Báo cáo nhóm phân tích tình hình tài chính công ty bibica

BÁO CÁO NHĨM: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY BIBICA GVHD: T.S NGUYỄN THỊ NHÃ UYÊN Thành viên: Trần Thanh Tú Nguyễn Thi Mỹ Lệ Nguyễn Thị Khánh Hà Võ Thị Lý Phạm Văn Phúc Đoàn Thị Thanh Thảo Huỳnh Thị Thanh Thương NỘI DUNG I) GIỚI THIỆU CHUNG II) PHÂN TÍCH THƠNG SỐ TÀI CHÍNH III) KẾT LUẬN Giới thiệu chung - Slogan “Dinh dưỡng chất lượng sống” - Trụ sở chính: 443 Lý Thường Kiệt, Phường 8,Quận Tân Bình, Hồ Chí Minh - Mã cổ phiếu: BBC - Hotline: 0839717920 1: Giới thiệu sơ lược công ty - Công ty cổ phần bánh kẹo Biên Hòa: Được thành lập từ năm 1990 - Tháng 12/1998 theo định số 234/1998/QĐ-TTG phân xưởng Bánh Kẹo - Nha chuyển thành công ty - Tầm nhìn sứ mệnh: “Khách hàng trọng tâm hoạt động chúng tơi" - Tầm nhìn thương hiệu “BBC trở thành công ty bánh kẹo hàng đầu Việt Nam” 1.1 Quá trình phát triển Ngày 16/01/1999, Cơng ty cổ phần Bánh Kẹo Biên Hịa thành lập với vốn điều lệ ban đầu 25 tỷ đồng Tháng năm 2000, Công ty BIBICA cấp giấy chứng nhận đạt tiêu chuẩn ISO 9002 tổ chức BVQI Anh Quốc Kể từ ngày 17/01/2007, Công ty cổ phần Bánh kẹo Biên Hịa thức đổi tên thành “Công Ty Cổ Phần Bibica” 1.2 Lĩnh vực hoạt động - Sản xuất kinh doanh nước lĩnh vực công nghệ chế biến bánh kẹo - Xuất sản phẩm bánh -kẹo-nha loại hàng hóa khác 1.3 Quy mơ hoạt động - Năm 1999 với Công ty sản xuất Bánh kẹo Biên Hòa-Đồng Nai đến Cơng ty có ba chi nhánh miền Bắc miền Nam - Bibica liên tục mở rộng sản xuất đầu tư thêm dây chuyền sản xuất đại tiên tiến với công suất cao - Mạnh dạn nâng cao dự án đầu tư Chiến lược công ty 2.1 Định hướng phát triển - Đến năm 2023 trở thành Công ty bánh kẹo hàng đầu Việt Nam - Doanh số từ năm 2018 – 2023 tăng trưởng bình quân 22%/năm - Tập trung hệ thống phân phối vào thành phố lớn, doanh số kênh MT chiếm 30% doanh số tồn Cơng ty 2.2 Chiến lược trung dài hạn - Đầu tư mở rộng sản xuất Long An - Phát triển dòng bánh kẹo chất lượng cao dòng sản phẩm dinh dưỡng, thực phẩm chức - Sử dụng nguyên liệu có nguồn gốc tự nhiên, tươi, có lợi cho sức khỏe - Phát triển kênh bán hàng Key Account, online 2.3 Phát triển bền vững - Xây dựng sách phát triển bền vững - Cam kết đảm bảo khoản đóng góp Chính phủ Cộng đồng 5.5 Vòng quay hàng tồn kho Vòng quay hàng tồn kho thể tính hiệu hoạt động quản trị hàng tồn kho công ty Thông số cho biết hàng tồn kho quay vịng để chuyển thành phải thu khách hàng thơng qua hoạt động bán hàng năm Nhìn chung, từ năm 2018 – 2021 vịng quay hàng tồn kho Cơng ty Cổ phần Bibica có xu hướng giảm 5.6 Chu kỳ chuyển hóa hàng tồn kho Chu kỳ chuyển hóa hàng tồn kho thời gian bình quân cần thiết để chuyển hóa nguyên vật liệu cuối bán cho người tiêu dùng Chu kỳ chuyển hoá hàng tồn kho Cơng ty Cổ phần Bibica có xu hướng tăng dần giai đoạn 2018 – 2021 vòng quay hàng tồn kho giảm 5.7 Vòng quay phải trả người bán Vòng quay phải trả cho người bán số phản ánh khả toán ngắn hạn doanh nghiệp, cho biết tốc độ mà doanh nghiệp tốn cơng nợ cho nhà cung cấp Dựa vào số vòng quay khoản phải trả biết số lần mà doanh nghiệp trả hết khoản nợ thời gian xác định Từ năm 2018 -2020 vòng quay phải trả cho người bán cơng ty Cổ phần Bibica có xu hướng giảm, cho thấy khả trả toán cho người bán cơng ty chậm, ảnh hưởng đến độ tin cậy công ty việc tốn khoản nợ đến hạn Sau năm 2021, vòng quay phải trả cho người bán tăng lên 5.8 Kỳ tốn bình qn Kỳ tốn bình qn độ dài thời gian từ mua nguyên liệu hay thuê lao động đến toán cho họ Từ năm 2018 – 2021, kỳ tốn bình qn cơng ty tăng dần, sau giảm cuối năm 2021 Do ảnh hưởng vịng quay phải trả PHÂN TÍCH THƠNG SỐ NỢ 6.1 Thông số nợ vốn chủ (D/E) Đánh giá mức độ sử dụng vốn vay công ty Tỷ lệ nợ vốn chủ sở hữu thay đổi theo chất kinh doanh khả biến động dòng ngân quỹ Tỷ lệ nợ vốn chủ tính cách chia tổng nợ (bao gồm nợ ngắn hạn) cho vốn chủ sở hữu Nếu năm mà tỷ lệ tiếp tục giảm cơng ty khó trả hết nợ dẫn đến công ty phá sản 6.2 Thông số nợ tài sản (D/A) Cho biết tổng tài sản tài trợ vốn vay Tỷ lệ nhấn mạnh tầm quan trọng vốn vay cách biểu diễn tỷ lệ phần trăm phần tài sản tài trợ vốn Thông số tỷ số nợ tổng tài sản cho ta biết 100 đồng vốn hình thành nên tài sản doanh nghiệp có đồng tài trợ từ nợ 6.3 Thông số nợ dài hạn vốn dài hạn Thông số nợ dài hạn tỷ lệ nợ dài hạn tổng vốn dài hạn công ty Tỷ lệ cho biết tỷ lệ nợ dài hạn chiếm tổng cấu vốn dài hạn công ty Cơ cấu vốn dài hạn bao gồm nợ dài hạn cộng với vốn cổ phần (vốn chủ sở hữu) Tỷ lệ biểu thị tầm quan trọng nợ dài hạn cấu trúc vốn công ty 6.4 Số lần đảm bảo lãi vay Số lần đảm bảo lãi vay biểu diễn chi phí tài công ty mối quan hệ với khả đáp ứng, trang trải Thông số tỷ lệ tổng lợi nhuận kế toán trước thuế lãi kỳ báo cáo tổng chi phí tài kỳ PHÂN TÍCH LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 7.1 Lưu chuyển từ hoạt động kinh doanh Nhìn chung từ năm 2018- 2021, công ty hoạt động hiệu quả, dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tăng, riêng năm 2020 đại dịch ảnh hưởng nhiều đến cơng ty sau cơng ty khơi phục khó khăn tiếp tục phát triển 7.2 Lưu chuyển tiền động đầu tư Nhìn chung , giai đoạn từ 2018 đến 2021, hoạt động đầu tư công ty chi ra, lượng tiền giảm xuống 7.3 Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động tài Nhìn chung hoạt động tài cơng ty giai đoạn 2018 đến 2021 lượng tiền tăng lên chủ yếu từ vay Tiền tương đương cuối kỳ năm 2018 2019 mức thu vào cao, cho thấy cơng ty kiểm sốt dòng tiền hoạt động tốt, năm 2020 có dấu hiệu giảm xuống nguyên nhân đại dịch 2021 lượng tiền tăng cho thấy phục hồi tiếp tục phát triển công ty KẾT LUẬN Nhìn chung, ROA, ROE qua năm dương, chứng tỏ công ty sử dụng hiệu tài sản vào hoạt động sản xuất kinh doanh Qua năm có giảm nhẹ nằm mức cao hẳn so với đối thủ cạnh tranh điều thể năm doanh nghiệp quản lý tốt nguồn vốn từ nâng cao việc tạo thu nhập cho cổ đông họ Tuy nhiên đến năm 2020 - 2021 lợi nhuận hoạt động biên lại thấp nhiều so với bình quân ngành, điều cho thấy chi phí bán hàng, khấu hao tăng lên chứng tỏ công ty trả nhiều cho chi phí cố định để tồn Lãi suất cổ phiếu lưu hành lại có xu hướng bị giảm mạnh sụt giảm lợi nhuận sau thuế, điều ảnh hưởng tới khả tạo lợi nhuận công ty k n a h T ! u ! o y