa Doanh nghiệp nhỏ vừa sau: “ sở kinh doanh đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản xác định bảng cân đối kế toán doanh nghiệp) số lao động bình qn năm (tổng nguồn vốn tiêu chí ưu tiên)” Cụ thể sau : Bảng 1.1 Quy định quy mô SME Quy mô Doanh nghiệp siêu Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa nhỏ Số lao Tổng nguồn Số lao động Tổng nguồn Số lao động Khu vực động vốn vốn I Nông, lâm nghiệp 10 người trở 20 tỷ đồng từ 10 từ 20 tỷ từ 200 thủy sản xuống trở xuống người đến đồng đến 100 người đến 300 200 người tỷ đồng người II Công nghiệp xây 10 người trở 20 tỷ đồng từ 10 từ 20 tỷ từ 200 dựng xuống trở xuống người đến đồng đến 100 người đến 300 200 người tỷ đồng người III Thương mại 10 người trở 10 tỷ đồng từ 10 từ 10 tỷ từ 50 dịch vụ xuống trở xuống người đến 50 đồng đến 50 tỷ người đến 100 người đồng người Mai Quang Khánh CQ 491392 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Cao Thị Ý Nhi Thực tế, tai SGD, hồ sơ tín dụng xếp vào tín dụng khách hàng doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp có vốn chủ sở hữu 20 tỷ hạn mức cấp tín dụng 30 tỷ Những doanh nghiệp khơng dủ tiêu chí giao cho Phịng tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ_SME quản lý Đặc điểm chung doanh nghiệp có tình hình tài tương đối tốt, có uy tín lâu năm thị trường nhờ vào việc chiếm thị phần cao lĩnh vực mà doanh nghiệp hoạt động 1.2 Nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng khái niệm tồn từ lâu đời xã hội lồi người Tín dụng (credit) theo nghĩa la tinh creditim, tín nhiệm, tin tưởng Tên gọi xuất phát từ chất quan hệ tín dụng Trong quan hệ tín dụng người cho vay cho người cần vốn vay theo điều kiện thoả thuận trước thời gian cho vay, thời gian hồn trả, lãi suất tín dụng Trong quan hệ người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay mục đích, thoả thuận, làm ăn có lãi có khả hoàn trả đủ gốc lãi thời hạn Mặc dù diễn giải tín dụng từ ngữ khác nhau, song hiểu cách đơn giản nhất, tín dụng quan hệ vay mượn nguyên tắc hoàn trả vốn lẫn lãi người vay người cho vay Có thể định nghĩa tín dụng sau : “Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên ngân hàng, tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tổ chức, cá nhân xã hội, ngân hàng đóng vai trị vừa người vay vừa người cho vay.” Hoạt động tín dụng NHTM phải tuân thủ nguyên tắc sau: - Tiền vay phải sử dụng mục đích có hiệu Ngun tắc nhằm giúp cho ngân hàng quản lý, giám sát luồng luân chuyển đồng vốn mình, đảm bảo vốn ngân hàng an toàn, ngân hàng có khả thu lợi nhuận đầu tư dự án Hơn nữa, nguyên tắc giúp khách hàng sử dụng có hiệu nguồn vốn vay - Tiền vay phải hoàn trả đầy đủ hạn Trong kinh tế thị trường, tín dụng giao dịch chuyển quyền sử dụng tiền vốn đầu tư kỳ hạn định Tiền vay phải bảo đảm khơng bị giảm giá, phải thu hồi đầy đủ có sinh lời Nguyên tắc nhằm đảm bảo cho ổn định, an toàn phát triển kinh tế xã hội hoạt động ngân hàng Mai Quang Khánh CQ 491392 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Cao Thị Ý Nhi Hiện nay, ngân hàng thương mại người cho vay lớn tổ chức kinh tế, dân cư Với tư cách tổ chức huy động vay, ngân hàng góp phần đáp ứng nhu cầu vốn tổ chức kinh tế, thương nhân giúp họ có thêm vốn để bổ sung vào hạt động sản xuất kinh doanh, tận dụng hội làm ăn tăng lợi nhuận cho 1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Trong kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng đa dạng phong phú với nhiều hình thức khác Để sử dụng quản lý tín dụng có hiệu phải tiến hành phân loại tín dụng Có thể nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng, song thực tế nhà kinh tế học thường phân loại tín dụng theo tiêu thức sau : 1.2.2.1 Thời hạn tín dụng Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng, thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi tín dụng khả hoàn trả khách hàng Theo thời gian, tín dụng phân chia thành: - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ 12 tháng trở xuống đựơc sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: Theo quy định NHNN Việt Nam, cho vay trung hạn có thời hạn từ đến năm, cịn nước giới, loại cho vay có thời hạn đến năm Tín dụng trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm TSCĐ phương tiện vận tải, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời hạn thu hồi vốn nhanh… - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm (ở Việt Nam), năm (đối với mước giới) TD dài hạn loại TD cung ứng để đáp ứng nhu cầu dài hạn tài trợ cho cơng trình xây dựng, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ, giá trị lớn, thời gian sử dụng lâu, Việc xác định thời hạn có tính chất tương đối nhiều khoản cho vay khơng xác định trước xác thời hạn Phân chia tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng với ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính sinh lợi an tồn tài sản Tỷ trọng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thường cao tín dụng trung dài hạn Các ngân hàng chủ yếu tài trợ cho tài sản lưu động khách hàng Tín dụng trung dài hạn có tỷ trọng thấp rủi ro cao hơn, nguồn vốn đắt khan Mai Quang Khánh CQ 491392 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Cao Thị Ý Nhi Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến tỷ lệ kỳ hạn tính ổn định nguồn vốn, khả dự báo dự phòng rủi ro trung dài hạn… 1.2.2.2 Đối tượng tín dụng Căn vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng làm hai loại: - Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng sử dụng để hình thành vốn lưu động tổ chức kinh tế, cho vay bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Tín dụng vốn lưu động bao gồm : cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất, cho vay tốn khoản nợ hình thức chiết khấu Loại tín dụng có mức độ rủi ro thấp vốn lưu động doanh nghiệp vốn luân chuyển chu kỳ sản xuất kinh doanh nên gân hàng theo dõi thường xuyên có biến động xảy kịp thời thu hồi vốn - Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng sử dụng để hình thành tài sản cố định, đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp cơng trình Hình thức tín dụng thường có mức độ rủi ro cao khả thu hồi vốn tương đối chậm 1.2.2.3 Mục đích sử dụng vốn Căn vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng làm hai loại: - Tín dụng cho sản xuất lưu thơng hàng hố: Là loại cấp tín dụng cho đơn vị kinh doanh để tiến hành sản xuất, lưu thơng hàng hố Nguồn trả nợ hoạt động kết hoạt động kinh doanh Vì Ngân hàng cần phải có đầy đủ thơng tin cần thiết khách hàng mình, phương án sản xuất kinh doanh họ - Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm nhà cửa, xe cộ, loại hàng hoá lâu bền ô tô, xe máy, máy giặt, ti vi, máy tính, điều hồ, tủ lạnh… Ở đây, nguồn trả nợ thu nhập tương lai người vay Với cách phân loại này, ngân hàng có quy trình nghiệp vụ cụ thể để đảm bảo ngân hàng có đủ tiền vay thu hồi nợ theo đánh giá mức độ rủi ro mức lãi xuất đặt cho loại 1.2.2.4 Mức độ đảm bảo Căn vào tiêu thức này, tín dụng chia làm hai loại: - Tín dụng có bảo đảm: Là hình thức cấp tín dụng có tài sản người bảo lãnh đứng làm đảm bảo cho khoản nợ vay Ngân hàng nắm giữ tài sản người vay để xử lý thu hồi nợ người vay không thực nghĩa vụ Mai Quang Khánh CQ 491392 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Cao Thị Ý Nhi cam kết hợp đồng tín dụng Hình thức áp dụng khách hàng khơng có uy tín cao với ngân hàng Mặc dù có tài sản đảm bảo hình thức tín dụng có độ rủi định tài sản bị giá hay người bảo lãnh không thực nghĩa vụ - Tín dụng khơng có bảo đảm: Là loại tín dụng khơng có tài sản chấp, cầm cố, khơng có bảo lãnh người thứ ba Việc cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng Muốn vậy, ngân hàng phải đánh giá hiệu sử dụng tiền vay người vay, khách hàng không phép giao dịch với ngân hàng khác Mặc dù khơng có tài sản đảm bảo loại tín dụng rủi ro cho ngân hàng khách hàng phải có uy tín lớn khả trả nợ cao cấp tín dụng mà khơng cần đảm bảo 1.2.2.5 Xuât xứ tín dụng Căn vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng thành loại: - Tín dụng gián tiếp: hình thức cấp tín dụng thơng qua trung gian tài ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng khác - Tín dụng trực tiếp: hình thức cấp tín dụng người có tiền (hoặc hàng hóa) với người cần sử dụng tiền (hoặc hàng hóa đó), mà không cần phải thông qua trung gian tài 1.3 Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp muốn tồn phát triển, cạnh tranh tất yếu khách quan Khi mà kinh tế ngày phát triển cạnh tranh ngày gay gắt Chất lượng, giá lượng hàng hoá ba tiêu quan trọng để đánh giá sức mạnh khả cạnh tranh doanh nghiệp Để đứng vững mơi trường kinh doanh việc khơng ngừng cải thiện chất lượng sản phẩm ưu tiên hàng đầu, góp phần quan trọng giúp cho doanh nghiệp chiếm lĩnh thị trường Người ta nói đến chất lượng nhiều cách: Chất lượng "Sự phù hợp với mục đích sử dụng", là" trình độ dự kiến trước độ đồng độ tin cậy với chi phí thấp phù hợp với thị trường" hay chất lượng là" lực sản phẩm dịch vụ nhằm thoả mãn nhu cầu người sử dụng" Như vây, ta hiểu “Chất lượng tín dụng ngân hàng đáp ứng cách tốt yêu cầu khách hàng quan hệ tín dụng, đảm bảo Mai Quang Khánh CQ 491392 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Cao Thị Ý Nhi tồn tại, phát triển ngân hàng, phù hợp phục vụ phát triển kinh tế xã hội.” Chất lượng tín dụng hình thành bảo đảm từ hai phía Ngân hàng khách hàng Nó thể khía cạnh sau: - Đối với ngân hàng: Chất lượng tín dụng thể phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực, sách tín dụng thân ngân hàng, an toàn đảm bảo tính cạnh tranh ngân hàng thị trường với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi dùng thời hạn - Đối với khách hàng: Tín dụng phát phải phù hợp với mục đích sử dụng khách hàng với lãi suất kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thuận tiện, thu hút nhiều khách hàng đảm bảo nguyên tắc tín dụng - Đối với kinh tế - xã hội: Tín dụng phải hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh, tiêu dụng hợp pháp, phục vụ sản xuất, lưu thơng hàng hóa, góp phần giải công ăn việc làm cho người lao động, xây dựng sở hạ tầng kinh tế - xã hội, khai thác tiềm kinh tế, thúc đẩy q trình tích tụ tập trung sản xuất, giải tốt mối quan hệ tăng trưởng tín dụng với tăng trưởng kinh tế 1.3.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chất lượng tín dụng vừa mang tính cụ thể (Thể qua tiêu định lượng), vừa mang tính trừu tượng (Thể qua tiêu định tính) Nó tiêu tổng hợp phản ánh khả thích nghi NHTM với thay đổi mơi trường kinh tế - trị - xã hội bên ngoài, tỷ lệ thuận với hiệu độ tin cậy hoạt động tín dụng, thể sức mạnh ngân hàng trình cạnh tranh, tồn phát triển Hoạt động tín dụng đạt chất lượng tốt đạt mục tiêu đặt Khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng hướng tới hai mục tiêu an toàn sinh lời Ngoài ngân hàng mong muốn thỏa mãn tối đa nhu cầu vốn khách hàng thời gian nhanh Vì tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng cần đo lường mức độ đạt mục tiêu Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng gồm hai nhóm sau : 1.3.2.1 Nhóm tiêu định tính - Mức độ phân bố khoản tín dụng khách hàng thuộc nhóm khác - Sự tuân thủ quy định sách tín dụng NHNN ngân hàng Mai Quang Khánh CQ 491392 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Cao Thị Ý Nhi - Việc đáp ứng yêu cầu chất lượng dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng 1.3.2.2 Nhóm tiêu định lượng a) Mục tiêu an toàn - Chỉ tiêu Tỷ lệ Nợ rủi ro : Nợ rủi ro: Nợ có dấu hiệu rủi ro mà ngân hàng đánh giá khách hàng có dấu hiệu khó khăn trả nợ (Nợ từ nhóm đến nhóm 5) Nợ rủi ro không thiết Nợ hạn có khoản nợ q hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc, lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc, lãi thời hạn cịn lại cho vào Nợ đủ tiêu chuẩn (Nợ nhóm 1) Ngược lại, có khoản nợ cấu lại thời gian trả nợ (không phải nợ hạn) khoản Nợ đủ tiêu chuẩn khách hàng có vay bị xếp vào nhóm Nợ rủi ro tổ chức tín dụng phải phân loại lại khoản nợ cịn lại khách hàng vào nhóm có rủi ro cao nợ khách hàng Tỷ lệ nợ rủi ro tỷ lệ phần trăm nợ rủi ro tổng dư nợ ngân hàng thương mại thời điểm định, thường cuối tháng, cuối quý, cuối năm Tỷ lệ Nợ rủi ro = Nỵ rđi ro Tỉng d nỵ Về chất, tín dụng hồn trả, tính an tồn yếu tố quan trọng bậc để cấu thành chất lượng tín dụng Trên thực tế, phần lớn khoản nợ rñi ro khoản nợ có vấn đề, có khả vốn Như vậy, tỷ lệ nợ rủi ro cao ngân hàng thương mại gặp khó khăn kinh doanh có nguy vốn giảm lợi nhuận Tức tỷ lệ nợ rủi ro cao, chất lượng tín dụng thấp - Chỉ tiêu Tỷ lệ Nợ xấu : Nợ xấu : Theo Quyết định 493/2005/QĐ-Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 Ngân hàng Nhà nước “Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm (Nợ chuẩn), nhóm (Nợ nghi ngờ) nhóm (Nợ có khả vốn).” Cụ thể Nợ nhóm trở xuống gồm khoản nợ hạn trả lãi và/hoặc gốc 90 ngày, nợ có biểu ruit ro; đồng thời Điều Quyết định nói quy định ngân hàng thương mại vào khả trả nợ khách hàng để hạch toán khoản vay vào nhóm thích hợp Mai Quang Khánh CQ 491392 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Cao Thị Ý Nhi Như nợ xấu xác định theo yếu tố: (i) hạn 90 ngày (ii) khả trả nợ đáng lo ngại Đây coi định nghĩa Hệ thống kế toán Việt Nam (VAS) Tuy nhiên hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam hạch toán nợ xấu theo thời gian hạn 90 ngày (yếu tố 1); việc đánh giá khả trả nợ khách hàng gặp nhiều khó khăn Tỷ lệ Nợ xấu tính bàng tỷ lệ phần trăm Nợ xấu tổng dư nợ ngân hàng, thời điểm định (Thường cuối tháng, cuối quý hay cuối năm Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu Tổng dư nợ Cũng Tỷ lệ Nợ rủi ro, Tỷ lệ nợ xấu tiêu phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng, có mức ý nghĩa cao Tỷ lệ Nợ rủi ro Mặc dù ngân hàng ngành kinh doanh có nhiều rủi ro Ngân hàng không chấp nhận rủi ro khơng có lợi nhuận Do đó, khoản nợ xấu phần tất yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên, khoản rủi ro phải mức chấp nhận Đồng thời, hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng phải sẵn sàng Điều ngân hàng quốc tế, có ANZ quan tâm đặc biệt Các ngân hàng giới có phịng quản lý rủi ro điều hành chuyên viên giàu kinh nghiệm Một xếp hạng tín dụng khách hàng xấu đi, họ người chịu trách nhiệm khách hàng Để hạn chế rủi ro xử lý tình trạng nợ xấu, ngân hàng cần nắm bắt tình hình hoạt động DN để tìm biện pháp tốt nhằm kiểm sốt hạn chế tối đa nguy nợ xấu, thị trường có khó khăn - Tỷ lệ nợ có bảo đảm Nợ có bảo đảm loại nợ mà việc trả nợ bảo đảm tài sản người nhận nợ Điều có nghĩa khoản nợ đảm bảo tài sản chấp, người vay khơng trả nợ hạn người cho vay có quyền hợp pháp để chiếm hữu tài sản chấp bán lại để bù đắp tổn thất Trong trường hợp bên nợ bị phá sản, chủ nợ bảo đảm nhận tiền từ việc bán tài sản chấp để hoàn thành khoản nợ Nếu tiền thu từ bán tài sản chấp không đủ để trả nợ, tất chủ nợ có bảo đảm thu nợ trước người cho vay khơng có bảo đảm Tỷ lệ nợ có bảo đảm tính tỷ lệ phần trăm Nợ có bảo đảm Tổng dư nợ ngân hàng ỏ thời điểm định Mai Quang Khánh CQ 491392 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp GVHD: TS Cao Thị Ý Nhi Tỷ lệ nợ có bảo đảm = Nợ có bảo đảm Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ có bảo đảm cho ta biết có phần trăm tổng dư nợ ngân hàng bảo đảm tài sản chấp Tỷ lệ cao độ rủi ro khoản nợ thấp, chất lượng tín dụng được cải thiện Ngồi cịn số tiêu khác số ngày khách hàng phải chờ trước nhận định tín dụng, việc tuân thủ tiêu đảm bảo an tồn tín dụng quy định quan quản lý Nhà nước số tỉ lệ : Tỷ lệ nợ phải cấu = lại thời gian trả nợ Số nợ phả cấu lại thời gian trả nợ Tỷ lệ nợ khơng = trả hạn Số nợ khơng trả hạn Tổng số nợ Tổng số nợ b) Mục tiêu sinh lợi - Lãi từ hoạt động tín dụng Trong hoạt động tín dụng phải thực hiên lãi suất dương, tức lãi suất cho vay không thấp lãi suất huy động cộng với chi phí nghiệp vụ Khơng thể nói khoản tín dụng có chất lượng khơng mang lại lãi cho ngân hàng Thu nhập từ hoạt động tín dụng nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn phát triển Trong thu nhập từ hoạt động tín dụng thu nhập từ khoản tín dụng cho doanh nghiệp lớn chiếm tỷ trọng cao Tùy thời điểm, tùy điều kiện kinh doanh cụ thể mà ngân hàng có sách tín dụng hợp lý đảm bảo cho hoạt động tín dụng đạt hiệu tốt Lợi nhuận tín dụng đem lại chứng tỏ khoản vay khơng thu hồi gốc mà cịn có lãi, đảm bảo độ an toàn cho ngân hàng Lãi từ hoạt động tín dụng = Thu lãi từ hoạt động tín dụng Tổng dư nợ Ta thấy ngân hàng thương mại trọng vào việc giảm trì tỷ lệ nợ hạn thấp mà khơng tăng thu nhập từ hoạt động tín dụng tỷ lệ nợ q hạn thấp khơng có ý nghĩa Chất lượng tín dụng nâng cao thực có ý nghĩa góp phần nâng cao khả sinh lời ngân hàng Mai Quang Khánh CQ 491392