Bài tập lớn khởi sự kinh doanh đề tài lập kế hoạch khởi sự kinh doanh sản phẩm ván chèo sup bơm hơi của công ty bách khoa sup

BÀI TẬP LỚN KHỞI SỰ KINH DOANH ĐỀ TÀI Lập kế hoạch khởi sự kinh doanh sản phẩm ván chèo SUP bơm hơi của công ty Bách khoa SUP Mã lớp 130366 Giảng viên hướng dẫn ThS Cao Thùy Dương SINH VIÊN THỰC HIỆN[.]

BÀI TẬP LỚN KHỞI SỰ KINH DOANH ĐỀ TÀI: Lập kế hoạch khởi kinh doanh sản phẩm ván chèo SUP bơm công ty Bách khoa SUP Mã lớp: 130366 Giảng viên hướng dẫn: ThS Cao Thùy Dương SINH VIÊN THỰC HIỆN: Họ tên Trần Tiến Anh Nguyễn Thị Kim Linh Trương Trung Hiếu Trần Văn Hoàng Nguyễn Thị Vân Anh MSSV 20182118 20182165 20182142 20185451 20182115 Hà Nội, 2021 MỤC LỤC Phần 1: Tổng quan kế hoạch kinh doanh .2 Phần 2: Kế hoạch Marketing .4 I Phân tích thị trường doanh nghiệp II Chiến lược Marketing Mix .5 III Ngân quỹ Marketing Phần 3: Kế hoạch nhân 10 I Cơ cấu tổ chức .10 II Giới thiệu đội ngũ cán quản lý 12 III Tổng hợp kế hoạch nhân 14 Phần 4: Kế hoạch tài 15 I Kế hoạch doanh thu 15 II Kế hoạch chi phí 16 III Kế hoạch lợi nhuận 17 IV Dòng tiền dự án đầu tư .17 Phần 5: Dự phòng rủi ro 21 Phần 1: Tổng quan kế hoạch kinh doanh Bách khoa SUP doanh nghiệp bán cho thuê ván chèo SUP Tây Hồ, Hà Nội Tầm Nhìn Là cơng ty bán lẻ cho th SUP hàng đầu Hà Nội, nắm vị trí số phân khúc ván chèo SUP phổ thông Sứ mệnh Bách khoa SUP: mang đến cho khách hàng hội trải nghiệm mơn thể thao độc đáo cịn Hà Nội Mục tiêu doanh nghiệp Bách khoa SUP hướng đến mục tiêu số thị phần ván chèo SUP Hà Nội Triết lý kinh doanh Triết lý kinh doanh Bách khoa SUP mang đến trải nghiệm tuyệt vời tới khách hàng Sản phẩm thị trường SUP – Stand-up Paddleboarding gọi môn “chèo ván đứng”, “ván lướt sóng có mái chèo”, đơn giản “chèo SUP” Môn chèo SUP đại bắt nguồn từ Hawaii vào năm 1900 u thích tồn giới đơn giản, tiện lợi Ngồi việc đứng, ngồi người chơi quỳ, nằm thư giãn ván, kết hợp với yoga câu cá, miễn sử dụng mái chèo cho ván chuyển động Bởi thế, chèo SUP khơng trị chơi giải trí mà cịn môn thể thao rèn luyện sức khỏe tốt, phù hợp cho lứa tuổi Người chơi chèo SUP nhiều loại mặt nước khác như: hồ, sông, vịnh, thác, biển – nơi có nhiều sóng Ván chèo mơn chế tạo từ nhiều chất liệu khác nhau, phổ biến Việt Nam SUP bơm Bách khoa SUP lựa chọn sản phẩm chất lượng cao, đảm bảo cơng sử dụng, an tồn, thẩm mỹ với giá thành hợp lý Đối tác cung cấp sản phẩm cơng ty uy tín đến từ Hàn Quốc Bách Khoa SUP cung cấp sản phẩm ván SUP phụ kiện kèm hình thức bán lẻ cho thuê theo ngày Doanh nghiệp Bách khoa SUP với sản phẩm ván chèo SUP phụ kiện liên quan bán cho thuê với thị trường mục tiêu triệu người Hà Nội Ngành nghề kinh doanh Kết hợp bán lẻ, phân phối kinh doanh dịch vụ với sản phẩm thiết bị thể thao nước: SUP phụ kiện kèm Hình thức pháp lý doanh nghiệp Bách khoa SUP công ty trách nhiệm hữu hạn với năm thành viên góp vốn Cơng ty có tư cách pháp nhân, việc huy động vốn dễ dàng cách kết nạp thêm thành viên mới, huy động vốn từ thành viên có, vay vốn tín dụng hay phát hành trái phiếu Phần 2: Kế hoạch Marketing I Phân tích thị trường doanh nghiệp Môi trường vĩ mô _Môi trường nhân học: theo thống kê cho thấy người dân sinh sống Hà Nội có độ tuổi đa dạng, chiếm phần lớn giới trẻ _Mơi trường Chính trị- Luật pháp: Nhà nước năm gần trọng thúc đẩy kinh tế, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp Đối với ngành kinh doanh thân thiện với môi trường, giúp nâng cao đời sống tinh thần sức khỏe cho người dân ln khuyến khích phát triển _Mơi trường kinh tế: Kinh tế phát triển với thu nhập bình quân đầu người 130 triệu đồng/ năm Người dân tăng chi tiêu cho sản phẩm, dịch vụ giải trí sức khỏe _Mơi trường văn hóa xã hội: Hà Nội thành phố thủ đô với đa dạng văn hóa từ vùng miền, quốc gia Điểm chung người Hà Nội yêu thích hoạt động thể thao ngồi trời ln bị hấp dẫn với mơn thể thao mang tính độc đáo _Mơi trường công nghệ: Cuộc cách mạng công nghệ 4.0 bùng nổ tạo điều kiện thuận lợi để sản phẩm độc đáo ván SUP có hội nhiều người Hà Nội biết đến qua kênh truyền thơng _Mơi trường tự nhiên: Hà Nội có Hồ Tây rộng 5.3 Km2 với chiều dài ven hồ lên tới 17km khí hậu mùa miền bắc Khách hàng mục tiêu Khách hàng mục tiêu Bách khoa SUP nhóm đối tượng trẻ, động yêu thích thể thao Hà Nội Phân tích SWOT Điểm mạnh: Điểm yếu:  Ý tưởng độc đáo, tính giải trí cao  Thị trường khách hàng không đa dang (chủ yếu giới trẻ)  Là môn thể thao rèn luyện sức khỏe  Sản phẩm nhập từ nước tốt ngoài, chưa tự chủ việc  Đội ngũ sáng lập động, sáng sản xuất tạo có kinh nghiệm ngành  Năng lực quản trị kinh doanh bán lẻ, dịch vụ hạn chế  Còn non trẻ ngành Cơ hội: Thách thức:  Đây sản phẩm du nhập từ  Sự lớn mạnh đối thủ phương tây Hà Nội cạnh tranh chiếm lĩnh thị lạ Ít đối thủ cạnh tranh trường từ lâu Giới trẻ bị hấp dẫn thứ độ  Nguồn nhân lực chuyên môn đáo lạ SUP  Rủi ro q trình khách hàng trải nghiệm sản phẩm II Chiến lược Marketing Mix Sản phẩm Ván chèo SUP cịn có tên gọi khác ván lướt sóng có mái chèo ván chèo đứng Đây thiết bị chơi thể thao nước đại người tiêu dùng khắp giới u thích sử dụng, có Việt Nam Sản phẩm nhập từ đối tác Hàn Quốc có thương hiệu độ bền cao, khách hàng hồn tồn n tâm vấn đề an toàn tham gia hoạt động nước Bộ thể thao SUP bao gồm ván SUP, mái chèo cịn có phụ kiện kèm như: áo phao, bơm hơi, túi hút chân không, Thiết kế: - Nhỏ gọn: Ván chèo đứng thiết kế nhỏ gọn, dễ dàng di chuyển từ địa điểm tới địa điểm khác - Bề mặt ván: Được thiết kế dàn phẳng từ vị trí mũi ván, giúp phần boong ván khô rộng rãi - Trọng lượng nhẹ , bơm lên dùng xì gập gọn khơng sử dụng Người dùng dễ dàng mang vác tay từ xe khu vực hồ/sông/biển để chèo Chất liệu: PVC mềm  Kích thước: 335 x 81 x 15cm  Kích thước đóng hộp: 90 x 40 x 30cm  Trọng lượng SUP: 8.7kg  Trọng lượng tịnh: 14kg   Áp suất bơm: 15PSI  Tải trọng tối đa: 180kg Độ bền - Cấu trúc: Ván có cấu trúc chắn, độ bền cao  - Chất liệu: Vải PVC lớp nhập Hàn Quốc, dày 0.9mm hàn nhiệt mép dán giúp thuyền khó bị thủng, khơng có khác biệt vị trí dán keo - Mái chèo: Được làm từ chất liệu nhẹ, cứng để hạn chế tối đa lực chèo bạn di chuyển mặt nước - Chế độ bảo hành: Ván sup bình thường bảo hành tháng Bách Khoa SUP bảo hành lên tới 12 tháng,  đồng thời có nhiều sách ưu đãi hấp dẫn dành cho khách hàng Giá Bách Khoa SUP lựa chọn sản phẩm phân khúc phổ thông với mức giá bán lẻ hợp lý từ 4tr/ sản phẩm Đối với khách hàng có nhu cầu thuê mức giá 500k/ ngày So với đối thủ ngành mức giá vơ cạnh tranh sản phẩm từ Hàn Quốc, nhập hình thức đặc biệt dẫn tới giảm chi phí đầu vào Ngồi Bách Khoa SUP cịn tối giản hóa chi phí mặt từ có mức giá tốt tới tay khách hàng Kênh bán hàng Bách Khoa SUP kinh doanh qua kênh sau: Showroom tầng Cup Of Tea Café & Bistro (  109 Nguyễn Đình Thi, Tây Hồ, Hà Nội) Khách hàng tới trải nghiệm sản phẩm trực tiếp Website: Bachkhoasup.vn Mạng xã hội: Fanfage BachKhoaSUP Facebook, Instagram, Zalo, Sàn thương mại điện tử: Shopee, Lazada, Tiki, Xúc tiến bán - Quảng cáo: qua banner, áp phích treo trước showroom, google ads, facebook ads, fanpage, trang review du lịch Hồ Tây, - Khuyến mại: +> Tuần lễ khai trương, trải nghiệm chèo SUP miễn phí cho 50 khách hàng Hồ Tây +> Tặng voucher giảm giá, mua SUP tặng phụ kiện, hot sale giảm giá trực tiếp sản phẩm, chiết khấu với khách hàng mua/ thuê nhóm, bốc thăm trúng thưởng - Khuyến khích khách hàng mua/thuê giới thiệu cho người quen họ biết đến môn thể thao độc đáo - Thẻ thành viên thân quen Bách Khoa SUP - Marketing trực tiếp qua điện thoại, email, fax, tin nhắn, III Ngân quỹ Marketing Doanh nghiệp lập ngân quỹ Marketing cho năm Ước tính doanh số, giá bán, doanh thu tron năm Doanh số Giá bán (1000đ) Doanh thu (1000đ) Doanh số Giá cho thuê/lượt Doanh thu (1000đ) Tổng doanh thu (1000đ) Năm Năm Số lượng SUP bán 181 240 4.000 5.000 724.000 1.200.000 Lượt cho thuê SUP 906 1800 500 500 453.000 900.000 1.177.000 2.100.000 Năm 480 6.000 2.880.000 2400 500 1.200.000 4.080.000 Ước tính ngân quỹ Marketing dựa ước tính doanh số, doanh thu: Ước tính ngân quỹ Marketing năm dự kiến 60.000.000, năm 4%-5% doanh thu dự kiến ĐVT: 1.000 VNĐ Ngân quỹ Marketing Năm Năm Năm 60.000 96.000 120.000 Phân bố ngân quỹ Marketing theo mức độ ưu tiên công cụ Marketing đơn giá cho công cụ (ví dụ đơn giá quảng cáo truyền hình, truyền thanh, báo, tạp đi, đơn giá in ấn, …) Phân bổ ngân quỹ marketing năm thứ ĐVT:1.000 VNĐ STT Công cụ Đơn giá Quảng cáo (45%) 30.000 1.1 Internet 26.000 1.2 Banner, Poster 4.000 Khuyến mại (41.67%) 27.000 2.1 Giảm giá 19.000 2.2 Tặng quà 6.000 2.3 Thẻ thành viên 2.000 Marketing trực tiếp (13.33%) 3.000 3.1 Marketing qua điện thoại 1.200 3.2 Marketing qua fax, tin nhắn, email 800 Phần 3: Kế hoạch nhân I Cơ cấu tổ chức Vào thời điểm bắt đầu triển khai dự án kinh doanh, Bách Khoa SUP cơng ty có quy mơ vừa nhỏ, nên chủ doanh nghiệp đồng sở hữu đồng thời nhóm quản trị trực tiếp tham gia vào công việc khác doanh nghiệp Phòng ban Chức vụ Số lượng Ban giám đốc Giám đốc Phịng kế tốn Kế tốn trưởng Nhân viên kế tốn 10 Phịng marketing Phịng kinh doanh Phòng nhân Phòng nghiệp vụ Trưởng phòng Marketing Nhân viên Marketing Trưởng phòng kinh doanh Nhân viên bán hàng Nhân viên chăm sóc khách hàng Trưởng phòng nhân Nhân viên hành nhân Nhân viên vệ sinh Nhân viên bảo vệ Nhân viên kỹ thuật Nhân viên kho 1 1 Dự tính số lượng nhân viên thức cơng ty khoảng 15 người, có người – thành viên góp vốn sáng lập cơng ty Bên cạnh thành viên thức cơng ty, Bách Khoa SUP đặc biệt tuyển dụng nhân viên bán thời gian hay cộng tác viên để phụ giúp cơng việc phịng ban tùy theo lực người Đối tượng tuyển dụng chủ yếu bạn sinh viên từ trường Đại học Đây đội ngũ nhân lực có phẩm chất phù hợp với đặc thù công việc: động sáng tạo, trẻ trung, yêu thể thao,… Tuy nhiên nhược điểm đội ngũ thiếu kinh nghiệm, khơng có ổn định cao việc trả lương theo thời vụ khiến nhân viên không gắn bó với cơng việc đơi thiếu trách nhiệm… Để khắc phục vấn đề này, Bách Khoa SUP trọng vào việc tổ chức hoạt động nội nhằm gắn kết nhân viên, xây dựng mơi trường làm việc hấp dẫn, khuyến khích sáng tạo, tinh thần đoàn kết tạo dựng cho nhân viên phong cách làm việc chuyên nghiệp Tiêu chí hàng đầu mà Bách Khoa SUP đặt công ty tạo mơi trường làm việc chế độ đãi ngộ tốt cho nhân viên để nhân viên gắn bó tồn tâm tồn ý góp sức xây dựng công ty Trong năm đầu công việc kinh doanh bắt đầu nên quỹ lương đảm bảo mức độ định Trong năm tiếp theo, công việc kinh doanh thuận lợi hơn, công 11 ty tăng thu nhập cho nhân viên để đảm bảo xứng đáng với cơng sức họ bỏ ra, thu hút giữ nhiều lao động giỏi đến với công ty 1.1 Chế độ đãi ngộ - Để thu hút giữ chân nhân viên làm việc cho công ty, công ty cần đưa sách đãi ngộ hợp lý Có thể nói chiến lược mà cơng ty cần phải thực tốt Thực điều khoản hợp đồng theo luật lao động (lương, bảo hiểm…) Có sách nghỉ ngày lễ, tết, hiếu, hỉ… Tổ chức chuyến tham quan, du lịch hàng năm để gắn kết tình cảm tinh thần đồn kết thành viên công ty - Tạo môi trường làm việc thoải mái, cởi mở Tạo mối quan hệ nhân viên ban lãnh đạo công ty Biết lắng nghe thắc mắc, nguyện vọng nhân viên cấp trả lời cụ thể cần thiết Tạo môi trường thuận lợi, giúp nhân viên làm việc đạt suất cao Khuyến khích, khen thưởng đặc biệt cho cá nhân làm việc xuất sắc 2.3 Tuyển dụng - Các nhân viên tuyển chọn thơng qua hình thức vấn trực tiếp riêng với ứng viên ứng tuyển vào phịng Kế tốn phải làm thêm số kiểm tra kỹ chuyên môn 2.4 Đào tạo - Nhân viên đào tạo kiến thức kỹ cần thiết cho công việc Bách Khoa SUP lựa chọn giảng viên chuyên gia người có kinh nghiệm lĩnh vực có liên quan Bán hàng,marketing,… - Trong trình làm việc nhân viên nhận hướng dẫn trực tiếp từ nhân viên cũ ban lãnh đạo công ty II Giới thiệu đội ngũ cán quản lý 3.1 Giám đốc: Trần Tiến Anh a, Kinh nghiệm làm việc - Làm nhân viên bán hàng cửa hàng ván chèo SUP - Làm quản trị viên Group Facebook: Hội người chơi ván SUP Hà Nội 12 - Kinh doanh quần áo thể thao sàn thương mại điện tử Shoppee b, Quá trình học tập - Từ năm 2018 – 2021: Học Quản trị Kinh doanh Đại học Bách Khoa Hà Nội - Trong trình học tập Đại học Bách Khoa Hà Nội, Tiến Anh giữ chức lớp trưởng, tham dự nhiều khóa học, hội thảo liên quan đến lãnh đạo, quản lý, đạt giải ba thi sáng tạo, khởi nghiệp dành cho sinh viên Bách Khoa c, Kỹ quan hệ - Là người tự tin, động, nhiệt huyết Trong trình học tập làm việc, Tiến Anh liên tục tích lũy trau dồi thêm kỹ liên quan đến lãnh đạo, quản lý, khởi nghiệp, - Tiến Anh am hiểu ván SUP cộng đồng người chơi ván SUP Trong trình làm việc cửa hàng kinh doanh SUP, Tiến Anh tạo mối quan hệ với nhà cung cấp ván SUP nên thuận tiện việc tìm kiếm nguồn hàng giá tốt chất lượng cao 3.2 Trưởng phòng kinh doanh: Nguyễn Thị Vân Anh a, Kinh nghiệm làm việc - Làm telesale công ty bảo hiểm - Phụ giúp công việc kinh doanh cửa hàng thời trang gia đình b Quá trình học tập - Từ năm 2018 đến 2021 : Học Quản trị kinh doanh Đại học Bách Khoa Hà Nội - Trong trình học tập đại học Bách Khoa Hà Nội, Vân Anh làm phó chủ tịch hội sinh viên viện Kinh tế quản lý c, Kỹ quan hệ - Vân anh có đầy đủ kỹ nhân viên kinh doanh - Ngoài ra, trình làm việc, Vân anh tham gia đào tạo, huấn luyện nhân viên bán hàng 13 3.3 Trưởng phòng Marketing: Nguyễn Thị Kim Linh a, Kinh nghiệm làm việc - Nhân viên Marketing Decathlon Việt Nam b, Quá trình học tập -Từ năm 2018-2021: : Học quản trị kinh doanh Đại học Bách Khoa Hà Nội Trong trình học tập Đại học Bách Khoa Hà Nội, Linh quản lý Fanpage cho hội sinh viên Viện Kinh tế trường, thành viên nhiều câu lạc thường xuyên tham gia hoạt động ngoại khóa dành cho sinh viên c, Kỹ quan hệ - Linh trang bị đầy đủ kỹ năng, kiến thức cho cơng việc Marketing nghiên cứu thị trường, tìm hiểu hành vị khách hàng, xây dựng phát triển thương hiệu,… - Trong trình thực chiến dịch Marketing trước đây, Linh có hội làm việc, tiếp xúc tạo mối quan hệ với số KOL, điều thuận lợi cho công ty việc triển khai chiến dịch Marketing sau III Tổng hợp kế hoạch nhân - Bách Khoa SUP xây dựng kế hoạch nhân hoàn chỉnh với cấu tổ chức hợp lý, khoa học Công ty gồm 24 nhân viên đầy đủ phịng ban, nhân chưa cần kỹ năng, 14 nhân cần kỹ nhân có chun mơn cao - Nhân viên tuyển dụng đào tạo kỹ lưỡng,nắm rõ quy trình làm việc văn hóa cơng ty Tất nhân viên hưởng mức lương hợp lý chế độ đãi ngộ tốt, từ nhân viên tập trung vào cơng việc, gắn bó lâu dài với cơng ty, làm tiền đề để xây dựng phát triển công ty tương lai 14 Phần 4: Kế hoạch tài I Kế hoạch doanh thu Doanh nghiệp cung cấp dịch vụ bán cho thuê với mức giá ước tính sau:  Ván chèo SUP có giá: 4.000.000/ván chèo Đơn giá dự kiến tăng 15%20% / năm  Dịch vụ cho thuê ván chèo SUP đơn giá /lượt: 500.000/lượt Số lượng ván chèo SUP có sẵn: 205 ván Đơn giá dự kiến không tăng vòng 1-3 năm đầu để ổn định số lượt th trung bình/ ngày khuyến khích nhằm gia tăng lượng khách hàng Dự kiến doanh thu Năm thứ (theo tháng) ĐVT: 1.000 đồng Kế hoạch doanh thu năm thứ Tháng 10 11 12 Tổng Số lượng sup bán 11 15 19 25 22 18 17 15 14 10 81 Đơn giá sup 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000   Lượt cho thuê sup 35 40 50 65 90 130 150 100 96 70 50 30 06 Giá cho thuê/lượt 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500   Doanh thu 45,500 52,000 69,000 92,500 121,000 165,000 163,000 122,000 116,000 95,000 81,000 55,000 1,177,00 Tổng doanh thu năm nhất: 1.177.000.000 đồng 15 Dự kiến doanh thu năm thứ năm thứ ĐVT: 1.000 đồng Kế hoạch doanh thu năm   Năm thứ Số lượng sup bán trung bình/tháng 20 Giá bán 5000 Số lượt thuê trung bình/tháng 150 Giá cho thuê 500 Tổng doanh thu 2,100,000 Năm thứ 40 6000 200 500 4,080,000 Tổng doanh thu năm thứ 2: 2.100.000.000 Tổng doanh thu năm thứ 3: 4.080.000.000 II Kế hoạch chi phí Dự kiến chi phí năm thứ (theo tháng) ĐVT: 1.000 đồng Kế hoạch chi phí năm thứ Tháng Số lượng sup nhập 20 10 11 12 Tổng 10 15 20 20 20 30 25 15 10 10 10 205 Giá nhập vào Chi phí nhập sup Chi phí thuê mặt Chi phí marketing Lương nhân viên Dịch vụ mua 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500   30000 15000 22500 30000 30000 30000 45000 37500 22500 15000 15000 15000   10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000   5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000   25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000   3,000 2,000 1,500 1,000 1,000 1,500 800 700 500 500 300 200   Khấu hao TSCD 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000   Chi phí khác 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000   16   76,000 60,000 67,000 74,000 74,000 74,500 88,800 81,200 66,000 58,500 58,300 58,200 (*) Theo kế hoạch Marketing, ngân sách marketing năm thứ 60.000.000 (trung bình 5.000.000/tháng)  Tổng chi phí năm thứ nhất: 836.500.000  Tổng chi phí lương nhân viên năm thứ nhất: 300.000.000 Dự kiến chi phí năm thứ năm thứ ĐVT: 1.000 đồng  Năm Số lượng sup nhập trung bình/tháng Giá nhập Chi phí thuê mặt bằng/tháng Chi phí marketing Chi phí nhân viên Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khấu hao TSCD Chi phí khác Tổng Năm thứ 25 1,800 12,000 8,000 50,000 1,200 1,000 2,000 1,430,400 Năm thứ 42 2,000 15,000 10,000 80,000 2,000 1,500 3,000 2,346,000 III Kế hoạch lợi nhuận Dự kiến lợi nhuận năm ĐVT: 1.000 đồng Tổng doanh thu kế hoạch Tổng chi phí kế hoạch Lợi nhuận gộp Thuế TNDN (20%) Lợi nhuận ròng Năm 1,177,000 836,500 340,500 68,100 272,400 17 Năm 2,100,000 1,430,400 669,600 133,920 535,680 Năm 4,080,000 2,346,000 1,734,000 346,800 1,387,200 836,500 IV Dòng tiền dự án đầu tư Yêu cầu vốn đầu tư ban đầu trước dòng thu đủ bù đặt dịng chi, Cơng ty cần có kế hoạch thu xếp đủ yêu cầu vốn Dự kiến dòng tiền thu chi năm thứ (theo tháng) ĐVT: 1.000 đồng Tháng 1.Dư tiền mặt đầu kì Chi phí Mua TSCD ban đầu Chi phí nhập sup Chi phí thuê mặt Chi phí marketing Lương nhân viên Dịch vụ mua Khấu hao TSCD 10 11 12 250,000   59,500   61,500   73,500   102,000   159,000   259,500   343,700   394,500   454,500   501,000   533,700   50,000 0 0 0 0 0 30,000 15,000 22,500 30,000 30,000 30,000 45,000 37,500 22,500 15,000 15,000 15,000 120,000 0 0 0 0 0 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 3,000 2,000 1,500 1,000 1,000 1,500 800 700 500 500 300 200 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 Chi phí khác Tổng chi tháng Tổng chi lũy kế Doanh thu Tổng doanh thu Doanh thu lũy kế Chênh lệch thu chi Dư tiền mặt cuối kì 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 236,000 50,000 57,000 64,000 64,000 64,500 78,800 71,200 56,000 48,500 48,300 48,200 236,000 286,000 343,000 407,000 471,000 535,500 614,300 685,500 741,500 790,000 838,300 886,500                         45,500 52,000 69,000 92,500 121,000 165,000 163,000 122,000 116,000 95,000 81,000 55,000 45,500 97,500 166,500 259,000 380,000 545,000 708,000 830,000 946,000 1,041,000 1,122,000 1,177,000 (190,500) 2,000 12,000 28,500 57,000 100,500 84,200 50,800 60,000 46,500 32,700 6,800 59,500 61,500 73,500 102,000 159,000 259,500 343,700 394,500 454,500 501,000 533,700 540,500 Đến tháng thứ năm thứ dòng thu dự án (+) vậy, yêu cầu vốn đầu tư doanh nghiệp là: = 190.500 (nghìn đồng) 18 Theo kế hoạch, số vốn công ty đầu tư góp vốn mà khơng vay vốn ngân hàng Giá trị dự án Doanh nghiệp sử dụng công thức xác định giá trị dự án sau: n NPV =∑ t=1 CFt −CFo t (1+r ) Trong đó: - NPV: Giá trị (hay giá trị ròng) dự án đầu tư CFt: Dòng tiền đầu tư năm t CF0: Vốn đầu tư ban đầu dự án n: Vòng đời dự án r: Tỷ lệ chiết khấu hay tỷ lệ hóa Vịng đời dự án tính năm Tỷ lệ chiết khấu chi phí sử dụng vốn tính trung bình 15% năm Vốn đầu tư ban đầu dự án khấu hao hết năm tổng chi bảng nên ta tính CF0 = Dự kiến dịng tiền dự án ĐVT: 1.000 đồng   Dòng tiền vào Dòng tiền Dòng tiền NPV = Năm 1,177,000 836,500 340,500 Năm 2,100,000 1,430,400 669,600 Năm 4,080,000 2,346,000 1,734,000 340.500 669.600 1.734 000 + + =1.942 534 (nghìn đồng) (1+0,15) (1+0.15) (1+0.15) NPV > nên dự án khả thi Những rủi ro xảy với kế hoạch tài dự án GTV xảy rủi ro sau ảnh hưởng đến kế hoạch tài dự án: 19