Tổng quan về kế hoạch kinh doanh

Tổng quan về kế hoạch kinh doanh

Tæng quan vÒ kÕ ho¹ch kinh doanh

 Một số vấn đề chung về KHKD

 Các bước xây dựng KHKD

 Nội dung KH kinh doanh

Tài liệu tham khảo: KHKD: tác giả

Phạm Tuấn Cường, Tạ Chí Nhân,

nxb Đại học Quốc gia TP HCM

Một số vấn đề chung về K.h.k.d

 Thế nào là KHKD?

 Tại sao phải lập KHKD?

 Cú những loại KHKD nào?

 Khi nào phải lập KHKD?

 Phõn biệt KHKD với nghiờn cứu khả thi

 Khỏc biệt KHKD của DNN và DN lớn

 Nội dung cơ bản của KHKD là gỡ?

 Tại sao KHKD lại bị thất bại

KẾ HOẠCH KINH DOANH LÀ GÌ?

 Hệ thống các mục tiêu và các

biện pháp nhằm đạt được các

mục tiêu của doanh nghiệp

trong tương lai.

nhằm đạt được các mục tiêu của

doanh nghiệp trong tương lai.

 Một bức tranh nhằm mô tả các

hoạt động của doanh nghiệp

trong tương lai

Tại sao phải lập KHKD?

 Nhằm ứng phó với sự thay đổi của môi trường kinh doanh

 Nhằm hướng các hoạt động vào việc thực hiện các mục tiêu chung

 Tạo ra một “ dòng chảy ” cho các hoạt động của doanh nghiệp

 Tạo điều kiện thuận lợi cho việc kiểm tra

Phân loại KHKD

 Theo thời gian

 KH dài hạn , KH trung hạn và KH ngắn hạn

Khi nào phải lập KHKD

 Khi môi trường kinh doanh thay đổi

 Khi DN chuyển hướng kinh doanh

 Khi DN huy động vốn từ các tổ chức tín

dụng

 Khi DN chuyển sang kỳ kinh doanh mới

 ?

Tại sao KHKD bị thất bại?

 Thiếu sự đầu tư vào việc lập kế hoạch

 Lẫn lộn giữa các nghiên cứu về kế hoạch với các kế hoạch

 Thiếu việc xây dựng và triển khai những chiến lược đúng đắn

 Tính khả thi của các mục tiêu thấp

 Không tuân thủ quy trình lập kế hoạch

Tại sao KHKD bị thất bại? (ti ếp)

 Quá tin vào kinh nghiệm

 Thiếu sự hỗ trợ của ban quản trị cấp cao

 Thiếu việc giao phó quyền hạn rõ ràng

 Thiếu biện pháp kiểm soát thích hợp

 Thiếu thông tin

 Sức ì cao và không chịu thay đổi

Làm sao để lập KHKD có hiệu quả?

 Việc lập KHKD không được mặc cho số mệnh

 Nên lập KHKD xuất phát từ cấp cao nhất

Mô tả Phân tích –

Hoạch định

Lượng hóa – Đánh giá

Mục tiêu và chiến lược chung

Kế hoạch hoạt động

Kế hoạch nhân sự

Tổnghợp nhu cầu nguồnlực

Kết quả tài chính

Phân tích rủi ro

Nội dung cơ bản của KHKD

và mục đích tương lai

môi trường kinh doanh

Nội dung cơ bản của KHKD

 Kế hoạch sản xuất

 Kế hoạch marketing

 Kế hoạch nhân sự

 Kế hoạch tài chính (Kế hoạch ngân sách)

 Phụ lục và tài liệu tham khảo

Các bước lập KHKD

 bước 1 : Phân tích môi trường kinh doanh từ

đó xác định cơ hội

 bước 2: Thiết lập các mục tiêu cho DN

 bước 3: Xác định các phương án kế hoạch

 bước 4 : Đánh giá lựa chọn phương án tối ưu

 bước 5: Xây dựng các kế hoạch phụ trợ và

thiết lập ngân quỹ

Quá trình xây dựng bản KHKD

có thể chia thành các giai đoạn:

1 Chuẩn bị,

2 Thu thập thông tin,

3 Tổng hợp và phân tích thông tin

4 Hình thành chiến lược và kế hoạch hành động

5 Lượng hóa và tổng hợp yêu cầu về nguồn lực

6 Phân tích và đánh giá kết quả

 1 Chuẩn bị: bao gồm việc hình thành nhu cầu, ý

tưởng, mục đích, mục tiêu và xác định người chịu trách nhiệm thực hiện và các nguồn lực cần thiết

- Nhu cầu và ý tưởng lập KHKD có thể phát sinh do yêu cầu của bên ngoài khi DN cần vay vốn hay huy động vốn, cũng có thể phát sinh do từ nội bộ DN để phục vụ cho mục đích quản lý

- Khi xác định nhu cầu lập KHKD thì DN cũng hình thành rõ mục đích sử dụng KHKD để làm gì

 việc kế tiếp cần phải quyết định là DN tự làm lấy

(xác định người nào chịu trách nhiệm triển khai) hay mời tư vấn thực hiện (xác định nhà tư vấn cần mời)

 Cuối cùng là dự kiến và chuẩn bị những nguồn lực

cần thiết để triển khai công việc

 2 Thu thập thông tin

- Đây là công việc mất nhiều thời gian và công sức,

thường được tập trung thực hiện trong giai đoạn đầu

và đôi khi còn kéo dài sau đó trong trường hợp có yêu cầu thu thập thông tin bổ sung cho quá trình phân tích và tính toán

- Công việc thu thập thông tin càng được chuẩn bị chu

đáo trước khi triển khai thì hiệu quả công việc càng cao

- Cần liệt kê chi tiết nhu cầu thông tin và cách thu

thập của từng loại thông tin

- Ngoài ra, người lập KHKD cũng cần phải ước lượng

mức độ chính xác cần có của mỗi thông tin mà họ sẽ thu thập vì yếu tố này ảnh hưởng rất lớn đến chi phí, thời gian và cách thu thập thông tin

 3 Tổng hợp và phân tích thông tin

Sau khi thu thập được phần lớn các dữ liệu cần thiết người lập

KHKD sẽ tổng hợp chúng lại và hình thành một bức tranh mô

tả toàn cảnh về:

- DN, sản phẩm, thị trường và môi trường kinh doanh mà DN đang hoặc sắp họat động

Lưu ý rằng có nhiều thông tin tuy không được trình bày trực tiếp

trong phần mô tả nhưng không thể thiếu khi tiến hành tính toán về nguồn lực cần thiết hay dự báo doanh thu, lợi nhuận hay các tính toán khác.

Có được các thông tin cần thiết vẫn chưa đủ đòi hỏi người lập

KH phải biết tận dụng những kỹ năng – kinh nghiệm và công

cụ hỗ trợ để phân tích thông tin và diễn dịch ý nghĩa hay ẩn ý của thông tin.

Ngoài ra cần dự báo một số thay đổi trong tương lai về thị

trường, nhu cầu, yếu tố cạnh tranh… bởi vị KHKD là để giúp triển khai các hoạt động trong tương lai, trong khi hầu hết các thông tin mô tả chỉ được xem xét ở thời điểm hiện tại

 4 Hình thành chiến lược và kế hoạch hành động

 Đây là phần công tác nội nghiệp quan trọng, đòi hỏi

khả năng tư duy chiến lược và các kỹ năng/ kinh nghiệm về lập KHKD

 Thực tế, phần này phụ thuộc rất nhiều vào kết quả

phân tích và diễn dịch thông tin ở phần trước cùng với khả năng vận dụng kinh nghiệm thực tiễn và các nguyên tắc lý thuyết củae người lập KH

 Một yếu tố quan trọng trong giai đoạn này là phải

đảm bảo tính nhất quán giữa chiến lược chung và các kế hoạch họat động chức năng (marketing, sản xuất, nhân sự…) mà người lập KHKD sẽ cụ thể hóa tiếp theo đó bằng các kế hoạch ngắn hạn

 5 Lượng hóa và tổng hợp yêu cầu về nguồn

lực

 Để có thể đánh giá hiệu quả và triển khai thực

hiện các họat động chức năng đề ra trong KHKD cần phải xác định nhu cầu về nguồn lực

KHKD

 Từ đó, DN xác định được nhu cầu bổ sung và

chuẩn bị huy động nguồn lực

Một số định mức hoặc các số liệu theo kinh

nghiệm cũng được sử dụng trong công việc này.

 6 Phân tích và đánh giá kết quả

 Các nguồn lực cần sử dụng và các khoản thu nhập

(doanh thu) dự kiến được tính bằng tiền cùng với các chi tiết về thời gian thu, chi cụ thể sẽ là cơ sở thiết lập các dự báo tài chính

 Ngoài ra các phân tích về hiệu quả kinh doanh, về

cấu trúc vốn và tình trạng tài chính trong tương lai cũng sẽ được thực hiện để có thể đưa ra các nhanạ đinh chung

 Để làm phần này, cần có các kiến thức về kế toán,

tài chính và các kỹ năng tính toán nhất định

 Tuy nhiên, phần phân tích sau khi có kết quả đặc

biệt quan trọng trong trường hợp DN sử dụng KHKD

để định hướng phát triển, khi đó người đọc là lãnh đạo DN chứ không phải là các chuyên gia tài chính

7 Phân tích rủi ro

 do đặc điểm của KH là căn cứ vào các thông tin thu

thập từ quá khứ, hiệu chỉnh cho phù hợp với các điều kiện dự kiến xảy ra trong tương lai nên khả năng xảy ra những khác biệt so với KH là không tránh khỏi Do vậy, một KHKD được đánh giá tốt khi

có tính linh họat cao, có dự kiến những rủi ro và có hướng khắc phục những rủi ro đó

 Trong giai đoạn này cần thực hiện phân tích, nhận

dạng, đo lường các rủi ro và dự kiến phương pháp quản lý rủi ro Các rủi ro kinh doanh nên nhận dạng

là rủi ro giá, rủi ro tín dụng và rủi ro thuần túy

 Các công cụ phân tích rủi ro được sử dụng tương đối

phổ biến là phân tích độ nhạy, phân tích tình huống

và phân tích mô phỏng

8 Giai đoạn hoàn tất

 Để hoàn tất, người lập KHKD viết và trình bày

toàn bộ kết quả thực hiện thành một bản KHKD với đầy đủ các nội dung yêu cầu

 Tuy nhiên, đó mới chỉ là bản dự thảo Bước

tiếp theo là tổ chức trình bày cho lãnh đạo

DN, người có trách nhiệm hoặc các chuyên gia nghe và góp ý và hoàn chỉnh

 Một chiến lược không phải là một kế hoạch

kinh doanh (business plan)

đánh giá các phương pháp tiếp cận (tiếp cận

thị trường, khách hàng, nhà đầu tư…), nhu cầu

về nguồn lực, khả năng hoàn vốn…, đồng

thời có khuynh hướng tập trung nhiều

hơn vào thị trường và ít quan tâm đến

tầm nhìn và chiến lược dài hạn của doanh nghiệp

■ Giới thiệu: tên DN, địa chỉ, tên chủ DN, ngày thành lập, lĩnh vực họat động,

■ Vị trí của DN đối với ngành: DN đang ở giai đoạn phát triển nào?

■ Nếu là DN mới thì đã có doanh thu chưa?

■ Nếu là DN đã và đang họat động, cho biết đã họat

động bao lâu ?

■ Tình trạng họat động có ổn định hay không ?

■ Doanh thu và lợi nhận hiện tại ? So với đối thủ cạnh tranh như thế nào ?

Mô tả DN

Mô tả DN (tiếp)

 Nếu là DN đang họat động : cần

nói về ý tưởng kinh doanh ban đầu

Mô tả DN (tiếp)

- Nếu là KHKD cho DN sắp thành lập thì nội dung này trình bày mục tiêu những định hướng họat

động hay kết quả cần đạt được,

+ các kinh nghiệm, khả năng chuyên môn của các thành viên chính của DN

+ ban giám đốc hoặc ban quản trị DN,

+ số lượng và vai trò của các sáng lập viên,

+ kinh nghiệm và khả năng tương ứng.

 Trường hợp DN đang họat động:

 KHKD nên trình bày mức doanh thu,

 khả năng thu lợi nhuận hiện tại và lý do tại sao DN

Mô tả DN(tiếp)

 Nêu các yếu tố then chốt giúp DN thành

công, chỉ nêu vài yếu tố thành công có

tính khác biệt

 Đối với DN đang họat động, kế hoạch cần

xác định các yếu tố cơ bản giúp DN thành

công cho tới ngày nay,

 sản phẩm nào thành công nhất? tại sao?

 Các yếu tố đó có tiếp tục phát huy tác

dụng trong tương lai hay không

Mô tả DN (tiếp)

Tình trạng nhu cầu về tài chính

 Cho cái nhìn tổng quát về tình hình

tài chính của DN

 Nếu là nhu cầu huy động thêm vốn

thì xác định cụ thể mức tài trợ,

hình thức tài trợ, thời gian, cần vào việc

gì và khi nào có thể hoàn lại

 Đối với DN chuẩn bị thành lập,

cho biết nguồn vốn hiện đang sử dụng

cho tới khi DN chính thức họat động

Mô tả DN (Tiếp)

Mục tiêu và triển vọng của DN

 Mô tả mục tiêu tổng thể của DN cần đạt

 Thời kỳ kế hoạch càng ngắn thì mục tiêu

sẽ khác biệt so với lúc mới khởi sự hoặc

hiện tại ra sao

Mô tả sản phẩm/dịch vụ

 trước hết mô tả khái quát về sản phẩm/dịch vụ của DN;

 sau đó, trình bày chi tiết hơn về các thuộc tính,

 các đặc trưng riêng biệt của sản phẩm được xem là quan trọng đối với người mua

 hoặc những khác biệt của sản phẩm/dịch vụ so với đối thủ canh tranh,

 các ứng dụng và lợi ích của sản phẩm/dịch vụ

Mô Tả Sản phẩm/dịch vụ (tiếp)

 Mô tả làm cho người đọc hiểu được sự cần thiết và giá trị của chúng Trình bày cụ thể các lợi ích phẩm/dịch vụ bao gồm cả lợi ích trực tiếp và gián tiếp, hữu hình và vô hình

 Xác định sự thiếu hụt nhu cầu hiện tại và tương lai.

 Xác định thị trường mục tiêu

Bức tranh về thị trường

 Nếu Cung < Cầu

 Doanh nghiệp nên

chớp lấy cơ hội kinh

doanh này

 Nếu Cung > Cầu

 Chỉ quyết định kinh doanh nếu DN có lợi thế cạnh tranh

 DN tìm được đoạn thị trường mới

 ?

Phân tích thị trường của bạn cần bao hàm những nội dung cơ bản sau:

1 Tìm kiếm thông tin

2 Phân khúc thị trường

3 Dự đoán quy mô và triển vọng tăng

trưởng của thị trường

4 Xác định xu hướng thị trường

Ph â n t í ch m ô i tr ườ ng kinh doanh

 Phân tích môi trường b ên ngoài gồm môi trường vĩ mô, vi mô

=> Tìm ra cơ hội và đe doạ/ thách thức

 Phân tích c ạn h tranh

TỔ CHỨC

ĐỐI THỦ CẠNH TRANH

TRONG NGÀNH

ĐỐI THỦ MỚI TIỀM ẨN

KHÁCH HÀNG

NHÀ

CUNG ỨNG

SẢN PHẨM THAY THẾ

Mô hình 5 áp lực cạnh tranh của Michael Porter

Sơ đồ: Ma trận SWOT

Các chiến lược WT

1 2

3 Tối thiểu hóa những

4 điểm yếu và tránh các

Các chiến lược ST

1 2

3 Sử dụng điểm mạnh để

4 tránh các mối đe

Các mối đe dọa (T)

Liệt kê các mối đe dọa

3 Vượt qua những

4 điểm yếu bằng cách

5 tận dụng các cơ hội

Các chiến lược SO

1 2

3 Sử dụng các điểm

4 mạnh để tận dụng cơ

hội 5

Các cơ hội (O)

Liệt kê các cơ hội

Những điểm mạnh (S)

Liệt kê những điểm mạnh 1

2 3 4 5

Ô này luôn để trống

Kế hoạch sản xuất

 Nội dung KHSX bao gồm việc xác định các phương pháp sản xuất , quy trình công nghệ, nguyên vật liệu, máy móc thiết bị và các nguồn lực khác mà DN đang hoặc sẽ sử dụng để tạo ra sản phẩm

 Do vậy, KHSX được thực hiện sau khi đã xác định cơ cấu chủng loại và các thành phần chi tiết của sản phẩm

 Khi lập KHSX cũng phải xem xét các yếu tố trên cơ

sở phân tích và so sánh với đối thủ cạnh tranh hoặc các phương pháp án khác ( đối với DN mới thành lập) Ngay cả khi xem KHSX chỉ là kế hoạch quản lý nội, yếu tố cạnh tranh vẫn nên đề cập và cần xác định yếu tố cạnh tranh nào là quan trọng để tập trung nguồn lực giải quyết

 Có thể xem xét các yếu tố cạnh tranh sau:

- cạnh tranh về giá

- cạnh tranh về chất lượng

- Cạnh tranh nhờ sự linh họat: đây là một ưu điểm thường có của DN quy mô nhỏ và vừa Với tính linh họat dễ thay đổi của dây chuyền sản xuất, có khả năng hiệu chỉnh dây chuyền sản xuất, trang bị lại thiết bị cho phù hợp với thay đổi về cấu trúc sản phẩm, sản lượng và thiết kế

- cạnh tranh về tốc độ: dịch vụ chuyển hàng, chuyển tin, khả năng đáp ứng yêu cầu khách hàng nhanh, thể hiện qua việc nhận dạng nhu cầu, thiết kế, chế tạo sản phẩm trong khoảng thời gian ngắn so với các đối thủ khác

 Nội dung các phần mục trong KHSX khi viết nên thể hiện 3 phần sau:

- Đánh giá họat động hiện tại

- Dự kiến những thay đổi trong tương lai

- Xác định các chi phí tăng giảm của quyết định (nếu có) để làm cơ sở tính chi phí sản xuất sau khi có thay đổi

1 Mô tả sản phẩm

 Khác với phần giới thiệu sản phẩm được trình bày ở phần đầu của bản KHKD, ở đây chủ yếu mô tả cơ cấu sản phẩm từ góc độ sản xuất , chi tiết hợp thành và kèm theo các bản vẽ cần thiết trong phần phụ lục của KHKD

 Chỉ nên mô tả các sản phẩm chính của

DN Đôi khi chỉ cần mô tả cấu trúc sản phẩm mới hoặc điểm khác biệt của sản

2 Phương pháp sản xuất

 Để viết phần này, thường phải trả lời các câu hỏi sau:

 DN đang thực hiện quá trình sản xuất liên tục hay từng chiếc? sản lượng bình quân/ngày/tháng/năm

 Quy trình trình công chế tạo sản phẩm, hiện có công nghệ sản xuất khác không? Tại sao công nghệ hiện tại? dự kiến thay đổi gì?

 Các bước sản xuất trên dây chuyền có đồng bộ không?

 Các vấn đề về an toàn lao động, ô nhiễm môi trường?

 Sản phẩm/chi tiết nào DN tự sản xuất? thuê ngoài, lý do

 Các yêu cầu/tiêu chuẩn đánh giá và kiểm tra chất lượng? (đã có hay dự kiến thực hiện)

 Thời gian chu kỳ sản xuất hiện? dự kiến tăng, giảm, biện pháp

3 Xác định nguồn nguyên vật liệu và các nguồn lực cần sử dụng khác

NVL thay thế không?

khác nhau không? Giá cả? phương thức giao ?

nguồn NVL thay thế khác không ?

không? Tại sao

trình độ hiện tại, cần trang bị thêm các kỹ năng gì? Các yêu cầu về bồi dưỡng và đào tạo cần được thực hiện? thời gian thực hiện? dự kiến các thay đổi về nguồn lực sử dụng cả về

số lượng và chất lượng