LỜI MỞ ĐẦU LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Vốn luôn là một yếu tố đầu vào cơ bản và quan trọng trong quá trình sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp Chúng ta cần khẳng định rằng nếu như khôn[.]
LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Vốn yếu tố đầu vào quan trọng trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Chúng ta cần khẳng định khơng có vốn khơng thể thực mục tiêu kinh tế xã hội nói chung Đảng Nhà Nước thay đổi cấu kinh tế, xây dựng sở công nghiệp, trung tâm dịch vụ lớn., hoạt động sản xuất kinh doanh nói riêng doanh nghiệp Đối với Ngân hàng thương mại ( NHTM ) với tư cách doanh nghiệp, chế tài hoạt động lĩnh vực tiền tệ vốn lại yếu tố quan trọng Vấn đề vốn đòi hỏi lớn, chủ trương Đảng Nhà Nước ta chi cho việc đầu tư sở hạ tầng khơng có khả thu hồi vốn, cịn tồn nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh kể đầu tư xây dựng, vốn cố định vốn lưu động phải vay Như vậy, đòi hỏi vốn khơng vốn ngắn hạn mà cịn vốn trung, dài hạn NHTM đơn vị chủ yếu cung cấp vốn thu lãi, có thay đổi nhiều phương diện, hệ thống Ngân hàng có bước tiến dài hệ thống Ngân hàng chưa đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế, vậy, huy động vốn từ bên xem yếu tố bắt buộc Bởi vậy, NHTM trọng đến vấn đề huy động vốn với hoạt động kinh doanh Có thể nói, hoạt động huy động nguồn vốn khác xã hội lẽ sống quan trọng NHTM Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn (NHNo&PTNT) Thạch Thất chi nhánh thành viên NHNo&PTNT Việt Nam với hoạt động chủ yếu lĩnh vực Nông nghiệp Nông thôn Trong định hướng phát triển NHNo&PTNT huyện Thạch Thất , tăng cường huy động vốn ưu tiên hàng đầu để góp phần giúp ngân hàng nâng cao lực cạnh tranh điều kiện hội nhập kinh tế đảm bảo đáp ứng đủ cho nhu cầu hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong thực tiễn hoạt động, hoạt động huy động vốn coi trọng mức đạt số kết định bên cạnh -1- cịn bộc lộ số tồn cần phải nghiên cứu lý luận thực tiễn để nâng cao hiệu kinh doanh nhằm phục vụ công tác cơng nghiệp hố- đại hố đất nước Là sinh viên chuyên ngành Tài – Ngân hàng, vốn kiến thức tiếp thu trường cộng với hiểu biết có hạn từ thực tế trình thực tập NHNo&PTNT huyện Thạch Thất, em xin chọn đề tài : “ Giải pháp nâng cao hiệu huy động vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn, chi nhánh Thạch Thất – Hà Nội” làm khóa luận Mục đích nghiên cứu Trên sở xác định nội dung, vai trị NHTM thơng qua hoạt động huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế, dịch vụ, chuyên đề nghiên cứu thực trạng hoạt động NHNo&PTNT chi nhánh Thạch Thất – Hà Nội nói chung cơng tác huy động vốn nói riêng Từ đưa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu huy động vốn NHNo&PTNT chi nhánh Thạch Thất đáp ứng vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu địa bàn Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu khoá luận lý luận vốn sử dụng vốn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng, trọng tâm nâng cao hiệu huy động vốn Phạm vi nghiên cứu khảo sát hoạt động NHNo&PTNT chi nhánh Thạch Thất trọng vào hiệu huy động vốn ba năm: 2010, 2011, 2012 Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học: phương pháp thống kê, phân tích kinh tế, tổng hợp, so sánh số liệu kết hợp với hệ thống sơ đồ, bảng biểu để trình bày nội dung lý luận thực tiễn Ý nghĩa đề tài Ngân hàng thương mại loại hình doanh nghiệp đặc biệt thực kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tức nguồn vốn NHTM chủ yếu nguồn vốn huy động từ kinh tế thông qua cá nhân, tổ chức kinh tế ngồi nước Do đó, vấn đề huy động vốn hợp lý, đồng thời quản trị tài -2- chính, phân bổ sử dụng, bảo đảm phát triển vốn để đảm bảo hoạt động kinh doanh ngân hàng an toàn đạt hiệu cao lẽ sống ngân hàng điều kiện kinh tế Đề tài nghiên cứu vốn hiệu huy động vốn, từ đưa nhìn tổng qt đề xuất số giải pháp công tác huy động vốn ngân hàng Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, đề tài chia làm ba chương: Chương : Lý luận chung hiệu huy động vốn hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Chương : Thực trạng hiệu huy động vốn NHNo&PTNT chi nhánh Thạch Thất – Hà Nội Chương : Giải pháp nâng cao hiệu công tác huy động vốn NHNo&PTNT chi nhánh Thạch Thất – Hà Nội Mặc dù cố gắng hạn chế thời gian, trình độ nguồn số liệu nên chắn viết em khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận ý kiến đóng góp, phê bình q Thầy, Cơ cơ, chú, anh, chị chi nhánh để em rút kinh nghiệm khóa luận có hội hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà nội, tháng 04 năm 2013 Sinh viên : Nguyễn Khánh Hưng -3- CHƯƠNG : LÝ LUẬN CHUNG VỀ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Ngân hàng đóng vai trị quan trọng việc tạo nguồn đưa nguồn vốn đến người vay có hội đầu tư sinh lời, đồng thời ngân hàng giữ vai trò giúp cho kinh tế vận động nhịp nhàng, hiệu quả.Có nhiều cách định nghĩa ngân hàng, phụ thuộc vào giác độ nghiên cứu khác Nếu đứng quan điểm cho rằng, ngân hàng cung cấp loại hình dịch vụ thì: “ Ngân hàng TCTC cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ tốn – thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế” Ngày nay, TCTC khác cố gắng cung cấp dịch vụ ngân hàng ngược lại, ngân hàng ngày mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ bất động sản, mơi giới chứng khốn, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư quỹ tương hỗ thực dịch vụ khác Còn xem xét ngân hàng phương diện hoạt động ngân hàng theo Luật Tổ chức tín dụng Việt nam quy định: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm : Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng sách, Ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán” Như vậy, ngân hàng tổ chức nhận tiền gửi vay, tổ chức vay vay Tóm lại, ngân hàng tổ chức kinh tế đặc biệt với hoạt động kinh doanh tiền tệ Hoạt động có ảnh hưởng lớn đến tổ chức kinh tế, trị - xã hội, cá nhân thơng qua hoạt động huy động tiền gửi, cho vay hay cung cấp dịch vụ tài khác Để hoạt động trơn tru, công cụ ngân hàng vốn 1.1.2 Vai trị ngân hàng thương mại 1.1.2.1 NHTM nơi cung cấp vốn cho kinh tế -4- Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp, cá nhân, TCKT muốn sản xuất kinh doanh cần phải có vốn để đàu tư mua sắm tư liệu sản xuất, phương tiện để sản xuất kinh doanh mà nhu cầu vốn doanh nghiệp, cá nhân lại ln ln lớn vốn tự có, đó, cần phải tìm kiếm nguồn vốn từ bên ngồi Mặt khác lại có lượng vốn nhàn rỗi q trình tiết kiệm, tích lũy nhân, doanh nghiệp , tổ chức khác…NHTM chủ thể đứng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi sử dụng nguồn vốn huy động cấp vốn cho kinh tế thông qua hoạt động tín dụng NHTM trở thành chủ thể đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Nhờ có hoạt động ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng, doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc thiết bị, tăng suất lao động, nâng cao hiệu kinh tế, thúc đẩy kinh tế phát triển 1.1.2.2 NHTM cầu nối doanh nghiệp thị trường Trong điều kiện kinh tế thị trường, hoạt động doanh nghiệp chịu tác động mạnh mẽ quy luật kinh tế như: quy luật cung cầu, quy luật giá trị, quy luật cạnh tranh sản xuất phải sở đáp ứng nhu cầu thị trường, thỏa mãn nhu cầu thị trường phương diện không giá cả, khối lượng, chất lượng mà thời gian, địa điểm Để đáp ứng tốt nhu cầu thị trường, doanh nghiệp cần nâng cao chất lượng lao động, củng cố hoàn thiện cấu kinh tế, chế độ hạch tốn kinh tế mà cịn phải khơng ngừng cải tiến máy móc thiết bị, đưa cơng nghệ vào sản xuất, tìm tịi sử dụng ngun vật liệu mới, mở rộng quy mơ sản xuất cách thích hợp Những hoạt động địi hỏi phải có lượng vốn đầu tư lớn, nhiều vượt khả doanh nghiệp Để giải khó khăn này, doanh nghiệp đến ngân hàng xin vay vốn để thỏa mãn nhu cầu đầu tư Thơng qua hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp, ngân hàng trở thành cầu nối doanh nghiệp thị trường Nguồn vốn tín dụng ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp đóng vai trị quan trọng việc nâng cao chất lượng mặt trình sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu thị trường từ tạo cho doanh nghiệp chỗ đứng vững cạnh tranh 1.1.2.3 NHTM công cụ để Nhà Nước điều tiết vĩ mô kinh tế Hệ thống NHTM hoạt động có hiệu thực công cụ để Nhà Nước điều tiết vĩ mô kinh tế Thơng qua hoạt động tốn ngân hàng hệ thống, NHTM góp phần mở rộng khối lượng tiền cung ứng cho lưu thông Thông qua việc cấp tín dụng cho kinh tế, NHTM thực việc dẫn dắt nguồn tiền, tập hợp phân phối vốn thi trường, điều khiển chúng -5- cách hiệu thực thi vai trị điều tiết gián tiếp vĩ mơ Cùng với quan khác, ngân hàng sử dụng công cụ quan trọng để Nhà Nước điều chỉnh phát triển kinh tế Khi Nhà Nước muốn phát triển ngành hay vùng kinh tế với việc sử dụng cơng cụ khác để khuyến khích NHTM ln sử dụng cách NHNN yêu cầu NHTM thực sách ưu đãi đầu tư, sử dụng vốn : giảm lãi suất, kéo dài thời hạn vay, giảm điều kiện vay vốn qua hệ thống NHTM, Nhà Nước cấp vốn ưu đãi cho lĩnh vực định Khi kinh tế tăng trưởng mức, Nhà Nước thơng qua NHTW thực sách tiền tệ : tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc để giảm khả tạo tiền từ giảm khả cấp tín dụng cho kinh tế để kinh tế tăng trưởng ổn định, vững Việc điều tiết vĩ mô kinh tế thông qua hệ thống NHTM thường đạt hiệu thời gian ngắn nên thường Nhà Nước sử dụng 1.1.2.4 NHTM cầu nối tài quốc gia tài quốc tế Trong kinh tế thị trường, mối quan hệ hàng hóa, tiền tệ ngày mở rộng nhu cầu giao lưu kinh tế -xã hội quốc gia giới ngày trở nên cần thiết cấp bách Việc phát triển kinh tế quốc gia gắn liền với phát triển kinh tế giới phận cấu thành nên phát triển Vì vậy, tài quốc gia phải hịa nhập với tài quốc tế NHTM với hoạt động đóng góp vai trị vơ quan trọng hịa nhập Với nghiệp vụ tốn, nghiệp vụ hối đoái nghiệp vụ khác, NHTM tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển Thơng qua hoạt động tốn, kinh doanh ngoại hối, quan hệ tín dụng với NHTM nước ngồi , NHTM thực vai trò điều tiết tài nước phù hợp với vận động tài quốc tế NHTM đời ngày phát triển dựa sở sản xuất lưu thơng hàng hóa phát triển kinh tế phát triển cần đến hoạt động NHTM Với vai trị quan trọng mình, NHTM trở thành phận quan trọng kinh tế quốc dân 1.1.3 Chức ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Chức trung gian toán Ngân hàng làm chức trung gian tốn thực toán theo yêu cầu khách hàng trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để -6- tốn tiền hàng hóa, dịch vụ nhập tiền vào tài khoản khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ Việc nhận tiền gửi theo dõi khoản thu chi tài khoản tiền gửi khách hàng tiền đề để ngân hàng thực chức trung gian toán Mặt khác, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế, rủi ro vận chuyển tiền, chi phí tốn lớn, đặc biệt với khách hàng cách xa tạo nên nhu cầu toán qua ngân hàng 1.1.3.2 Chức trung gian tín dụng Chức trung gian tín dụng xem chức quan trọng NHTM Khi thực chức trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trị cầu nối người thừa vốn người có nhu cầu vốn kinh tế Với chức này, NHTM vừa đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trị người cho vay hưởng lợi nhuận khoản chênh lệch lãi suất nhận gửi lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất bên tham gia 1.1.3.3 Chức tạo tiền Tạo tiền chức quan trọng, phản ánh rõ chất NHTM Với mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận yêu cầu cho tồn phát triển mình, NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù vơ hình chung thực chức tạo tiền cho kinh tế Chức tạo tiền thực thi sở hai chức khác NHTM chức trung gian tốn trung gian tín dụng Thơng qua chức trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động vay, số tiền cho vay lại khách hàng sử dụng để mua hàng hóa , tốn dịch vụ số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng coi phận tiền giao dịch, họ sử dụng để mua hàng hóa, toán dịch vụ,…Với chức này, hệ thống NHTM làm tăng tổng phương tiện toán kinh tế, đáp ứng nhu cầu toán, chi trả xã hội NHTM tạo tiền phụ thuộc vào tỷ kệ dự trữ bắt buộc NHTW áp dụng với NHTM, vậy, NHTW tăng tỷ lệ lượng cung tiền vào kinh tế lớn 1.2.VỐN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm vốn ngân hàng thương mi Vốn NHTM giá trị tiền tệ NHTM tạo lập thông qua việc huy động, vay vay, đầu t thực dịch vụ kinh doanh khác -7- Thực chất vốn NHTM phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trình sản xuất kinh doanh, phân phối, tiêu dùng, mà ngời chủ sở hữu gửi vào ngân hàng với mục đích khác nhau, họ có quyền sở hữu quyền sử dụng vốn tiền tệ họ chuyển nhợng cho ngân hàng, để ngân hàng phải trả cho họ khoản thu nhập Nh ngân hàng đà thực vai trò tập trung vốn phân phối vốn dới hình thức tiền tệ, làm tăng nhanh qúa trình luân chuyển vốn, phục vụ kích thích hoạt động kinh tế phát triển Đồng thời, hoạt động lại định đến việc tồn phát triển hoạt động kinh doanh cña NHTM 1.2.2 Nguồn vốn ngân hàng thương mại Nguồn vốn yếu tố cần thiết cho hoạt động kinh doanh NHTM, luật pháp quốc gia quy định mức vốn tối thiểu mà ngân hàng phải có từ thành lập Mặt khác, trình hoạt động sản xuất kinh doanh thị trường, ngân hàng huy động thêm vốn từ nhiều nguồn khác Cơ cấu nguồn vốn NHTM bao gồm: 1.2.2.1 Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu số vốn thuộc quyền sở hữu NHTM, nguồn tiền đóng góp chủ yếu người chủ ngân hàng Vốn chủ sở hữu ngân hàng gồm hai cấp: - Vốn cấp bao gồm: vốn điều lệ, quỹ dự trữ lợi nhuận không chia - Vốn cấp bao gồm: + Giá trị tăng thêm tài sản cố định giả trị tăng thêm loại chứng khoán đầu tư định giá lại theo quy định pháp luật + Dự phòng chung + Các trái phiếu chuyển đổi số công cụ nợ khác thỏa mãn điều kiện NHNN quy định 1.2.2.2 Vốn huy động Đây nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn ngân hàng Nó giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động từ TCKT cá nhân xã hội Ngân hàng có quyền sử dụng mà khơng có quyền sở hữu với nguồn vốn có trách nhiệm hoàn trả gốc lãi hạn chủ sở hữu Vốn biến -8- động nên ngân hàng không sử dụng hết mà phải có dự trữ với tỷ lệ định để đảm bảo khả tốn có nhu cầu rút vốn Vốn huy động NHTM chủ yếu bao gồm: nhận tiền gửi tổ chức kinh tế (TGKKH TGCKH), huy động từ tầng lớp dân cư (tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu) nguồn vốn vay 1.2.2.3 Vốn vay Là loại vốn mà ngân hàng chủ động vay với mục đích, thời hạn vay đối tượng vay khác Nó quan hệ vay mượn NHTM NHNN, NHTM với nhau, NHTM với tổ chức tín dụng khác nước nước nhằm bổ sung vào vốn hoạt động ngân hàng sử dụng hết vốn khả dụng 1.2.2.4 Vốn khác - Vốn toán: nguồn vốn mà ngân hàng tạo lập q trình làm trung gian tốn - Vốn tiếp nhận: số vốn NHTM tiếp nhận từ NHNN tài trợ, ủy thác đầu tư, làm đại lý để cấp phát cho vay cơng trình tập trung trọng điểm Nhà Nước 1.2.3 Vai trò nguồn vốn huy động với hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh loại hàng hoá đặc biệt tiền tệ với đặc thù hoạt động kinh doanh vay vay nên nguồn vốn hoạt động kinh doanh ngân hàng có vai trò quan trọng, phản ánh lực chủ yếu để định khả kinh doanh ngân hàng Vốn yếu tố định đến khả sinh lời, khả cạnh tranh nh khả phòng chống rủi ro ngân hàng 1.2.3.1 Vốn huy động định đến quy mô hoạt động quy mô tín dụng ngân hàng Cụ thể, ngân hàng có nguồn vốn lớn, dồi chắn ngân hàng có đủ khả để thực đa dạng hoá sản phẩm để đáp ứng tốt nhu cầu dịch vụ khách hàng Đồng thời nguồn vốn lớn giúp ngân hàng mở rộng mạng lới chi nhánh, đại hoá sở vật chất Không vậy, với tiềm vốn lớn NHTM hoàn toàn tự định lấy hội kinh doanh mình, tự tạo hình ảnh riêng cho ngân hàng, từ tạo đựơc sức hút khách hàng Một ngân hàng có ngn vèn lín cã thĨ cïng mét lóc -9- phơc vụ nhiều nhu cầu vay vốn đối tợng khác qua đem lại lợi nhuận nâng cao hình ảnh cho ngân hàng, giúp ngân hàng không ngừng mở rộng quy mô hoạt động quy mô tín dụng 1.2.3.2 Vốn huy động định đến khả toán đảm bảo uy tín ngân hàng thị trờng Kinh doanh kinh tế thị trờng uy tín vấn đề mà doanh nghiệp phải đặt lên hàng đầu đặc biệt NHTM lại vấn đề sống Một ngân hàng có uy tín tốt thị trờng ngân hàng dễ dàng huy động đợc nguồn tiền nhàn rỗi từ cá nhân, tổ chức kinh tế Nhng để có đợc uy tín trớc hết ngân hàng phải có khả sẵn sàng chi trả khoản tiền gửi cho khách hàng Nguồn vốn lớn giúp ngân hàng có khả chống đỡ việc rút tiền dân lớn dự trữ sơ cấp họ lớn Vốn lớn NHTM định dự trữ thứ cấp lớn tức đầu t vào giấy tờ có giá có tính nâng cao Khi ngân hàng có nguồn vốn lớn thể ngân hàng lớn nên khả vay chống đỡ rủi ro dễ dàng 1.2.3.3 Vốn huy động ảnh hởng đến lực cạnh tranh ngân hàng thị trờng Khi NHTM có nguồn vốn lớn cạnh tranh dành u so với ngân hàng khác giá chất lợng dịch vụ Cụ thể, ngân hàng có nguồn vốn lớn ngân hàng đa dạng hoá loại hình dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khác khách hàng từ thu hút khách hàng đến với ngân hàng họ đợc hởng nhiều dịch vụ so với ngân hàng khác Vốn lớn ngân hàng đẩy lÃi suất đầu vào cao nh giảm lÃi suất cho vay so với ngân hàng khác để thu hút khách hàng Các NHTM hiểu kinh doanh chế thị trờng sức mạnh cạnh tranh mang ý nghĩa sống còn, ngân hàng tìm cách để nâng cao khả 1.2.4 Cỏc hỡnh thức huy động vốn ngân hàng thương mại Vèn huy động giá trị tiền tệ ngân hàng huy động thông qua nghiệp vụ chủ yếu nh: nghiệp vụ tiền gửi, nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá nghiệp vụ trung gian khác.Vốn huy động nguồn vốn mà ngân hàng chủ động tìm kiếm bị động việc tạo ngn Vèn huy ®éng chiÕm mét tû träng rÊt lín tổng nguồn vốn kinh doanh ngân hàng thờng mức 70 80%, nguồn chủ yếu đáp ứng nhu ciầu tín dụng khách hàng nguồn mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Vì vậy, ngân hàng thông qua công cụ tài với mức lÃi suất khác nhau, thời hạn hoàn trả khác để huy ®éng tíi møc tèi ®a ngn tiỊn -10-