Output file ®¹i häc quèc gia hµ néi khoa luËt nguyÔn thÞ thanh t©m hoµn thiÖn ph¸p luËt vÒ ho¹t ®éng cña thanh tra ng©n hµng nhµ níc viÖt nam luËn v¨n th¹c sÜ luËt häc Hµ néi 2008 ®¹i häc quèc gia hµ[.]
đại học quốc gia hà nội khoa luật nguyễn thị tâm hoàn thiện pháp luật hoạt động tra ngân hàng nhà n-ớc việt nam luận văn thạc sĩ luật học Hà nội - 2008 đại học quốc gia hà nội khoa luật nguyễn thị tâm hoàn thiện pháp luật hoạt động tra ngân hàng nhà n-ớc việt nam Chuyên ngành : Luật kinh tế MÃ số : 60 38 50 luận văn th¹c sÜ lt häc Ng-êi h-íng dÉn khoa häc: TS Nguyễn Anh Sơn Hà nội - 2008 MC LC Trang MỞ ĐẦU Chƣơng 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG VÀ PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM 1.1 Tổng quan hoạt động Thanh tra Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, vai trò, đặc điểm Thanh tra Ngân hàng 1.1.2 Mục đích, nguyên tắc, đối tượng, nội dung hoạt động Thanh tra Ngân hàng 1.1.3 Nhiệm vụ quyền hạn Thanh tra Ngân hàng Tổng quan pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 10 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 10 1.2.2 Các yêu cầu pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 13 1.2.3 Nội dung chủ yếu pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 15 Mối liên hệ pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với pháp luật hoạt động kiểm tra, kiểm soát, kiểm tốn nội tổ chức tín dụng 38 Chƣơng 2: KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VỀ HỆ THỐNG 43 1.2 1.3 THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG VÀ THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM Một số mơ hình tra, giám sát ngân hàng đặc trưng số nước giới 43 2.1.1 Hệ thống tra, giám sát ngân hàng Cộng hòa Liên bang Đức 43 2.1 2.1.2 Hệ thống tra, giám sát ngân hàng Cộng hòa Pháp 47 2.1.3 Giám sát ngân hàng Cộng hòa Ba Lan 51 Thực trạng pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 53 2.2.1 Hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sau có Pháp lệnh Ngân hàng Pháp lệnh Ngân hàng hợp tác tín dụng cơng ty tài ngày 23/5/1990 53 2.2.2 Hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sau có Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật Các tổ chức tín dụng 57 2.2.3 Hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sau có Luật Thanh tra 63 2.2 Chƣơng 3: NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN 70 PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM Sự cần thiết phải hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 70 3.1.1 Môi trường hoạt động hệ thống ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro 70 3.1.2 Sự phát triển khu vực tài ngân hàng thị trường tài với hàng loạt loại hình dịch vụ đại, trình hội nhập kinh tế quốc tế, tự hóa thương mại dịch vụ tài mở cửa thị trường thách thức đòi hỏi ngân hàng thương mại nước phải đổi 71 3.2 Yêu cầu hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 73 3.3 Giải pháp hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 77 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 PHỤ LỤC 88 3.1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thanh tra Ngân hàng hoạt động thiết yếu Ngân hàng Nhà nước Trung ương vùng quốc gia, lãnh thổ giới Thanh tra Ngân hàng cịn cơng cụ hữu hiệu Nhà nước, nhằm thực có hiệu hoạt động quản lý Nhà nước, hướng tới mục tiêu ổn định sức mua đồng tiền, đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Hoạt động Thanh tra Ngân hàng nói chung góp phần bảo đảm tăng cường pháp chế, kỷ luật nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng; đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng Hoạt động tra, giám sát Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nói riêng đóng vai trị quan trọng không công tác quản lý Ngân hàng Nhà nước, công đổi hoạt động ngân hàng nước ta Để nâng cao hiệu hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, địi hỏi phải có hệ thống quy phạm pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng với đầy đủ tính khoa học thực tiễn; đảm bảo thống nhất, đồng khả thi; phù hợp với quy định chung Nhà nước hoạt động tra đồng thời phù hợp với đặc điểm tổ chức hoạt động Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Tuy nhiên, yêu cầu pháp luật hoạt động tra nói chung pháp luật tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nói riêng cịn thực cách hạn chế Một phận chế sách pháp luật liên quan đến hoạt động Thanh tra Ngân hàng chưa đáp ứng u cầu thực tế, chí cịn bộc lộ khơng điểm khơng phù hợp cịn nhiều sơ hở Các văn pháp quy ban hành thiếu đồng bộ, chồng chéo Bên cạnh đó, quan có trách nhiệm hướng dẫn lại chậm khiến cho tổ chức chấp hành nhiều khó khăn lúng túng Những bất cập nêu làm hạn chế kết hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thời gian qua Do vậy, nghiên cứu pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam trở thành yêu cầu cấp thiết Đây nguyên nhân việc học viên lựa chọn đề tài "Hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam" nhằm nêu lên thực trạng pháp luật Thanh tra Ngân hàng, đồng thời kiến nghị giải pháp hồn thiện quy định pháp luật có liên quan Tình hình nghiên cứu đề tài Về hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, có tương đối nhiều tác giả nghiên cứu, thể chủ yếu cơng trình sau đây: - Nguyễn Đình Tự: Một số vấn đề tiếp tục đổi Thanh tra Ngân hàng đáp ứng yêu cầu chủ động, minh bạch, Tạp chí Ngân hàng, số 6/2005; - Trương Ngọc Anh: Bàn đổi hoạt động tra, giám sát tổ chức tín dụng nước ngồi Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số 6/2005; - Trương Ngọc Anh: Quản lý rủi ro tốn tín dụng hoạt động giám sát, tra việc quản lý rủi ro đó, Tạp chí Ngân hàng, số 8/2005; - Thạc sĩ Phạm Thị Túy: Giải pháp phát triển hệ thống giám sát tài chính- ngân hàng hữu hiệu, Tạp chí Ngân hàng, số 12/2006; - Quang Anh: Giám sát Ngân hàng: Kinh nghiệm số kinh tế chuyển đổi hàm ý với Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, số 17/2006; - Tiến sĩ Nguyễn Văn Bình: Nguyên tắc định hướng đổi hoạt động tra đến 2010 tầm nhìn 2020, Tạp chí Ngân hàng, số 20/2006; - Đỗ Thị Nhàn: Thanh tra giám sát tổ chức tín dụng phi ngân hàng, Luận văn thạc sĩ Kinh tế - Trương Ngọc Anh: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam, Luận văn thạc sĩ Kinh tế - Thái Mạnh Cường: Đổi hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh Quảng Ninh, Luận văn thạc sĩ Kinh tế Tuy nhiên, cơng trình chủ yếu sâu phân tích hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam khía cạnh nghiệp vụ, khía cạnh pháp lý chưa quan tâm nhiều Do vậy, học viên tiến hành nghiên cứu đề tài "Hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam" để làm rõ thực trạng pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, từ đưa bất cập giải pháp hoàn thiện Mục đích đề tài Đề tài nhằm làm sáng tỏ vấn đề lý luận thực tiễn pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tạo sở cho việc xác lập thực quyền nghĩa vụ Thanh tra Ngân hàng Việt Nam q trình thực nhiệm vụ kiểm sốt theo chức Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng Việt Nam Ngồi ra, đề tài hướng tới việc đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu đề tài Đề tài nghiên cứu quy định pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, việc áp dụng chúng trình tra trực tiếp giám sát hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam từ thực Pháp lệnh Thanh tra tháng 5/1990 (sau gọi tắt Pháp lệnh Thanh tra); Pháp lệnh Ngân hàng Pháp lệnh ngân hàng hợp tác tín dụng cơng ty tài ngày 23/5/1990 (sau gọi tắt hai Pháp lệnh Ngân hàng); Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 01/1997/QH10 ngày 12/12/1997 Luật Sửa đổi, bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 10/2003/QH11 ngày 17/6/2003; Luật Các tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 Luật Sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 ngày 15/6/2004 (sau gọi tắt hai Luật Ngân hàng); Luật Thanh tra số 22/2004/QH11 ngày 15/6/2004 (sau gọi tắt Luật Thanh tra) đến Phƣơng pháp nghiên cứu Ngoài việc áp dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mác - Lênin, đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu, phân tích, tổng hợp, đánh giá, so sánh, đối chiếu, điều tra mơ hình để phân tích đưa bất cập, kiến nghị hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận hoạt động Thanh tra Ngân hàng pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chương 2: Kinh nghiệm quốc tế hệ thống tra, giám sát ngân hàng thực trạng pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chương 3: Những giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật hoạt động Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chƣơng NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG VÀ PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm, vai trò, đặc điểm Thanh tra Ngân hàng "Thanh tra Ngân hàng Thanh tra Nhà nước chuyên ngành ngân hàng, tổ chức thành hệ thống thuộc máy Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau gọi Ngân hàng Nhà nước) có dấu riêng" (Điều Nghị định số 91/1999/NĐ-CP ngày 4/9/1999 Chính phủ tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng - gọi tắt Nghị định 91) "Thanh tra Ngân hàng đơn vị thuộc cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước, thực chức tra chuyên ngành ngân hàng giúp Thống đốc thực nhiệm vụ, quyền hạn tra lĩnh vực thuộc phạm vi quản lý Ngân hàng Nhà nước theo quy định pháp luật" (Điều Quyết định số 1675/2004/QĐ-NHNN ngày 23/12/2004 Thống đốc Ngân hàng nhà nước việc ban hành Quy chế tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng - gọi tắt Quyết định 1675) Như vậy, Thanh tra Ngân hàng phận thiếu Ngân hàng Nhà nước, giữ vai trò thực việc kiểm tra lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Thanh tra Ngân hàng cịn cơng cụ hữu hiệu Nhà nước, nhằm thực có hiệu hoạt động quản lý Nhà nước, hướng tới mục tiêu ổn định sức mua đồng tiền, đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Thanh tra Ngân hàng tiến hành hoạt động kiểm tra việc thực quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng Có thể nói, kiểm tra xác định chất Thanh tra Ngân hàng Với vai trị đó, hoạt động Thanh tra Ngân hàng góp phần bảo đảm tăng cường pháp chế, kỷ luật nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng; góp phần đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng Thanh tra Ngân hàng có đặc điểm đặc thù "Hoạt động Thanh tra Ngân hàng tuân thủ theo pháp luật, bảo đảm xác, khách quan, cơng khai, dân chủ, kịp thời; không quan, tổ chức cá nhân can thiệp trái pháp luật vào hoạt động Thanh tra Ngân hàng" [1, Điều 5] Điều hành hoạt động Thanh tra Ngân hàng Chánh Thanh tra; giúp việc Chánh Thanh tra có số Phó Chánh tra Chánh tra Thống đốc bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức sau thống ý kiến với Tổng tra; Phó Chánh tra Thống đốc bổ nhiệm Tổ chức hoạt động Thanh tra Ngân hàng thực theo nguyên tắc tập trung dân chủ chế độ thủ trưởng [2, Điều 3] Thanh tra Ngân hàng tiến hành với hai phương thức tra trực tiếp giám sát từ xa (gọi tắt tra, giám sát) Hoạt động kiểm tra chỗ hoạt động trực tiếp thực kiểm tra nơi làm việc đối tượng tra Hoạt động định kỳ thường xuyên đột xuất Hoạt động giám sát từ xa thực việc kiểm tra gián tiếp thông qua xem xét hoạt động ngân hàng tình hình đối tượng tra thể tài liệu thông tin, báo cáo theo quy định Công việc chủ yếu thực trụ sở quan Thanh tra Ngân hàng thực thường xuyên, liên tục 1.1.2 Mục đích, nguyên tắc, đối tƣợng, nội dung hoạt động Thanh tra Ngân hàng