90 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP KIỆN TOÀN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM VÀ NGÂN HÀNG WOORI VIỆT NAM 3 1 Kết quả thực hiện triển khai Basel và quản lý rủi ro hoạt động từ kinh ng[.]
90 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP KIỆN TỒN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CHO HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM VÀ NGÂN HÀNG WOORI VIỆT NAM 3.1 Kết thực triển khai Basel quản lý rủi ro hoạt động từ kinh nghiệm nước giới Theo báo cáo Ngân hàng Trung ương châu Âu, đến cuối năm 2006, có khoảng 20 ngân hàng toàn hệ thống ngân hàng nước thuộc Tổ chức Hợp tác Phát triển Kinh tế (OECD) đảm bảo đầy đủ theo chuẩn mực Basel I hiệp ước rõ thời hạn áp dụng theo toàn chuẩn mực hiệp ước cuối năm 2006 Cùng thời điểm, theo báo cáo Eli Remolona, Phó trưởng Văn phịng đại diện Ngân hàng BIS khu vực châu (2006) cho hệ thống ngân hàng khu vực châu xây dựng lộ trình gấp rút để áp dụng phương pháp đo lường kiểm soát rủi ro theo chuẩn mực Basel II Ở khu vực châu á, ngân hàng nhóm quốc gia vùng lãnh thổ phát triển Singapore, Hong Kong, Trung Quốc, Đài Loan đưa vào áp dụng từ thời điểm cuối năm 2006 số phương pháp phương pháp tiêu chuẩn rủi ro tín dụng rủi ro hoạt động; phương pháp IRB phương pháp số BIA Còn phương pháp nâng cao dự kiến áp dụng vào cuối năm 2007 Đối với Thái Lan, Philippines, Malaysia Indonesia, thời hạn triển khai áp dụng Basel I lùi lại sau năm Những phương pháp nâng cao phức tạp áp dụng vào cuối năm 2009 năm 2010 tùy điều kiện thực tế quốc gia Đối với số quốc gia úc, Nhật Bản, Hàn Quốc, tất ngân hàng quốc gia áp dụng hiệp ước Basel II trễ vào cuối năm 2007 với phương pháp áp dụng phương pháp tiêu chuẩn rủi ro tín dụng rủi ro hoạt động, phương pháp IRB nâng cao, phương pháp số BIA, phương pháp đo lường nâng cao AMA Báo cáo kết rà sốt q trình thực Basel III ủy ban Basel giám sát hoạt động ngân hàng (2018) công bố: ngày 30/6/2017, có 193 ngân hàng giới áp dụng tiêu chuẩn Basel III Khi thực rà soát, Ủy ban Basel thực phân chia ngân hàng mẫu điều tra làm hai nhóm: nhóm 91 gồm ngân hàng (106 ngân hàng) có mức vốn cấp đạt tỷ euro, nhóm (87 ngân hàng) gồm ngân hàng có vốn cấp tỷ euro Sau trình rà soát, kết đạt sau: tất ngân hàng mẫu điều tra đạt tỷ lệ vốn cổ phần thường (CET1) theo yêu cầu tối thiểu 4,5% tỷ lệ mục tiêu CET1 theo yêu cầu tối thiểu 7,0% (cộng với phần vốn tính thêm ngân hàng chiến lược toàn cầu G-SIBs theo yêu cầu) Rất nhiều ngân hàng giới áp dụng biện pháp quản trị rủi ro hoạt động sau Basel II có hiệu lực Nhiều ngân hàng Mỹ, Châu Âu, Nhật Bản, Australia áp dụng cách tiếp cận đo lường đại AMA Kết nghiên cứu Ủy ban Basel thực 121 ngân hàng 17 quốc gia hết năm 2008 kết luận vốn dành cho rủi ro hoạt động ngân hàng sử dụng AMA thấp ngân hàng không sử dụng AMA (10,8% so với 12-18%) (Basel Committee on Banking Supervision, 2009, “Result from the Loss Data Collection Exercise for Operational Risk”, http://www.bis.org [9]) Hơn 50% ngân hàng Tây Ban Nha thực đổi hoạt động tổ chức nhằm mục tiêu quản trị RRHĐ như: thành lập phận riêng biệt chuyên RRHĐ, đổi hệ thống báo cáo áp dụng công nghệ đại (Anna, 2005, “Operational Risk Management Under Basel II: The case of the Spanish Financial Services” [10]) Một số ngân hàng sử dụng tối đa nguồn lực từ bên để quản trị rủi ro hoạt động, ING Group thuê IBM để quản trị rủi ro hoạt động, Citibank sử dụng phần mềm CLS (continuous linked settlement) Citibank thực quản trị rủi ro hoạt động theo tiêu chuẩn sách rủi ro kiểm sốt sở tự đánh giá rủi ro Hoạt động phòng ban, đơn vị kinh doanh xác định, đánh giá thường xuyên; từ định điều chỉnh sửa đổi hoạt động để giảm thiểu RRHĐ đưa Các hoạt động tài liệu hóa cơng bố ngân hàng Các số đo lường rủi ro xác định kỹ lưỡng cụ thể – điều kiện để Citibank thực quản trị RRHĐ (Citibank New York, “Basel II disclosure” [11]) 92 3.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung cho ngân hàng TNHH MTV Woori Việt Nam công tác quản trị rủi ro hoạt động Thông qua nguyên tắc quản trị rủi ro hoạt động Ủy ban Basel thực tiễn thành công thất bại nhiều ngân hàng giới quản trị rủi ro hoạt động, học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam nhằm tăng cường hiệu công tác quản trị rủi ro hoạt động tổng kết lại sau: Thứ nhất, áp dụng triệt để vấn đề với mười nguyên tắc quản trị RRHĐ theo ủy ban Basel (như đề cập phần 1.4.2.1 Các nguyên tắc quản lý rủi ro hoạt động theo tiêu chuẩn Basel) Để thực nguyên tắc này, NHTM Ngân hàng Nhà nước phải vào Đối với NHTM, tất cấp từ hội đồng quản trị, ban tổng giám đốc, tất nhân viên phải nhận thức tầm quan trọng RRHĐ Hội đồng quản trị cần thuê tư vấn xây dựng khung quản trị RRHĐ phù hợp cho ngân hàng mơi trường kinh doanh Trong đó, hai vấn đề chủ chốt cần đầu tư là: Xây dựng hoàn thiện chiến lược cho quản trị RRHĐ, hoàn thiện cấu trúc quản trị RRHĐ, đặc biệt cấu trúc tổ chức Chiến lược quản trị RRHĐ thường bao gồm vấn đề sau đây: (i) xác định RRHĐ nhận biết nguyên nhân gây RRHĐ, (ii) mô tả hồ sơ rủi ro (ví dụ: rủi ro quy trình quản lý phụ thuộc vào quy mô, phức tạp hoạt động kinh doanh); (iii) Mô tả trách nhiệm quản lý rủi ro hoạt động vào tổng thể quản lý rủi ro nói chung ngân hàng Về vấn đề cấu trúc quản trị RRHĐ, NHTM cần thành lập, hoàn thiện ủy ban quản lý rủi ro riêng biệt, RRHĐ phận Bộ máy giám sát rủi ro ngân hàng cần hoạt động độc lập, không tham gia vào q trình tạo rủi ro, có chức quản lý, giám sát rủi ro Các NHTM nói chung cần tuyên bố chiến lược quản lý rủi ro hoạt động vị rủi ro hoạt động Đây yêu cầu quan trọng đáp ứng Thông tư 13/2018/TT-NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước Cũng giống chiến lược kinh doanh, chiến lược quản lý rủi ro hoạt động vạch mục tiêu yêu cầu lớn công tác 93 quản lý rủi ro hoạt động thời kỳ, điều đảm bảo quản lý rủi ro hoạt động định hướng Hội động Quản trị Còn vị rủi ro hoạt động tuyên bố mức độ loại rủi ro mà ngân hàng sẵn sáng chấp nhận đề đạt mục tiêu kinh doanh đề Thứ hai, xây dựng ý thức quản trị RRHĐ toàn hệ thống, lựa chọn lĩnh vực ưu tiên để thiết lập chốt kiểm soát RRHĐ Tất nhân viên ngân hàng cần đào tạo để hiểu biết tham gia tự xác định RRHĐ, từ xác định nguyên nhân, đánh giá tất rủi ro có tất sản phẩm, hoạt động, quy trình hệ thống ngân hàng Các chốt kiểm soát RRHĐ lựa chọn dựa tiêu chí: lĩnh vực có lợi nhuận cao, nghiệp vụ NHTM, gây tổn thất nặng nề xảy rủi ro Thứ ba, xây dựng hệ thống tiêu đo lường rủi ro KRIs (key risk indicators), định lượng hóa RRHĐ theo cách tiếp cận AMA SMA Kết hợp tiêu định tính (tự đánh giá, kiểm tra) tiêu định lượng tính tốn khả xảy rủi ro (likelihood) Đối với trình hoạt động, phân tích độ lớn tác động rủi ro (xét mặt số tiền bị mất, tổn thất khác gây cho ngân hàng…) khả (xét mặt số lượng cố) cho lần nguyên nhân xảy rủi ro hoạt động, từ thu thập sở liệu tổn thất Các mức độ ảnh hưởng khả xảy loại rủi ro phân công theo tầm ảnh hưởng cao hay thấp sau xác định mức độ rủi ro ảnh hưởng khả cho loại rủi ro Các kết thu mức độ rủi ro = (Mức độ ảnh hưởng rủi ro hoạt động) x (Khả xảy kiện) Từ mức độ rủi ro định lượng hóa trên, NHTM tính tốn để đưa kế hoạch kiểm soát rủi ro Thứ tư, xây dựng ngân hàng liệu RRHĐ sử dụng cơng nghệ đại phân tích, xử lý RRHĐ Các NHTM nên nhanh chóng xây dựng quy trình hướng dẫn để thu thập thêm thơng tin tổn thất Nếu có điều kiện, tối ưu hóa cơng nghệ phân tích, đánh giá xử lý RRHĐ Các NHTM nên tham gia hoạt động tổ chức bên ngoài, tăng cường đối thoại với ngân hàng bạn, Ngân hàng Nhà nước để chia sẻ thông tin tổn thất Ngân hàng Nhà nước, Hiệp hội Ngân hàng NHTM nhanh chóng thực việc thành lập ngân hàng liệu chung