26 Βi Tỷ lệ cố định do BCBS quy định, thể hiện mối tương quan giữa mức vốn cần có với mức thu nhập của từng lĩnh vực kinh doanh cụ thể Hệ số β trong phương pháp tiêu chuẩn hóa đối với rủi ro hoạt động[.]
26 Βi: Tỷ lệ cố định BCBS quy định, thể mối tương quan mức vốn cần có với mức thu nhập lĩnh vực kinh doanh cụ thể Hệ số β phương pháp tiêu chuẩn hóa rủi ro hoạt động: Bảng 1.1 Hệ số β phương pháp tiêu chuẩn hóa rủi ro hoạt động Lĩnh vực Hệ số Beta (β) Tài trợ doanh nghiệp (β1) 18% Giao dịch bán hàng (β2) 18% Ngân hàng bán lẻ (β3) 12% Nghiệp vụ ngân hàng thương mại (β4) 15% Dịch vụ toán (β5) 18% Dịch vụ đại lý (β6) 15% Quản trị tài sản (β7) 12% Môi giới (β8) 12% Nguồn: Innovation in retail banking [5] Theo Basel II, hai phương pháp chủ yếu áp dụng ngân hàng đối mặt với mức độ rủi ro lớn hoạt động chất hoạt động kinh doanh ngân hàng quy mơ, phạm vi hoạt động không lớn Cả hai phương pháp địi hỏi ngân hàng phải trì số lượng vốn tương ứng với tỉ lệ phần trăm định so với tổng giá trị rủi ro hoạt động xác định Phương pháp đo lường nâng cao (Advanced Measurement Approach AMA): Phương pháp cho phép ngân hàng tự xây dựng phương pháp riêng để đánh giá rủi ro hoạt động Phương pháp đo lường chọn điều kiện thực (sự tồn cấu trúc kiểm soát rủi ro tập trung, tần suất mức độ phù hợp báo cáo …) sau đệ trình để phê duyệt trước quan quản lý ngân hàng trung ương Các phương pháp AMA bao gồm: + Phương pháp thống kê (Statistical approaches): Điển hình phương pháp thống kê "Phương pháp phân phối tổn thất" (Loss Distribution Approach - 27 LDA) Nó dựa sở liệu kiện mát thu thập ngân hàng, tăng cường với liệu từ nguồn bên Bước phương pháp vẽ hai đường cong phân phối xác suất tổn thất ngành nghề kinh doanh loại kiện thua lỗ Một đường cong biểu thị tần suất kiện thua lỗ khoảng thời gian (phân phối tần suất tổn thất), đường lại mức độ nghiêm trọng kiện tương tự (phân phối mức độ nghiêm trọng tổn thất) Để làm vậy, mặt ngân hàng xếp kiện mát theo tần số mặt khác theo chi phí, sau biểu thị kết sử dụng biểu đồ Đối với kết phân phối thực tìm mơ hình tốn học đại diện tốt cho hình dạng đường cong Để xác thực lựa chọn cho mơ hình tốn học, ngân hàng so sánh kết (tần số tổn thất) mà mô hình dự đốn với đầu đường cong xây dựng từ liệu thực: hai đường cong trùng nhau, mơ hình coi đáng tin cậy Sau đó, thực kết hợp hai phân phối, sử dụng mô Monte-Carlo, để thu cho ngành nghề kinh doanh loại kiện, đường cong tổng hợp phân phối tổn thất khoảng thời gian định Đối với trường hợp đó, Giá trị rủi ro (VAR) tổn thất tối đa phát sinh với xác suất 99,9% Vốn cần thiết cho rủi ro hoạt động khung Basel II tổng VAR tính tốn + Phương pháp phân tích kịch (Scenario analysis): Dựa phân tích kiện cá biệt tương lai Phân tích kịch bao gồm khảo sát có hệ thống với chuyên gia ngành nghề kinh doanh chuyên gia quản lý rủi ro Mục tiêu để có từ chuyên gia đánh giá xác suất chi phí cố vận hành, xác định khung phân tích đề xuất ủy ban Basel Việc xây dựng kịch kết hợp tồn số rủi ro hoạt động nghiệp vụ định, sau mơ thực với số rủi ro khác Cách tiếp cận đại diện cho bổ sung có giá trị liệu lịch sử không đủ để thực phương pháp thống kê túy Nó đặc biệt hữu ích để đánh giá tác động kiện rủi ro nghiêm trọng, tác động kiện 28 xảy đồng thời Cách tiếp cận thống kê mô tả có nhược điểm coi cố vận hành hồn tồn khơng liên quan khơng tính đến hiệu ứng tích lũy có Mặc dù tên phương pháp phân tích kịch khơng "định tính" mà áp dụng mơ hình tốn học hỗ trợ + Phương pháp chấm điểm nội (Scorecards): Các phương pháp thống kê cách thiên vị chí nguy hiểm, việc xây dựng phép tính (đơi tinh vi) vài liệu lấy mẫu phân tán dựa số giả định chủ quan Sự tinh vi tính tốn mang lại ấn tượng độ tin cậy lúc đồng nghĩa với việc kiểm tra kỹ lưỡng từ liệu Hơn nữa, phương pháp này, dựa vào liệu lịch sử, không cho phép lường trước thay đổi hồ sơ rủi ro ngân hàng diễn biến nội (tổ chức mới, hoạt động mới) diễn biến bên (thay đổi thị trường, đối thủ cạnh tranh, xuất gian lận kỹ thuật) Việc tính tốn dựa ước tính kiện xảy ra, kiện thực xảy ra, số kiện đáng sợ nhất, kiện xảy có hậu nghiêm trọng Do đó, phương pháp thẻ điểm cung cấp giải pháp thay thú vị, khơng dựa liệu tổn thất ghi nhận thực tế, mà dựa số rủi ro, từ hỗ trợ tầm nhìn "trước thực tế" rủi ro hoạt động Phương pháp bao gồm xây dựng mạng lưới đánh giá cho loại rủi ro, bao gồm số định lượng: doanh thu, số lượng hoạt động số định tính: ví dụ ước tính tốc độ thay đổi hoạt động Các bảng câu hỏi thiết kế nhóm chuyên gia rủi ro người vận hành ngành nghề kinh doanh Họ thu thập tiêu chí chi phối, xác suất tác động tiềm tàng rủi ro Khi bảng câu hỏi thiết kế hoàn thiện đồng nghĩa với đánh giá vốn cần thiết để trang trải rủi ro hoạt động cho toàn ngân hàng thực Để thực đánh giá này, cách khác ngồi việc sử dụng phương pháp thống kê Đánh giá thường đánh giá q cao, sau ngân hàng sử dụng phiếu ghi điểm để thay đổi lượng vốn phân bổ Lượng vốn sau phân bổ cho loại rủi ro cách đánh giá cho ngành nghề kinh doanh theo tầm quan trọng tương đối loại Bảng câu hỏi 29 phân phối cho ngành nghề kinh doanh để điền vào theo 13 loại rủi ro định nghĩa Basel II Bảng câu hỏi chứa 20 câu hỏi có hàng tá phận tổ chức tài lớn tham gia vào, điều dẫn đến lượng liệu đáng kể phải tổng hợp Việc kiểm tra, tổng hợp liệu này, thiết lập "điểm số" cho ngành nghề kinh doanh loại rủi ro hoạt động phân bổ tỷ lệ vốn cho rủi ro Phương pháp thẻ điểm cung cấp tranh chi tiết hồ sơ rủi ro tổ chức tài Nó cho phép việc nhân viên vận hành tham gia vào công việc quản lý rủi ro, tạo thành động lực mạnh mẽ để giảm thiểu rủi ro Nhìn chung, việc tính tốn vốn theo phương pháp đo lường AMA mức vốn tối thiểu ngân hàng cần trì tương đương với mức rủi ro mà ngân hàng tính tốn hệ thống đo lường rủi ro hoạt động nội ngân hàng Hệ thống không thống kê thiệt hại bên trong, bên ngồi thực tế mà cịn phân tích theo trình tự thời gian yếu tố liên quan đến môi trường kinh doanh mơi trường kiểm sốt nội ngân hàng Tuy nhiên, để áp dụng phương pháp này, ngân hàng phải đảm bảo tiêu chuẩn định tính định lượng BCBS đề phải quan tra giám sát chấp thuận, phương pháp AMA yêu cầu liệu khắt khe ngân hàng phải sử dụng kết hợp bốn loại liệu với yêu cầu chiều dài thời gian lớn (từ năm đến 10 năm), bao gồm: tổn thất nội cụ thể cho ngân hàng (ILD); tổn thất bên sử dụng sở liệu ngang cho tồn ngành (ED); phân tích kịch kiện tiềm (SBA); môi trường kinh doanh yếu tố kiểm soát nội (BEICFs) Nhưng có lẽ phức tạp phải kể đến AMA việc tính tốn phải sử dụng đến mơ hình đo lường tiên tiến với khối lượng liệu đầu vào lớn để tính tốn tổn thất dự kiến (EL - Expected loss) tổn thất không dự kiến (UL - Unexpected loss) Basel II cho phép ngân hàng sử dụng phương pháp nội để tính tốn u cầu vốn rủi ro tín dụng rủi ro hoạt động, qui định phải công bố thông tin đầy đủ cho thành viên tham gia thị trường, giúp thành viên tham gia thị trường hiểu biết mối quan hệ danh mục rủi ro vốn ngân hàng lành mạnh so với tổ chức tín dụng khác Tuy nhiên, việc lựa chọn phương pháp nâng cao đòi hỏi khoản đầu tư ban đầu