Hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro trong hoạt động thẩm định dự án dầu tư tại ngân hàng tmcổ phần quân đội công nghiệp ba đình

MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂUC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU ĐỒ, BẢNG BIỂU, BẢNG BIỂUNG BIỂUU CHƯƠ ĐỒ, BẢNG BIỂUNG I: THỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN C TRẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN NG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN I RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN M ĐỊNH DỰ ÁN NH DỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ÁN XIN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH BA ĐÌNH N TẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN I NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH BA ĐÌNH I CHI NHÁNH BA ĐÌNH GIAI ĐOẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN N 2012 – 2014 .1 1.1 Tổng quan NH TMCP Quân Đội – CN Ba Đìnhng quan NH TMCP Quân Đội – CN Ba Đình NH TMCP Quân Đội – CN Ba Đìnhi – CN Ba Đình 1.1.1 Quá trình hình thành phát triểnn .1 1.1.2 Sơ đồ câu tổ chức đồ câu tổ chức đồ câu tổ chức câu tổ chức chứcc .1 1.1.3 Chứcc nhiệm vụm vụ .2 1.1.4 Nhiệm vụm vụ 1.1.5 Một số hoạt động chủ yếu Ngân hàngt số hoạt động chủ yếu Ngân hàng hoạt động chủ yếu Ngân hàngt đột số hoạt động chủ yếu Ngân hàngng chủ yếu Ngân hàng yếu Ngân hàngu củ yếu Ngân hànga Ngân hàng 1.1.6 Kếu Ngân hàngt hoạt động kinh doanh hoạt động chủ yếu Ngân hàngt đột số hoạt động chủ yếu Ngân hàngng kinh doanh 1.2 Thực Trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin c Trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin ng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin i ro thẩm định dự án “ Xin m định dự án “ Xin nh dực Trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin án “ Xin vay vốn” Ngân hàngn” tạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin i Ngân hàng 10 1.2.1 S cần thiết phải đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin vay n thiếu Ngân hàngt phả hoạt động kinh doanhi đánh giá rủ yếu Ngân hàngi ro thẩm định dự án “ Xin vay m định dự án “ Xin vay nh d án “ Xin vay vố hoạt động chủ yếu Ngân hàngn” 10 1.2.2 Đặc điểm dự án vay vốn Ngân hàng MB Ba Đìnhc điểnm d án vay vố hoạt động chủ yếu Ngân hàngn củ yếu Ngân hànga Ngân hàng MB Ba Đình 11 1.2.3 Nguyên nhân củ yếu Ngân hànga rủ yếu Ngân hàngi ro xả hoạt động kinh doanhy 11 1.2.4 Ảnh hưởng việc không đánh giá rủi ronh hưởng việc không đánh giá rủi rong củ yếu Ngân hànga việm vục không đánh giá rủi roc rủ yếu Ngân hàngi ro 16 1.2.5 Các dấu hiệu nhận biết rủi rou hiệm vụu nhận biết rủi ron biếu Ngân hàngt rủ yếu Ngân hàngi ro .17 1.2.6 Quy trình đánh giá hoạt động kinh doanhn lý rủ yếu Ngân hàngi ro 20 1.2.7 Đánh giá rủ yếu Ngân hàngi ro diễn suốt trình trước sau vay vốnn suố hoạt động chủ yếu Ngân hàngt trình trước sau vay vốnc sau vay vố hoạt động chủ yếu Ngân hàngn 22 1.2.7.1 Đánh giá rủ yếu Ngân hàngi ro trước sau vay vốnc cho vay vố hoạt động chủ yếu Ngân hàngn .22 1.2.7.2 Quả hoạt động kinh doanhn lý rủ yếu Ngân hàngi ro sau cho vay vố hoạt động chủ yếu Ngân hàngn 26 1.2.8 Các loạt động chủ yếu Ngân hàngi rủ yếu Ngân hàngi ro thường gặpng gặc điểm dự án vay vốn Ngân hàng MB Ba Đìnhp 29 * Rủi ro thẩm định dự án “ Xin i ro NH TMCP Quân Đội – CN Ba Đình phái chủi ro thẩm định dự án “ Xin đầu tưu tư .29 1.2.9 Phươ đồ câu tổ chứcng pháp đánh giá rủ yếu Ngân hàngi ro 33 1.3 Ví dụ minh họa dự án minh họa dự ána dực Trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin án 37 1.3.1 Thông tin d án 37 1.3.2 Quy trình đánh giá rủ yếu Ngân hàngi ro 38 1.3.3 Đánh giá rủ yếu Ngân hàngi ro d án đần thiết phải đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin vay u tư 44 1.4 Đánh giá công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin i ro hoạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin t đội – CN Ba Đìnhng th ẩm định dự án “ Xin m đ ịnh dự án “ Xin nh t ạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin i ngân hàng 51 1.4.1 Kếu Ngân hàngt hoạt động kinh doanh đạt động chủ yếu Ngân hàngt rủi roc 51 1.4.3 Nguyên nhân 54 1.4.3.1 Nguyên nhân từ phía dự án phía d án .54 1.4.3.2 Nguyên nhân từ phía dự án phía nhà nước sau vay vốnc .54 1.4.3.3 Nguyên nhân từ phía dự án phía ngân hàng 54 Chư ng II Mội – CN Ba Đìnht sốn” Ngân hàng giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro i pháp nhằm hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro m hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro n công tác đánh giá r ủi ro thẩm định dự án “ Xin i ro hoạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin t đội – CN Ba Đìnhng thẩm định dự án “ Xin m định dự án “ Xin nh dực Trạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin án dầu tưu tư tạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin i Ngân hàng 56 2.1 Định dự án “ Xin nh hướng chung ngân hàng giai đoạn 2014 – 2018ng chung củi ro thẩm định dự án “ Xin a ngân hàng giai đoạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin n 2014 – 2018 56 2.2 Định dự án “ Xin nh hướng chung ngân hàng giai đoạn 2014 – 2018ng vớng chung ngân hàng giai đoạn 2014 – 2018i công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin i ro hoạng công tác đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin t đội – CN Ba Đìnhng thẩm định dự án “ Xin m định dự án “ Xin nh .57 2.3 Giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác đánh giá rủi ro i pháp hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro n quy trình đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin i ro 58 2.3.1 Nâng cao chấu hiệu nhận biết rủi rot lược rủi rong thông tin 58 2.3.2 Hồn thiệm vụn quy trình đánh giá rủ yếu Ngân hàngi ro 59 2.3.3 Đa dạt động chủ yếu Ngân hàngng hóa phươ đồ câu tổ chứcng pháp đánh giá rủ yếu Ngân hàngi ro 60 2.3.4 Đào tạt động chủ yếu Ngân hàngo cán bột số hoạt động chủ yếu Ngân hàng hoạt động kinh doanh chất lượng số lượng chấu hiệu nhận biết rủi rot lược rủi rong số hoạt động chủ yếu Ngân hàng lược rủi rong .64 2.3.5 Cơ đồ câu tổ chức sởng việc không đánh giá rủi ro vận biết rủi rot chấu hiệu nhận biết rủi rot, hạt động chủ yếu Ngân hàng tần thiết phải đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin vay ng 65 2.4 Mội – CN Ba Đìnht sốn” Ngân hàng kiến nghịn nghịnh dự án “ Xin 65 2.4.1 Kiếu Ngân hàngn nghịnh dự án “ Xin vay vớc sau vay vốni nhà nước sau vay vốnc : 65 2.4.2 Kiếu Ngân hàngn nghịnh dự án “ Xin vay vớc sau vay vốni ngân hàng nhà nước sau vay vốnc : 67 2.4.3 Kiếu Ngân hàngn nghịnh dự án “ Xin vay vớc sau vay vốni ngân hàng cổ chức phần thiết phải đánh giá rủi ro thẩm định dự án “ Xin vay n quân đột số hoạt động chủ yếu Ngân hàngi : 69 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân đội Ba Đình .2 Bảng 1.1 : Cơ cấu dư nợ theo mục đích vay vốn Bảng 1.2 Cơ cấu dư nợ theo thời kỳ .4 Bảng 1.3 Cơ cấu tiền gửi chi nhánh .5 Bảng 1.4: Bảng cân đối kế toán (rút gọn) năm 2012 - 2014 NHTMCP Quân Đội chi nhánh Ba Đình BẢNG 1.5: Báo cáo kết kinh doanh ngân hàng MB chi nhánh Ba Đình .9 Sơ đồ 1.2: Quy trình đánh giá rủi ro ngân hàng TMCP Quân Đội .20 Sơ đồ 1.3 đánh giá matrix 34 Sơ đồ 1.4 : mơ hình Diamod lực lượng cạnh tranh porter .35 Bảng 1.6: Tình hình sản xuất khinh doanh khách hàng .41 Sơ đồ 2.1: Mơ hình ma trận SWOT .61 Sơ đồ 2.2: Mơ hình lực lượng cạnh tranh Michael Porter .63 Bảng 2.1: Các tiêu hiệu tài dự án trường hợp thời gian thực dự án thay đổi 63 CHƯƠNG I: THỰC TRẠNG ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN XIN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH BA ĐÌNH GIAI ĐOẠN 2012 – 2014 1.1 Tổng quan NH TMCP Quân Đội – CN Ba Đình 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHTMCP Quân Đội thành lập ngày 04/11/1994 cấp phép hoạt động NHNN UBND Thành phố Hà Nội với thời hạn hoạt động 50 năm Trải qua 20 năm hoạt động, Ngân hàng TMCP Quân đội đạt nhiều thành tựu bật, ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam Hiện NHTMCP Quân Đội có khoảng 103 chi nhánh phịng giao dịch, cơng ty cơng ty liên kết - Tên đầy đủ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Tên viết tắt: Ngân hàng quân đội hay MB - Tên giao dịch quốc tế: Military Commercial Joint Stock Bank  Địa chỉ: Hội sở: Số 23 Cát Linh Đống Đa Hà N  Loại hình doanh nghiệp: Ngân hàng thương mại cổ phần Chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân đội Ba Đình (viết tắt MB Ba Đình) tên tiếng anh: Military Commercial Joint Stock Bank – Ba Dinh branch, thành lập từ năm 2004, trụ sở đặt số 3-Liễu Giai- phường Cống Vị, quận Ba Đình- Hà Nội, thành viên trực thuộc Ngân hàng TMCP Quân đội Chi nhánh MB Ba Đình quản lý năm phịng giao dịch: PGD Láng Thượng, PGD Kim Mã, PGD Vĩnh Phúc, PGD Thụy Khuê PGD Đội Cấn Chi nhánh Ba Đình có dấu riêng, tiến hành hoạt động kinh doanh theo ủy quyền Ngân hàng TMCP Quân đội quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.1.2 Sơ đồ câu tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội- Chi nhánh Ba Đình thực theo mơ hình chi nhánh cấp I Ngân hàng TMCP Quân đội Hiện nay, chi nhánh có khoảng 150 cán cơng nhân viên bố trí vào phịng ban chi nhánh Trong mơ hình cấu tổ chức chi nhánh bao gồm khối phòng ban Mỗi phòng ban đóng vai trị, chức năng, nhiệm vụ định nhằm mục đích giúp đỡ cho hoạt động hiệu nhịp nhàng chi nhánh Giám đốc chi nhánh Phó giám đốc (1) Phó giám đốc (2) Phó giám đốc (3) Phó giám đốc (4) Phó giám đốc (5) Khối kinh doanh Khối quản lý rủi ro Khối tác nghiệp Khối quản lý nội Khối trực thuộc Phòng KHDN Phòng KHCN Phòng quản lý rủi ro Phịng quản trị tín dụng Phịng kế hoạchTổng hợp Phòng GD Đội Cấn Phòng giao dịch KH Phòng tổ chứcNhân Phòng GD Láng Thượng Phòng quản lý dịch vụ kho quỹ Phịng tài chínhKế tốn Phịng GD Vĩnh Phúc Phòng GD Thụy Khuê Phòng GD Kim mã Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân đội Ba Đình 1.1.3 Chức nhiệm vụ Trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng hoạt động kinh doanh dịch vụ khác có liên quan mục đích lợi nhuận theo phân cấp ngân hàng Quân Đội - Tổ chức điều hành kinh doanh, kiểm tra – kiểm soát nội theo ủy quyền ban giám đốc 1.1.4 Nhiệm vụ Từ chức đơn vị có nhiệm vụ sau:  Huy động nhận tiền gửi cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác hình thức gửi có kỳ hạn, khơng kỳ hạn, tiển gửi tốn Hình thức tiền gửi đồng Việt Nam, ngoại tệ Hình thức tiền gửi nước Vốn huy động qua phát hành giấy tờ có giá, chứng tiền gửi Huy động vốn cách vay vốn tổ chức tài chính, tín dụng nước nước giám đốc ngân hàng cho phép  Cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn loại vay theo quy định ngân hàng nhà nước  Huy động vốn cho vay, mua bán ngoại tệ, toán quốc tế, bảo lãnh, tái bảo lãnh, chiết khấu, tái chiết khấu chứng từ dịch vụ khác ngoại hối theo sách quản lý ngoại hối phủ ngân hàng nhà nước  Cung ứng dịch vụ toán thực dịch vụ toán nước cho khách hàng, dịch vụ thu hộ chi hộ, dịch vụ phát tiền mặt cho khách hàng Thực dịch vụ toán theo quy định MB bank 1.1.5 Một số hoạt động chủ yếu Ngân hàng a Hoạt động cho vay Tại chi nhánh hoạt động cho vay hoạt động chủ yếu đem lại nguồn lợi nhuận cho Ngân hàng, hoạt động cho vay bao gồm cho vay theo mục đích, cho vây theo thời kỳ gồm vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn số hoạt động cho vay khác quy định ngân hàng - Xét riêng cấu dư nợ theo mục đích vay vốn, ta có bảng sau: Bảng 1.1 : Cơ cấu dư nợ theo mục đích vay vốn Đơn vị: triệu đồng Tổng dư nợ Cho vay tiêu dùng Cho vay mua oto Cho vay mua chung cư Cho vay kinh doanh Mục đích khác 2012 Số tiền Tỷ trọng 758.131 100% 65.748 8,57% 145.798 19,23% 217.428 28,68% 314.627 41,5% 14.530 2.02% 2013 Số tiền Tỷ Trọng 1.249.382 100% 125.540 10,04% 226.145 18,1% 378.325 30,28% 511.372 41,% 8.000 0,64% Số tiền 2014 Tỷ trọng 2.582.916 290.061 518.649 798.637 965235 10.334 100% 11.23% 20,08% 30,92% 37,37% 0,4% (-Nguồn: Sổ theo dõi sổ tài khoản cho vay Ngân hàng ) - Cho vay theo thời kỳ: Bảng 1.2 Cơ cấu dư nợ theo thời kỳ đơn vị: triệu đồng Năm 2012 Số tiền Năm 2013 Số tiền Năm 2014 Tổng dư nợ 758.131 Tỷ trọng (%) 69,01 Tỷ trọng (%) 69,37 Số tiền 1.226.706 Tỷ trọng (%) 64,79 Cho vay ngắn hạn 521.553 47,47 1.249.38 811.235 45,04 862.421 45,55 Cho vay trung hạn 256.134 23,31 308.183 17,11 352.557 18,622 Cho vay dài hạn 18.358 1,67 27.875 1,54 30.673 1,62 (– Nguồn: Sổ theo dõi sổ tài khoản cho vay Ngân hàng ) Ngồi Ngân hàng cịn có số khoản cho vay khác bao gồm vay dự thầu, cho vay bảo lãnh cho vay khác, Qua nhận thấy họt động cho vay đa dạng phong phú, cho vay theo mục đích đặc biệt vay ngắn hạn khoản vay chiếm tỷ trọng vốn lớn b Hoạt động huy động vốn Chi nhánh có cấu nguồn huy động tương đối ổn định, tăng dần qua năm từ 2012 đạt gần 2500 tỷ đồng năm 2014 nguồn vốn Ngân hàng đạt 4000 tỷ đồng Chủ yếu huy động từ khách hàng nguồn huy động cốt lõi có tính chất ổn định nhất, chiếm tỷ trọng lớn (50%- 60%), chi phối tổng nguồn huy động chi nhánh Ngân hàng huy động vốn từ nhiều nguồn khác bao gồm huy động từ người dân, huy động từ tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng, Doanh nghiệp Bảng 1.3 Cơ cấu tiền gửi chi nhánh đơn vị: triệu đồng Vay PGD PGD PGD PGD PGD CN Làng Thượng Kim Mã Vĩnh Phúc Đội Cấn Thụy Khuê Ba Đình - - - - - - NHNN- KB Nhận gửi 10.614.29 TCTD Nhận vốn - - - - - - 251.428 265.604 446.407 477.914 266.557 2.428.127 KHC 198.881 211.167 390.389 236.825 239.876 1.758.733 N SMEs 52.542 54.101 56.017 22.751 20.186 311.359 - 2.860 - 217.707 6.494 150.140 ủy thác Tiền gửi khách hàng CIB (Nguồn: Báo cáo khối BS tóm tắt 31/12/2014) Trong cấu tiền gửi, chiếm tỷ trọng lớn tiền gửi khách hàng cá nhân tiền gửi tiết kiệm hàng năm ln chiếm tỷ trọng từ 58,45% -66,08% tổng nguồn vốn Năm 2012 tiền gửi tiết kiệm huy động 725.964 triệu đồng chiếm tỷ trọng 64,68% Năm 2013 tiền gửi tiết kiệm huy động 1.052.634 triệu đồng chiếm tỷ trọng 61.8% Năm 2014 tiền gửi tiết kiệm huy động 1.359.572 triệu đồng chiếm tỷ trọng 56% 1.1.6 Kết hoạt động kinh doanh  Để thấy cách khái quát tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh, ta tiến hành phân tích tiêu bảng báo cáo kết kinh doanh đơn vị năm 2012, 2013, 2014  Lợi nhuận sau thuế chi nhánh tăng trưởng qua năm Lợi nhuận sau thuế năm 2013 đạt 59.827 triệu VNĐ, tăng 51,46% so với năm 2012 Lợi nhuận năm 2014 đạt 61.641 triệu VNĐ tăng 3,03% so với năm 2013.Lợi nhuận sau thuế chi nhánh tăng trưởng năm 2012 -2014 tốt, đặc biệt giai đoạn mà kinh tế Việt Nam chịu nhiều ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế giới  Có tăng trưởng tổng thu nhập chi nhánh không ngừng tăng qua năm Năm 2013 tăng 60,49% so với năm 2012 Năm 2014 tăng 68,30% so với năm 2013.Thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập chi nhánh, chiếm từ 84,89% -91,7% Trong thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối chiếm tỷ trọng nhỏ, từ 0,09% - 0,23%  Tuy tổng thu nhập tăng tổng chi phí chi nhánh tăng nhanh qua năm Chi phí năm 2013 tăng 72,02 % so với năm 2012, năm 2014 tăng 81,32% so với năm 2013.Chi phí chi nhánh cấu thành từ nhiều loại chi phí khác , chi phí cho hoạt động TCTD chiếm tỷ trọng lớn nhất, từ 71% đến 84,68 %  Tỷ lệ chi phí tổng thu nhập chi nhánh tương đối cao tăng dần theo năm từ 72% -83,09% Chi nhánh cần ý hạn chế gia tăng tỷ lệ Bảng 1.4: Bảng cân đối kế toán (rút gọn) năm 2012 - 2014 NHTMCP Quân Đội chi nhánh Ba Đình Đơn vị: triệu VNĐ Năm 2012 Chỉ tiêu 2013 Tỷ Số tiền Trọng So sánh 2013 với So sánh 2014 với 2014 2012 Tỷ Số tiền % Trọng Số tiền % 2013 Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % TÀI SẢN I Tiền mặt số dư tiền gửi 17.805 1,6 23.846 1,32 35.242 1,86 6.041 33,31 11.396 47,79 69,37 1.226.706 64,79 491.251 64,79 -22.676 -1,81 45,55 289.682 55,54 51.186 6,31 NHNN II Cho vay TCKT, cá nhân 758.131 69,01 1.249.382 Cho vay ngắn hạn 521.553 47,47 811.235 45,04 862.421 Cho vay trung hạn 256.134 23,31 308.183 17,11 352.557 18,622 52.049 20,32 44.374 14,39 Cho vay dài hạn 18.358 1,67 27.875 1,54 30.673 1,62 9.517 51,84 2.798 10,03 Cho vay tài trợ, ủy thác, đầu tư 130.000 7,21 130.000 -130.000 -100 Cho vay thực nghĩa vụ 596 3,77 596 -596 -100 642 1.874 291,90 7.688 63,41 104.021 63,92 92.813 19,72 5,13 bảo lãnh Cho vay khác Dự phịng phải thu khó địi III Tài sản có khác Tổng cộng tài sản 642 -37.914 322.641 1.09 29,36 -29.149 527.253 1.800 0,035 2.516 -21.461 29,27 631.274 1.893 0,13 8.765 33,34 204.612 702.264