TOM TAT TRUONG THI KIEU HUONG doc BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯƠNG THỊ KIỀU HƯƠNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU[.]
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯƠNG THỊ KIỀU HƯƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số : 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2014 Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Lâm Chí Dũng Phản biện 1: PGS.TS Trần Đình Khơi Ngun Phản biện 2: TS.Võ Văn Lâm Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh Đại học Đà Nẵng vào ngày 29 tháng 09 năm 2014 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Công tác thẩm định cho vay doanh nghiệp (DN) NHTM đóng vai trị quan trọng, bối cảnh lại đặc biệt quan trọng kinh tế khó khăn, dẫn đến việc cho vay gặp rủi ro cao Lúc này, để định tài trợ vốn cho DN đòi hỏi việc thẩm định hồ sơ vay phải chặt chẽ, kỹ yêu cầu đáp ứng tiêu chí cao hiệu tài phương án, lực pháp lý uy tín DN Nếu công tác thẩm định không tốt dẫn đến định cho vay không hiệu không thu hồi vốn vay điều không ảnh hưởng xấu đến hoạt động thân ngân hàng mà cịn ảnh hưởng tới mặt kinh tế Xuất phát từ thực tiễn trên, q trình cơng tác nghiên cứu BIDV Đà Nẵng, tác giả chọn đề tài: “Hoàn thiện cơng tác thẩm định tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng” làm đề tài tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa sở lý luận liên quan đến công tác thẩm định tín dụng (TĐTD) cho vay ngắn hạn DN NHTM Việt Nam - Đánh giá thực trạng công tác thẩm định cho vay ngắn hạn DN BIDV Đà Nẵng - Đề xuất số giải pháp, nhằm góp phần hồn thiện cơng tác thẩm định TD cho vay ngắn hạn DN BIDV Đà Nẵng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu đề tài vấn đề lý luận hoạt động TĐTD cho vay ngắn hạn thực tiễn công tác thẩm định cho vay ngắn hạn DN BIDV Đà Nẵng - Phạm vi nghiên cứu đề tài công tác thẩm định cho vay ngắn hạn DN BIDV Đà Nẵng Nội dung khảo sát thực trạng công tác thẩm định cho vay ngắn hạn DN chi nhánh thời gian 03 năm từ năm 2011 – 2013 Phương pháp nghiên cứu Trên sở tảng lý luận công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN NHTM, thu thập số liệu vấn trực tiếp cán làm công tác tín dụng BIDV Đà Nẵng, tác giả chọn mẫu số hồ sơ tín dụng để phân tích, so sánh nhằm đánh giá thực trạng công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN BIDV Đà Nẵng Ngồi ra, đề tài cịn sử dụng phương pháp thống kê, phân tích, so sánh, tổng hợp q trình nghiên cứu Bên cạnh đề tài vận dụng kết nghiên cứu cơng trình khoa học có liên quan để làm sở khoa học cho đề tài Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo phụ lục Luận văn trình bày theo chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận TĐTD cho vay ngắn hạn DN NHTM Chương 2: Thực trạng công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác TĐTD cho vay ngắn hạn NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng Tổng quan tài liệu nghiên cứu Luận văn tác giả Nguyễn Thị Thu Trang (2008) “Hoàn thiện công tác thẩm định cho vay ngắn hạn DN xây lắp NH Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Quảng Ngãi” Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng, Đà Nẵng Luận văn tác giả Huỳnh Thị Thu Sinh (2012) “Hồn thiện cơng tác thẩm định cho vay ngắn hạn DN Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Quảng Nam” Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng, Đà Nẵng Luận văn tác giả Nguyễn Thị Hướng (2013) “Hoàn thiện công tác thẩm định cho vay ngắn hạn KH DN NH nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hải Châu” Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng, Đà Nẵng Luận văn tác giả Nguyễn Thị Bích Ngọc (2012) “Hồn thiện cơng tác phân tích tình hình tài DN vay vốn NH TMCP Hàng Hải – Chi nhánh Đà Nẵng” Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng, Đà Nẵng Luận văn tác giả Trần Thị Hà (2013) với đề tài “Hồn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài KH NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng” Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng, Đà Nẵng CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.1.1 Hoạt động cho vay NHTM 1.1.2 Cho vay ngắn hạn DN NHTM a Khái niệm doanh nghiệp b Khái niệm cho vay ngắn hạn DN NHTM c Nguyên tắc cho vay ngắn hạn DN NHTM d Đặc diểm cho vay ngắn hạn DN e Phân loại cho vay ngắn hạn DN NHTM g Nhu cầu vốn ngắn hạn DN h Phương thức cho vay ngắn hạn DN NHTM 1.2 THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu, ý nghĩa thẩm định TD cho vay NH DN NHTM a Khái niệm TĐTD cho vay ngắn hạn DN NHTM b Mục tiêu TĐTD cho vay ngắn hạn DN NHTM c Ý nghĩa TĐTD cho vay ngắn hạn DN NHTM 1.2.2 Nội dung công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN NHTM a Tiếp nhận hồ sơ b Tiến hành thẩm định v Các nội dung thẩm định chủ yếu: * Thẩm định tư cách KH vay vốn - Thẩm định điều kiện vay vốn - Đánh giá uy tín, lực tư cách người vay vốn người đại diện pháp nhân - TĐ mức độ tin cậy hồ sơ vay * Thẩm định khả tài DN - Nhóm tiêu khả toán: + Tỷ số khả toán hành + Tỷ số khả toán nhanh + Tỷ số khả toán tức thời + Tỷ số khả toán lãi vay: - Nhóm tiêu cấu tài chính: + Tỷ số nợ + Tỷ số tự tài trợ + Tỷ số nợ dài hạn vốn CSH: - Nhóm tiêu hiệu hoạt động tài sản + Hiệu suất sử dụng tổng tài sản: + Hiệu suất sử dụng TSCĐ + Số vòng quay vốn lưu động (hay tốc độ luân chuyển vốn lưu động + Số vòng quay hàng tồn kho + Số vòng quay khoản phải thu + Kỳ thu tiền bình qn: - Nhóm tiêu khả sinh lời + Tỷ suất lợi nhuận doanh thu + Tỷ suất sinh lời tổng tài sản (ROA +Tỷ suất sinh lời kinh tế tài sản (RE) +Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE): - Nhóm tiêu khả tăng trưởng + Tốc độ tăng trưởng doanh thu (DTT) + Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận (LN) * Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh - TĐ thị trường dự báo doanh thu - TĐ dự báo khoản mục chi phí - TĐ dự báo kết kinh doanh * Thẩm định hình thức đảm bảo tiền vay * Tình hình quan hệ với tổ chức TD * Chấm điểm, xếp hạng TD KH vay vốn * Thẩm định rủi ro TD độc lập khoản vay c Kết luận thẩm định 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá kết công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN NHTM a Tổng số phương án vay doanh nghiệp tiếp nhận thẩm định b Tỷ lệ số phương án vay doanh nghiệp cho vay có phát sinh nợ xấu tổng số phương án cho vay c Tỷ lệ nợ xấu cho vay ngắn hạn doanh nghiệp tổng dư nợ cho vay ngắn hạn doanh nghiệp d Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp e Thời gian chi phí TĐ cho phương án vay ngắn hạn doanh nghiệp 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác thẩm định TD cho vay ngắn hạn DN a Các nhân tố thuộc ngân hàng: - Trình độ, lực ý thức cán thẩm định cho vay - Trình độ tổ chức quản lý ngân hàng phòng tín dụng - Phương pháp tiêu thẩm định - Nguồn thông tin mà ngân hàng khai thác sử dụng thẩm định vay - Cơ sở vật chất trang thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định - Chế độ khen thưởng, kỷ luật xử phạt ngân hàng cán thực cơng tác thẩm định có ảnh hưởng lớn đến cơng tác thẩm định tín dụng ngắn hạn b Các nhân tố bên NH - Đạo đức kinh doanh khách hàng - Hệ thống luật pháp, chế, sách Nhà nước - Sự phát triển hệ thống thị trường tài chính, bất ổn kinh tế, trị xã hội - Sự biến động xấu môi trường tự nhiên KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương 1, luận văn trình bày khái quát sở lý luận thẩm định tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp ngân hàng thương mại gồm: Khái niệm, mục tiêu, ý nghĩa công tác thẩm định tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp ngân hàng thương mại; nội dung thẩm định tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp ngân hàng thương mại, xem xét nhân tố ảnh hưởng đến công tác ngân hàng thương mại Ngoài ra, tác giả xây dựng tiêu chí chủ yếu để đánh giá kết cơng tác thẩm định tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp ngân hàng thương mại nhằm làm sở cho việc đánh giá thực tiễn công tác NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 10 + Công tác tiếp nhận kiểm tra hồ sơ vay KH + Công tác thu thập thông tin cần thiết bổ sung + Công tác thẩm định thông qua liệu thông tin có + Trưởng phịng KHDN người chịu trách nhiệm kiểm sốt cơng việc cán QLKH đảm bảo xác, khách quan Cấp phê duyệt đề xuất TD Phó Giám Đốc QLKH + Trưởng phịng Quản lý rủi ro người chịu trách nhiệm thực rà soát độc lập báo cáo đề xuất TD cán QLKH báo cáo thẩm định rủi ro cán QLRR, trường hợp cấp TD phải qua thẩm định rủi ro, ghi ý kiến ký kiểm sốt để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt rủi ro chi nhánh Cấp phê duyệt đề xuất TD Giám đốc chi nhánh hội đồng TD chi nhánh b Thực trạng thực nội dung công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN BIDV ĐN Trên sở hồ sơ tín dụng khách hàng cung cấp, cán QLKH thực thẩm định nội dung sau: v Đánh giá chung KH + Đánh giá tư cách lực pháp lý, lực điều hành quản lý SXKD KH + Đánh giá, phân tích tình hình hoạt động SXKD KH + Phân tích hoạt động triển vọng KH + Phân tích tình hình quan hệ với NH v Đánh giá tình hình tài KH + Công tác thu thập, xử lý thông tin phục vụ cho việc phân tích 11 + Cơng tác thẩm định thông tin độ tin cậy BCTC KH + Cán QLKH tiến hành phân tích tài khách hàng v Xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp v Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh v Thẩm định nhu cầu vay vốn v Thẩm định tài sản đảm bảo v Phân tích quan hệ tín dụng với BIDV TCTD khác v Lập báo cáo đề xuất tín dụng Minh họa cơng tác TĐTD cho vay ngắn hạn qua xem xét hồ sơ vay vốn Khách hàng: CÔNG TY CỔ PHẦN HTC 2.2.3 Kết công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN BIDV Đà Nẵng a Tổng số phương án vay DN tiếp nhận thẩm định Số lượng PAV khách hàng gửi đến NH tiếp nhận TĐ ngày tăng qua năm, thể lực thẩm định tăng, công tác thẩm định hồn thiện, góp phần vào kết hoạt động tài trợ vốn Chi nhánh b Tỷ lệ số phương án vay doanh nghiệp cho vay có phát sinh nợ xấu tổng số phương án cho vay Tỷ lệ số phương án vay DN cho vay có phát sinh nợ xấu tổng số phương án vay cho vay biến động không nhiều qua năm c Tỷ lệ nợ xấu CVNH DN tổng dư nợ CVNH doanh nghiệp Tỷ lệ nợ xấu cho vay ngắn hạn DN tổng dư nợ cho vay 12 ngắn hạn DN có xu hướng giảm qua năm, tình hình nợ xấu cải thiện đáng kể d Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng CVNH doanh nghiệp Các PAV tăng cường biện pháp đảm bảo tín dụng, nên góp phần giảm giá trị phải trích lập dự phịng RRTD, tỷ lệ dự phịng xử lý rủi ro CVNH DN giảm f Thời gian thẩm định cho phương án vay ngắn hạn DN Thời gian TĐ cho phương án vay ngắn hạn DN có chiều hướng tăng, số lượng PAV tăng số lượng CBQLKH bị thu hẹp, ngành nghề hoạt động DN ngày đa dạng 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI BIDV ĐÀ NẴNG 2.3.1 Thành cơng cơng tác thẩm định tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp BIDV Đà Nẵng - Số lượng PAV TĐ đồng ý cho vay tăng, dư nợ CVNH tăng, tỷ lệ nợ xấu CVNH DN giảm - Công tác tổ chức thẩm định cho vay ngắn hạn doanh nghiệp thực tương đối hợp lý - Các yêu cầu hồ sơ, tài liệu làm TĐ đầy đủ, đảm bảo tính pháp lý - Nội dụng TĐ khoản vay ngắn hạn DN xây dựng chi tiết 13 - Trang thiết bị phục vụ cho CBQLKH trang bị đồng - Chi nhánh tích lũy nhiều kinh nghiệm hoạt động thẩm định CVNH DN 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế công tác thẩm định tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp BIDV Đà Nẵng a Hạn chế + Một số nội dung TĐ cịn chưa tập trung phân tích sâu + Nguồn thông tin phục vụ cho công tác TĐ cịn hạn chế, việc xử lý thơng tin CBQLKH cịn hạn chế + Cơng tác TĐ cho vay chưa có phân cơng rõ ràng theo hướng chun mơn hố CBQLKH + Nhân chưa đáp ứng nhu cầu công tác TĐ + Chưa có hệ thống tiêu ngành làm chuẩn chưa có so sánh tương quan ngành + Mức độ đánh giá rủi ro xảy thấp, dừng lại đánh giá hình thức, chưa mang tính khoa học cao + Cơng tác TĐ TSĐB cịn q phụ thuộc vào Cty TĐ giá độc lập, số trường hợp CBQLKH tự TĐ cịn nhiều thiếu sót b Ngun nhân hạn chế + Công tác tổ chức quản lý hoạt động TĐ chưa quan tâm mức + Thiếu công cụ hỗ trợ cho việc khai thác xử lý thông tin + Công tác đào tạo CBQLKH chưa thường xuyên chưa trọng 14 + Thiếu kiểm tra, kiểm sốt cơng tác TĐ nên chất lượng chưa đảm bảo + Quản trị nguồn nhân lực chưa hiệu + Các nguyên nhân khác từ phía DN, môi trường kinh doanh: 15 KẾT LUẬN CHƯƠNG Qua nghiên cứu thực trạng công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN BIDV Đà Nẵng, cho thấy BIDV Đà Nẵng thực tương đối tốt, góp phần hạn chế rủi ro hoạt động TD nâng cao hiệu kinh doanh Chi nhánh Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt được, công tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN BIDV Đà Nẵng số tồn định từ công tác thu thập thông tin, thẩm định thông tin độ tin cậy BCTC đến nội dung phân tích tổng qt tình hình tài KH, sử dụng phương pháp phân tích tổ chức triển khai áp dụng quy định BIDV Việt Nam thực tế Vì vậy, để khơng ngừng nâng cao chất lượng TD, đảm bảo hoạt động TD BIDV Đà Nẵng tăng trưởng an toàn hiệu quả, Chi nhánh cần tiếp tục hồn thiện cơng tác TĐTD cho vay ngắn hạn DN thời gian đến 16 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NH TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI BIDV ĐÀ NẴNG 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh BIDV Đà Nẵng giai đoạn 2013 – 2015 3.1.2 Định hướng cơng tác hồn thiện thẩm định TD cho vay ngắn hạn BIDV Đà Nẵng thời gian tới - Hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng cho vay ngắn hạn doanh nghiệp chi nhánh tới mức làm - Chi nhánh cấp tín dụng cho khách hàng nói chung cho doanh nghiệp nói riêng có phương án sản xuất kinh doanh hiệu - Tăng cường khai thác nhu cầu khách hàng 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY NGẮN HẠN TẠI BIDV ĐÀ NẴNG 3.2.1 Khắc phục số hạn chế nội dung TĐTD cho vay ngắn hạn DN a Đối với thẩm định tư cách KH - Phải kiểm tra tính đầy đủ, xác hợp lệ hồ sơ pháp lý 17 - Việc TĐ tư cách KH cần thông qua vấn trực tiếp, kiểm tra giấy tờ cá nhân, thông qua phương tiện thông tin đại chúng, tổ chức TD mà KH quan hệ… b Đối với thẩm định tài DN Việc sử dụng báo cáo tài để phân tích: Để kết phân tích sát với tình hình thực tế khách hàng, Chi nhánh cần sử dụng BCTC năm gần thời điểm phân tích theo thứ tự ưu tiên sau: + BCTC kiểm tốn: có độ tin cậy cao BCTC chưa kiểm toán Đối với khoản vay lớn, bắt buộc DN phải cung cấp đầy đủ BCTC kiểm toán ++ Báo cáo tài gửi kèm tốn thuế: ngân hàng cần đối chiếu tiêu BCTC với tiêu liên quan toán thuế DN +++ BCTC quan chủ quản cấp DN phê duyệt (như Công ty mẹ, Đại hội cổ đông…) ++++ BCTC doanh nghiệp lập Ø Công tác thẩm định báo cáo tài chính: Việc thẩm định BCTC cần tiến hành khoa học, tỉ mỉ BCTC kiểm tốn để có điều chỉnh BCTC phù hợp trước phân tích Cán đánh giá cần sử dụng BCTC DN năm gần để ước tính phân tích số liệu liên quan đến tiêu chí sau: - Sản lượng chi phí: qua phân tích xu hướng biến động Doanh thu, chi phí lợi nhuận DN qua năm - Lương bổng so với mặt bằng: qua phân tích xu hướng biến động 18 thu nhập cán công nhân viên DN so sánh với mặt chung - Quan hệ với Ngân sách nhà nước: qua phân tích tình hình thực nghĩa vụ với Ngân sách nhà nước DN so sánh với DN ngành - Vai trò người quản lý phát triển DN: có thúc đẩy DN phát triển, cải thiện tình hình hoạt động SXKD DN hay không ? … c Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh - TĐ khoản mục phương án/kế hoạch SXKD cách đầy đủ, độ xác cao - Chú trọng đến phân tích rủi ro phương án/kế hoạch SXKD d Thẩm định tài sản đảm bảo - Tiếp tục khuyến khích việc thực bảo đảm tín dụng tài sản tự có doanh nghiệp - Chi nhánh nên có quy định cụ thể rõ ràng việc thẩm định tài sản sở tham khảo giá thuê hẳn bên thẩm định giá có lực chuyên môn phụ trách công tác thẩm định 3.2.2 Đa dạng hóa nguồn cung cấp thơng tin thẩm định - Đối với BCTC DN gửi tới NH cần đảm bảo tính xác trung thực - Bên cạnh khai thác nguồn thông tin từ CIC, thông tin nội NH, cần đa dạng hố nguồn thơng tin - Quy định trách nhiệm cán QLKH việc thường xuyên trì giữ mối liên hệ với DN - Cần thiết kế “Phiếu thu thập thông tin” dạng bảng câu hỏi hồ sơ vay vốn đề nghị khách hàng tự cung cấp cam kết tự chịu trách nhiệm